Nâng cao chất lượng tín dụng đối với dnvn tại ngân hàng á châu chi nhánh hà nội

Đặc điểm và phân loại

Tuỳ theo các tiêu thức ta có thể phân loại DNV&N nh sau:

-Theo hình thức sở hữu bao gồm:

-Phân loại theo mục tiêu SXKD:

+ Doanh nghiệp SXKD hàng hoá công cộng không vì mục tiêu lợi nhuận. + Doanh nghiệp SXKD vì mục tiêu lợi nhuận.

-Phân loại theo mục tiêu ngành nghề và lĩnh vực SXKD:

+ Doanh nghiệp thơng mại dịch vụ

-Phân loại theo quy mô (về lao động,Vốn, sản lợng, doanh thu, mức lợi nhuËn )

Nh vậy, tất cả các doanh nghiệp thuộc mọi thành phần kinh tế có đăng ký kinh doanh và thoả mãn hai tiêu thức: Vốn đăng ký không quá 10 tỷ đồng, lao động trung bình hàng năm không quá 300 ngời đều đợc coi là DNV&N.

2.2 Đặc điểm doanh nghiệp vừa và nhỏ

Thứ nhất, các doanh nghiệp này có quy mô hoạt động nhỏ bé.

Phần lớn các DNV&N có quy mô bé với số vốn dới 1 tỷ đồng và lao động dới 50 ngời Chỉ xét riêng về DNV&N thì đến ngày 1/9/1999 có tới 65% DN có số vốn dới 5 tỷ đồng, trong đó 1341 DN có số vốn dới 1 tỷ đồng, chiếm 23% tổng số DNV&N Do quy mô nhỏ dẫn tới nguồn vốn cũng hạn hẹp, kéo theo nhữmg khó khăn về mặt bằng SXKD, trình độ công nghệ và năng lực quản lý hạn chế, thiếu thông tin gây ra nhiều yếu kém trong sản xuất, trong đó thiếu vốn là đặc điểm nổi bật.

Thứ hai, Sức cạnh tranh của các DNV&N còn thấp

Do DNV&N là những DN có quy mô nhỏ, vốn đầu t cho hoạt động SXKD còn ít làm cho hoạt động SXKD gặp nhiều khó khăn ảnh hởng tới chất lợng sản phẩm nh là: chất lợng cha cao, sức cạnh tranh của hàng hoá dịch vụ còn yếu do đó không mở rộng đợc thị trờng, hàng hoá ngày càng khó tiêu thụ Tất yếu dẫn đến lợi nhuận thấp, cản trở việc SXKD, dễ có những hành vi gian lận thơng mại, kinh doanh trái với quy định của pháp luật.

Thứ ba, Quản lý và điều hành hoạt động SXKD của DNV&Nthấp.

Hầu hết các DNV&N đợc thành lập có nguồn vốn dựa vào tiền tích luỹ cá nhân cộng với tích luỹ của gia đình (đối với các DN ngoài quốc doanh) Do vậy, những ngời điều hành DN hầu hết có thế mạnh về vốn lớn hơn thế mạnh về năng lực quản lý Các DNV&N nhà nớc còn rất nhiều nhà quản lý yếu kém về trình độ điều hành Nên cha đáp ứng đợc nhu cầu kinh tế của thị trờng, không đủ sức để DN đứng vững và phát triển trong điều kiện cạnh tranh gay gắt.

Trơng Thị Quỳnh Nga Lớp: Tài chính công B - K41

Bên cạnh đó số ngời của DNV&N có trình độ, đợc đào tạo còn ít, khó khăn đối với các DNV&N là không thu hút đợc cán bộ kỹ thuật giỏi và những công nhân có tay nghề cao Từ đó, dẫn đến năng suất lao động thấp, hiệu quả sử dụng vốn kém ảnh hởng đến khả năng hoàn trả vốn vay và bảo toàn vốn thấp. Cho nên khả năng tiếp cận vốn ngân hàng của các DNV&N bị hạn chế

Thứ t, Môi trờng kinh doanh bên ngoài ảnh hởng không nhỏ tới DNV&N

Thật vậy, những tác động từ bên ngoài tới DN cũng gây không ít khó khăncho DNV&N.Trớc hết, là sự tác động quản lý của nhà nớc về hoàn thiện luật DN, thực thi luật DN, các chính sách thuế, chính sáchTD, thơng mại, chính sách khoa học - công nghệ, CS giáo dục đào tạo, lao động và việc làm còn nhiều bất cập Tác động quản lý của nhà nớc đối với DNV&N trong khâu tổ chức còn nhiều bức xúc, nhất là tệ quan liêu, tham nhũng của một bộ phận cán bộ công chứng quản lý nhà nớc Sự thiếu hụt và rối loạn của thị trờng nh: thị trờng vốn, thị trờng thông tin, thị trờng dịch vụ và nạn hàng giả, hàng lậu tràn lan gây nhiều khó khăn cho hoạt động SXKD của DNV&N.

3 Vai trò của DNV&N trong nền KT thị trờng

Mặc dù còn có các quy định khác nhau về DNV&N nhng sự phát triển của DNV&N ở Việt Nam cũng nh ở nhiều nớc trên thế giới đã khiến cho các nhà

KT và Chính Phủ các nớc nhận thức đầy đủ hơn về vai trò của DNV&N trong nền KT thị trờng Hiện nay ở hầu hết các nớc, DNV&N đóng vai trò quan trọng trong việc thúc đẩy sự phát triển KT-XH của đất nớc.

3.1 DNV&N cung cấp một khối lợng lớn sản phẩm, dịch vụ đa đạng, phong phú về chủng loại đáp ứng nhu cầu SX và tiêu dùng Các DNV&N hoạt động trong mọi lĩnh vực của nền KT quốc dân từ SX công nghiệp, xây dựng , Thơng mại đến dịch vụ có khả năng đáp ứng nhu cầu ngày càng đa đạng, phong phú của ngời tiêu dùng Ngay ở các nớc phát triển, sự phát triển mạnh mẽ của các siêu thị cũng không thể thay thế đợc các DN bán lẻ, những sản phẩm có tính chất lặt vặt, nhỏ không thích hợp với các DN lớn Số liệu điều tra cho thấy DNV&N đem lại 78% doanh số bán lẻ trong thơng nghiệp, 64% khối lợng vận chuyển hành khách và hàng hoá, SX gần 100% sản lợng công nghiệp của nhiều mặt hàng tiêu dùng nh: đồ mỹ nghệ, đồ mộc, mây tre

3.2 DNV&N đóng vai trò quan trọng trong việc tạo ra công ăn việc làm phù hợp với nhiều đối tợng, tăng thu nhập cho ngời lao động, góp phần ổn định xã hội Nhất là những nớc đông dân lại sống chủ yếu bằng nghề nông, thu nhập thấp nh nớc ta Hàng năm có thêm khoảng 1 triệu ngời gia nhập lực lợng lao động mà khả năng thu hút lao động mới này vào các DN lớn thuộc khối quốc doanh là rất hạn chế Sự tồn tại và phát triển DNV&N là phơng tiện có hiệu quả để giải quyết vấn đề thất nghiệp, là nguồn lực chủ yếu tạo ra việc

6 làm Lý do thật đơn giản là DNV&N thờng đợc dễ dàng tạo lập với một khối l- ợng không lớn, thờng xuyên đáp ứng đợc nhu cầu thay đổi của thị trờng Vì vậy, mặc dù số lao động làm việc trong một DNV&N không nhiều nhng theo quy luật số đông, với số lợng lớn DNV&N đủ tạo ra phần lớn công ăn việc làm cho xã hội Cho đến nay ở Việt Nam tổng số LĐ làm việc trong các DNV&N khoảng hơn 9 triệu ngời chiếm 26-27% lực lợng LĐ cả nớc.

3.3 DNV&N phát triển và sử dụng có hiệu quả các nguồn lực tài chính:

Sự ra đời và phát triển của DNV&N với nhiều loại hình nh: DNNN, công ty t nhân, công ty TNHH, công ty cổ phần đã khơi dậy và đa vào hoạt động nhiều khoản vốn đang nằm phân tán trong dân c, góp phần phát triển SX. DNV&N góp phần quan trọng trong việc thu hút vốn đầu t trong dân c và sử dụng tối u các nguồn lực tại địa phơng.

Thật vậy, việc thành lập DNV&N không cần quá nhiều vốn Điều đó đã tạo cơ hội cho đông đảo dân c có thể tham gia đầu t Mặt khác, trong quá trình hoạt động các DNV&N có thể dễ dàng huy động vốn dựa trên quan hệ họ hàng, bạn bè thân thuộc.

Với quy mô nhỏ và vừa, lại đợc phân tán ở hầu khắp các địa phơng, các vùng lãnh thổ nên DNV&N có khả năng tận dụng các tiềm năng về LĐ, về nguyên vật liệu với trữ lợng hạn chế không đáp ứng đủ nhu cầu quy mô lớn nhng sẵn có ở địa phơng, sử dụng các sản phẩm phụ hoặc phế liệu, phế phẩm của các DN lớn Ngoài ra, những ngành mà Việt Nam có lợi thế cạnh tranh từ giá thành sức LĐ (nh may mặc, chế biến lơng thực, thuỷ hải sản, sản xuất đồ mỹ nghệ ) đều là những ngành không có lợi ích từ quy mô lớn.

3.4 DNV&N hỗ trợ cho các DN lớn trong SXKD: Các DNV&N có thể nhận gia công, sản xuất cung ứng nguyên liệu đầu vào, nhận làm đại lý phân phối tiêu thụ các sản phẩm đầu ra cho các DN lớn Từ đó phát huy thế mạnh của từng loại hình DN, tăng tính chuyên môn hoá, nâng cao khả năng cạnh tranh cho sản phẩm, thúc đẩy sự phát triển của các DN Đặc biệt, trong quá trình đổi mới hội nhập của đất nớc vai trò hỗ trợ cho các DN lớn của DNV&N sẽ ngày một khẳng định và phát huy thêm.

3.5 DNV&N góp phần thúc đẩy tăng trởng KT

Ưu điểm và hạn chế của DNV&N

Tín dụng ngân hàng (TDNH) và vai trò của TDNH đối với DNV&N 1 Đại cơng về TDNH

Khái niệm

Tín dụng là quan hệ vay mợn, gồm cả cho vay và đi vay Tuy nhiên khi gắn với một chủ thể nhất định nh ngân hàng (hoặc các trung gian khác), ví nh TDNH thì chỉ bao hàm nghĩa là ngân hàng cho vay Việc xác định nh thế này là cần thiết để định lợng tín dụng trong các hoạt động KT.

TD là hoạt động sinh lời lớn nhất song rủi ro cao nhất cho NHTM Đây là hoạt động quan trọng nhất của các ngân hàng nói riêng và của các trung gian tài chính nói chung, chiếm tỷ trọng cao nhất trong tổng sổ tài sản và tạo thu nhập từ lãi lớn Tín dụng còn là hoạt động tài trợ của ngân hàng cho khách hàng (đợc gọi là TDNH).

Quan hệ TD phần lớn đợc xác định thông qua hợp đồng TD với trọng tâm là xác định khả năng và ý muốn của ngời nhận TD trong việc thực hiện hợp đồng.

