Chuyên đề tốt nghiệp Lời nói đầu Nền kinh tế Việt Nam bớc hội nhập sâu rộng với giới , tăng trởng cao năm vừa qua đòi hỏi lợng vốn lớn, luân chuyển đồng tiền phải nhanh để theo kịp với tốc độ phát triển kinh tế Ngành Ngân hàng đà có nhiều thay đổi nhằm đáp ứng nhu cầu ngày cao kinh tế thị trờng Hệ thống Ngân hàng cấp đợc chuyển thành hệ thống Ngân hàng hai cấp, thay đổi đà làm cho hệ thống toán qua Ngân hàng ngày hoàn thiện Hơn bùng nổ hoạt động Ngân hàng đòi hỏi Ngân hàng phải cải tiến hoạt động dịch vụ: mặt nâng cao hiệu hoạt động Ngân hàng, mặt khác đáp ứng nhu cầu khách hàng cách tốt nhanh để đảm bảo tồn phát triển đảm bảo chỗ đứng vững kinh tế Trong hình thức toán bù trừ Ngân hàng phơng thức toán đợc Ngân hàng quan tâm NHNTHN chi nhánh NHNTVN NH tiên phong việc đổi cấu lại NH ,Chi nhánh trọng đầu t ứng dụng công nghệ cho hình thức toán bù trừ Qua thừi gian thực tập Chi nhánh Ngân hàng Ngoại Thơng Hà Nội xuất phát từ nhận thức tình hình thực tế mạnh dạn chọn đề tài: "Một số giải phát nhằm nâng cao HIệU QUả HOạT động toán bù trừ chi nhánh ngân hàng NGOạI THƯƠNG Hà NộI" làm chuyên đề tốt nghiệp Mai Ngọc Duy Lớp: CKA - K6 Chuyên đề tốt nghiệp Mục đích chuyên đề : Hệ thống làm rõ số vấn đề lý luận toán bù trừ ngân hàng ; Phân tích, đánh giá thực trạng hoạt động toán bù trừ chi nhánh Ngân hàng Ngoại Thơng Hà Nội Trên sở tìm tồn tại, đa số giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao hiệu toán bï trõ cđa chi nh¸nh KÕt cÊu cđa chuyên đề đợc chia làm chơng : Chơng1: Cơ sở lí luận toán bù trừ ngân hàng Chơng 2: Thực trạng hoạt động TTBT chi nhánh Ngân hàng Ngoại Thơng Hà Nội Chơng 3: Những giải pháp kiến nghị nhằm hoàn thiện công tác TTBT chi nhánh Ngân hàng Ngoại Thơng Hà Nội Trong trình thực chuyên đề gặp nhiều vớng mắc lý thuyết nh cha có kinh nghiệm công việc Ngân hàng Song với giúp đỡ tận tình cô giáo Nguyễn Thị Minh Hiền ,các cô chú, anh chị Chi nhánh Ngân hàng Ngân hàng Ngoại Thơng Hà Nội gia đình bạn bè nên đà hoàn thành chuyên đề Mai Ngọc Duy Lớp: CKA - K6 Chuyên đề tốt nghiệp Mai Ngọc Duy Lớp: CKA - K6 Chuyên đề tốt nghiệp Chơng Cơ sở lí luận toán bù trừ ngân hàng vấn đề chung tổ chức toán vốn ngân hàng 1.1.Sự cần thiết ý nghĩa toán vốn ngân hàng 1.1.1 Sự cần thiết Khi hai khách hàng có tài khoản NH việc trả tiền cho việc NH trích tài khoản bên trả tiền, chuyển vào tài khoản bên thụ hởng Điều đặt vấn đề liệu việc toán khách hàng có ảnh hởng đến vốn NH NH làm để kiểm soát chặt chẽ khoản toán để đảm bảo an toàn tài sản? Trong trờng hợp bên trả tiền bên thụ hởng mở tài khoản đơn vị NH đơng nhiên tác động việc kiểm soát không gặp phải khó khăn lớn