Công tác phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp trong hoạt động cho vay tại ngân hàng tmcp sài gòn thương tín chi nhánh long biên – thực trạng và giải pháp

HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHOA TÀI CHÍNH KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: CƠNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GỊN THƯƠNG TÍN CHI NHÁNH LONG BIÊN – THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP SINH VIÊN THỰC HIỆN : NGUYỄN ĐỨC MẠNH LỚP : K20CLCE KHÓA HỌC : 2017 - 2021 MÃ SINH VIÊN : 20A4011113 GIẢNG VIÊN HƯỚNG DẪN : PGS.TS KIỀU HỮU THIỆN Hà Nội, tháng 05 năm 2021 Tai ngay!!! Ban co the xoa dong chu nay!!! 17014126160161000000 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng tơi, số liệu, kết nêu khóa luận tốt nghiệp trung thực xuất phát từ tình hình thực tế đơn vị thực tập Tác giả khóa luận tốt nghiệp Nguyễn Đức Mạnh i LỜI CẢM ƠN Trong thời gian thực tập Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín chi nhánh Long Biên, em xin chân thành cảm ơn giúp đỡ hướng dẫn chị Nguyễn Thị Mai Oanh – Phó giám đốc chi nhánh Long Biên anh chị chi nhánh nhiệt tình giúp đỡ em trình làm việc Bên cạnh em xin gửi lời cảm ơn chân thành đến quý thầy cô giảng viên trường Học viện Ngân Hàng dạy cho em kiến thức, kinh nghiệm quan trọng cần có để hồn thành đợt thực tập Đặc biệt PGS.TS Kiều Hữu Thiện giúp đỡ em nhiều để em hồn thành khóa luận tốt nghiệp Tuy nhiên lần tiếp xúc với công việc thực tế hạn chế nhận thức nên tránh khỏi thiếu sót q trình làm việc, mong nhận bỏ qua cơng ty mong nhận đóng góp, giúp đỡ quý thầy cô Em xin chân thành cảm ơn! ii MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài Mục tiêu nghiên cứu đề tài Đối tượng nghiên cứu Phạm vi nghiên cứu Câu hỏi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Kết cấu khóa luận tốt nghiệp CHƯƠNG TỔNG QUAN NGHIÊN CỨU VÀ CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CƠNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tổng quan cơng trình nghiên cứu liên quan đến khóa luận 1.1.1 Các cơng trình nghiên cứu nước 1.1.2 Các cơng trình nghiên cứu nước vấn đề phân tích TCDN hệ thống Sacombank 1.1.3 Các cơng trình nghiên cứu nước vấn đề phân tích TCDN hệ thống ngân hàng khác 1.1.4 Những thành tựu cơng trình cần kế thừa khoảng trống cần nghiên cứu 1.1.5 Những đóng góp nghiên cứu 1.2 Khái quát phân tích tài doanh nghiệp hoạt động cho vay NHTM 1.2.1 Khái niệm phân tích tài doanh nghiệp 1.2.2 Vai trị phân tích tài doanh nghiệp hoạt động cho vay ngân hàng thương mại 10 iii 1.3 Phân tích tình hình tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động cho vay NHTM 12 1.3.1 Các phương pháp phân tích báo cáo tài 12 1.3.2 Quy trình phân tích tài doanh nghiệp 15 1.3.3 Nội dung phân tích tài khách hàng doanh nghiệp 16 1.3.4 Các nhân tố ảnh hưởng đến công tác phân tích tài khách hàng hoạt động cho vay NHTM 19 KẾT LUẬN CHƯƠNG 22 CHƯƠNG THỰC TRẠNG CƠNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GỊN THƯƠNG TÍN – CHI NHÁNH LONG BIÊN 23 2.1 Tổng quan ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín – Chi nhánh Long Biên 23 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín (Sacombank) 23 2.1.2 Cơ cấu tổ chức ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín – Chi nhánh Long Biên 23 2.2 Thực trạng cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín – Chi nhánh Long Biên 29 2.2.1 Tổng quan cơng tác phân tích khách hàng doanh nghiệp ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín – Chi nhánh Long Biên 29 2.2.2 Ví dụ cụ thể việc phân tích báo cáo tài KHDN hoạt động cho vay ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín – Chi nhánh Long Biên 33 2.3 Đánh giá cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động cho vay ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín – Chi nhánh Long Biên 43 2.3.1 Những kết đạt 43 iv 2.3.2 Những hạn chế tồn nguyên nhân 44 2.3.2.1 Những hạn chế tồn 44 2.3.2.2 Nguyên nhân hạn chế 45 KẾT LUẬN CHƯƠNG 47 CHƯƠNG GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GỊN THƯƠNG TÍN – CHI NHÁNH LONG BIÊN 48 3.1 Mục tiêu hoạt động cho vay ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín – Chi nhánh Long Biên 48 3.2 Một số giải pháp hồn thiện cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động cho vay ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín – Chi nhánh Long Biên 49 3.2.1 Hoàn thiện nội dung phân tích tài doanh nghiệp 49 3.2.2 Hồn thiện phương pháp phân tích báo cáo tài số phân tích 51 3.2.3 Đầu tư vào phát triển nhân 53 3.2.4 Ứng dụng công nghệ phân tích báo cáo tài doanh nghiệp 54 3.2.5 Thành lập nhóm phân tích BCTC doanh nghiệp vay vốn định kỳ phân tích tài khách hàng cách thường xuyên 54 3.2.6 Thành lập phòng ban tái thẩm định chi nhánh 55 3.3 Một số kiến nghị 57 3.3.1 Kiến nghị ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín 57 3.3.2 Kiến nghị khách hàng doanh nghiệp 57 3.3.3 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 58 3.3.4 Kiến nghị Tài 58 v KẾT LUẬN CHƯƠNG 59 KẾT LUẬN CHUNG 60 TÀI LIỆU THAM KHẢO 62 Tiếng Anh 62 Tiếng Việt 62 vi DANH MỤC VIẾT TẮT BCĐKT BCLCTT BCKQHĐKD BCTC CVKH CN DN DPRR HĐKD KH KHDN LCTT LNST MMTB NHNN NHTM NHTMCP NV Sacombank Long Biên SXKD TC TCTD TCDN TNHH TSĐB VCSH Bảng cân đối kế toán Báo cáo lưu chuyển tiền tệ Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Báo cáo tài Chuyên viên khách hàng Chi nhánh Doanh nghiệp Dự phòng rủi ro Hoạt động kinh doanh Khách hàng Khách hàng doanh nghiệp Lưu chuyển tiền tệ Lợi nhuận sau thuế Máy móc thiết bị Ngân hàng Nhà nước Ngân hàng thương mại Ngân hàng thương mại cổ phần Nguồn vốn Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín chi nhánh Long Biên Sản xuất kinh doanh Tài Tổ chức tín dụng Tài doanh nghiệp Trách nhiệm hữu hạn Tài sản đảm bảo Vốn chủ sở hữu vii DANH MỤC HÌNH, BẢNG BIỂU Bảng Bảng 2.1: Kết HĐKD Sacombank Long Biên giai đoạn Trang 25 2018 – 2020 Bảng 2.2: Cơ cấu dư nợ cho vay khách hàng Sacombank Long Biên 26 giai đoạn 2018 – 2020 Bảng 2.3: Cơ cấu dư nợ cho vay theo nhóm khách hàng Sacombank 27 Long Biên giai đoạn 2019 – 2020 Bảng 2.4: Cơ cấu dư nợ cho vay khách hàng SME theo nhóm ngành nghề 28 Sacombank Long Biên giai đoạn 2019 – 2020 Bảng 2.5: Xếp hạng khách hàng doanh nghiệp 30 Bảng 2.6: Thông tin pháp lý Công ty TNHH M&C Electronics Vina 33 Bảng 2.7: Tình hình hoạt động sở MMTB sản xuất 34 Bảng 2.8: Hàng hóa, nguyên vật liệu đầu vào chủ yếu Công ty TNHH 36 M&C Electronics Vina Bảng 2.9: Thị trường tiêu thụ kênh phân phối hàng hóa Công ty 37 TNHH M&C Electronics Vina Bảng 2.10: Kết kinh doanh Công ty TNHH M&C Electronics Vina 38 Bảng 2.11: Tình hình tài Cơng ty TNHH M&C Electronics Vina 40 Bảng 2.12: Phân tích nhu cầu vay vốn khách hàng 42 Bảng 3.1: Một số tiêu kế hoạch Ngân hàng TMCP Sài Gòn 48 Thương Tín - Chi nhánh Long Biên năm 2021 viii DANH MỤC HÌNH Hình Hình 2.1: Sơ đồ máy quản lý Sacombank Long Biên Hình 3.1: Báo cáo lưu chuyển tiền tệ công ty TNHH M&C Electronics Vina ix Trang 24 50