Các nguyên tắc tín dụng

Hoạt động TD của NHTM dựa trên một số nguyên tắc nhất định nhằm bảo đảm tính an toàn và khả năng sinh lời Các nguyên tắc này đợc cụ thể hoá trong các quy định của ngân hàng nhà nớc và các NHTM.

Nguyên tắc thứ nhất : Khách hàng phải cam kết hoàn trả vốn (gốc), lãi với thời gian xác định Các khoản TDNH chủ yếu có nguồn gốc từ các khoản tiền gửi của khách hàng và các khoản vay mà ngân hàng đi vay Do vậy, ngân hàng luôn yêu cầu ngời nhận TD phải thực hiện đúng cam kết này Đây là điều kiện để ngân hàng tồn tại và phát triển.

Nguyên tắc thứ hai : Khách hàng phải cam kết sử dụng TD theo đúng mục đích đợc thoả thuận với ngân hàng, không trái với các quy định của pháp luật và các quy định khác của ngân hàng cấp trên Luật pháp quy định phạm vi hoạt động cho các ngân hàng Bên cạnh đó mỗi ngân hàng có thể có mục đích và phạm vi hoạt động riêng Mục đích tài trợ đợc ghi trong hợp đồngTD đảm bảo ngân hàng không tài trợ cho các hoạt động trái luật pháp và việc tài trợ đó không phù hợp với cơng lĩnh của ngân hàng.

Nguyên tắc thứ ba : Ngân hàng tài trợ dựa trên phơng án (hoặc dự án) có hiệu quả Thực hiện nguyên tắc này là thực hiện nguyên tắc thứ nhất Phơng án có hiệu quả của ngời vay minh chứng cho khả năng thu hồi đợc vốn đầu t và có lãi để trả nợ cho ngân hàng, các khoản tài trợ của ngân hàng phải gắn liền với việc hình thành tài sản của ngời vay Trong trờng hợp xét thấy kém an toàn, ngân hàng đòi hỏi ngời vay phải có tài sản đảm bảo khi vay.

1.3 Phân loại TD (các hình thức TDNH)

TD là loại tài sản lớn nhất ở phần lớn các NHTM phản ánh hoạt động đặc trng của ngân hàng Loại tài sản này đợc phân chia theo nhiều tiêu thức khác nhau.

1.3.1 Tín dụng phân loại theo thời gian (TD ngắn hạn, trung hạn, dài hạn)

TD ngắn hạn - thời hạn từ 12 tháng trở xuống, trung hạn - trên 1 năm đến 5 năm, dài hạn - trên 5 năm Việc xác định thời hạn trên cũng chỉ có tính chất t- ơng đối vì nhiều khoản cho vay không xác định trớc đợc chính xác thời hạn. Phân chia TD theo thời gian có ý nghĩa quan trọng đối với ngân hàng vì thời gian liên quan mật thiết đến tính an toàn và sinh lời của tài sản.

Tỷ trọng TD ngắn hạn tại các NHTM thờng cao hơn TD trung và dài hạn: các ngân hàng chủ yếu tài trợ cho tài sản lu động của khách hàng TD trung và dài hạn thờng có tỷ trọng thấp hơn nhng rủi ro cao hơn, nguồn vốn đắt và khan hiếm hơn Có nhiều nhân tố ảnh hởng đến tỷ lệ này nh tính ổn định của nguồn vốn, khả năng quản lý thanh khoản của ngân hàng, khả năng dự báo và dự phòng rủi ro trong trung và dài hạn

1.3.2 Hình thức tài trợ TD đợc chia thành cho vay, bảo lãnh, cho thuê

Cho vay là tài sản lớn nhất trong khoản mục TD Cho vay thờng đợc định l- ợng theo hai chỉ tiêu: Doanh số cho vay trong kỳ và d nợ cuối kỳ Doanh số cho vay trong kỳ là tổng số tiền mà ngân hàng đã cho vay trong kỳ D nợ cuối kỳ là tổng số tiền mà ngân hàng hiện đang còn cho vay vào thời điểm cuối kỳ. Khi lập các báo cáo tài chính (thời điểm), cho vay đợc ghi dới hình thức d nợ. Một số ngân hàng thờng ghi giảm d nợ phần trích lập dự phòng tổn thất hoặc lãi đợc nhận trớc Các ngân hàng cũng ghi nh vậy với chiết khấu Cho thuê tài sản trung và dài hạn đợc ghi vào khoản mục tài sản theo giá trị tài sản cho thuê trừ đi phần tiền mà ngân hàng thu đợc (d nợ cho thuê) Bảo lãnh đợc ghi vài tài sản ngoại bảng, đó là giá trị mà ngân hàng cam kết trả thay cho khách hàng của mình Phần bảo lãnh ngân hàng phải thực hiện chi trả đợc ghi vào tài sản nội bảng (mục cho vay bắt buộc, tính vào nợ quá hạn).

1.3.3 TD đợc phân chia theo đảm bảo : Không có đảm bảo, có đảm bảo bằng tài sản thế chấp, cầm cố Về nguyên tắc mọi khoản TD của ngân hàng dều có đảm bảo Tuy nhiên, ngân hàng chỉ ghi vào hợp đồng TD loại đảm bảo mà ngân hàng có thể bán đi để thu nợ nếu khách hàng không trả đợc nợ Do đó, các khoản tài trợ có đảm bảo trên quan điểm của khách hàng là các khoản tài trợ có nguồn thu nợ thứ hai từ đảm bảo Các khoản tài trợ không gắn với hợp đồng đảm bảo đợc ngân hàng xếp vào tài trợ không đảm bảo Việc phân chia này không nói lên tính an toàn của khoản tài trợ của ngân hàng, mà chỉ giúp ngân hàng theo dõi các hợp đồng về đảm bảo, đa ra các biện pháp xử lý khi cÇn thiÕt.

1.3.4 TD phân loại theo rủi ro:

TD ngân hàng bao gồm các khoản có độ an toàn cao, khá, trung bình và thấp Để phân loại tiêu thức này, ngân hàng cần nghiên cứu các mức độ, các căn cứ để phân chia rủi ro Một số ngân hàng lớn chia tới 10 thang bậc rủi ro

TD, tức là xếp loại TD theo các dấu hiệu rủi ro từ thấp đến cao Cách phân loạiTrơng Thị Quỳnh Nga Lớp: Tài chính công B - K41 này giúp cho ngân hàng thờng xuyên đánh giá lại khoản mục TD, dự trù quỹ cho các khoản TD rủi ro cao, đánh giá chất lợng TD

1.3.5.TD theo ngành kinh tế (công, nông nghiệp ) hoặc theo đối tợng tài trợ (hàng hoá, hoặc bất động sản ) hoặc theo mục đích (sản xuất, tiêu dùng )

2.Sự cần thiết và vai trò của TDNH đối với các DNV&N

2.1.Sự cần thiết - TDNH trong nền kinh tế thị trờng

TD với đặc trng cơ bản của nó tồn tại trong nền kinh tế thị trờng là một tất yếu khách quan Khi nền kinh tế ngày càng phát triển thì các quan hệ này càng đợc mở rộng Bên cạnh việc mở rộng các quan hệ TD thì các hoạt động TD cũng ngày càng phát triển đa dạng nh TD thơng mại, TDNH, TD Nhà nớc Tuy nhiên, với những u việt của mình phục vụ cho SXKD thì TDNH đóng một vai trò quan trọng hơn hết

Nh ta đã biết, TDNH là quan hệ TD giữa các ngân hàng, các tổ chức TD khác với các DN và cá nhân Trong nền kinh tế ngân hàng đóng vai trò tổ chức trung gian Vì vậy trong mối quan hệ TD với các DN và cá nhân, ngân hàng vừa là ngời cho vay vừa là ngời đi vay Đối tợng cho vay trong các quan hệ TD là tiền tệ Cho nên, TDNH ra đời đã khắc phục đợc hạn chế của TD thơng mại về quy mô, thời gian và phơng thức vận động Để có đợc điều này là do TDNH đóng một vai trò quan trọng trong nền kinh tế thị trờng đối với lĩnh vực

SX, lu thông hàng hoá cũng nh lĩnh vực lu thông tiền tệ.

Với vai trò là trung gian tài chính, trong quá trình tập trung và phân phối vốn ngân hàng đã biến các nguồn vốn tạm thời d thừa trong quá trình SXKD cũng nh vốn nhàn rỗi trong dân c thành nguồn vốn cho vay, góp phần điều hoà vốn cho nền kinh tế tạo điều kiện cho các DN đầu t vào tài sản cố định, mua sắm máy móc, trang thiết bị Hoặc bổ sung vào nhu cầu vốn lu động, giúp cho quá trình SXKD đợc thuận lợi hơn Có thể nói, nhu cầu hoạt động TD cũng nh mọi hoạt động của ngân hàng đều xuất phát từ nhu cầu của nền KT, nếu đáp ứng có hiệu quả thì ngân hàng mới có thể tồn tại và phát triển tốt hơn.

Và đó cũng chính là sự cần thiết phải có TDNH.

2.2 Vai trò của TDNH đối với các DNV&N

2.2.1 TDNH góp phần hình thành cơ cấu vốn tối u cho DN

Trong nền KT thị trờng hiếm có DN nào chỉ sử dụng vốn tự có để hoạt độngSXKD có hiệu quả Việc này không những hạn chế khả năng mở rộng SXKD của DN mà còn làm tăng giá vốn của DN Vậy nên, trong hoạt động SXKD hiện nay cơ cấu vốn của DN bao gồm hai nguồn cơ bản: vốn tự có và vốn đi

Sự cần thiết và và vai trò TDNH đối với DNV&N

đúng đắn thông qua việc kiểm tra định kỳ các báo cáo tài chính DN Vì quá trình tạo ra lợi nhuận của ngân hàng liên quan chặt chẽ đến sự SXKD của DN,nên để đảm bảo lợi ích của mình cũng nh của DN ngân hàng luôn cùng DN tháo gỡ những khó khăn trong phạm vi cho phép và t vấn cho DN hoạt động hiệu quả hơn.

Chất lợng tín dụng đối với DNV&N 15 1 Chất lợng tín dụng

Các chỉ tiêu đánh giá

Hiện nay ngân hàng đang áp dụng nhiều giải pháp cũng nh biện pháp để đảm bảo chất lợng TD Tổng thể đợc biểu hiện qua hai nhóm chỉ tiêu: nhóm chỉ tiêu định tính và nhóm chỉ tiêu định lợng.

1.2.1 Nhóm chỉ tiêu định tính : Đợc thể hiện thông qua các quy chế, chế độ, thể lệ TD

- Cho vay tuân thủ 3 nguyên tắc: vốn vay phải đợc đảm bảo bằng giá trị vật t, hàng hoá tơng đơng; cho vay hoàn trả vốn và lãi đúng thời hạn; sử dụng vốn vay đúng mục đích.

- Cho vay phải tuân thủ các điều kiện nh: lập hồ sơ cho vay, có phơng án SXKD, có báo cáo tài chính, SXKD có hiệu quả, có tài sản thế chấp hợp pháp Kèm theo đó là việc kiểm tra trớc, trong và sau khi cho vay Các chỉ tiêu này có mối quan hệ tơng đồng lẫn nhau.