Nhng bên trả tiền bên thụ hởng mở tài khoản hai đơn vị NH khác hệ thống khác hệ thống NH NH phục vụ bên trẩ tiền NH phục vụ bên thụ hởng phải thực việc toán tiền theo yêu cầu khách hàng mà phải toán vốn với cách sòng khẳng, xác kịp thời, đồng thời phải có biện pháp xác thực khoản toán nhằm đảm bảo an toàn tài sản Chính việc nghiên cứu xác lập phơng thức, quan hệ toán NH cần thiết hoạt động NH Mai Ngọc Duy Lớp: CKA - K6 Chuyên đề tốt nghiệp Thanh toán NH nghiệp vụ toán qua lại NH nhằm tiếp tục hoàn thành trình toán tiền xí nghiệp, tổ chức kinh tế, cá nhân với mà họ không mở tài khoản NH, toán vèn néi bé c¸c NH 1.1.2 ý nghÜa Thanh toán ngân hàng có ý nghĩa to lớn : - Thể chức tập trung toán ngân hàng kinh tế quốc dân, điều hoà vốn nội NH - Thực tốt nghiệp vụ toán NH thực đợc yêu cầu công tác toán không dùng tiêng mặt: nhanh chóng, xác, an toàn tài sản, tăng nhanh vòng quay vốn - Giảm chi phí lu thông vận chuyển tiền mặt từ nơi đến nơi khác ; Giảm chi phí kiểm đếm , giao nhận tiền ; Tạo điều kiện để ngân hàng sử dụng vốn tiết kiệm có hiệu - Tạo điều kiện cho Ngân hàng Nhà nớc thực thi có hiệu sách tiền tệ thông qua việc tăng cờng quản lý vốn khả dụng làm cho giao dịch thị trờng liên ngawn hàng diễn mạnh mẽ ,sôi động Điều có đợc đại hóa hoạt động toán dẫn đến việc quản ly tập trung tài khoản , qut to¸n cđa c¸c tỉ chøc tÝn dơng mở Trung ơng đẩy nhanh tốc độ xử lý qut to¸n Mai Ngäc Duy Líp: CKA - K6 Chuyên đề tốt nghiệp Thanh toán NH giữ vai trò quan trọng kinh tế Vì ngân hàng không ngừng tìm biện pháp cải tiến thể thức toán nhằm đáp ứng phục vụ tốt nhu cầu phát triển kinh tế 1.2 Thanh toán vốn ngân hàng 1.2.1 Thanh toán liên chi nhánh ngân hàng điện tử ( chuyển tiền điện tử ) Thanh toán liên chi nhánh ngân hàng điện tử phơng thức toán vốn đơn vị liên hàng hệ thống chơng trình phần mềm chuyển tiền vối trợ giúp hệ thống máy tính hệ thóng mạng truyền tin nội Do áp dụng kỹ thuật điện tử chuyển tiền nên đà giúp cho việc chuyển tiền đơc nhanh chóng , xác , an toàn tài sản , tiết kiệm vốn giúp cho hệ thống ngân hàng điều hòa vốn toàn hệ thống đạt hiệu cao Chuyển tiền điện tử áp dụng phơng thức kiểm soát tập trung , đối chiếu tập trung Do việc kiểm soát đối chiếu đợc tập trung TTTT kết thúc ngày nên đảm bảo tất chuyển tiền đợc kiểm soát trớc trả tiền cho khách hàng , từ đảm bảo an toàn tài sản Tham gia vào quy trình chuyển tiền điện tử gồm : + Ngời khởi tạo : Là ngời phát lệnh toán tài khoản toán liên hàng điện tử ( ngời xin chuyển tiền hình thức chuyển tiền điện tö ) + Ngêi nhËn : Mai Ngäc Duy Lớp: CKA - K6 Chuyên đề tốt nghiệp Là ngời thụ hởng khoản chuyển tiền trờng hợp