Hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại

LỜI NÓI ĐẦU Sự cần thiết đề tài: Ngân hàng định chế tài quan trọng bậc kinh tế Bằng sản phẩm, dịch vụ mình, ngân hàng giúp luồng tiền thông suốt, vận động liên tục thúc đẩy phát triển kinh tế Với tầm quan trọng vậy, an toàn hoạt động ngân hàng có ảnh hưởng lớn đến hoạt động nhiều tổ chức, cá nhân kinh tế Về chất, rủi ro ngân hàng không tránh khỏi điều khơng có nghĩa khơng làm Các ngân hàng cố gắng hạn chế tối đa rủi ro xảy biện pháp khác Trong bối cảnh cạnh tranh hội nhập thị trường tài cơng nghiệp dịch vụ tài ngân hàng ngày phát triển mạnh mẽ địi hỏi ngành ngân hàng phải có cải cách mạnh mẽ để nâng cao lực quản trị rủi ro hoạt động dịch vụ Ngân hàng ln phải kiểm sốt chặt chẽ đồng vốn cho đối tượng kinh tế sử dụng nhằm đảm bảo thu hồi đầy đủ đem lại lợi nhuận từ hoạt động này, đặc biệt thời kỳ thời kỳ khủng hoảng tài suy thối kinh tế tồn cầu Tình hình nghiên cứu: Lý do, mục đích: - Lý do: Đối với NHTM VIB mà hoạt động tín dụng đơn chủ yếu, dư nợ cho vay KHDN chiếm 70% tổng dư nợ tín dụng tồn hệ thống rủi ro tín dụng nói chung rủi ro cho vay đối tượng KHND nói riêng vấn đề nhận quan tâm hàng đầu - Mục đích: Nghiên cứu rủi ro tín dụng doanh nghiệp nhằm tìm nhiều biện pháp phòng ngừa hạn chế đồng thời đưa giải pháp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng doanh nghiệp VIB Đối tượng – phạm vi - Rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp: + Khối Khách hàng doanh nghiệp nhỏ vừa (SMEs) + Khối Khách hàng doanh nghiệp lớn doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngồi (BC&FDI) - Nghiên cứu tổng quan rủi ro tín dụng doanh nghiệp giải pháp phòng ngừa VIB Ý nghĩa: Đánh giá hiệu hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp tìm giải pháp giảm thiểu rủi ro tín dụng Ngân hàng quốc tế Phương pháp nghiên cứu: Lựa chọn Phương pháp phân tích kết hợp phương pháp so sánh: Tập hợp số liệu báo cáo tài năm 2007, 2008 tháng đầu năm 2009 VIB, số liệu chung hệ thống Ngân hàng từ đưa phân tích đánh giá mức độ an toàn vốn VIB với thân VIB qua thời kỳ, đồng thời so sánh chung hệ thống Dự kiến đóng góp luận văn Đưa số kiến nghị (chương 3) Bố cục luận văn: Ngoài phần mở đầu kết luận, luận văn gồm ba chương: Chương 1: Tổng quan rủi ro hoạt động cho vay Chương 2: Thực trạng rủi ro hoạt động cho vay doanh nghiệp giải pháp phòng ngừa Ngân hàng Quốc tế Chương 3: Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng doanh nghiệp Ngân hàng quốc tế Chương TỔNG QUAN VỀ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY 1.1 Hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm Ngân hàng thương mại Luật tổ chức tín dụng Quốc hội khố X thơng qua vào ngày 12 tháng 12 năm 2007, định nghĩa: “Ngân hàng thương mại loại hình tổ chức tín dụng thực tồn hoạt động ngân hàng hoạt động khác có liên quan” Luật cịn định nghĩa: “Tổ chức tín dụng loại hình doanh nghiệp thành lập theo quy định Luật quy định khác pháp luật để