1.2.2 Nhóm chỉ tiêu định lợng: Nhầm phân tán rủi ro, đảm bảo các thông số chuẩn đánh giá chất lợng TD.

- Xét về khả năng sinh lãi cho ngân hàng: gồm có các chỉ tiêu nh vòng quay vốn, lợi nhuận, lãi treo.

+ Vòng quay vốn: là chỉ tiêu dánh giá tần suất sử dụng vốn (hiệu quả sử dụng vốn) của ngân hàng trong một thời kỳ.

Vòng quay vốn Nếu vòng quay vốn càng lớn thì ngân hàng sẽ có một số tiền càng lớn do vậy, lãi thu đợc từ vốn vay cao hơn tức là đồng vốn sử dụng cói hiệu quả hơn và ngợc lại Với một lợng vốn nhất định nhng do vòng quay vốn TD nhanh nên ngân hàng đủ đáp ứng đợc nhu cầu cho các DN Mặt khác, ngân hàng có nguồn vốn để tiếp tục đầu t cho các DN khác thực hiện SXKD.

+ Chỉ tiêu về lợi nhuận (chỉ tiêu lợi nhuận ròng trên tổng tài sản): Đây là chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động ngân hàng nói chung Nó đánh giá mức độ hiệu quả sử dụng tài sản của nhà quản lý. Đây là lợi nhuận mà ngân hàng thu đợc từ hoạt động cho vay đối với DNV&N Trong kinh doanh TD phải thực hiện đợc lãi suất dơng, có nghĩa lãi suất đầu ra phải cao hơn lãi suất đầu vào cộng với các chi phí nghiệp vụ ngân hàng Nguồn thu từ hoạt động kinh doanh là nguồn thu chủ yếu để ngân hàng tồn tại và phát triển Ngân hàng có thể tuỳ thời gian điều kiện kinh doanh cụ thể để có chính sách khách hàng hợp lý, nhằm mở rộng đầu t TD thu hút khách hàng nhng vẫn đảm bảo cho hoạt động TD đạt hiệu quả cao nhất Lợi nhuận do TD đem lại chứng tỏ các khoản vay không những thu hồi đợc gốc mà thu đợc cả lãi, đảm bảo đợc an toàn đồng vốn cho vay Bằng việc so sánh các chỉ tiêu này giữa các ngân hàng cùng cấp ta có thể đánh giá xếp loại chất lợng TD của các ngân hàng.

+ Lãi treo: Đây là thuật ngữ chỉ số tiền lẽ ra là nguồn thu cho ngân hàng nhng thực tế DN cha trả, nó phản ánh mặt trái của chất lợng TD Số lợng và tốc độ tăng của lãi treo là một trong những dấu hiệu tiềm ẩn sự giảm sút chất lợng TDNH.

- Xét về khả năng thu hồi và tổn thất ta có các chỉ tiêu nh: hệ số nợ qúa hạn, tỷ lệ vốn có khả năng tổn thất, tỷ trọng d nợ TD

+ Hệ số nợ quá hạn: Đây là chỉ tiêu quan trọng nó cho biết chất lợng TD cũng nh khả năng tìm kiếm của ngân hàng.

Hệ số d nợ quá hạn = *100

Chỉ tiêu này dùng để phản ánh tình trạng khó đòi, nợ quá hạn để có các biện pháp xử lý kịp thời Nếu tỷ trọng này quá cao thì sẽ ảnh hởng nhiều đến hoạt động của ngân hàng.

+ Tỷ lệ vốn có khả năng tổn thất:

CT: Tỷ lệ cho vay có khả năng tổn thất = *100

Tỷ lệ này phản ánh vốn có nguy cơ bị mất.

+ Tỷ trọng d nợ trên tổng tài sản có: Chỉ tiêu này phản ánh quy mô TD cũng nh cơ cấu vốn của ngân hàng.

Ngoài ra, chất lợng TD còn đợc thể hiện qua các chỉ tiêu: Khả năng thu hút vốn của ngân hàng, mức độ an toàn TD (>=8%).

Về phía khách hàng (DN) nhận đồng vốn của ngân hàng : Ngời ta đánh giá hiệu quả cho vay thông qua: Việc DN giải quyết việc thiếu vốn để sản xuất kinh doanh, mức độ phát triển, mức độ cạnh tranh, khả năng mở rộng DN, mở rộng lĩnh vực ngành nghề kinh doanh khi DN cha nhận đợc vốn tài trợ của ngân hàng.

Về mặt xã hội : Ngời ta có thế đánh giá hiệu quả của công tắc cho vay thông qua các chỉ tiêu sau (thông qua các đơn vị tiếp nhận vốn của ngân hàng tác động tới nền kinh tế): Chuyển dịch cơ cấu kinh tế; Sự gia tăng số hộ giàu, giảm số hộ nghèo; Góp phần giải quyết công ăn việc làm và nâng cao thu nhập cho ngời dân; Sự đóng góp chung vào quá trình tăng trởng phát triển kinh tế đất nớc; giảm bớt sự chênh lệch giữa nông thôn và thành thị tiến tới công nghiệp hoá - hiện đại hoá nông nghiệp nông thôn

2 Nhân tố ảnh hởng đến chất lợng TD đối với DNV&N

Nh ta đã biết, chất lợng TD là chỉ tiêu để đánh giá tình hình hoạt động TD của một ngân hàng có ý nghĩa lớn đến sự tồn tại và phát triển của ngân hàng. Để có thể thực hiện đợc mục tiêu hoạt động của mình là tìm kiếm lợi nhuận dựa trên chức năng nhiệm vụ của ngân hàng, cụ thể ở đây là hoạt động TD của mỗi ngân hàng phải làm sao để nâng cao đợc chất lợng TD Để thực hiện đợc điều này ta cần nghiên cứu tác động của các nhân tố ảnh hởng tới hoạt động

TD, đó là 3 nhóm nhân tố sau đây:

2.1 Các nhân tố thuộc về bản thân ngân hàng

Bao gồm các nhân tố nh: Chính sách tín dụng, công tác tổ chức, công tác tổ chức, chát lợng cán bộ, quy mô vốn của ngân hàng, thông tin TD, quy trình nghiệp vụ tín dụng

Chính sách tín dụng là một hệ thống biện pháp có liên quan đến việc khuyếch trơng TD hoặc hạn chế tín dụng để đạt đợc mục tiêu đã hoạch định của ngân hàng thơng mại đó.

Do đó, việc hoạch định chính sách tín dụng có ý nghĩa quyết định đén sự thành công hay thất bại của mỗi ngân hàng Một chính sách TD đúng đắn sẽ thu hút đợc nhiều khách hàng, đảm bảo khả năng sinh lời của hoạt động tín dụng dựa trên cơ sở phân tán rủi ro, tuân thủ chấp hành đúng luật pháp và đ- ờng lối của ngân hàng nhà nớc, đảm bảo công bằng xã hội Bất kỳ một ngân hàng nào muốn nâng cao hiệu quả hoạt động của mình thì phải có chính sách tín dụng phù hợp với điều kiện cụ thể của ngân hàng.

Hoạt động tín dụng trong nền kinh tế thị trờng chứa đựng nhiều rủi ro Khi ngân hàng gặp những rủi ro thì có thể đi đến phá sản hoặc bị thiệt hại lớn, mất uy tín với khách hàng và cơ quan quản lý Nhà nớc Vì vậy khi hoạch định chính sách tín dụng, các nhà hoạch định luôn coi trọng việc đảm bảo mục tiêu phải đạt đợc, nên ta có thể nói rằng: Chất lợng TD của một ngân hàng có tốt hay không còn phù thuộc vào việc xây dựng một chính sách tín dụng ngân hàng có đúng đắn, phù hợp không.

Hoạt động của ngân hàng

Thực trạng hoạt động kinh doanh của các DNV&N ở Việt Nam (trên địa bàn) 39 1 Thực trạng hoạt động SXKD của DNV&N39 2 Thực trạng tiếp cận nguồn vốn vay ngân hàng của DNV&N 45 3 Chủ trơng của Đảng quản lý của Nhà Nớc đối với các DNV&N 47 IThực trạng hoạt động tín dụng đối với DNV&N ở Ngân hàng á Châu - Hà Nội 49 1 Kết quả cho vay - thu nợ

Chất lợng tín dụng

2.1 Xét về khả năng sinh lãi cho ngân hàng

Bảng số 10: Vòng quay vốn tín dụng Đơn vị: (Triệu đồng)

Từ bảng trên ta thấy rằng, tốc độ vòng quay vốn của ngân hàng năm2002 tăng hơn so với năm 2001 Điều đó chứng tỏ nguồn vốn vay của ngân hàng luân chuyển nhanh, lãi thu đợc từ vốn vay cao dẫn đến đồng vốn sử dụng có hiệu quả.

Vòng quay vốn tín dụng đối với DN nói chung và DNV&N nói riêng tăng là do tốc độ tăng của doanh số thu nợ cao hơn tốc độ tăng của d nợ bình quân.Từ đây có thể thấy công tác thu hồi nợ có hiệu quả cao đã là tăng vòng quay vốn tín dụng, chứng tỏ hiệu quả sử dụng đồng vốn cao Doanh số thu hồi nợ cao còn do các cán bộ tín dụng có trách nhiệm trong việc đôn dốc thu hồi nợ, và việc giám sát kiểm tra chặt chẽ.

Do vòng quay vốn tín dụng nhanh nên khả năng đáp ứng nhu cầu cho DN vay cũng tăng.Do vậy các DN làm ăn có hiệu quả, có phơng án sản xuất kinh doanh có tính khả thi dễ vay vốn của ngân hàng để tiếp tục chu kỳ sản xuất kinh doanh.

Bảng số 11: Thu nhập lãi thuần của chi nhánh ngân hàng á Châu Hà Nội

-Thu nhập trong hoạt động NH 44.565 37.573 (-)6.992 84,3 +Doanh thu lãi cho vay 17.643 15.411 (-)2.232

+Doanh thu lãi tiền gửi 26.922 22.162 (-)4.760

-Chi phí trả lãi tiền gửi và tiền vay 38.088 26.292 (-)11.796 69,03

Biểu đồ biểu diễn doanh thu, chi phí:

Nhân xét: Từ bảng số liệu ta thấy năm 2002 các khoản thu lãi tín dụng đã giảm 6.992 triệu đồng chiếm tỷ trọng 84% trong tổng thu nhập Số thu về lãi cho vay giảm 2.232 triệu đồng và thu về lãi tiền gửi giảm 4.760 triệu đồng. Việc giảm này hoàn toàn phù hợp với thực trạng của chi nhánh nh đã nêu trong phần nghiệp vụ nguồn vốn và sử dụng vốn Thật vậy, do cácc nguyên nhân khách quan và chủ quan tác động đã làm ảnh hởng tới việc huy động vốn của chi nhánh; nguồn vốn huy động giảm kéo theo thu nhập từ nguồn vốn sinh lời cũng giảm.

Chi phí trả lãi tiền gửi và tiền vay giảm 11.796 triệu đồng Số giảm chi phí này lớn gấp hai lần số giảm về thu nhập sử dụng vốn chính vì vậy đã đóng góp đáng kể để tạo thêm lợi nhuận cho chi nhánh Nguyên nhân giảm chi phí huy động vốn trong năm đó là:

- Sự suy thoái của nền kinh tế Mỹ có tức động làm cho lãi suất trên thị trờng quốc tế giảm mạnh buộc các NHTM trong nớc phải giảm lãi suất huy động vèn.

