Chuyên đề thực tập LờI Mở ĐầU Với phát triển ngày mạnh mẽ khoa học kỹ thuật, cộng thêm cạnh tranh gay gắt kinh tế thị trờng Đặc biệt với kiện trọng đại nớc ta năm 2006 vừa qua, đà gia nhập Tổ chức Thơng mại Thế giới WTO, đà đa hệ thống Ngân hàng đứng trớc hội thách thức lớn Do đòi hỏi Ngân hàng phải đổi để đáp ứng nhu cầu khách hàng mà phải có sách quản lý chặt chẽ linh hoạt Từ cạnh trạnh với cờng quốc giới họ thâm nhập vào Việt Nam Hiện doanh nghiệp Việt Nam, doanh nghiệp vừa nhỏ (DNV&N) chiếm phần đáng kể, phát triển với quy mô ngày lớn mạnh, đổi công nghệ, nâng cao chất lợng hàng hoá dịch vụ vơn lên cạnh tranh với hàng hoá dịch vụ nớc khu vực giới Bởi mà nhu cầu vốn doanh nghiệp ngày tăng ngân hàng thơng mại (NHTM) nơi cung cấp nguồn vốn chủ yếu để doanh nghiệp thực chiến lợc sản xuất kinh doanh Vì phát triển NHTM có ý nghĩa quan trọng không doanh nghiệp mà phát triển kinh tế đất nớc NHTM hoạt động kinh doanh vừa với danh nghĩa doanh nghiệp tổ chức hạch toán kinh doanh vừa với vai trò trung gian tài Với vai trò trung gian tài chính, ngân hàng tập trung nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi kinh tế phân phối cho nhu cầu hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp, theo nguyên tắc tín dụng Các rủi ro tất doanh nghiệp vay vốn nhiều trực tiếp gián tiếp tác động, ảnh hởng đến kết kinh doanh NHTM Vì hoạt động cho vay đợc đảm bảo, an toàn, hiệu quả, có chất lợng cao pháp luật có ý nghĩa sống ngân hàng Nhận thức đợc vai trò quan trọng tín dụng ngân hàng doanh nghiệp nói chung DNV & N nói riêng, nh thời gian khảo sát thực tế tình hình tín dụng ngân hàng Nông nghiệp (NHNo) chi nhánh Hùng Vơng DNV & N, thời gian thực tập, em đà chọn đề tài: Nâng cao chất lợng tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ NHNo chi nhánh Hùng Vơng với mục đích hệ thống hoá vấn đề lý luận chung tín dụng ngân hàng chất lợng tín dụng NHTM; Phân tích đánh giá thực trạng chất lợng tÝn dơng ®èi víi DNV & N tõ ®ã rót kết đạt đợc, tồn nguyên nhân tồn đó; Cuối Phm Thnh Trung_TTQTB K7 Chuyên đề thực tập đa số giải pháp nhằm nâng cao chất lợng tín dụng DNV &N Chi nhánh Kết cấu luận văn gồm ba chơng: Chơng I: Những vấn đề chung tín dụng chất lợng tín dụng NHTM Chng II: Thực trạng chất lợng tín dụng DNV & N Chi nhánh NHNo chi nhánh Hùng Vơng Chơng III: Một số kiến nghị giải pháp nhằm nâng cao chất lợng tín dụng DNV & N NHNo chi nhánh Hùng Vơng Là công trình nghiên cứu đầu tay, kiến thức em có hạn nh thời gian hạn chế, luận văn không tránh khỏi thiết xót Em mong nhận đợc bảo, đóng góp Thầy, Cô khoa Qua cho phép em gửi lời cảm ơn chân thành đến thầy cô Khoa Tài Ngân Hàng trờng học viện ngân hàng đà tận tình giúp đỡ em hoàn thành chuyên đề tốt nghiệp Em xin gửi lời cảm ơn chân thành đến anh chị phòng tín dụng Chi nhánh đà tạo ®iỊu kiƯn vµ gióp ®ì em thêi gian thùc tập Em xin chân thành cảm ơn! Sinh viên Phạm Thành Trung CHƯƠNG I NHữNG VấN Đề CHUNG Về TíN DụNG Và CHấT LƯợNG TíN DụNG CủA NGÂN HàNG THƯƠNG MạI 1.1 Tín dụng vai trò tín dụng nỊn kinh tÕ 1.1.1 Kh¸i niƯm tÝn dơng Danh tõ “TÝn dơng” xt ph¸t tï gèc Latinh Creditum cã nghÜa lµ mét sù tin tëng tÝn nhiƯm lÉn nhau, hay nói cách khác lòng tin