đề tài :Nâng cao chất lượng tín dụng ngắn hạn tại chi nhánh Ngân hàng Ngoại thương Hà Nội’’

MỤC LỤCLỜI MỞ ĐẦU1CHƯƠNG 12CƠ SỞ LÍ LUẬN VỀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN21.1. Tổng quan về tín dụng ngắn hạn2Khái niệm và phân loại21.1.2 Vai trò của tín dụng ngắn hạn:51.1.3 Các hình thức tín dụng ngắn hạn:71.2. Chất lượng tín dụng ngắn hạn101.2.2 Các chỉ tiêu đánh giá:121.2.2.1 Nhóm các chỉ tiêu định tính:12a. Các nhân tố thuộc về NHTM17CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG HÀ NỘI242.1 Khái quát về chi nhánh Ngân hàng Ngoại thương Hà Nội242.1.1 Quá trình hình thành và phát triển của Ngân hàng Ngoại thương242.1.2 Tổ chức bộ máy252.1.2.1 cơ cấu tổ chức của NHNT Hà Nội hiện nay252.1.2.2 Sơ đồ cơ cấu tổ chức chi nhánh Ngân hàng Ngoại thương Hà Nội272.1.3 Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh năm 2007 của chi nhánh Ngân hàng Ngoại thương Hà Nội292.1.3.1 Đánh giá các mặt hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Ngoại thương Hà Nội292.2 Thực trạng chất lượng tín dụng tại chi nhánh Ngân hàng Ngoại thương Hà Nội352.2.1 Thực trạng chất lượng tín dụng tại chi nhánh352.2.3 Kết quả đạt được và các hoạt động của phòng tín dụng432.2.3.1 Thực trạng tín dụng tại Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam432.3.3.2. Thực trạng rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Ngoại thương HN452.3. Đánh giá chất lượng tín dụng ngắn hạn tại chi nhánh Ngân hàng Ngoại thương Hà Nội502.3.1. Kết quả đạt được502.3.2 Những hạn chế51CHƯƠNGIII55GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG HÀ NỘI553.1 Định hướng hoạt động kinh doanh của Chi nhánh Ngân hàng Ngoại thương Hà Nội trong năm 2008553.2 Định hướng hoạt động tín dụng ngắn hạn của Chi nhánh Ngân hàng Ngoại thương Hà Nội đến năm 2008563.3. Một số giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng tại Chi nhánh Ngân hàng Ngoại thương Hà Nội573.3.1. Nâng cao trình độ nghiệp vụ của cán bộ tín dụng:573.3.2. Đa dạng hoá các hình thức thu hút vốn ngắn hạn583.3.3. Nâng cao chất lượng công tác thẩm định dự án593.3.4 Đảm bảo thực hiện tốt quy trình cho vay623.3.5.Đa dạng hoá các hoạt động cho vay và dịch vụ hỗ trợ cho vay633.3.6. Tăng cường công tác kiểm tra kiểm soát và quản lý các khoản cho vay653.4 Kiến nghị663.4.1 Đối với Nhà Nước673.4.2 Kiến nghị đối với Ngân hàng Nhà Nước68KẾT LUẬN.70Danh mục tài liệu tham khảo72

LỜI MỞ ĐẦU

Nằm trong khu vực được coi là năng động nhất trên thế giới,Việt Nam

có được những thuận lợi để phát triển, hội nhập cùng các nước trong khu vực

và trên thế giới Điều đó đòi hỏi chúng ta phải rất linh hoạt và năng động đểtiêp thu những thành tựu tiên tiến cũng như kinh nghiệm phát triển của cácnước trên thế giới.Trong đó Ngân hàng là một trong những ngành kinh tế tàichính quan trọng bậc nhất trong việc phát triển của nền kinh tế.Tuy hoạtđộng Ngân hàng ở nước ta gặp nhiều khó khăn và còn nhiều vấn đề tồn tạinhất là trong khâu tín dụng của các NHTM.Tín dụng là hoạt động kinh doanh

cơ bản của NHTM nhưng chất lượng tín dụng chưa cao đang là mối quan tâmcủa các cấp lãnh đạo,các cấp quản lí và điêu hành hệ thống Ngân hang

Là một trong các Ngân hàng thương mại quốc doanh lớn nhất hiệnnay, Ngân hàng Ngoại thương trong thời gian qua đã có những bước pháttriển lớn mạnh không ngừng.Tuy nhiên trong lĩnh vực tín dụng và đặc bịêt làtín dụng ngắn hạn Ngân hàng gặp không ít khó khăn.Bởi vậy chất lượng tíndụng ngắn hạn là vấn đề mà Ngân hàng cần đặc biệt quan tâm

Xuất phát từ lý do trên trong thời gian thực tập tại Ngân hàng ngoại

thương Hà Nội em đã chọn đề tài ”Nâng cao chất lượng tín dụng ngắn hạn

tại chi nhánh Ngân hàng Ngoại thương Hà Nội’’ làm chuyên đề tốt nghiệp.