- Do lãi trong nớc giảm mạnh, trong khi đó giá vàng và bất động sản ở đô thi tăng rất nhanh đã có tác động mạnh đến tâm lý cuả các nhà đầu t Mặc dù các khoản tiền gửi cha đến hạn nhng các nhà đầu t đã rút vốn ra để đầu t vào lĩnh vực khác mong kiếm đợc lợi nhuận nhiều hơn; đây cũng là nguyên nhân làm giảm chi phí huy động vốn.

- Do làm tốt công tác tiếp thị và nâng cao hình ảnh của ngân hàng chính vì vậy ngày càng có nhiều DN mở tài khoản hoạt động tại chi nhánh Đây chính là những khách hàng đem lại cho chi nhánh nguồn vốn có chi phí huy động đầu vào thấp.

2.2 Khả năng thu hồi và tổn thất

Nợ quá hạn của DNV&N là 13,1574 triệu đồng, chiếm 25,1% tổng nợ quá hạn, chủ yếu là các khoản tín dụng trung và dài hạn.

Bảng số 12: Nợ quá hạn trong năm 2001 phân loại theo quy mô

Chỉ tiêu Số tiền Tỷ trọng (%)

(Nguồn: Báo cáo thờng niên năm 2001 Ngân hàng á Châu chi nhánh Hà Nội )

Trong số 52,42 triệu đồng nợ quá hạn của chi nhánh, thì chiếm tỷ trọng chủ yếu là các DN Nhà nớc làm ăn thua lỗ, phá sản, nhng xét trong khu vực DNV&N thì nợ quá hạn của DNV&N quốc doanh chiếm tỷ trọng ít hơn so với DNV&N ngoài quốc doanh.

Trong năm qua cùng với việc phối hợp với các cơ quan thi hành án đốc thúc khách hàng tự bán tài sản để thực hiện nghĩa vụ trả nợ Chi nhánh còn thờng xuyên động viên khách hàng tận dụng mọi nguồn thu nhập để trả nợ Chính vì vậy kết quả thu hồi nợ quá hạn trong năm 2002 rất đáng kể và góp phần tăng thêm nguồn thu cho ngân sách.

Đánh giá chung

Qua xem xét thực trạng hoạt động cho vay, đầu t tại Ngân hàng á Châu - chi nhánh Hà nội, đặc biệt là đối với các DNV&N, ta có thể đa ra những đánh giá chung về quan hệ tín dụng giữa chi nhánh với các DNV&N trong những năm qua thông qua những kết quả đã đạt đợc, tồn tại và nguyên nhân nh sau:

3.1 Những kết quả đạt đợc

Nhằm đáp ứng nhu cầu vốn cho nền kinh tế, đồng thời để phát triển hoạt động kinh doanh an toàn hiệu quả Trong những năm qua, ngân hàng á Châu- chi nhánh Hà Nội đã mở rộng hoạt động tín dụng đối với các DNV&N, đáp ứng đủ vốn cần thiết cho các DNV&N trên địa bàn và thực hiện tốt các chỉ thị cho vay đối khu vực kinh tế này Kết quả là: Doanh số cho vay và d nợ cho

5 0 các DNV&N ngày càng tăng, số lợng khách hàng là DNV&N luôn có sự tăng trởng qua các năm Chi nhánh luôn chú trọng đầu t vào những ngành kinh tế trọng điểm, thực hiện đờng lối của Nhà nớc trong sự nghiệp CNH- HĐH đất níc.

Trong công cuộc đổi mới, ngoài việc đầu t vào những khoản tín dụng ngắn hạn, ngân hàng đã từng bớc đầu t vào vốn trung và dài hạn, hỗ trợ nhập khẩu máy móc dây truyền công nghệ để mở rộng sản xuất, nâng cao số lợng cũng nh chất lợng sản phẩm, thu hút thêm và đảm bảo cuộc sống cho ngời lao động, thực hiện nghĩa vụ đối với nhà nớc Tỷ trọng tín dụng trung và dài hạn đang đ- ợc nâng lên qua các năm, phù hợp với nhu cầu của các DNV&N Ngân hàng đã kịp thời tiến hành thẩm định các dự án đầu t có khả thi và d nợ trung và dài hạn sẽ còn tăng trong thời gian tới.

Ngân hàng đã thực hiện tốt các chính sách khách hàng, mở rộng thêm quan hệ với các đơn vị tín nhiệm kể cả khách hàng có tiền gửi và tiền vay Ngân hàng cũng có sự sàng lọc với các DN trên cơ sở đó chính sách đầu t phù hợp đảm bảo cho vay đúng hớng an toàn.

Ta thấy d nợ quá hạn không phát sinh thêm những khoản mới Trong năm

2002, Ngân hàng á châu Hà nội đã thu hồi đợc 6.770 triệu đồng Nợ quá hạn, nợ khó đòi giảm cả về tỷ trọng Vốn tín dụng ngân hàng đã góp phần đa các DNV&N ngày càng phát triển và hoạt động kinh doanh của chi nhánh cũng đ- ợc mở rộng.

* Các chỉ tiêu tài chính trong năm 2002:

- Doanh thu lãi tín dụng đạt: 15.411 triệu đồng.

- Doanh thu lãi tiền gửi đạt: 22.162 triệu đồng.

- Tổng doanh thu dịch vụ phụ phí tín dụng đạt: 184 triệu đồng.

- Tổng chi phí hoạt động: 33.086 triệu đồng.

- Lợi nhuận thực tế năm 2002 tăng gấp hai lần so với năm trớc.

3.2 Tồn tại và nguyên nhân

Mặc dù đã có sự tăng trởng trong các năm qua nhng tỷ trọng d nợ đối với các DNV&N trong tổng d nợ vẫn còn hạn chế Số lợng DNV&N trong năm

Trơng Thị Quỳnh Nga Lớp: Tài chính công B - K41 tăng lên rất đáng kể, nhng số lợng DNV&N tiếp cận đợcvới ngân hàng thì vẫn là một con số cha nhiều, cha tơng xứng với vai trò, vị thế của chi nhánh trong toàn bộ hệ thống ngân hàng cũng nh đối với sự phát triển kinh tế thủ đô.

Số lợng các DNV&N, đặc biệt là các DNV&N ngoài quốc doanh trong các khách hàng của chi nhánh còn hạn chế, khả năng tiếp cận còn nhiều khăn. Thực tế cho thấy, cùng là DNV&N nhng các DN quốc doanh đợc u đãi hơn nhiều so với các DN ngoài quốc doanh Sự phân biệt về thành phần kinh tế này đã ảnh hởng đến sự phát triển của DNV&N ngoài quốc doanh khi không có đủ nhu cầu vốn cho SXKD, mà lại không có điều kiện tiếp cận với nguồn vốn tín dụng của ngân hàng.

Chất lợng tín dụng của ngân hàng đối với DN cha cao, khả năng tiếp cận thẩm định dự án của cán bộ ngân hàng còn nhiều hạn chế.

* Nguyên nhân từ phía ngân hàng Đối với vai trò quản lý của Ngân hàng Nhà nớc, hiệu quả giám sát và xử ký sau thanh tra còn hạn chế, không dứt điểm, do đó không phát huy dợc tác dụng trong việc củng cố sự phát triển của các NHTM Hoạt động của ngân hàng là hoạt động nhạy cảm nhất với những tình hình biến động của tình hình kinh tế xã hội, điều đó đòi hỏi phải có một cơ chế quản lý hết sức nhạy bén. Thế nhng, một số cơ chế quản lý của Ngân hàng Nhà nớc lại chậm ban hành, hoặc đợc chậm củng cố bổ sung, sửa đổi cho phù hợp với tình hình kinh tế. Qua đó thấy đợc vai trò quản lý của NHNN nhất là các chi nhánh cha thật đầy đủ, cha thờng xuyên giám sát, kiểm tra, nhắc nhở đối với các NHTM Có thể thấy NHNN cha có một văn bản riêng nào đối với việc cấp tín dụng cho các DNV&N để tạo điều kiện cho các DN này trong điều kiện còn gặp nhiều khó khăn trong việc huy động vốn, đặc biệt có thể nhận đợc vốn vay của ngân hàng.

- Khi xem xét cho vay, một số cán bộ tín dụng còn cha nghiên cứu kỹ dự án sản xuất, kinh doanh của ngời vay, dẫn đến hiệu qủa tín dụng cha đợc nh mong muèn.

- Trong việc xem xét các tài sản thế chấp, nhiều khi cán bộ tín dụng còn quá nặng về tục thủ thế chấp tài sản mà không xét đến hoạt động SXKD của doanh nghiệp Thực ra, tài sản thế chấp chỉ là vật bảo đảm điều kiện cho vay chứ không phải là cái cơ bản, quyết định cho vay Mặt khác, Khi cho DNV&N vay là để tạo điều kiện cho các DN này hoạt động có hiệu quả, duy trì mối quan hệ lâu dài với khách hàng chứ không phải để bắt nợ Do đó, nếu ngân hàng chỉ nhằm vào tài sản thế chấp mà không nhìn vào khả năng, thực trạng

5 2 kinh doanh của DN thì thật là nguy hiểm, rủi ro sẽ cao, vì vậy khi xem xét khách hàng dới nhiều góc độ: khả năng tài chính, tính cách của ngời cho vay, khả năng tạo ra lợi nhuận, tài sản thế chấp

- Ngân hàng thiếu thông tin tín dụng hoặc thông tin tín dụng không chính xác, không kịp thời Các số liệu thống kê, các chỉ tiêu để phân tích, so sánh vai trò, vị trí của các DNV&N trong cùng ngành, khả năng thị trờng hiện tại và tơng lai, công nghệ, năng lực quản lý, khả năng sử dụng đồng vốn cho vay của DN Để từ đó đánh giá hiệu quả kinh tế, rủi ro khi cho DN vay cha sát víi thùc tÕ.

- Quan điểm trong nhận thức trong điều hành, chỉ đạo kinh doanh của các cấp lãnh đạo về khách hàng DNV&N cha thật đầy đủ, một phần do thiếu tầm nhìn chiến lợc về khách hàng, về thị trờng mà nhiều dự án có hiệu quả đã bị bỏ lỡ do khách hàng không đáp ứng đợc yêu cầu về tài sản thế chấp Trình độ năng lực nghiệp vụ, pháp luật công tác thẩm định cho vay của một số cán bộ còn hạn chế Ngoài ra, việc xử lý một số vụ án kinh tế gần đây làm cho cán bọ tín dụng có t tởng lo ngại, phòng thủ do đó ảnh hởng đến việc nâng cao chất lợng tín dụng đối với DNV&N.

* Nguyên nhân từ phía các DNV&N

Định hớng hoạt động tín dụng đối với DNV&N

- Mở rộng đối tợng khách hàng

+ Đối với các DN xuất khẩu có quy mô vừa và nhỏ, u tiên tập trung vào các lĩnh vực thuỷ sản, giầy da, dệt may, nông sản và hàng điện tử xuất khẩu.

+ Các DN sản xuất có quy mô vừa và nhỏ, đặc biệt quan tâm đến lĩnh vực chế biến nông lâm, sản xuất hàng tiêu dùng có chất lợng cao, lắp ráp và chế tạo các phơng tiện vận tải.

