Hoàn thiện công tác phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng tại ngân hàng tmcp đầu tư và phát triển việt nam – chi nhánh hà nội

NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHOA TÀI CHÍNH KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP Đề tài HỒN THIỆN CƠNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH HÀ NỘI Sinh viên thực : Thái Minh Hằng Mã SV : 20A4010872 Lớp : K20TCH Giảng viên hướng dẫn : TS Nguyễn Thị Tuyết Lan HÀ NỘI, THÁNG NĂM 2021 Tai ngay!!! Ban co the xoa dong chu nay!!! 17014126787491000000 LỜI CAM ĐOAN Em xin cam đoan nội dung khóa luận tốt nghiệp cơng trình nghiên cứu cá nhân em, thực sở nghiên cứu lý thuyết thực tế đơn vị thực tập, hướng dẫn khoa học tận tình giảng viên hướng dẫn Các số liệu tham khảo khóa luận trích dẫn trung thực Mọi chép không hợp lệ, vi phạm quy chế em xin chịu hoàn toàn trách nhiệm Hà Nội, ngày tháng năm 2021 Sinh viên thực Thái Minh Hằng i LỜI CẢM ƠN Để hồn thành khóa luận tốt nghiệp, lời em xin bày tỏ lòng biết ơn chân thành sâu sắc đến giảng viên hướng dẫn – TS Nguyễn Thị Tuyết Lan tận tình hướng dẫn giúp đỡ em suốt trình nghiên cứu thực đề tài Em xin gửi lời cảm ơn đến thầy cô giáo giảng dạy khoa Tài nói riêng thầy Học viện Ngân hàng nói chung, truyền đạt kiến thức bổ ích kinh nghiệm quý báu cho em trình học tập trường, kiến thức thực tế khác sống giúp em hồn thành khóa luận Em xin cảm ơn đến anh, chị Phòng Khách hàng Doanh nghiệp anh, chị công tác Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Hà Nội tạo điều kiện giúp đỡ dạy cho em suốt thời gian thực tập Ngân hàng Trong q trình thực tập thực khóa luận tốt nghiệp, kiến thức thân nhiều hạn chế nên khơng thể tránh khỏi sai sót, em mong nhận góp ý thầy cô anh chị đơn vị thực tập để khóa luận tốt nghiệp em hồn thiện Em xin chân thành cảm ơn! ii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN ii MỤC LỤC iii DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT .vi DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU vii LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG I: TỔNG QUAN NGHIÊN CỨU CHƯƠNG II: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 2.1 TỔNG QUAN VỀ CƠNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 2.1.1 Khái niệm phân tích tài doanh nghiệp 2.1.2 Mục tiêu vai trò phân tích tài khách hàng doanh nghiệp NHTM .7 2.2 CÁC PHƯƠNG PHÁP CHỦ YẾU TRONG PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 2.2.1 Phương pháp so sánh 2.2.2 Phương pháp tỷ số 2.2.3 Phương pháp phân tích tài DuPont .10 2.2.4 Phương pháp xác định mức độ ảnh hưởng nhân tố đến kết kinh tế 11 2.2.5 Phương pháp phân tích khác 11 2.3 CƠNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 11 2.3.1 Tổ chức cơng tác phân tích 11 2.3.2 Thu thập thơng tin sử dụng phân tích tài chinh 12 2.3.3 Xử lý, phân tích, đánh giá thông tin .13 2.3.4 Thẩm định độ tin cậy BCTC khách hàng .13 2.3.5 Nội dung phân tích tài khách hàng doanh nghiệp NHTM .14 iii 2.3.6 Các nhân tố ảnh hưởng đến cơng tác phân tích khách hàng doanh nghiệp NHTM .23 TÓM TẮT CHƯƠNG II .26 CHƯƠNG III: THỰC TRẠNG CƠNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH HÀ NỘI 27 3.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH HÀ NỘI .27 3.1.1 Giới thiệu Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam CN Hà Nội 27 3.1.2 Cơ cấu tổ chức máy quản lý Chức nhiệm vụ phòng ban 29 3.1.3 Tình hình kinh doanh BIDV Hà Nội giai đoạn 2018-2020 31 3.2 THỰC TRẠNG CƠNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH HÀ NỘI 35 3.2.1 Quy trình phân tích tài KHDN BIDV Hà Nội .35 3.2.2 Phương pháp phân tích 37 3.2.3 Nội dung phân tích 37 3.2.4 Ví dụ minh họa 38 3.3 ĐÁNH GIÁ CÔNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH HÀ NỘI 55 3.3.1 Ưu điểm 55 3.3.2 Nhược điểm 57 3.3.3 Nguyên nhân nhược điểm 58 TÓM TẮT CHƯƠNG III 60 CHƯƠNG IV: HOÀN THIỆN CƠNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH HÀ NỘI 61 iv 4.1 ĐỊNH HƯỚNG NÂNG CAO HOẠT ĐỘNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH HÀ NỘI 61 4.1.1 Định hướng hoạt động BIDV Hà Nội 61 4.1.2 Mục tiêu hoạt động tín dụng 61 4.2 GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CHẤT LƯỢNG PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH HÀ NỘI 62 4.2.1 Hồn thiện chất lượng nguồn thơng tin 62 4.2.2 Chú trọng đến nội dung phân tích .62 4.2.3 Hoàn thiện phương pháp phân tích .64 4.2.4 Chú ý đến vấn đề nhân .65 4.2.5 Đẩy mạnh công tác kiểm tra giám sát 66 4.