Bố cục của chuyên đề ngoài Lời mở đầu, Kết luận, Danh mục tài liệutham khảo gồm 3 phần:

Chương 1: cơ sớ lí luận về chất lượng tín dụng ngắn hạn

Chương 2: Thực trạng chất lượng tín dụng tại chi nhánh Ngân hàng Ngoại thương Hà Nội.

Chương 3: Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng ngắn hạn tại chi nhánh Ngân hàng Ngoại thương Hà Nội.

CHƯƠNG 1

CƠ SỞ LÍ LUẬN VỀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG NGẮN

HẠN

1.1 Tổng quan về tín dụng ngắn hạn

Khái niệm và phân loại

Khái niệm: Thông thường các khoản mục tín dụng chiếm khoảng70% tổng tài sản Có của các NHTM, với quy mô như vậy tín dụng có mộttầm ảnh hưởng rất lớn đến nhiều chiến lược hoạt động của Ngân hàng như dựtrữ, cho vay, đầu tư… Khi đầu tư vào việc gì hay đầu tư vào một lĩnh vực nào

đó, nhà đầu tư luôn hi vọng có thể tìm kiếm được những lợi ích từ việc đầu tư

đó Tuy nhiên, chúng ta biết dến một nguyên tắc tài chính đó là lợi nhuận kìvọng càng cao thì rủi ro càng lớn, nên khi ra một quyết đinh đầu tư hoặc tàitrợ thì nhà đầu tư luôn luôn phải cân nhắc giữa dầu tư mạo hiểm để có thể thuđược lợi nhuận cao, hay dầu tư an toàn và chắc chắn thu được lợi nhuận.NHTM luôn luôn đặt mục tiêu an toàn và sinh lợi lên hàng đầu, điều này lígiài tại sao hiện nay thì việc cung ứng Tín dụng ngắn hạn của Ngân hàngchiếm phần lớn tín dụng của NHTM NHTM cũng cung cấp Tín dụng trung

và dài hạn cho khách hàng tuy nhiên loại hình tín dụng này tiềm ẩn nhiều rủi

ro hơn Vậy Tín dụng ngắn hạn là gì và tại sao lại cho rằng nó lại có độ antoàn cao hơn các loại hình tín dụng khác

Như ở trên ta đã biết Tín dụng ngắn hạn là các khoản vay có thời hạn từdưới 1 năm và được sử dụng chủ yếu để bù đắp sự thiếu hụt về vốn lưu độngcủa doanh nghiệp, các nhu cầu chi tiêu ngắn hạn của các cá nhân.

Trước hết, khi phân chia tín dụng thành tín dụng ngắn hạn, tín dụngtrung và dài hạn thì đây là cách phân loại theo thời gian tín dụng Như vậynếu trong thời gian ngắn thì biến động về kinh tế, thị trường, chính sách…xảy

ra sẽ ít hơn so với thời gian dài do đó khi cung cấp tín dụng ngắn hạn Ngânhàng có thể dự kiến, kiểm soát khoản cho vay của mình dễ dàng hơn so vớiviệc dự kiến, kiểm soát tín dụng trung và dài hạn

Thứ hai, qui mô tín dụng ngắn hạn thường nhỏ hơn rất nhiều so với qui

mô tín dụng trung và dài hạn do đó thời gian Ngân hàng thu hôì vốn sẽ nhanhhơn vốn có thể quay vòng nhiều hơn Và giả sử có xảy ra tổn thất thì với tíndụng ngắn hạn Ngân hàng thường sẽ chịu ít tổn thất hơn do qui mô của tíndụng ngắn hạn thường không lớn như cho vay trung và dài hạn

Thứ ba, thường thì cả tín dụng ngắn hạn hay tín dụng trung và dài hạnđều phải có tài sản đảm bảo, trong thời gian ngắn thì việc quản lí tài sản đảmbảo sẽ dễ dàng hơn trong thời gian dài do biến động của giá cả thị trường, haomòn của tài sản