- Tiếp tục tăng trởng d nợ lành mạnh, an toàn, hiệu quả, nâng cao chất lợng thẩm định dự án đầu t.

- Tiếp cận, rà soát, phân loại DNV&N, đáp ứng kịp thời nhu cầu phát triển sản xuất kinh doanh, làm tốt công tác tiếp thị để thu hút khách hàng, tăng cơ cấu tỷ trọng tiền gửi DN.

- Tích cực tìm biện pháp thu hồi nợ quá hạn, nợ khó đòi, đồng thời phải phối hợp với các cơ quan pháp luật và cơ quan thi hành để xử lý các tình huèng xÈy ra.

- Thực hiện tốt chính sách hàng dựa trên cơ sở lãi suất cơ bản của thống đốcNHNN quy định, khái thác các nguồn vốn có chi phí thấp, nhất là nguồn vốn của DN.

- Tiếp tục tham gia vào công việc thực hiện dự án hiện đại hoá công nghệ ngân hàng để nâng cao chất lợng và khả năng cạnh tranh của các sản phẩm dịch vụ.

- Tăng cờng công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ dới nhiều hình thức nh: kiểm tra toàn diện, kiểm tra đột xuất nhằm nâng cao ý thức chấp hành tốt các thể lệ, chế độ đã quy định.

II Giải pháp nâng cao chất lợng hoạt động tín dụng đối với DNV&N tại ngân hàng á Châu - Chi nhánh Hà Nội

DNV&N đang ngày càng chứng minh vai trò tích cực của mình trong nền kinh tế và hứa hẹn nhiều tiềm năng phát triển trong những năm tới Tuy nhiên, tín dung ngân hàng đối với các DN này vẫn còn cha tơng xứng với vai trò của nó Vì vậy việc mở rộng và nâng cao hiệu quả công tác tín dụng đối với DNV&N là rất cần thiết cũng nh đối với hoạt động kinh doanh của chi nhánh Ngân hàng á Châu - Hà Nội.

Việc cải thiện cho vayDNV&N có nghĩa là vừa phải mở rộng vừa phải nâng cao chất lợng cho vay Hai việc này phải đợc kết hợp đồng thời với nhau vì cả hai yếu tố đan xen bổ trợ cho nhau Để có thể mở rộng cho vay, tăng d nợ tín dụng, trớc hết chất lợng của mỗi món vay phải tốt để giảm tổn thất của ngân hàng trong trờng hợp gặp rủi ro tín dụng Khi đồng thời cả việc mở rộng tín dụng và chất lợng cho vay đợc nâng cao thì hoạt động cho vay đó mới đợc gọi là có hiệu quả.

Trên cơ sở nhận xét, phân tích về vai trò, sự cần thiết khách quan của DNV&N trong nền kinh tế, cũng nh thực trạng kết qủa cho vay đối với DNV&N tại NHTM cổ phần á Châu - Hà Nội Ta nhận thấy ngân hàng đã đạt đợc những kết quả đáng kể: tốc độ tăng trởng tín dụng nhìn chung năm sau cao hơn năm trớc, hỗ trợ cho các DNV&N phát triển góp phần thực hiện phát triển KT - XH Để đạt đợc điều đó là do sự cố gắng của mọi cán bộ trong ngân hàng Tuy nhiên, bên cạnh đó vẫn còn những tồn tại nh: cha có biện pháp u đãi đối với đối tợng khách hàng là các DNV&N nhằm khuyến khích họ vay vốn, cũng nh các giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả cho vay ngay từ ban đầu, mà chỉ có những giải pháp chung nhằm hạn chế tối đa những tổn thất đã phát sinh (những biện pháp trong thu hồi những khoản vay có vấn đề) Mọi vấn đề có liên quan đến khách hàng đều do cán bộ tín dụng trực tiếp quản lý và chịu trách nhiệm làm sao cho những khoản vay đợc an toàn nhất Ta đã biết DNV&N là một thị trờng rộng nhng khó tiếp cận đợc với tín dụng ngân hàng, đặc biệt là các DNV&N ngoài quốc doanh, do có rất nhiều nguyên nhân xuất phát từ tài chính DN mà ngân hàng có khả năng trợ giúp chẳng hạn nh các vấnTrơng Thị Quỳnh Nga Lớp: Tài chính công B - K41

Giải pháp nâng cao chất lợng tín dụng đối với DNV&N ở NHTM cổ phần á Châu Hà Nội

Về huy động vốn

1.1 Tăng cờng các nguồn vốn (vốn trung và dài hạn bằng ngoại tệ)

Thực tế hiện nay các DN đang có xu thế mở rộng sản xuất cả về quy mô lẫn chiều sâu, nâng cấp cơ sở hạ tầng, chính vì vậy họ cần một khối lợng vốn trung và dài hạn để đáp ứng Vấn đề là nguồn vốn trung và dài hạn lấy từ đâu ra khi các ngân hàng trên địa bàn nói chung và chi nhánh Ngân hàng á Châu nói riêng nguồn vốn trung và dài hạn cha thực sự lớn Vậy nếu có nguồn vốn trung và dài hạn có quy mô lớn, ổn định thì ngân hàng có thể tham gia nhiều lĩnh vực đầu t mang lại lợi nhuận cao Để có đợc điều này yêu cầu chi nhánh phải có những biện pháp huy động phù hợp tạo điều kiện thuận lợi và mang lại lợi ích cho khách hàng; có chế độ u đãi đối với ngời gửi tiền lâu, thực hiện chế độ trả lãi linh hoạt làm nhiều lần , công tác thanh toán cũng cần đợc chú trọng hiện đại hơn nhằm phục vụ khách hàng nhanh nhất, cung cấp những tiện ích cho khách hàng.

1.2 Vấn đề sử dụng vốn Đây cũng là vấn đề đợc hầu hết các ngân hàng chú trọng vài nó ảnh hởng tới nguồn lợi nhuận mà ngân hàng thu đợc Nguồn vốn của ngân hàng ngoài nguồn vốn huy động còn có nguồn vốn đi vay Do đó, mỗi cách sắp xếp cơ cấu thì thu đợc khoản lợi nhuận khác nhau, vậy làm sao có thể tối đa hoá đợc lợi ích cho ngân hàng từ việc hợp lý hoá bảng cân đối giữa bên nguồn và bên tài sản.Thông thờng có ba cách để bố trí giữa bên nguồn và bên vốn, đó là: Ph- ơng pháp huy động nguồn vốn, phơng pháp hoà đồng và phơng pháp tuyến tính Sau một thời gian thực tập ở chi nhánh ngân hàng em nhận thấy sắp xếp theo phơng pháp thứ ba là hợp lý hơn cả vì phơng pháp này đề cập tới tất cả các nhân tố ảnh hởng đến lợi nhuận, tình hình kinh doanh của ngân hàng;nghĩa là mỗi nhân tố ảnh hởng sẽ có một mức độ ảnh hởng nhất định tới lợi nhuận ta sẽ gắn cho nó một tỷ lệ cụ thể để từ đó xây dựng nên một phơng trình tuyến tính ảnh hởng đến việc ta sắp xếp cơ cấu giữa bên nguồn và sử dụng vèn.

Đổi mới và hoàn thiện thêm cơ chế cho vay

Nguyên tắc quan trọng đặt lên hàng đầu trong cho vay là "an toàn và hiệu quả" Thực tế trong công tác cho vay ngân hàng cần phải giải quyết hài hoà giữa việc tăng doanh số cho vay, tăng d nợ với việc giảm tỷ lệ nợ quá hạn trong điều kiện cạnh tranh giữa các ngân hàng ngày càng gay gắt Khi đối t- ợng khách hàng đa dạng về hình thức sở hữu, loại hình kinh doanh thì việc đổi mới, hoàn thiện cơ chế cho vay đối với các DN (đặc biệt đối với các DNV&N) là rất cần thiết Một yêu cầu đặt ra đối với cơ chế cho vay là phải gọn nhẹ, linh hoạt phù hợp từng thành phần kinh tế, từng loại hình DN đảm bảo khả năng sinh lời trong hoạt động cho vay trên cơ sở phân tán rủi ro, tuân thủ chính sách của ngân hàng và pháp luật.

Thực tế cho thấy, nhiều khách hàng đã phàn nàn về sự rắc rối của thủ tục vay vốn nhng điều đó vấn không làm giảm rủi ro tín dụng mà thậm chí còn hạn chế việc khách hàng đến với ngân hàng Do vậy, cần đa ra thủ tục đơn giản gọn nhẹ mà vẫn đảm bảo an toàn vốn cho ngân hàng.

Trong quy chế cho vay của ngân hàng nhà nớc, quy định: "Trong thời gian không quá 10 ngày làm việc đối với cho vay ngắn hạn và không quá 45 ngày đối với cho vay trung, dài hạn kể từ này tổ chức tín dụng nhận đợc đầy đủ hồ sơ vay vốn hợp lệ và thông tin cần thiết của khách hàng theo yêu cầu của tổ chức tín dụng, tổ chức tín dụng phải quyết định và thông báo việc cho vay hoặc không cho vay đối với khách hàng Trong trờng hợp quyết định không cho vay, tổ chức tín dụng phải thông báo cho khách hàng bằng văn bản, trong đó nêu rõ căn cớ từ chối cho vay ".Nếu tính cả thời gian khách hàng hoàn thành việc xin chữ ký, các dấu xác nhận, công chứng để hoàn tất thủ tục vay vốn thì khách hàng sẽ phải mất 1-2 tháng mới vay đợc vốn của ngân hàng. Trong khi đó, nhu cầu vay vốn của ngân hàng bên canh nhu cầu tiêu dùng còn có nhu cầu SXKD, quay vòng vốn Nếu thời gian vay kéo dài sẽ làm mất cơ hội kinh doanh của họ, khi đó phơng án kinh doanh không còn có khả thi Vì vậy nên rút ngắn thời gian xét duyệt vốn vay, và bên cạnh trách nhiệm làm tốt, làm đúng yêu cầu, cán bộ tín dụng nên giúp đỡ khách hàng trong quá trình hoàn thành thủ tục hồ sơ trong điều kiện cho phép.

Tạo sự đơn giản dễ hiểu trong hồ sơ tín dụng, phù hợp với mọi trình độ của khách hàng đồng thời vẫn đảm bảo những điều kiện trong hoạt động cho vay.

Vớng mắc trong hoạt động tín dụng của ngân hàng hiện nay là rờm rà nhiều thủ tục, do phải đáp ứng chính xác quy chế cứng nhắc của ngân hàng đối với các khách hàng vay vốn nhằm tránh rủi ro tín dụng Đây cũng là hậu quả của hệ thống văn bản pháp luật không đồng bộ Trách nhiệm này không chỉ thuộc về phía ngân hàng mà còn của cả hệ thống cấp quản lý vĩ mô.