chuyển Có ; ngời toán cuối trờng hợp chuyển Nợ + Ngân hàng khởi tạo : Là đơn vị ngân hàng phục vụ ngời khởi tạo + Ngân hàng nhận : Là đơn vị ngân hàng phục vụ ngời nhận + Trung tâm toán : Chịu trách nhiệm tổ chức toán , kiểm toán nghiệp vụ toán thực hạch toán toán khoản toán ®iƯn tư cđa c¶ hƯ thèng + LƯnh chun Có , chuyển Nợ : Là lệnh ngân hàng khởi tạo gửi NH nhận để to¸n tiỊn víi ngêi nhËn thheo lƯnh cđa NH khëi tạo + Chữ ký điện tử : Là loại khóa bảo mật tham gia hệ thống TTĐT đợc xác định cho cá nhân thực chức , nhiệm vụ minnhf đà đăng ký với TTTT + Chơng trình phần mềm chuyển tiền điện tử , máy vi tính , modem truyền tin , đờng truyền nội ( thuê bao kênh thoại bu điện ) 1.2.2 Thanh toán qua tài khoản tiền gửi NHNN Phơng thức toán áp dụng cho ngân hàng khác hệ thống, khác tỉnh, thành phố Các Ngân hàng thơng mại phải mở tài khoản tiền gửi Ngân hàng Nhà nớc Tài khoản tiền gửi thờng xuyên phải có số d để đảm bảo khả toán kịp thời cho khách hàng Mai Ngọc Duy Lớp: CKA - K6 Chuyên đề tốt nghiệp Nếu khách hàng chậm phải chịu phạt tài khoản tiền gửi ngân hàng phát sinh nghiệp vụ toán không đủ số d bị phạt theo quy định Nếu bên mua bên bán có tài khoản tiền gửi ngân hàng Nhà nớc ngân hàng bên trả lập liên chứng từ toán nộp vào Ngân hàng Nhà nớc Ngân hàng Nhà nớc nhận đợc chứng từ ghi nợ tài khoản tiền gửi ngân hàng trả tiền Ngân hàng Nhà nớc ghi Có vào tài khoản ngân hàng thụ hởng sau gửi giấy báo cho ngân hàng thụ hởng Trờng hợp ngân hàng bên thụ hởng ngân hàng bên trả tiền có tài khoản tài khoản ngân hàng khác sau nhận đợc bảng kê ngân hàng bên trả tiền gửi đến Ngân hàng Nhà nớc bên trả tiền ghi Nợ cho ngân hàng bên trả tiền Ngân hàng Nhà nớc bên trả tiền lập giấy báo có liên hàng gửi sang ngân hàng bên thụ hởng, Ngân hàng Nhà nớc bên thụ hởng ghi Có vào tài khoản Ngân hàng bên thụ hởng gửi giấy báo có cho ngân hàng bên thụ hởng 1.2.3 Thanh toán theo phơng thức ủy nhiệm thu hộ, chi đy nhiƯm thu hé, chi lµ mét phơng thức toán hai NH theo thỏa thn vµ cam kÕt víi nhau, NH nµy sÏ thùc hiƯn viƯc thu hc chi cho NH sở chứng từ toán khách hàng có mở tài khoản NH Mai Ngọc Duy Lớp: CKA - K6 Chuyên đề tốt nghiệp Phạm vi áp dụng: Phơng thức đợc áp dụng toán : - Giữa hai đơn vị NH hệ thống - Giữa hai NH đơn vị NH khác hệ thống Để tiến hành toán theo ph¬ng thøc đy nhiƯm thu hé, chi hé, hai NH phải ký hợp đồng để thống với nguyên tắc, thủ tục, nội dung toán Các nghiƯp vơ to¸n thu hé, chi ph¸t sinh đợc hạch toán vào tài khoản thu hộ , chi hộ NH Theo định kì thỏa thuận, hai NH đối chiếu doanh số phát sinh số d tài khoản thu, chi hộ để toán cho tất toán số d tài khoản 1.2.4 Thanh toán