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 66 4.3.1 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước .66 4.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam 67 4.3.3 Kiến nghị với doanh nghiệp 68 TÓM TẮT CHƯƠNG IV 69 KẾT LUẬN 70 TÀI LIỆU THAM KHẢO 71 PHỤ LỤC .72 v DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT Từ viết tắt Nguyên nghĩa BCĐKT Bảng cân đối kế toán BCKQHĐKD Báo cáo kết hoạt động kinh doanh BCLCTT Báo cáo lưu chuyển tiền tệ BCTC Báo cáo tài BIDV Hà Nội Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Hà Nội CN Chi nhánh CTCP Công ty cổ phần DT Doanh thu ĐT&PT Đầu tư Phát triển KHDN Khách hàng doanh nghiệp LN/LNST Lợi nhuận/Lợi nhuận sau thuế NHTM Ngân hàng thương mại QHKH Quan hệ khách hàng TMBCTC Thuyết minh báo cáo tài TNDN Thu nhập doanh nghiệp TSCĐ Tài sản cố định TSDH Tài sản dài hạn TSNH Tài sản ngắn hạn vi DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU Bảng Trang Sơ đồ 3.1: Cơ cấu tổ chức máy BIDV Hà Nội 26 Bảng 3.1: Cơ cấu vốn huy động BIDV Hà Nội (2018-2020) 29 Bảng 3.2: Cơ cấu dư nợ BIDV Hà Nội (2018-2020) 31 Bảng 3.3: Thực trạng nợ xấu BIDV Hà Nội (2018-2020) 32 Bảng 3.4: Kết kinh doanh BIDV Hà Nội (2018-2020) 33 Bảng 4.1: Tóm tắt báo cáo LCTT CTCP Licogi12 (2019) 63 Bảng 4.2: Tính tốn tiêu ROE 64 vii LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Ngân hàng thương mại (NHTM) trung gian tài có vai trị kết nối chủ thể kinh tế Trong năm qua, hoạt động hệ thống NHTM có nhiều đóng góp tích cực cho trình phát triển kinh tế xã hội trở thành tổ chức quan trọng Song song với đó, thực tế kinh tế thị trường ngày nay, việc đẩy mạnh phát triển hoạt động doanh nghiệp coi nhiệm vụ quan trọng Nhà nước ta giai đoạn hội nhập kinh tế toàn cầu Các doanh nghiệp “ăn nên làm ra” tiền đề cho phát triển kinh tế, tạo điều kiện để cải thiện đời sống an sinh xã hội Xun suốt q trình đó, việc mở rộng tinh gọn thủ tục cấp tín dụng doanh nghiệp vừa tạo tiền đề giúp doanh nghiệp mở rộng sản xuất kinh doanh, vừa giúp cho Ngân hàng gia tăng lợi nhuận Tuy nhiên, hoạt động tín dụng Ngân hàng doanh nghiệp cịn tồn nhiều rủi ro Để đưa định liên quan đến tín dụng, Ngân hàng phải tiến hành đánh giá khách hàng dựa theo tình hình kinh doanh họ Do đó, nhằm mục đích phê duyệt khoản vay, vài doanh nghiệp có kết kinh doanh chưa thực tốt đưa đến cho Ngân hàng hồ sơ tài thiếu trung thực để đạt mục đích Bởi lẽ đó, việc tiến hành tra sốt thơng tin phân tích cách tỉ mỉ điều vơ quan trọng hoạt động tín dụng, mang tính định đến kết luận cấp tín dụng Do vậy, để giảm thiểu đến mức thấp rủi ro xảy đến, cơng tác phân tích tài khách hàng cần hồn thiện để đảm bảo hiệu hoạt động tín dụng Ngân hàng Trong thời gian thực tập Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam (BIDV) – Chi nhánh Hà Nội, tác giả nhận thấy chất lượng phân tích tài khách hàng đơn vị tốt, nhiên tồn vài bất cập Vì vậy, em lựa chọn nghiên cứu đề tài “Hồn thiện cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Hà Nội”, hy vọng góp phần hồn thiện nâng cao hiệu phân tích tài KHDN hoạt động kinh doanh ngân hàng Mục tiêu nghiên cứu Nghiên cứu thực hiên dựa việc khái qt hóa lý luận q trình phân tích tài KHDN NHTM Tìm hiểu thực trạng cơng tác phân tích tài KHDN BIDV Hà Nội, nêu lên mặt yếu cần khắc phục Đề xuất phương án nhằm hoàn thiện cơng tác phân tích tài KHDN BIDV Hà Nội Câu hỏi nghiên cứu Để làm rõ mục tiêu nghiên cứu nêu, tác giả thấy đề tài cần giải ba (03) câu hỏi sau Câu hỏi thứ nhất: Những khái niệm, nội dung liên quan đến cơng tác phân tích tài KHDN NHTM Câu hỏi thứ hai: Thực trạng công tác phân tích tài KHDN BIDV Hà Nội đạt hiệu hay chưa? Có an tồn hay không? Câu hỏi thứ ba: Cần thực phương án để hồn thiện cơng tác phân tích tài KHDN BIDV Hà Nội? Đối tượng phạm vi nghiên cứu * Đối tượng: Thực trạng cơng tác phân tích tài KHDN hoạt động tín dụng BIDV Hà Nội * Phạm vi: - Về không gian: Nghiên cứu thực BIDV Hà Nội - Về thời gian: Các thông tin, số liệu nghiên cứu lấy thời gian từ năm 2018-2020 Phương pháp nghiên cứu - Tìm hiểu sở lý luận cơng tác phân tích tài KHDN hoạt động tín dụng NHTM nói chung BIDV Hà Nội nói riêng, nghiên cứu văn nội Ngân hàng trinh tự thủ tục đánh giá, quy trình xếp hạng tín dụng với doanh nghiệp khác