hoạt động kinh doanh tiền tệ, làm dịch vụ ngân hàng với nội dung nhận tiền gửi sử dụng tiền gửi để cấp tín dụng cung ứng dịch vụ tốn” Luật tổ chức tín dụng khơng có định nghĩa hoạt động ngân hàng khái niệm định nghĩa Luật Ngân hàng Nhà nước, Quốc hội khố X thơng qua ngày Luật Ngân hàng Nhà Nước định nghĩa: “Hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh tiền tệ dịch vụ ngân hàng với nội dung thường xuyên nhận tiền gửi sử dụng số tiền để cấp tín dụng, cung ứng dịch vụ tốn” 1.1.2 Các hoạt đợng Ngân hàng thương mại 1.1.2.1 Hoạt động huy động vốn Ngân hàng thương mại huy động vốn hình thức sau: - Nhận tiền gửi tổ chức, cá nhân tổ chức tín dụng khác hình thức tiền gửi khơng kì hạn, tiền gửi có kỳ hạn loại tiền gửi khác - Phát hành chứng tiền gửi, trái phiếu giấy tờ có giá khác để huy động vốn tổ chức, cá nhân nước nước - Vay vốn ngắn hạn Ngân hàng Nhà nước Các hình thức huy động vốn khác theo quy định Ngân hàng Nhà nước 1.1.2.2 Hoạt động sử dụng vốn Ngân hàng thương mại sử dụng vốn để tiến hành hoạt động kinh doanh thu lợi nhuận Các hoạt động sử dụng vốn ngân hàng thương mại bao gồm: - Hoạt động cấp tín dụng: Ngân hàng thương mại cấp tín dụng cho tổ chức, cá nhân hình thức cho vay, chiết khấu thương phiếu giấy tờ có giá khác, bảo lãnh, cho th tài hình thức khác theo quy định Ngân hàng nhà nước bao toán tài trợ nhập khẩu, tài trợ xuất khẩu, cho vay thấu chi, cho vay theo hạn mức tín dụng, hạn mức tín dụng dự phịng…Trong hoạt động cấp tín dụng, cho vay hoạt động quan trọng chiếm tỷ trọng lớn - Góp vốn mua cổ phần Ngân hàng thương mại dùng vốn điều lệ quỹ dự trữ để góp vốn, mua cổ phần doanh nghiệp tổ chức tín dụng khác nước theo quy định pháp luật Ngoài ra, ngân hàng thương mại cịn góp vốn, mua cổ phần liên doanh với Ngân hàng nước để thành lập ngân hàng liên doanh - Tham gia thị trường tiền tệ Ngân hàng thương mại tham gia thị trường tiền tệ, theo quy định Ngân hàng Nhà nước, thơng qua hình thức mua bán cơng cụ thị trường tiền tệ - Kinh doanh ngoại hối Ngân hàng thương mại phép trực tiếp kinh doanh thành lập công ty trực thuộc để kinh doanh ngoại hối vàng thị trường nước thị trường quốc tế 1.1.2.3 Hoạt động trung gian Ngân hàng thương mại đóng vai trị trung gian thực dịch vụ bao gồm: dịch vụ toán, uỷ thác nhận uỷ thác, cung ứng dịch vụ bảo hiểm tư vấn tài  Dịch vụ toán: Để thực dịch vụ tốn doanh nghiệp thơng qua ngân hàng, ngân hàng thương mại mở tài khoản cho khách hàng ngồi nước Để thực tốn ngân hàng với thông qua Ngân hàng Nhà nước, ngân hàng thương mại phải mở tài khoản tiền gửi Ngân hàng Nhà nước nơi NHTM đặt trụ sở trì số dư tiền gửi dự trữ bắt buộc theo quy định Ngoài ra, chi nhánh NHTM mở tài khoản tiền gửi chi nhánh Ngân hàng Nhà nước tỉnh, thành phố nơi đặt trụ sở chi nhánh Hoạt động dịch vụ toán NHTM bao gồm hoạt động sau: +) Cung cấp phương tiện toán +) Thực dịch vụ toán nước cho khách hàng +) Thực dịch vụ thu hộ chi hộ +) Thực dịch vụ toán khác theo quy định