bù trừ Thanh toán bù trừ NH phơng thức toán vốn NH đợc thực cách bù trừ tổng số phải thu, phải trả để toán số chênh lệch( kết bù trừ) TTBT phát sinh sở tiền hàng hóa, dịch vụ khách hàng mở TK NH khác toán vốn NH TTBT đợc áp dụng NH khác hệ thống với nhau( TTBT khác hệ thống) áp dụng đơn vị NH thuộc hƯ thèng NH( TTBT cïng hƯ thèng) Tïy thc vµo phơng pháp trao đổi chứng từ, chuyển số liệu mà có chế TTBT sở chứng từ giấy(TTBT giấy) TTBT điện tử Khi thực toán bù trừ phải có ngân hàng đợc định ngân hàng chủ trì, số chênh lệch phát sinh trình bù trừ phải đợc ngân hàng cấp trªn xư lÝ Mai Ngäc Duy Líp: CKA - K6 Chuyên đề tốt nghiệp Ngân hàng chủ trì thờng ngân hàng nhà nớc thành viên tham gia bù trừ phải mở tài khoản ngân hàng chủ trì Ngân hàng chủ trì chịu trách nhiệm tổng hợp kết toán ngân hàng thành viên toán số chênh lệch toán bù trừ Thanh toán bù trừ ngân hàng 2.1 Những quy định chung Thanh toán bù trừ đợc thức ban hành theo định số 181 /NH-QĐ ngày 10/10/1991 thống đốc Ngân hàng Nhà nớc Việt nam Ban hành quy tắc tổ chức kỹ thuật nghiệp vụ toán bù trừ Ngân hàng Khi định đời công tác toán Ngân hàng thực có bớc chuyển biến mạnh mẽ, rõ rệt Tất quy tắc tổ chức kĩ thuật nghiệp vụ toán bù trừ Ngân hàng đợc quy định cụ thể định Thanh toán bù trừ việc toán Ngân hàng tỉnh, thành phố sở tính toán số phải thu, phải trả Trong Ngân hàng Nhà Nớc đóng vai trò làm chủ trì, Ngân hàng thơng mại, Kho bạc Nhà nớc thành viên tham gia toán bù trừ 2.1.1 Tại Ngân hàng chủ trì Thông thờng Ngân hàng Nhà nớc, toán bù trừ Ngân hàng hệ thống đơn vị Ngân hàng cấp định chủ trì toán bù trừ vận dụng quy tắc tổ chức kĩ tht nghiƯp vơ Mai Ngäc Duy Líp: CKA - K6 Chuyên đề tốt nghiệp toàn tài sản, điều đòi hỏi chi nhánh không ngừng hoàn thiện công tác toán đáp ứng yêu cầu kinh tế Công tác toán bù trừ chi nhánh hạn chế tốc độ toán cha đảm bảo cho khách hàng gây ứ đọng vốn Vì ngày có phiên họp bù trừ Trung tâm : phiên lúc 9h30, phiªn lóc 13h30 lóc chøng tõ cđa chi nhánh đem đên Trung tâm để bù trừ cho qua phiên giao dịch việc hạch toán phải phụ thuộc vào phiên giao dịch Ngoài phát sinh sau 9h30 phải để đến phiên chiều đem toán phát sinh sau 13h30 phải đợi đến sáng ngày hôm sau Nh đà đợc hạch toán ngày nhng thời gian toán bị kéo dài Thêm vào phát sinh rủi ro nhầm lẫn, mát chứng từ trình chuyển trở giao nhận Chơng đà phân tích đánh giá thực trạng TTBT chi nhánh Ngân hàng Ngoại Thơng Hà Nội hai góc độ kết đạt đợc nhứng hạn chế tồn hoạt động toán bù trừ chi nh¸nh Mai Ngäc Duy Líp: CKA - K6 Chuyên đề tốt nghiệp Chơng Những giải pháp nhằm nâng cao hiệu hoạt động TTBT chi nhánh ngân hàng ngoại thơng hà nội Tuyên