Ngân hàng nên xác định và điều chỉnh thời hạn cho vay cho phù hợp hơn với các DNV&N Thời hạn phải căn cứ vào chu kỳ XSKD thực tế của DN, dựa vào mục đích vay vốn (để đầu t tài sản cố định, mua máy móc, thiết bị hay đáp ứng nhu cầu vốn lu động), kế hoạch sản xuất, tiêu thụ sản phẩm và các hợp đồng mua bán

Cho vay ngắn hạn là khoản vay tối đa đến 12 tháng đợc xác định phù hợp với chu kỳ SXKD và khả năng trả nợ của ngân hàng Cho vay dài hạn đối với DNV&N cũng đợc thực hiện với một số thời hạn nhất định, vẫn cha bám sát vào thời hạn thu hồi vốn của dự án đầu t, khả năng trả nợ của khách hàngvà tính chất nguồn vốn cho vay của các tổ chức tín dụng Vấn đề ở đây là chi nhánh cần phải tăng tỷ trọng cho vay trung và dài hạn đối với DNV&N có tình hình SXKD tốt Và khi các định thời hạn cho vay cần phù hợp với khả năng sinh lời và tuổi thọ của máy móc thiết bị.

2.3 Lãi suất cho vay Đây là vấn đề không chỉ có các ngân hàng quan tâm mà cả các DN luôn chú ý vì nó liên quan đến lợi ích vật chất của các bên Thực tế cho thấy, các khoản tín dụng của DNV&N thờng là tín dụng ngắn hạn do đặc điểm sử dụng vốn vay, ngân hàng có thể áp dụng các lãi suất linh hoạt đối với từng thời hạn vay, từng khách hàng, từng khoản vay cụ thể.

Còn đối với tín dụng trung và dài hạn, DN đang có một khoản vay ngân hàng và đang phải trả lãi suất ghi trên khế ớc Trong từng thời kỳ nhất định, ngân hàng có sự điều chỉnh lãi suất khác nhau và có những lúc thấp hơn lãi suất ghi trong khế ớc Lúc đó, nên chăng ngân hàng áp dụng một chính sách lãi suất điều chỉnh đối với khách hàng, tạo điều kiện giúp DNV&N giảm bớt chi phí vốn, hạ giá thành sản xuất, tăng tính cạnh tranh cho sản phẩm

3 Đa dạng hoá các phơng thức cho vay

Hiện nay, chi nhánh chủ yếu áp dụng hình thức cho vay theo từng món, ph- ơng thức cho vay này đợc tiến hành căn cứ vào kế hoạch, phơng án hoặc từng khâu, từng đối tợng cụ thể để xác định số tiền cho từng lần vay Phơng thức này áp dụng đối với khách hàng có nhu cầu vay trả không thờng xuyên, kế hoạch SXKD không ổn định mà theo từng thời vụ Đặc điểm của phơng thức cho vay này là việc cho vay và thu nợ phân định ranh giới một cách rõ ràng, dễ nhận biết đợc lúc nào cho vay, thu nợ đợc thực hiện thông qua tài khoản cho vay thông thờng Phơng thức này đảm bảo an toàn vốn Tuy nhiên, nhợc điểm

6 0 của phơng thức cho vay này là không tạo điệu kiện thuận lợi cho những khách hàng có vòng quay vốn nhanh.

Bên cạnh đó, hệ thống ngân hàng còn áp dụng phơng thức cho vay theo hạn mức tín dụng Ngợc lại với điều kiện có thể cho vay một lần, phơnng thức cho vay theo hạn mức tín dụng đợc áp dụng với khách hàng có điều kiện SXKD ổn định, có nhu cầu vay trả vốn thờng xuyên, có tín nhiệm với ngân hàng Điều này khẳng định mối quan hệ gắn bó chặt chẽ giữa khách hàng với ngân hàng.

Một trong những phơng thức cho vay khác có thể sử dụng là hình thức cho vay luân chuyển vậy t hàng hoá Có thể thấy hình thức này đặc biệt phù hợp với những khách hàng là các DNV&N, do các DN này chủ yếu hoạt động trong lĩnh vực thơng mại, dịch vụ, sản xuất hàng tiêu dùng có khả năng thu hồi vốn nhanh, các khoản tín dụng thờng là ngắn hạn Phơng thức này cho phép khách hàng đợc rút vốn trong một giới hạn nào đó (gọi là mức vay hay mức d nợ tối đa) quy định trong thời gian hiệu lực của hợp đồng tín dụng. Ngân hàng sẽ ký với khách hàng một hợp đồng tín dụng thoả thuận về hạn mức tín dụng, cách thức giải ngân, thu nợ, thu lãi, phơng thức thanh lý hợp đồng và các biện pháp bảo đảm khác Trong phạm vi tín dụng, khách hàng có thể rút vốn trên tài khoản vay theo nhu cầu thực tế Mỗi lần rút phải lập giấy tờ nhận nợ kèm theo các chứng từ mua hàng phù hợp Việc xác định thời hạn vay vốn, trả nợ dựa trên kế hoạch tiêu thụ sản phẩm của DN Có thể thấy phơng thức cho vay luân chuyển hàng hoá là phơng thức cho vay hiệu quả cho một số DNV&N tại chi nhánh Ngân hàng á Châu Hà Nội.

4 Nâng cao chất lợng tín dụng

Cho vay là hoạt động mang lại lợi nhuận cao nhng đồng thời là hoạt động hàm chứa nhiều rủi ro nhất trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng Vì vậy, nâng cao chất lợng tín dụng, đảm bảo an toàn vốn vay và hạn chế rủi ro tín dụng luôn là vấn đề đợc quan tâm hàng đầu của ngân hàng Thực tế tại chi nhánh nh đã phân tích ở chơng II, tỷ lệ nợ quá hạn tuy dã giảm nhng vẫn còn ở mức cao Chi nhánh nên áp dụng những biện pháp sau để nâng cao chất lợng các khoản vay đối với DNV&N:

4.1 Nâng cao hiệu quả khâu thẩm định. Đây là khâu đầu tiên trong cả qủa trình cho vay Chất lợng thẩm định ảnh h- ởng tới hiệu quả cho vay sau này Việc phân tích, đánh giá, lựa chọn khách hàng là rất quan trọng vì nó hạn chế rủi ro cho ngân hàng Do vậy, cần chú trọng trong thẩm định các điều kiện vay vốn, t cách ngời đi vay, thẩm định tính khả thi của dự án, nhất là về phơng diện thị trờng, về khả năng tiêu thụ sản phẩm Đảm bảo cho vay vốn đợc thu hồi đầy đủ, đúng hạn và có lãi, góp phần nâng cao hiệu quả cho vay của ngân hàng.

Trơng Thị Quỳnh Nga Lớp: Tài chính công B - K41 Đặc biệt là cán bộ tín dụng ngân hàng cần chú ý lựa chọn khách hàng có hoạt động kinh doanh có hiệu quả, làm ăn có uy tín và sẵn sàng trả nợ đúng hạn Ngân hàng có thể xem xét quan hệ kinh doanh của khách hàng và các tổ chức kinh tế khác qua nhiều năm để có cơ sở đánh giá mức độ uy tín của khách hàng.

Nâng cao chất lợng tín dụng

Cho vay là hoạt động mang lại lợi nhuận cao nhng đồng thời là hoạt động hàm chứa nhiều rủi ro nhất trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng Vì vậy, nâng cao chất lợng tín dụng, đảm bảo an toàn vốn vay và hạn chế rủi ro tín dụng luôn là vấn đề đợc quan tâm hàng đầu của ngân hàng Thực tế tại chi nhánh nh đã phân tích ở chơng II, tỷ lệ nợ quá hạn tuy dã giảm nhng vẫn còn ở mức cao Chi nhánh nên áp dụng những biện pháp sau để nâng cao chất lợng các khoản vay đối với DNV&N:

4.1 Nâng cao hiệu quả khâu thẩm định. Đây là khâu đầu tiên trong cả qủa trình cho vay Chất lợng thẩm định ảnh h- ởng tới hiệu quả cho vay sau này Việc phân tích, đánh giá, lựa chọn khách hàng là rất quan trọng vì nó hạn chế rủi ro cho ngân hàng Do vậy, cần chú trọng trong thẩm định các điều kiện vay vốn, t cách ngời đi vay, thẩm định tính khả thi của dự án, nhất là về phơng diện thị trờng, về khả năng tiêu thụ sản phẩm Đảm bảo cho vay vốn đợc thu hồi đầy đủ, đúng hạn và có lãi, góp phần nâng cao hiệu quả cho vay của ngân hàng.

Trơng Thị Quỳnh Nga Lớp: Tài chính công B - K41 Đặc biệt là cán bộ tín dụng ngân hàng cần chú ý lựa chọn khách hàng có hoạt động kinh doanh có hiệu quả, làm ăn có uy tín và sẵn sàng trả nợ đúng hạn Ngân hàng có thể xem xét quan hệ kinh doanh của khách hàng và các tổ chức kinh tế khác qua nhiều năm để có cơ sở đánh giá mức độ uy tín của khách hàng.

Việc lựa chọn khách hàng phải áp dụng cho mọi khách hàng, không phân biệt thành phần kinh tế, quy mô, tránh tình trạng u tiên cho DN quốc doanh, các DN lớn mà không chú ý đến các DN ngoài quốc doanh, DNV&N.

4.2.Việc phân cấp tín dụng phải chặt chẽ

Trong hoạt động cho vay, vấn đề trách nhiệm đợc quy định rõ ràng, cụ thể sẽ góp phần nâng cao hiệu quả cho vay Các bộ phận trong ngân hàng phải giám sát vốn vay theo đúng trách nhiệm của mình, khi phát hiện có vấn đề thì có biện pháp kịp thời tác động, hạn chế thấp nhất thiệt hại có thể xẩy ra. Đối với từng khoản vay, trách nhiệm đợc phân công nh sau: cán bộ tín dụng trực tiếp thẩm định và cho khách hàng vay, trởng (phó) phòng tín dụng, Giám đốc (phó giám đốc) chi nhánh xét duyệt cho vay và quản lý chung ở đây nên chỉ áp dụng trách nhiệm hành chính và xử lý tuỳ theo từng trờng hợp cụ thể, trong điều kiện cụ thể.

4.3 Nâng cao chất lợng thông tin phòng ngừa rủi ro

Chi nhánh Ngân hàng á Châu Hà Nội thu thập thông tin thông qua khách hàng đến phỏng vấn vay, báo cáo tài chính, báo cáo kết quả kinh doanh, cử cán bộ đi kiểm tra thực tế SXKD của khách hàng Tuy nhiên, nếu chỉ thu thập nguồn tin từ phía khách hàng thì cha đủ độ tin cậy Ngân hàng cần chú ý đến những vẫn đề sau:

- Chú trọng tới việc cử cán bộ có kiến thức nghiệp vụ ngân hàng và kiến thức chuyên môn của ngành nghề, lĩnh vực mà khách hàng đang kinh doanh, đến tận địa bàn SX của DN, kết hợp với thông tin do khách hàng cung cấp để thẩm định.

- Ngân hàng phải thờng xuyên theo dõi các thông tin đợc cung cấp từ hệ thống thông tin tín dụng bao gồm: trung tâm tín dụng của NHNN Việt Nam và phòng TTTD của Ngân hàng á Châu Hệ thống thông tin này đợc đánh giá là đáng tin cậy vì do Nhà nớc quản lý.

- Ngân hàng cần có một bộ phận riêng để quản lý các hồ sơ, giấy tờ của khách hàng, kể cả với những khách hàng tạm thời không hoặc cha có quan hệ tín dụng với ngân hàng.