Theo ngôn ngữ dân gian Việt Nam tín dụng quan hệ vay mợn lẫn sở hoàn trả gốc lÃi Khó có đa định nghĩa rõ ràng tín dụng, tuỳ theo góc độ nghiên cứu mà có cách hiểu khác Tuy nhiên khái niệm thể hiƯn hai néi dung chđ u: Phạm Thành Trung_TTQTB K7 Chuyên đề thực tập - Thứ nhất: Ngời sở hữu số tiền hàng hoá chuyển giao cho ngời khác sử dụng thời gian định - Thứ hai: Ngời sử dụng cam kết hoàn trả số tiền hàng hoá cho ngời sở hữu với giá trị lớn hơn, gọi lợi tức tiền lÃi Quá trình vận động đợc biểu diễn sơ đồ sau: Ngời sở hữu Cho vay Ngời sử dụng Hoàn trả Ngời cho vay Ngời vay Theo Mác, tín dụng chuyển nhợng tạm thời lợng giá trị từ ngời sở h÷u sang ngêi sư dơng, sau mét thêi gian nhÊt định lai quay với lợng giá trị lớn giá trị ban đầu Theo quan điểm phạm trï tÝn dơng cã ba néi dung chđ u ®ã là: Tính chuyển nhợng tạm thời giá trị, tính thời hạn tính hoàn trả Nh vậy, tín dụng mối quan hệ kinh tế ngời cho vay ngời vay thông qua vận động giá trị, vốn tín dụng đợc biểu dới hình thức tiền tệ hàng hoá, thể qua ba giai đoạn: - Giai đoạn một: Phân phối tín dụng dới hình thức cho vay giai đoạn này, giá trị vốn tín dụng đợc chuyển sang cho ngời vay, có bên nhận đợc giá trị bên nhợng giá trị - Giai đoạn hai: Sử dụng vốn tín dụng trình tái sản xuất Sau nhận đợc giá trị vốn tín dụng ngời vay đợc sử dụng giá trị để thoả mÃn mục đích định: Sản xuất tiêu dùng Tuy nhiên, ngời vay đợc sử dụng khoảng thời gian định mà không đợc quyền sở hữu giá ttrị - Giai đoạn ba: Sự hoàn trả tín dụng Đây giai đoạn kết thúc vòng tuần hoàn tín dụng Sau vốn tín dụng đà hoàn thành chu kỳ sản xuất để trở hình thái tiền tệ vốn tín dụng đợc ngời vay hoàn trả ngời cho vay Phm Thnh Trung_TTQTB K7 Chuyên đề thực tập Những hành vi tín dụng đợc diễn trực tiếp ngời thừa vốn cần đầu t với ngời thiếu vốn ®Ĩ sư dơng Nhng thùc tÕ hai ngêi nµy khã phù hợp đợc với quy mô, thời gian nhàn rỗi thời gian sử dụng vốn phải tốn chi phí tìm kiếm nên cần thiết phải có ngời thứ ba đứng tập trung đợc tất số vốn ngời tạm thời tha vốn cần đầu t kiếm lÃi Trên sở số vốn tập trung đợc phân phối cho ngời cần vốn để sử dụng dới hình thức cho vay Đó tổ chức tín dụng, chủ yếu NHTM Nếu xem xét tín dụng nh chức Ngân hàng tín dụng đợc hiểu là: Một giao dịch tài sản (tiền hàng hoá) bên cho vay (Ngân hàng định chế tài khác) bên vay (cá nhân, doanh nghiệp chủ thể khác), bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên vay thời gian định theo thoả thuận, bên vay có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện gốc lÃi cho bên cho vay đến hạn toán Từ khái niệm trên, chất tín dụng giao dịch tài sản sở hoàn trả có đặc trng: - Tài sản giao dịch quan hệ tín dụng ngân hàng gồm hai hình thức cho vay tiền cho thuê (bất động sản động sản) - Xuất phát từ nguyên tắc hoàn trả, ngời cho vay chuyển giao tài sản cho bên vay sử dụng phải có sở để tin ngời vay trả hạn - Giá trị hoàn trả thông thờng lớn giá trị lúc cho vay, hay nói cách khác ngời vay phải trả thêm lÃi phần vốn gốc - Trong quan hệ tín dụng ngân hàng tiền vay đợc cấp sở cam kết hoàn trả vô điều kiện Việc Ngân hàng Thơng mại tập trung tiền vốn dới hình thức huy động vốn phân phối vốn dới hình thức cho vay đợc gọi tín