truyền, quảng cáo rộng rÃi hình thức toán không dùng tiỊn mỈt ë níc ta hiƯn thãi quen toán tiền mặt phổ biến dân c Để giúp cho ngời dân từ bỏ thói quen phải tăng cờng công tác tuyên truyền, giới thiệu vấn đề cách sử dụng nh tiện ích hình thức Thanh toán không dùng tiền mặt qua Ngân hàng Để đa thông tin đến ngời dân, chi nhánh Ngân hàng Ngoại Thơng Hà Nội sử dụng nhiều hình thức : áp phích quảng cáo phơng tiện thông tin đại chúng nh sách báo, đài báo, truyền hình hình thức hữu hiệu tới đông đảo nhân dân Tuy nhiên việc quảng cáo khó giai thích đợc nhiều nên cần kết hợp tất hình thức tuyên truyền nh : nhân viên Ngân hàng có buối nói truyện trực tiếp với dân thông qua tổ chức Đảng, Đoàn phờng, quận để tổ chức Đặc biệt nhấn mạnh đến tiện ích việc mở tài khoản giao dịch sử dụng hình thức toán chi nhánh Ngoài chi nhánh Ngân hàng Ngoại Thơng Hà Nội cần in cẩm nang sử dụng séc với cách trình bày đẹp hấp dẫn để phát cho khách hàng đến giao dịch rót tiỊn, chun tiỊn hay rót tiÕt kiƯm t¹i së Điều giúp cho khách hàng cha hiểu rõ hình thức toán này, Mai Ngọc Duy Lớp: CKA - K6 Chuyên đề tốt nghiệp thấy dễ dàng việc sử dụng séc; biện pháp tránh sai sót không cần thiết khách hàng đến giao dịch 2.Thực công tác điều tra thị trờng lấy ý kiến đóng góp khách hàng Ngoài việc lập hòm th góp ý, hàng quý hàng năm chi nhánh nên tiến hành khảo sát lấy ý kiến khách hàng Khảo sát dới hình thức bảng câu hỏi qua thấy đợc mặt đà làm tốt mặt cha làm tốt chi nhánh, qua biết đợc nhu cầu phát sinh từ phía khách hàng để chi nhánh ngày hoàn thiện công tác toán nhanh chóng đáp ứng dịch vụ Để việc khảo sát đạt đợc kết tốt việc lựa chọn câu hỏi đòi hỏi phải có cán chuyên môn marketing để câu hỏi đợc khách hàng hứng thú trả lời hỏi trọng tâm để từ Ngân hàng rút đợc kết luận cần thiết Đầu t đổi trang thiết bị ứng dụng công nghệ : Công tác toán Ngân hàng đòi hỏi trang thiết bị đại cần phải đổi hoàn thiện công tác toán theo hớng hoàn thiện vi tính cục chi nhánh, tạo tiền đề xây dựng mạng tập trung nhằm tăng hiệu sử dụng hệ thống truyền tải thông tin, quy định thèng nhÊt mÉu chøng tõ, c¸c hƯ thèng to¸n, điều chuyển vốn, lu trữ chứng từ liệu điện toán, mà khoá mật xử lí thông tin, vấn đề toán nội bộ, tiến tới thực Mai Ngọc Duy Lớp: CKA - K6 Chuyên đề tèt nghiƯp hiƯn to¸n bï trõ qua hƯ thèng Ngân hàng Nhà nớc toán trực tiếp Ngân hàng phạm vi toàn quốc Trong năm qua chi nhánh đà trang bị mạng máy vi tính phù hợp để phục vụ công tác toán Tại chi nhánh tính ký hiệu mật kiểm soát mang tính thủ công, việc ký hiệu mật tay nhiều thời gian, không tránh khỏi sai sót nhầm lẫn nên kéo dài thời gian toán, gây ứ đọng vốn cho