Ngân hàng Nhà nước +) Thực dịch vụ toán quốc tế Ngân hàng Nhà nước cho phép +) Thực dịch vụ thu phát triển tiền mặt cho khách hàng +) Tổ chức hệ thống toán nội tham gia hệ thống toán liên ngân hàng nước +) Tham gia hệ thống toán quốc tế Ngân hàng Nhà nước cho phép  Uỷ thác nhận uỷ thác: Ngân hàng thương mại uỷ thác, nhận uỷ thác làm đại lý lĩnh vực liên quan đến hoạt động ngân hàng, kể việc quản lý tài sản, vốn đầu tư tổ chức, cá nhân nước theo hợp đồng uỷ thác, đại lý  Cung ứng dịch vụ bảo hiểm: Ngân hàng thương mại cung ứng dịch vụ bảo hiểm, thành lập công ty trực thuộc liên doanh để kinh doanh bảo hiểm theo quy định pháp luật  Tư vấn tài chính: Ngân hàng thương mại cung ứng dịch vụ tư vấn tài chính, tiền tệ cho khách hàng hình thức tư vấn trực tiếp thành lập công ty tư vấn trực thuộc ngân hàng 1.1.3 Hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại 1.1.3.1 Khái niệm hoạt động tín dụng ngân hàng Hoạt động tín dụng đời phát triển với phát triển sản xuất hàng hóa, đóng vai trò quan trọng việc thúc đẩy cung cấp lưu thơng hàng hóa Khi chủ thể kinh tế cần lượng hàng hóa cho nhu cầu tiêu dùng sản xuất chưa có tiền số tiền chưa đủ họ sử dụng hình thức vay mượn để đáp ứng nhu cầu Quan hệ vay mượn gọi quan hệ tín dụng Tín dụng quan hệ vay mượn vốn lẫn dựa tin tưởng số vốn hoàn lại vào ngày xác định tương lai Tùy lĩnh vực mà người ta hiểu hoạt động tín dụng khác nhau, nhiên đưa khái niệm chung tín dụng sau: Tín dụng là quan hệ chuyển nhượng tạm thời lượng giá trị (dưới hình thức tiền tệ vật) từ người sở hữu sang người sử dụng để sau thời gian định thu hồi lượng giá trị lớn giá trị ban đầu Theo đó, tín dụng ngân hàng quan hệ chuyển nhượng vốn ngân hàng chủ thể kinh tế khác xã hội, ngân hàng đóng vai trị vừa người vay vừa người cho vay, ngân hàng chuyển quyền sử dụng cho cá nhân, doanh nghiệp - quyền sử dụng lượng giá trị (dưới hình thái tiền tệ) với điều kiện mà hai bên thỏa thuận Như vậy, tín dụng ngân hàng hoạt động cho vay NHTM, hoạt động truyền thống đặc trưng NHTM Không thể vai trò quan trọng việc chiếm tỷ trọng lớn cấu tài sản mà tín dụng hoạt động mang lại thu nhập chủ yếu cho NHTM Trên khía cạnh xã hội, hoạt động tín dụng thúc đẩy kinh tế phát triển thơng qua việc lưu thông nguồn tiền kinh tế, nhờ hoạt động tín dụng, nguồn vốn nhàn rỗi dân cư đưa vào phát triển cơng trình, dự án, hoạt động kinh doanh doanh nghiệp, điều tạo nên phát triển kinh tế Ở quốc gia có tài cịn chưa phát triển, kênh huy động vốn trực tiếp thơng qua thị trường chứng khốn chưa hồn thiện tín dụng ngân hàng vẫn hình thức hiệu quả, tối ưu phổ biến doanh nghiệp có nhu cầu vốn Với tầm quan trọng vậy, hoạt động tín dụng cần hoàn thiện đạt chất lượng đủ tốt để trì cho phát triển khơng riêng thân tổ chức tín dụng mà kinh tế đất nước Trên thực tế, chất lượng tín dụng kém, ngân hàng phản ứng lại cách cắt giảm khoản tín dụng mà họ có kế hoạch cung cấp đồng thời từ chối yêu cầu gia hạn tín dụng Cung tín dụng giảm