- Chú trọng thông tin đại chúng vì đây là nguồn khách quan nhất Cần có sự hợo tác và trao đổi thờng xuyên với những tổ chức tín dụng khác và giữ mối quan hệ tốt với khách hàng vì họ có thể cung cấp cho ngân hàng những thông tin chính xác.

4.4 Tăng cờng kiểm tra, giám sát khách hàng vay vốn.

Nâng cao vai trò công tác thanh tra, kiểm tra trớc, trong và sau khi cho vay là công việc quan trọng để đảm bảo chất lợng cho vay Do đó cần tăng cờng tiến hành cùng với việc mở rộng tín dụng đối với DNV&N.

Trong quá trình sử dụng vốn vay, phải sau một thời gian nhất định khách hàng mới bộc lộ những nhợc điểm, do vậy, thờng xuyên đánh giá mức độ tín nhiệm của khách hàng trong quá trình kiểm tra, giám sát vốn vay là rất cần thiết, nhằm theo dõi kịp thời khả năng rủi ro có thể xẩy ra để có những biện pháp đối phó thích hợp nhằm giảm thiểu rủi ro tín dụng

5 Những biện pháp làm giảm rủi ro tín dụng

5.1 Công tác dự phòng rủi ro

Hoạt động tín dụng của ngân hàng hàm chứa nhiều rủi ro Đặc biệt cho vay đối với khu vực DNV&N ngoài quốc doanh do những nguyên nhân từ phái khách hàng là chủ yếu. Để có thể hạn chế đợc những rủi ro tiềm ẩn này, chi nhánh Ngân hàng á Châu Hà Nội có thể áp dụng những biện pháp sau:

- Thực hiện nghiêm túc khâu thẩm định khách hàng và phơng án vay vốn.

- Thực hiện kiểm tra trớc, trong và sau khi cho vay.

- áp dụng các hình thức bảo đảm tiền vay nh tài sản thế chấp, cầm cố

- Lập quỹ dự phòng rủi ro

- Tham gia bảo hiểm tín dụng.

- Thiết lập hệ thống thông tin phòng ngừa rủi ro tín dụng trong khu vực với các thành viên là các tổ chức tín dụng trên địa bàn hoạt động.

5.2 Chủ động giải quyết nợ có vấn đề

Xử lý nợ qúa hạn, nợ khó đòi nhằm lành mạnh hoá hệ thống NHTM, chi nhánh nên có những biện pháp phát hiện những khoản vay có vấn đề và có biện pháp ngăn ngừa kịp thời Điều này có ý nghĩa hơn là để nợ có vấn đề phát sinh rồi mới tìm cách giải quyết.

- Đối với những khoản vay có thể dẫn tới nợ quá hạn

Một số dấu hiệu của các khoản cho vay có vấn đề có thể gặp rủi ro:

+ Sự gia tăng của các khoản phải thu.

+ Sự suy giảm của tài khoản tiền gửi.

+ Hoàn trả nợ vay chậm hoặc quá hạn.

+ Sự giá tăng của tài khoản cố định

Khi đó, ngân hàng cần phải có những biện pháp tích cực, giải pháp cho các

DN tháo gỡ những khõ khăn.

- Đối với việc xử lý các khoản nợ quá hạn

Giải pháp về tài sản đảm bảo tiền vay

Thực tế cho thấy nhiều ngân hàng, trong đó có chi nhánh Ngân hàng áChâu Hà Nội, khi xét đến cho vay thì hầu nh chỉ chú ý đến khách hàng có tài sản thế chấp hay không (và một loạt các vấn đề kèm theo tài sản thế chấp nh giấy tờ có đầy đủ và hợp lệ hay không) Trong khi đó cán bộ tín dụng nào cũng hiểu rằng tài sản đảm bảo tiền vay chỉ là nguồn thu thứ hai để thu nợ tiền vay (nguồn thu thứ nhất là doanh thu, lợi nhuận hoặc khấu hao tài sản cố định,tuỳ vào mục đích sử dụng vốn vay) Một số khoản vay cho dù có tài sản thế

6 4 chấp nhng khi DN làm ăn không có hiệu quả thì cũng dẫn đến ngân hàng mất vốn, ứ đọng vì việc xử lý tài sản thế chấp ở nớc ta không đơn giản và dễ dàng một chút nào.

Ngoài ra, nhiều khách hàng có tài sản đảm bảo tiền vay rất lớn nhng chính họ cũng không vay đợc vốn của ngân hàng vì hồ sơ pháp lý cha đảm bảo theo quy định của pháp luật, mà việc hoàn chỉnh hồ sơ cho tài sản lại nằm ngoài khả năng của khách hàng.

Ta biết rằng, tài sản thế chấp là tiêu chuẩn xét duyệt cho vay nhng cũng cần nhận thức rõ, đây không phải là tiêu chuẩn quan trọng nhất hay nói cách khác nó không phải là nguyên tắc bắt buộc Khi xem xét cho vay, thì điều kiện quan trọng nhất chính là kết quả SXKD của DN có đợc do vốn vay đem lại, là uy tín trong làm ăn và sự sẵn sàng trả nợ.

Có thể thấy, hình thức bảo đảm tiền vay bằng tài sản hình thành rtừ vốn của ngân hàng là một hình thức có nhiều u điểm, đặc biệt với các DNV&N trong điều kiện hiện nay Ngân hàng sẽ linh hoạt hơn trong việc đặt quan hệ với khách hàng, không quá e dè, chặt chẽ dẫn đến "co cụm" tín dụng.Và cácDNV&N ngoài quốc doanh có vốn ít Giá trị tài sản thấp mới có điều kiện vay vốn để phát triển mở rộng SXKD.

Coi trọng công tác tổ chức và bồi dỡng cán bộ

Trong giai đoạn hiện nay với sự đa dạng hoá của ngành nghệ kinh doanh, tồn tại nhiều thành phần kinh tế khác nhau với xu hớng giao lu thông suốt giữa các vùng, địa phơng tạo nên sự phát triển vững chắc của nền kinh tế nhng đã gây không ít khó khăn cho cán bộ tín dụng trong quá trình quản lý khách hàng, quản lý các khoản vốn vay Do vậy yếu tố con ngời là yếu tố đợc quan tâm hàng đầu ở bất kỳ ngân hàng nào trong quá trình phát triển Riêng đối với Ngân hàng thơng mại cổ phần á Châu - Chi nhánh Hà Nội có những bớc chuyển biến trong quá trình tuyển dụng cán bộ, đại đa số các cán bộ có trình độ đại học và sau đại học đã đợc đào tạo qua các lớp nghiệp vụ về Ngân hàng. Đội ngũ cán bộ của Ngân hàng còn trẻ về tuổi đời cũng nh tuổi nghề nên để nâng cao trình độ hiểu biết, nắm bắt kịp thời các quy định, các phơng thức mới thì ngân hàng đã tiến hành đào tạo lại bằng cách gửi các cán bộ có năng lực đi học các lớp tập huấn mở rộng nghiệp vụ Trong thực tế chi nhánh Ngân hàng á Châu Hà Nội có cán bộ phụ trách công việc xét duyệt, thẩm định, kiểm tra và thu hồi vốn Chi nhánh cần đào tạo cán bộ tín dụng theo từng lĩnh vực chuyên sâu về nghiệp vụ Ngân hàng hơn nữa Khi mà ngân hàng chuyên môn hoá đợc công việc của cán bộ tín dụng thì họ sẽ tích luỹ đợc nhiều kinh nghiệm hơn và hiệu quả công việc sẽ cao hơn Ngoài việc sắp xếp lại cán bộ một cách hợp lý, đúng chuyên môn sẽ làm tăng hiệu quả cho vay đối với khu

Trơng Thị Quỳnh Nga Lớp: Tài chính công B - K41 vực kinh tế DNV&N Bên cạnh đó, Ngân hàng nên áp dụng các hình thức khen thởng vật chất xứng đáng cho các cán bộ tín dụng đầu t có hiệu quả, khen thởng cho cán bộ nào luôn giữ không nợ quá hạn, cắt giảm lơng đối với cán bộ tín dụng nào để phát sinh nợ quá hạn nhiều và thờng xuyên Ngân hàng nên tăng lơng cho các cán bộ tín dụng vì bộ phận này đóng góp phần lớn cho lợi nhuận của Ngân hàng.

Ngân hàng thờng xuyên tổ chức các cuộc tập kết trao đổi kinh nghiệm, cùng bàn bạc giữa các cán bộ nhân viên để bổ sung cho nhau những thành công cũng nh những hạn chế yếu kém.

Tóm lại công tác đào tạo và bồi dỡng cán bộ đã trở thành của Nhà nớc cũng nh của chính Ngân hàng.

Chiến lợc về khách hàng và thông tin về khách hàng

Ngân hàng có tồn tại và phát triển đợc là nhờ vào khách hàng đến giao dịch với Ngân hàng Do vậy, Ngân hàng thơng mại cổ phần á Châu nên có những biện pháp khuyếch trơng Ngân hàng (quảng cáo trên phơng tiện thông tin đại chúng, tham gia các hoạt động xã hội ).Nâng cao hình ảnh của ngân hàng trên địa bàn Hà Nội. Đối với các DNV&N, đặc biệt là các DN ngoài quốc doanhkhó tiếp cận đợc với nguồn vốn tín dụng của ngân hàng (do tài sản thế chấp, không có phơng án, dự án SXKD có hiệu quả ) thì Ngân hàng có thể hỗ trợ t vấn cho khách hàng làm sao có thể sử dụng đồng vốn có hiệu quả, linh hoạt hơn với tài sản thế chấp, xây dựng đợc phơng án khả thi.

Bên cạnh đó, Ngân hàng cần phải chú ý đến cách nguồn thông tin về khách hàng, thông tin phải dợc cập nhật nhanh chóng, để giúp cho cán bộ tín dụng có những quyết định cấp tín dụng một cách đúng đắn Ngân hàng nên lập phòng ban chuyên trách riêng tăng cờng đội ngũ nhân viên, đào tạo những chuyên gia trên thị trờng và chuyên gia phân tích để từ đó tiếp cận đợcvới khả năng trả nợ của khách hàng, tổng hợp mọi điều kiện vay vốn của khách hàng. Phải có sự liên kết chặt chẽ với trung tâm tín dụng phòng ngừa rủi ro của NHNN Mặt khác tổ chức mạng lới khách hàng tạo điều kiện cho chi nhánh mở ra một lĩnh vực kinh doanh mới: thông tin và dịch vụ t vấn.