khách hàng Chi nhánh nên giảm dần công việc mang tính thủ công cách cài đặt phần mềm vi tính ký hiệu mật máy Chú trọng phát triển nguồn nhân lực : Con ngời nhân tố quan trọng, động lực thúc đẩy phát triển Trong lĩnh vực tiên tiến thờng xuyên áp dụng tiến kỹ thuật thông tin đòi hỏi ngời phải có trình độ cao hơn, bắt kịp đợc với nhịp độ phát triển công nghệ Do công tác phát triển nguồn nhân lực chi nhánh cần trọng mặt sau : Khi cần đề yêu cầu tuyển lao động cần ý mặt sau : trình độ chuyên môn, đạo đức, tác phong cần ý đến khả thực tế ( qua kiểm tra, vấn ) không nên coi trọng giấy tờ, cấp Bên cạnh việc đề tiêu chuẩn tuyển chọn phải đề mức lơng hợp lí thông báo với yêu cầu tuyển chọn có nh chi nhánh tuyển đợc ngời có lực thực Cần nâng cao trình độ lực nhân viên đào tạo đào tạo lại đội ngũ cán theo hớng có trọng Mai Ngọc Duy Lớp: CKA - K6 Chuyên đề tốt nghiệp điểm, điều tạo cho đội ngũ cán bộ, nhân viên chi nhánh thành thạo nghiệp vụ Ngân hàng đại Trên sở nguồn cán có sẵn tuyển mới, điều quan trọng có tính định đến hiệu hoạt động Ngân hàng việc bổ sung ngời có lực thực vào vị trí thích hợp Nếu bố trí vào vị trí thích hợp với trình độ khả năng, tính cách họ cán phát huy đợc hết lực, tạo điều nâng cao hiệu hoạt động Trên sở bố trí nguồn nhân lực cách hợp lí chi nhánh cần có khen thởng xứng đáng kịp thời động viên cán phát huy vai trò sáng tạo hoàn thành công việc đợc giao với tinh thần trách nhiệm cao Mở rộng phạm vi, đối tợng toán Một giải pháp quan trọng việc phát triển phơng thức TTBT việc mở rộng phạm vi sử dơng sÐc nỊn kinh tÕ HiƯn ë níc ta phạm vi toán séc hạn hẹp, mục tiêu quan trọng mở rộng phạm vi sử dụng séc dân chúng Phát triển toán bù trừ điện tử Hiên Ngân hàng Ngoại Thơng chi nhánh Hà Nội thực toán bù trừ điện tử, thực toán không hệ thống, mà thực toán khác hệ thống địa bàn Hà Nội, toán phạm vi toàn quốc Để tổ chức toán hiệu quả, NH cần xác định: công tác toán kinh tế thị trờng không bắt buộc xí nghiệp, tổ chức kinh tế , cá nhân phải mở tài khoản toán NH theo quy Mai Ngọc Duy Lớp: CKA - K6 Chuyên đề tốt nghiệp định Họ có quyền lựa chọn NH NH cần tạo vốn, cần thu phí dịch vụ, phải đổi phơng thức phục vụ, bảo đảm an toàn, nhanh chóng chuẩn xác Hoạt động NH cần phải nghiên cứu để đổi hình thức nh nội dung, công cụ toán cho phù hợp với giai đoạn phát triển kinh tế đất nớc NH cần gắn bó gắn bó hoạt động tổng thể hệ thống NH, điều có tác dụng thúc đẩy tích cực tất hoạt động cua NH Sự gắn bó ®ã cho phÐp NH thùc hiƯn tèt chu chun tiỊn tệ, động chuyển đổi hình thái phơng tiện toán tỷ trọng, số tuyệt đối hay cụ thĨ tíi tõng lo¹i, tõng mãn vỊ thêi h¹n hay nội tệ ngoại