Công tác phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng tại ngân hàng tmcp ngoại thương việt nam chi nhánh chương dương – thực trạng và giải pháp

HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHOA TÀI CHÍNH  KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP TÊN ĐỀ TÀI CƠNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH CHƯƠNG DƯƠNG THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP Sinh viên thực : Trần Ngọc Lâm Lớp : K20CLCC Khóa : 2017-2021 Mã sinh viên : 20A4011007 Giảng viên hướng dẫn : PGS.TS Kiều Hữu Thiện Hà nội, Tháng năm 2021 Tai ngay!!! Ban co the xoa dong chu nay!!! 17014126145341000000 HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHOA TÀI CHÍNH  KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP TÊN ĐỀ TÀI CƠNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH CHƯƠNG DƯƠNG THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP Sinh viên thực : Trần Ngọc Lâm Lớp : K20CLCC Khóa : 2017-2021 Mã sinh viên : 20A4011007 Giảng viên hướng dẫn : PGS.TS Kiều Hữu Thiện Hà nội, Tháng năm 2021 LỜI CAM ĐOAN Em xin cam đoan nội dung khóa luận tốt nghiệp hồn tồn cơng trình nghiên cứu riêng em, có góp ý từ giảng viên hướng dẫn không chép, sử dụng bất hợp pháp cơng trình nghiên cứu cá nhân khác Các thông tin thứ cấp sử dụng khóa luận trích dẫn rõ ràng Em xin chịu hoàn toàn trách nhiệm với lời cam đoan i LỜI CẢM ƠN Trong trình nghiên cứu thực đề tài “Cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Chương Dương – Thực trạng Giải pháp”, em nhận nhiều giúp đỡ từ phía nhà trường, giảng viên đặc biệt PGS.TS Kiều Hữu Thiện - giảng viên hướng dẫn Những định hướng lời khuyên quý báu thầy giúp đặt móng vững cho thành nghiên cứu em Ngoài ra, em xin chân thành cảm ơn bác Nguyễn Bá Minh – Giám đốc Vietcombank Chương Dương anh Phạm Quang Đạt – Trưởng phòng Khách hàng Doanh nghiệp tạo điều kiện cho em thực tập ngân hàng Ngoài ra, em xin gửi lời cảm ơn tới anh chị phòng Khách hàng Doanh nghiệp, đặc biệt anh Nguyễn Thế Long nhiệt tình hướng dẫn giúp đỡ em thời gian em thực tập Tất anh chị Vietcombank Chương Dương tạo điều kiện thuận lợi cho công tác nghiên cứu em Do hạn chế mặt thời gian nhận thức, khóa luận khơng tránh khỏi sai sót Vì vậy, em kính mong nhận đóng góp thầy anh chị ngân hàng Em xin chân thành cảm ơn ii MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu Mục tiêu nghiên cứu Tổng quan nghiên cứu Tính đề tài Đối tượng phạm vi nghiên cứu .4 Phương pháp nghiên cứu .4 Kết cấu khóa luận CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Khái quát hoạt động tín dụng 1.1.1 Khái niệm 1.1.2 Phân loại hoạt động tín dụng 1.2 Khái niệm vai trị hoạt động phân tích tài khách hàng doanh nghiệp 1.2.1 Khái niệm phân tích tài khách hàng doanh nghiệp 1.2.2 Vai trò phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại .9 1.3 Thông tin sử dụng phân tích tài khách hàng doanh nghiệp 10 1.3.1 Hệ thống báo cáo tài doanh nghiệp 10 1.3.2 Thơng tin phi tài .12 1.4 Các phương pháp sử dụng chủ yếu phân tích tài khách hàng doanh nghiệp .13 1.4.1 Phương pháp so sánh 13 1.4.2 Phương pháp tỷ số 14 1.4.3 Phương pháp Dupont 15 iii 1.4.4 Phương pháp dự đoán .15 1.5 Quy trình phân tích tài khách hàng doanh nghiệp 15 1.6 Nội dung phân tích tài khách hàng doanh nghiệp 16 1.6.1 Phân tích Báo cáo kết hoạt động kinh doanh 16 1.6.2 Phân tích Bảng cân đối kế tốn 17 1.6.3 Phân tích Báo cáo lưu chuyển tiền tệ .19 1.6.4 Phân