trường hợp kéo theo hiệu ứng giảm cầu khoản chi cho đầu tư phát triển chi cho tiêu dùng Nếu quy mô cho vay ngân hàng tiếp tục giảm kinh tế tất yếu bị suy thoái 1.1.3.2 Phân loại tín dụng ngân hàng Có nhiều cách phân loại tín dụng khác tuỳ theo yêu cầu khách hàng mục tiêu quản lý ngân hàng - Phân loại theo thời gian: Có thể phân thành tín dụng ngắn hạn, tín dụng trung hạn tín dụng dài hạn - Phân loại theo hình thức: gồm chiết khấu, cho vay, bảo lãnh cho thuê - Phân loại theo tài sản đảm bảo: gồm tín dụng có đảm bảo uy tín khách hang (tín chấp) hay tín dụng có đảm bảo chấp, cầm cố tài sản - Phân loại theo rủi ro: vào mức độ rủi ro, tín dụng phân chia thành loại tín dụng lành mạnh, tín dụng có vấn đề, hay khiản nợ hạn có khả thu hồi khoản nợ q hạn khó địi Ngồi cịn có cách phân loại khác phân loại theo ngành kinh tế (như cho vay nông nghiệp, lâm nghiệp…), theo mục đích (cho vay sản xuất kinh doanh, vay tiêu dùng), … 1.2 Rủi ro hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại 1.2.1 Khái niệm dấu hiệu nhận biết rủi ro hoạt động cho vay 1.2.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng Rủi ro khơng chắn hay tình trạng bất ổn xảy việc Tuy nhiên, không chắn rủi ro Chỉ có tình trạng khơng chắn ước đốn xác suất xảy xem rủi ro Những tình trạng khơng chắn chưa xảy ước đoán xác suất xảy xem bất trắc khơng phải rủi ro Rủi ro tín dụng rủi ro phát sinh bên tham gia hợp đồng tín dụng khơng có khả tốn cho bên cịn lại Đối với ngân hàng thương mại, rủi ro tín dụng phát sinh trường hợp ngân hàng không thu đầy đủ gốc lãi khoản cho vay, việc tốn nợ gốc lãi vay khơng hạn khách hàng Nếu tất khoản cho vay ngân hàng toán đầy đủ hạn gơc lãi ngân hàng khơng bị rủi ro tín dụng Ngược lại, người vay tiền khơng có khả trả nợ cố ý khơng trả nợ rủi ro tín dụng nảy sinh Theo Quyết định 493 ngày 22/04/2009 thống đốc Ngân hàng Nhà nước Quy định phân loại nợ, trích lập dự phịng để xưt lý rủi ro tín dụng hoạt động Ngân hàng tổ chức tín dụng, “rủi ro tín dụng khả xảy tổn thất hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng khách hàng khơng thực khơng có khả thực nghĩa vụ theo cam kết” Rủi ro tín dụng gắn liền với hình thức tín dụng, đó, không giới hạn hoạt động cho vay mà cịn bao gồm nhiều hoạt động mang tính chất tính dụng khác ngân hàng thương mại: hoạt động bảo lãnh, chiết khấu cho thuê tài - Rủi ro nghiệp vụ chiết khấu: Chiết khấu việc tổ chức tín dụng mua thương phiếu, giấy tờ có giá ngắn hạn khác người thụ hưởng trước đến hạn toán Tái chiết khấu việc mua lại thương phiếu, giấy tờ có giá ngắn hạn khác chiết khấu trước đến hạn toán Chiết khấu xảy rủi ro trường hợp sau: +) Thương phiếu giả mạo: Thương phiếu loại giấy xác nhận nợ lập sở thương mại thực tín dụng tái chiết khấu Ngân hàng đảm bảo lượng hàng hoá người mua Thương phiếu bị giả mạo nghĩa khơng có lượng hàng hố tương ứng đảm bảo kèm theo nên Ngân hàng cho vay sở thương phiếu phải chịu rủi ro +) Người nhận trả khơng có khả trả nợ: 10