tệ hệ thống NH, tăng lực, đa dạng hóa kinh doanh tiền tệ, đồng thời nâng cao lực nhận vón nói chung, nâng cao khả huy động vốn từ kinh tế nói riêng NH thông qua hoạt động hệ thống NH tham gia hoạt động hỗ trợ huy động vốn nh bảo hiểm tiền gửi, thông tin rủi ro nhằm khuyến khích khách hàng gửi tiền vào NH Gắn bó hoạt động hệ thống NH giúp NH thực phát triển hệ thống toán bù trù điện tử hệ thống toán toàn hệ thống NH qua gắn bó với hệ thống toán quốc gia Sự gắn bó thể hiƯn ë chun giao c¸c mãn to¸n vỊ chøng từ với bảo đảm giá trị pháp lý, giá trị kinh tế quy trình nghiệp vụ thống nhất, địa bàn toán Mai Ngọc Duy Lớp: CKA - K6 Chuyên đề tốt nghiệp Kết luận Trong xu thÕ héi nhËp, viƯc gia nhËp WTO vµ më cưa ngành ngân hàng, ngân hàng phải đối mặt với cạnh tranh ngày gay gắt đòi hỏi NH phải chủ động việc đa dạng hoá loại hình dịch vụ nh đại hoá công nghệ NH Những vấn đề đà đợc đề cập chuyên đề, thấy chuyên đề đạt đợc mục tiêu đề Thứ nhất, phân tích luận giải làm rõ vấn đề cã tÝnh chÊt lý luËn vÒ TTBT Thø hai, phân tích đánh giá thực trạng TTBT chi nhánh Ngân Hàng Ngoại Thơng Hà Nội Thứ ba, đề xuất hệ thống giải pháp đồng nhằm nâng cao hiệu hoạt động TTBT chi nhánh Ngân Hàng Ngoại Thơng Hà Nội kiến nghị để thực hệ thống giải pháp Với kiến thức tìm hiểu TTBT thân, với hớng dẫn tận tình cô giáo Nguyễn Thị Minh Hiền giúp đỡ tận tình cô , anh chị VCBHN nên đà hoàn thành chuyên đề Những giải pháp nâng cao hiệu hoạt động toán bù trừ chi nhánh Ngân hàng Ngoại thơng Hà nội Mặc dù chuyên đề đà đợc hoàn thành, song thời Mai Ngọc Duy Lớp: CKA - K6 Chuyên đề tốt nghiệp gian thực tập có hạn, trình độ lý luận kinh nghiệm thực tiễn có nhiều hạn chế nên chuyên đề không tránh khỏi thiếu sót Vì mong nhận đợc góp ý thầy cô giáo bạn để nâng cao tầm nhận thức tiếp tục nghiên cứu đề tài có điều kiện./ Tài liệu tham khảo Giáo trình Kế toán Ngân Hàng HVNH NXB Thống Kê 2005 Báo cáo kết hoạt động kinh doanh NHNTHN 2004-20052006 3.Tạp chí Thông tin khoa học ngân hàng 2005 , 2006 Thời báo Ngân hàng 2005 , 2006 Quyết định số 181/NH-QĐ ngày 10/10/1991 Thống đốc NHNN ban hành quy tắc tổ chức kỹ thuật nghiệp vụ toán bù trừ Ngân hàng Tạp chí Ngân hàng Ngoại Thơng Mai Ngọc Duy Lớp: CKA - K6 Chuyên đề tốt nghiệp Tổng kết 20 năm hoạt động ngân hàng ngoại thơng tháng 3/2005 http://www.vcbhanoi.com.vn http://www.vietcombank.com.vn Mai Ngäc Duy Líp: CKA - K6 Chuyªn ®Ị tèt nghiƯp Mơc lơc Lêi nãi ®Çu Chơng Cơ sở lý luận toán bù trừ ngân hàng - Những vấn đề chung tổ chức toán vốn ngân hàng 1.1 Sù cần thiết ý nghĩa toán vốn ngân hàng 1.1.1 Sự cần thiết 1.1.2 ý nghÜa 1.2 Thanh toán vốn ngân hàng .4 1.2.1 Thanh toán