tích số tài 20 1.7 Các nhân tố ảnh hưởng đến cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp 24 1.7.1 Nhân tố khách quan 24 1.7.2 Nhân tố chủ quan 25 CHƯƠNG THỰC TRẠNG CƠNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH CHƯƠNG DƯƠNG 27 2.1 Giới thiệu khái quát Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Chương Dương 27 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển .27 2.1.2 Cơ cấu tổ chức 28 2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Chương Dương .29 2.2 Thực trạng công tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Chương Dương .33 2.2.1 Thơng tin sử dụng phân tích tài khách hàng doanh nghiệp 33 2.2.2 Phương pháp phân tích tài khách hàng doanh nghiệp 35 2.2.3 Nội dung phân tích tài khách hàng doanh nghiệp 36 2.2.4 Ví dụ phân tích tài khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Chương Dương .38 iv 2.3 Đánh giá thực trạng cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Chương Dương 45 2.3.1 Những kết đạt 58 2.3.2 Hạn chế nguyên nhân hạn chế 60 CHƯƠNG GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH CHƯƠNG DƯƠNG 64 3.1 Định hướng phát triển Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Chương Dương 64 3.2 Giải pháp hồn thiện cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Chương Dương .65 3.2.1 Nâng cao chất lượng thông tin phục vụ cho phân tích tài khách hàng doanh nghiệp 65 3.2.2 Ngân hàng nên sử dụng thêm phương pháp phân tích .67 3.2.3 Hồn thiện nội dung phân tích 68 3.2.4 Đầu tư phát triển cơng nghệ phục vụ cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp 71 3.2.5 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực .72 3.3 Một số kiến nghị nhằm tạo điều kiện hồn thiện cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Chương Dương 75 3.3.1 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước 75 3.3.2 Kiến nghị Khách hàng Doanh nghiệp 76 KẾT LUẬN 77 TÀI LIỆU THAM KHẢO 79 PHỤ LỤC 81 v DANH MỤC VIẾT TẮT Từ viết tắt Nguyên nghĩa BCĐKT Bảng cân đối kế toán BCKQHĐKD Báo cáo kết hoạt động kinh doanh BCLCTT Báo cáo lưu chuyển tiền BCTC Báo cáo tài CTCP Công ty cổ phần ĐHĐCĐ Đại hội đồng cổ đông DTT Doanh thu GVHB Giá vốn hàng bán HĐQT Hội đồng quản trị HTK Hàng tồn kho LNST Lợi nhuận sau thuế LNTT Lợi nhuận trước thuế NHNN Ngân hàng nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại NHTMCP Ngân hàng Thương mại cổ phần Phân tích tài PTTC KHDN khách hàng doanh nghiệp SXKD Sản xuất kinh doanh TĐTD Thẩm định tín dụng vi TNHH Trách nhiệm hữu hạn TSCĐ Tài sản cố định TTS Tổng tài sản VCB Vietcombank VCSH Vốn chủ sở hữu vii DANH MỤC BẢNG Bảng Trang Bảng 2.1 (Tình hình huy động vốn VCB Chương Dương 2018-2020) 28 Bảng 2.2 (Tình hình hoạt động tín dụng VCB Chương Dương 2018-2020) 29 Bảng 2.3 (Tình hình nợ xấu VCB Chương Dương 2018-2020) 30 Bảng 2.4 (Kết hoạt động kinh doanh VCB Chương Dương 2018-2020) 31 Bảng 2.5 (Cơ cấu doanh thu NASCO) 44 Bảng 2.6 (Cơ cấu Giá vốn hàng bán NASCO) 45 Bảng 2.7 (Vốn lưu động ròng NASCO) 48 Bảng 2.8 (Tiền tương đương tiền NASCO) 48 Bảng 2.9 (Phải thu khách hàng NASCO) 49 Bảng 2.10 (Trả trước người bán NASCO) 50 Bảng 2.11 (Hàng tồn kho NASCO) 51 Bảng 2.12 (Tài sản cố định hữu hình NASCO) 52 Bảng 2.13 (Đầu tư tài dài hạn NASCO) 54 Bảng 2.14 (Phải trả người bán NASCO) 55 Bảng 2.15 (Vay nợ thuê tài NASCO) 56 Bảng 3.1 (Phân tích ROE NASCO theo phương pháp Dupont) 67 Bảng 3.2 (Báo cáo lưu chuyển tiền tệ NASCO) 69 viii