dụng ngân hàng Chính nhờ có tín dụng ngân hàng mà đồng tiền nhàn rỗi trở thành tiền hoạt động, biến tiền phân tán thành nguồn vốn tập trung phục vụ cho nhu cầu sản xt kinh doanh, tõ ®ã thóc ®Èy nỊn kinh tÕ ngày phát triển mạnh mẽ thời kỳ hội nhập 1.1.2 Các hình thức tín dụng ngân hµng nỊn kinh tÕ Phạm Thành Trung_TTQTB K7 Chuyên đề thực tập Trong kinh tế thị trờng, hoạt động tín dụng đa dạng phong phú với nhiều hình thức khác Ngời ta phân loại tín dụng dựa nhiều tiêu thức vì: - Thứ nhất: Phân loại tín dụng để sử dụng quản lý tín dụng có hiệu - Thứ hai: Để đảm bảo an toàn vốn kinh doanh việc cấp tín dụng phải gắn liền với đối tợng vay, nhằm tạo điều kiện cho vận động vốn phù hợp với vận động vật t hàng hoá - Thứ ba: Nguồn vốn kinh doanh ngân hàng huy động từ kinh tế, từ vốn tạm thời nhàn rỗi cá nhân doanh nghiệp đợc giải phóng khỏi trình sản xuất kinh doanh Vì nguồn vốn huy động ngân hàng bao gồm nhiều loại: Tiền gửi không kì hạn, tiền gửi có kì hạn Do đóDo phải tiến hành phân loại tín dụng để thực cân đối vốn sử dụng vốn Ngân hàng Thơng mại, giúp cho trình quản lý điều hành ngày có hiệu 1.1.2.1 Dựa vào thời hạn cho vay * Cho vay ngắn hạn: Loại cho vay có thời hạn hết 12 tháng đợc sử dụng ®Ĩ bï ®¾p sù thiÕu hơt vèn lu ®éng cđa doanh nghiệp nhu cầu chi tiêu ngắn hạn cá nhân * Cho vay trung hạn: Có thời hạn từ 12 tháng đến năm Tín dụng trung hạn chủ yếu đợc sử dụng để đầu t mua sắm tài sản cố định, mở rộng sản xuất kinh doanh, xây dựng dự án có qui mô nhỏ thời gian thu hồi vốn nhanhDo đóTrong nông nghiệp, chủ yếu cho vay trung hạn để đầu t vào đối tợng sau: Máy cày, máy bơm nớc, xây dựng vờn công nghiệp nh cà phê, điều chè, cao suDo Bên cạnh đầu t cho tài sản cố định, cho vay trung hạn nguồn hình thành vốn lu động thờng xuyên doanh nghiệp thành lập * Cho vay dài hạn: Là loại cho vay có thời hạn năm thời hạn tối đa lên đến 20 30 năm, số trờng hợp lên đến 40 năm Tín dụng dài hạn loại tín dụng đợc cung cấp để đáp ứng nhu cầu nh xây dựng nhà ở, thiết bị, phơng tiện vận tải có qui mô lớn, xây dựng nhà xởng xí nghiệp Nghiệp vụ truyền thống Ngân hàng Thơng mại cho vay ngắn hạn nhng từ năm 70 trở lại ngân hàng đà chuyển sang kinh Phm Thnh Trung_TTQTB K7 Chuyên đề thực tập doanh tổng hợp nội dung đổi nâng cao tỷ trọng cho vay trung dài hạn tổng số d nợ ngân hàng 1.1.2.2 Dựa vào mục đích * Cho vay bất động sản loại cho vay liên quan đến việc mua sắm xây dụng bất động sản nhà ở, đất đai, bất động sản lĩnh vực công nghiệp, thơng mại dịch vụ * Cho vay công nghiệp thơng mại loại cho vay ngắn hạn để bổ sung vốn lu động cho doanh nghiệp lĩnh vực công nghiệp, thơng nghiệp dịch vụ * Cho vay nông nghiệp loại cho vay để trang trải chi phí sản xuÊt nh ph©n bãn, thuèc trõ s©u, gièng c©y trång, lao động, nhiên liệuDo * Cho vay định chế tài bao gồm cấp tín dụng cho ngân hàng, công ty tài chính, công ty cho thuê tài chính, công ty bảo hiểm, quỹ tín dụng định chế tài khác * Cho vay cá nhân loại cho vay để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng nh mua sắm vật dụng đắt tiền khoản cho vay để trang trải chi phí thông thờng đời sống thông qua phát hành thẻ tín dụng * Cho thuê: Bao gồm cho thuê vận hành cho thuê