Một số kiến nghị 79 1 Đối với chính phủ

Các quy định liên quan đến tài sản thế chấp

Một trong những khó khăn mà cả DNV&N và ngân hàng gặp phải khi thực hiện một khoản vay là vấn đề về tài sản thế chấp và xử lý tài sản thế chấp. Để tháo gỡ khó khăn cho các DN, NHNN nên mở rộng phạm vi dạnh mục tài sản mà DN có thể dùng thế chấp, cầm cố giúp cho các DNV&N dùng tài sản của mình làm bảo đảm, tiếp cận đợc với nguồn vốn vay ngân hàng nhiều hơn Ngoài ra vấn đề định giá tài sản thế chấp cũng cần đợc quan tâm, chỉ đạo

Trơng Thị Quỳnh Nga Lớp: Tài chính công B - K41 giải quyết sao cho giá trị tài sản đợc xác định một cách phù hợp, sát với thực tế thị trờng Tránh tình trạng định giá quá thấp hoặc quá cao gây ảnh hởng đến các DN. Đối với ngân hàng, khi khách hàng không trả đợc vốn vay thì việc xử lý tài sản đảm bảo tiền vay của NH đang gặp nhiều khó khăn do NHNN cha có quy định cụ thể NHNN nên thành lập ra một trung tâm, tổ chức phát mại tài sản thế chấp, cầm cố, bảo lãnh, có chuyên môn trong lĩnh vực định giá, đấu giá, đảm bảo cho các tài sản đó sẽ là nguồn thu nợ thứ hai chứ không phải là gánh nặng cho ngân hàng nh hiện nay, giúp ngân hàng thu lại một phần vốn, đảm bảo hoạt động kinh doanh.

Hoàn thiện hệ thống thông tin tín dụng

Để hỗ trợ cho các NHTM trong việc thu thập, tìm kiếm thông tin, NHNN cần hoàn thiện hệ thống thông tin của mình, mà cụ thể và trớc tiên là chấn chỉnh hoạt động của trung tâm thông tin tín dụng(CIC) từ khâu cập nhật dữ liệu, cung cấp số liệu, đảm bảo kịp thời, chính xác tin cậy; giúp ngân hàng thẩm định tốt hơn khách hàng Kết hợp với các TCTD, đảm bảo thông tin hai chiều giữa trung tâm và các TCTD.

3 Đối với Ngân hàng á Châu

Là cơ quan chỉ đạo, điều hành trực tiếp hoạt động của chi nhánh ACB Hà Nội, ngân hàng á Châu cần dành sự quan tâm nhất định tới việc mở rộng và nâng cao chất lợng tín dụng đối với DNV&N trong chính sách khách hàng trong thời gian tới Cụ thể là:

- Đa ra định hớng về thị trờng, về khách hàng là DNV&N.

- Dành một khoản vốn nhất định để cấp tín dụng cho các DNV&N.

- Tổ chức hội thảo chuyên đề tín dụng với các DNV&N.

- Tổ chức thờng xuyên các đợt thanh tra, kiểm tra.

- Tăng cờng thực hiện công tác bồi dỡng, nâng cao chất lợng đội ngũ cán bộ tÝn dông. Đặc biệt là, NH á Châu cần nghiên cứu bổ sung, hoàn thiện quy trình cho vay, quy chế cho vay phù hợp với điều kiện kinh tế - Xã hội, phù hợp với đối t- ợng cho vay có tính đặc thù nh DNV&N Cụ thể nh: yêu cầu về vốn tự có của

DN khi tham gia vào dự án SXKD cần nghiên cứu để có thể giảm xuống để phù hợp hơn với điều kiện thực tế của các DNV&N.

4 Kiến nghị đối với DNV&N

4.1.Tăng cờng quản lý và khả năng tiếp cận thị trờng

Nâng cao kỹ năng quản lý DN trong môi trờng kinh doanh đầy biến động tong nền kinh tế thị trờng là một yêu cầu cấp thiết Các chủ DN cần trang bị cho mình kiến thức, kinh nghiệm về thị trờng, về hoạt động SXKD, về đối thủ cạnh tranh Đặc biệt, trong thời gian tới các DNV&N nên chú ý đến các chơng trình trợ giúp tổng hợp của nhà nớc đã và đang đợc triển khai tại các tỉnh, thành phố đợc đề cập đến trong nghị định 90/2001 củâ Chính phủ.

4.2.Xây dựng kế hoạch sản xuất hàng năm

Các DN phải nhận thức đầy đủ tầm quan trọng, sự cần thiết của việc lập ph- ơng án SXKD và kế hoạch SXKD định kỳ, việc này có thể giúp DN chủ động trong kinh doanh, không bị bất ngờ trớc những biến động của thị trờng Đây cũng là điều kiện giúp DN có thể tiếp cận đợc với nguồn vốn tín dụng của ngân hàng.

4.3.Sổ sách kế toán phải đầy đủ theo đúng quy định của Nhà nớc

Các DN cần thực hiện nghiêm túc chế độ hạch toán kế toán theo pháp lệnh HTKT, đảm bảo tình hình tài chính minh bạch, báo cáo tài chính đầy đủ thông tin giúp cán bộ ngân hàng trong việc thẩm định, tạo sự tin tởng cho ngân trong việc xét duyệt cho vay vốn.

4.4.Hoàn thành thủ tục pháp lý cho bất động sản

Hiện nay, tài sản thế chấp để vay vốn của NH chủ yếu là đất đai và bất động sản gắn liền với đất Thực tế, nhiều tài sản đất đai, nhnà xởng, kho bãi của DNV&N dân doanh không đợc chấp nhận là tài sản tài chính do tính chất pháp lý của những tài sản đó cha đầy đủ theo quy định DN nên khẩn tơng làm thủ tục cấp giấy chứng nhận quyền sự dụng đất (sổ đỏ) để có thêm điều kiện vay vốn của ngân hàng.

4.5.Tạo mối quan hệ tốt với khách hàng

Các DNV&N có thể bắt đầu bằng các hợp đồng đơn lẻ với các DN lớn, duy trì thờng xuyên các mối quan hệ kinh tế và ngày một trở thành những ngời bạn đáng tin cậy, làm DN vệ tinh cho các DN lớn, là ngời cung cấp nguyên vật liệu đầu vào hoặc làm đại lý tiêu thụ, phân phối các sản phẩm đầu ra Đây cũng là một lợi thế chứng tỏ khả năng của các DNV&N khi ngân hàng xét cho vay hoặc DN có thể nhận đợc sự bảo lãnh của chính các DN lớn trong quan hệ tín dụng với ngân hàng.

Không chỉ ở Việt Nam mà còn ở các nớc khác trên thế giới, các DNV&N thờng gặp rất nhiều khó khăn trong quá trình hoạt động SXKD đặc biệt là khó khăn về tài chính Vốn tự có thực tế của các DN thờng rất ít chỉ chiếm khoảng 10-20% tổng vốn huy động của các DN trong quá trình SXKD, phần còn lại dựa vào các nguồn tài trợ khác mà chủ yếu là nguồn vốn tín dụng ngân hàng.

Do vậy, TDNH có một ý nghĩa rất quan trọng đối với sự tồn tại và phát triển của các DN.

Trong những năm gần đây, sự phát triển của DNV&N đã chứng tỏ vai trò tích cực và hứa hẹn nhiều tiềm năng DNV&N đóng góp vào sự phát triển của nền kinh tế trong thời gian tới Tuy nhiên, để cho các DNV&N chứng tỏ đợc vai trò và tiềm năng phát triển của mình thì vấn đề đợc đặt ra trớc mắt là phải giải quyết đợc khó khăn về vốn đối với DNV&N Trong thời gian thực tập tại Ngân hàng á Châu - Chi nhánh Hà Nội, em nhận thấy tín dụng đối với DNV&N còn nhiều hạn chế, cha tơng xứng với vị thế của chi nhánh trong hệ thống Ngân hàng á Châu cũng nh tên địa bàn Hà Nội Cho dù chi nhánh đã có nhiều quan tâm đến đối tợng DNV&N này.

Xuất phát từ những lý do trên, em đã chọn đề tài:” Giải pháp nâng cao chất lợng tín dụng đối với DNV&N tại Ngân hàng thơng mại cổ phần á Châu- Chi nhánh Hà Nội làm đề tài nghiên cứu cho luận văn tốt nghiệp của mình.

Trong khi nghiên cứu em xin mạnh dạn đa ra một số giải pháp, kiến nghị đối với chính phủ, NHNN, NH á châu, chi nhánh và DNV&N góp phần nâng cao chất lợng tín dụng đối với DNV&N tại chi nhánh.

Do trình độ lý luận cũng nh kiến thức thực tế có hạn, thời gian thực tập không nhiều nên chuyên đề của em không tránh khỏi những thiếu sót Em rất mong nhận đợc sự quan tâm, góp ý của các thầy, cô giáo và các cán bộ ngân hàng.

Một lần nữa em xin chân thành cảm ơn thầy giáo GS.TS Cao Cự Bội, toàn thể các thầy cô giáo trong khoa Ngân hàng - Tài chính (Đại học Kinh tế Quốc Dân); ban lãnh đạo, tập thể cán bộ phòng tín dụng của chi nhánh Ngân hàng á Châu Hà Nội đã tận tình hớng dẫn, cung cấp số liệu và đóng góp ý kiến giúp em hoàn thành luận văn tốt nghiệp.

Danh mục tài liệu tham thảo

1.Sách Ngân hàng thơng mại - NXB Thống Kê(ĐHKTQD).

2.Nghị định số 90/2001/NĐ - CP Về trợ giúp DNV&N.

3.Quyết định số 193/2001/QĐ - Ttg về việc ban hành quy chế thành lập, tổ chức và hoạt động của Quỹ bảo lãnh tín dụng cho DNV&N.

4.Báo cáo thờng niên của Ngân hàng á Châu- Chi nhánh Hà Nội năm 2001, 2002.

5.Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của chi nhánh Ngân hàng á châu

6.Bài viết về Đổi mới chính sách tài chính hỗ trợ phát triển DNV&N của T.S Đô Minh Tuấn - Viện Khoa học Tài Chính.

7.Sách một số nghiệp vụ NHTM - NXB Thống Kê.

8.Quyết định số 284/2001/QĐ - NHNN về việc ban hành quy chế cho vay của tổ chức tín dụng đối với khách hàng.

9.Tạp chí Ngân hàng: số3/2001; 17/1999; 6/2000

10.Tạp chí tài chính: số 3/2001; 1/200; 8/2002; 7/2002.

11.Tạp chí thị trờng tài chính tiền tệ: số 12/1999; 7/2002

12.Tạp chí Châu á - TBD: số 1/2001; 4/2001.

Ch ơng I : Cơ sở lý luận: DNV&N - Tín dụng ngân hàng I Doanh nghiệp vừa nhỏ trong nền kinh tế quốc dân 3 1 Khái niệm doanh nghiệp vừa và nhỏ (DNV&N) 3

2 Đặc điểm và phân loại 4

3 Vai trò của DNV&N trong nền kinh tế thị trờng 6

4 Ưu điểm và hạn chế của DNV&N 8

II Tín dụng ngân hàng (TDNH) và vai trò của TDNH đối với DNV&N 1 Đại cơng về TDNH 10

1.2 Các nguyên tắc tín dụng 11

1.3 Các hình thức của tín dụng 11

2 Sự cần thiết và và vai trò TDNH đối với DNV&N 13

III Chất lợng tín dụng đối với DNV&N 15 1 Chất lợng tín dụng 15

1.2 Các chỉ tiêu đánh giá 17

2 Nhân tố ảnh hởng đến chất lợng tín dụng 20

Ch ơng II : Thực trạng về chất lợng tín dụng đối với các DNV&N tại ngân hàng á châu - chi nhánh Hà Nội I Khái quát về tình hình hoạt động của ngân hàng á châu Hà Nội 28

1 Lịch sử hình thành và phát triển của ngân hàng á châu- Chi nhánh Hà Nội 28

2 Hoạt động của ngân hàng 30

Kiến nghị đối với DNV&N