liên chi nhánh ngân hàng điện tử 1.2.2 Thanh toán qua tài khoản tiền gửi NHNN 1.2.3 Thanh toán theo phơng thøc đy nhiƯm thu hé, chi .6 1.2.4 Thanh to¸n bï trõ -Thanh to¸n bï trừ ngân hàng 2.1 Những quy định chung Mai Ngäc Duy Lớp: CKA - K6 Chuyên đề tốt nghiệp 2.1.1 Tại Ngân hàng chủ trì 2.1.2 Tại Ngân hàng thành viªn 2.2 NghiƯp vơ kÕ to¸n to¸n bï trõ 10 2.2.1 Tài khoản chứng tõ sư dơng 10 2.2.2 Nghiệp vụ kế toán Ngân hàng thành viên phát sinh nghiệp vụ .11 2.2.3 Nghiệp vụ kế toán ngân hàng chủ trì 12 2.2.4 Nghiệp vụ kế toán NH thành viên kết thúc nghiệp vụ 13 2.2.5 Điều chØnh sai lÇm TTBT 14 - Quá trình phát triển TTBT Việt Nam nhân tố ảnh hởng.15 3.1 Quá trình phát triển TTBT Việt Nam 15 3.2 Các nhân tố ảnh hëng 17 Chơng Thực trạng hoạt động TTBT chi nhánh ngân hàng NTHN 19 Mai Ngọc Duy Lớp: CKA - K6 Chuyên đề tốt nghiệp 1.Một vài nét khái quát ngân hàng ngoại thơng hà nội 19 1.1.Quá trình hình thành ph¸t triĨn cđa NHNTHN 19 1.2 Khái quát tình hình hoạt động NHNTHN thời gian qua .20 1.3 Kết hoạt động kinh doanh ngân hàng NTHN 22 Thực trạng công tác TTBT chi nhánh ngân hàng ngoại thơng HN.26 2.1 Thực trạng 26 2.2 Quy trình xử lí toán bù trừ địa bàn Hà Nội 29 2.2.1 Công việc ngân hàng với t cách NH phát sinh nghiệp vụ .29 2.2.2 Công việc NH với t cách lµ NH kÕt thóc nghiƯp vơ 30 2.3 Tình hình xử lí số chênh lệch TTBT .32 2.5 VÊn ®Ị vèn toán bù trừ chi nhánh NHNTHN .33 Đánh giá hoạt động toán bù trừ chi nhánh NHNTHN .34 3.1 Những kết đạt ®ỵc 34 Mai Ngọc Duy Lớp: CKA - K6 Chuyên đề tốt nghiệp 3.2 Tồn hoạt động TTBT chi nhánh NHNTHN .34 Chơng Những giải pháp nhằm nâng cao hiệu hoạt động TTBT t¹i VCBHN 36 Tuyên truyền, quảng cáo rộng rÃi hình thức toán không dùng tiỊn mỈt .36 Thùc hiƯn c«ng tác điều tra thị trờng lấy ý kiến đóng góp khách hàng 36 Đầu t đổi trang thiết bị ứng dụng công nghƯ .37 Chó träng ph¸t triĨn nguån nh©n lùc .37 Giải pháp mở rộng phạm vi, đối tợng to¸n 38 Ph¸t triĨn toán bù trừ điện tử 38 KÕt luËn 40 Mai Ngọc Duy Lớp: CKA - K6 Chuyên đề tốt nghiệp Tài liệu tham khảo 41 Ký hiƯu ch÷ viết tắt Ngân hàng : NH Ngân hàng Ngoại thơng Việt Nam : NHNTVN, VCB Ngân hàng Ngoại thơng Hà Nội : NHNTHN, VCBHN Ngân hàng thơng mại : NHTM Ngân hàng thơng mại Việt Nam : NHTMVN Ngân hàng điện tử : NHĐT Thanh toán điện tử : TTĐT Ngân hàng Nhà nớc : NHNN Thanh toán bù trừ : TTBT Ngân hàng phát hành : NHPH Thơng mại ®iƯn tư : TM§T TÝn dơng qc tÕ : TDQT Thanh toán liên ngân hàng : TTLNH Chuyển tiền điện tử : CTDT Thanh toán điện tử liên ngân hàng : Tt®t lnh Mai Ngäc Duy Líp: CKA - K6 Chuyên đề tốt nghiệp Nhận xét Ngân hàng Ngoại Thơng Hà Nội : Mai Ngọc Duy Lớp: CKA - K6