tài Tài sản cho thuê bao gồm bất động sản động sản, chủ yếu máy móc thiết bị 1.1.2.3 Dựa vào mức độ tín nhiệm * Cho vay không đảm bảo: Là loại cho vay tài sản chấp, cầm cố bảo lÃnh ngời thø ba, mµ viƯc cho vay chØ dùa vµo uy tín thân khách hàng * Cho vay có đảm bảo loại cho vay dựa sở đảm bảo nh chấp cầm cố ph¶i cã sù b¶o l·nh cđa ngêi thø ba 1.1.2.4 Dựa vào phơng pháp hoàn trả * Cho vay có thời hạn loại cho vay có thoả thuận thời hạn trả nợ cụ thể theo hợp đồng Cho vay cã thêi h¹n bao gåm: - Cho vay chØ cã kì hạn trả nợ (hay gọi phi trả góp) loại cho vay toán lần theo thời hạn đà thoả thuận - Cho vay có nhiều kì hạn trả nợ cụ thể hay gọi cho vay trả góp: Là loại cho vay mà khách hàng phải hoàn trả vốn gốc lÃi theo định kỳ Loại cho vay chủ yếu đợc áp dơng ®èi víi ngêi kinh doanh nhá, cho vay ®Ĩ mua sắm máy móc thiết bị Phm Thnh Trung_TTQTB K7 Chuyên đề thực tập - Cho vay hoàn trả nhiều lần nhng kỳ hạn nợ cụ thể mà việc trả nợ phụ thuộc vào khả tài ngời vay, cho vay đợc áp dụng theo kỹ thuật thấu chi Đối với loại cho vay có thời hạn, khách hàng trả nợ trớc thời hạn nhng ngân hàng đợc quyền thu lÃi toàn kỳ trả nợ theo hợp đồng, trừ trờng hợp có thoả thuận khác * Cho vay thời hạn cụ thể: Ngân hàng yêu cầu ngời vay tự nguyện trả nợ lúc nhng phải báo trớc thời gian hợp lý, thời gian đợc thoả thuận hợp đồng 1.1.3 Vai trò tín dụng ngân hàng kinh tế Tín dụng tồn phát triển kinh tế tất yếu khách quan Khi kinh tế ngày phát triển hình thức tín dụng đợc mở rộng đồng thời với quan hệ nh tín dụng thơng mại, tín dụng ngân hàng, tín dụng Nhà nớc Tuy nhiên tín dụng ngân hàng đóng vai trò quan u việt tín dụng ngân hàng phát triển sản xuất kinh doanh phục vụ đời sống Tín dụng ngân hàng quan hệ ngân hàng với tổ chức tín dụng khác, doanh nghiệp cá nhân Trong kinh tế ngân hàng đóng vai trò tỉ chøc trung gian, v× vËy quan hƯ tÝn dụng với doanh nghiệp cá nhân, ngân hàng vừa ngời vay vừa ngời cho vay, đối tợng cho vay tiền tệ Chính điều khiến tín dụng ngân hàng đời đà khắc phục hạn chế tín dụng thơng mại qui mô, thời gian phơng hớng vận động Nền kinh tế phát triển khối lợng tín dụng ngân hàng đợc thực lớn chiếm tû träng lín nhÊt tỉng sè khèi lỵng tÝn dơng thùc hiƯn nỊn kinh tÕ Së dÜ nh tín dụng ngân hàng đóng vai trò quan trọng kinh tế thị trờng lĩnh vực sản xuất, lu thông hàng hoá nh lu thông tiền tệ 1.2 Sự cần thiết tín dụng hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiƯp võa vµ nhá NỊn kinh tÕ cđa mét quốc gia tổng thể doanh nghiệp lớn tạo thành Phần lớn doanh nghiệp trởng thành, phát triển từ doanh nghiệp vừa nhỏ, thông qua hoạt động liên doanh liên kết Quy luật từ nhỏ đến lớn đờng tất yếu phát triển bền vững mang tính đơn điệu, sơ cứng, tạo nền, tính đa dạng, phong phú, linh hoạt đáp ứng xu hớng phát triển lên Phm Thnh Trung_TTQTB K7 Chuyên đề thực tập lẫn biến đổi nhanh chóng thị trờng, đảm bảo tính hiệu chung toàn xà hội Do đặc thù riêng DNV &N nớc ta xét hoàn cảnh chung kinh tế giới, doanh nghiệp đà bộc lộ số hạn chế định Đó trình phát triển doanh nghiệp vừa nhỏ ngắn, giai đoạn thử thánh trình hội nhập nên khả tích luỹ vốn cha đợc vững mạnh Tiêu chí DNV &N nớc ta đợc xác định dựa vào hai tiêu (Vốn