Tóm lại, tín dụng ngắn hạn sẽ ít rủi ro hơn và an toàn hơn so với tíndụng trung và dài hạn Nếu xét về tổng thể tín dụng ngắn hạn là một loại tàisản đem lại cho Ngân hàng một khoản lợi nhuận rất lớn

Phân loại:

+ Phân chia Tín dụng Ngân hàng theo hình thức tài trợ

 Cho vay là việc Ngân hàng đưa tiền cho khách hàng với cam kết kháchhàng phải hoàn trả cả gốc và lãi trong khoảng thời gian xác định

 Chiết khấu thương phiếu là việc Ngân hàng ứng trước tiền cho kháchhàng tương ứng với giá trị của thương phiếu trừ đi phần thu nhập của Ngânhàng để sở hữu một thương phiếu chưa đến hạn (hoặc một giấy nợ).

 Cho thuê là việc Ngân hàng bỏ tiền mua tài sản để cho khách hàng thuêtheo những thoả thuận nhất định và sau một thời gian nhất định khách hàngphải trả cả gốc và lãi cho Ngân hàng

 Bảo lãnh là việc Ngân hàng cam kết thực hiện các nghĩa vụ tài chínhvới các bên đối tác của khách hàng của mình thay cho khách hàng của mình

+ Phân chia Tín dụng Ngân hàng theo đảm bảo

 Tín dụng có tài sản đảm bảo là loại hình tín dụng mà bên đi vay phảithế chấp, cầm cố tài sản tại Ngân hàng đảm bảo khoản tiền Ngân hàng chovay có khả năng thu hồi nếu khách hàng không có khả năng trả nợ khi đếnhạn

 Tín dụng không có tài sản đảm bảo là loại hình tín dụng mà bên đi vaykhông cần thế chấp hay cầm cố tài sản cho khoản tiền vay Ngân hàng

+ Phân chia Tín dụng Ngân hàng theo mức độ rủi ro

Gồm có các khoản tín dụng có độ an toàn cao, khá, trung bình và thấp.

+ Phân chia Tín dụng Ngân hàng theo ngành nghề kinh tế

Có thể gồm Tín dụng nông nghiệp và lâm nghiệp, thuỷ sản hoặc Tín dụng

công nghiệp khai thác, chế biến, sản xuất, xây dựng, Tín dụng thương nghiệp,tài chính, vận tải …

+ Phân chia theo đối tượng kh ách h àng

Gồm có tín dụng tài trợ cho tài sản lưu động , tín dụng tài trợ cho tài sản cốđịnh

+ Phân chia theo mục đích sử dụng gồm tín dụng tài trợ cho mục đích

phát triển, mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh, tín dụng tài trợ cho mụcđích tiêu dùng

+ phân loại tín dụng theo tiền vay

Nói chung tỷ lệ cho vay bằng tiền VND qua các năm tương đối ổn định : năm

2005 dư nợ cho vay bằng VND chiếm 48,6% tổng dư nợ tương ứng với sốtiền 1710532 triệu đồng, năm 2006 con số này chiếm 48,6% tổng dư nợ tươngứng với số tiền 1710532 triệu đồng, năm 2007 dư nợ cho vay bằng VNDchiếm 48,6% tổng dư nợ tương ứng với số tiền 1710532 triệu đồng Tương tựnhư nợ cho vay bằng VND, dư nợ cho vay bằng ngoại tệ qua các năm cũngtương đối ổn định : năm 2005 dư nợ cho vay bằng ngoại tệ chiếm 51,4% tổng

dư nợ tương ứng với số tiền 1807496 triệu đồng, năm 2006 con số này chiếm50,9% tổng dư nợ tương ứng với số tiền 2175466 triệu đồng, năm 2007 dư nợcho vay bằng ngoại tệ chiếm 51,3% tổng dư nợ tương ứng với số tiền

phồn vinh, và phát triển Tín dụng ngắn hạn có vai trò quan trọng với nềnkinh tế nói chung, và đối với Ngân hàng cũng như các doanh nghiệp nóiriêng

Đối với nền kinh tế

Là một trunh gian tài chính NHTM là nơi tập trung và tích tụ ngồn vốnnhằm để đầu tư có hiệu quả trong nền kinh tế Cho vay vốn là một trong cáchình thức mang tính chất đầu tư trong nền kinh tế của NHTM Trong khi đóthị trường cổ phiếu, trái phiếu và các tổ chức tài chính trung gian phi Ngânhàng như các công ty bảo hiểm, công ty tài chính,các quỹ đầu tư có chứcnăng trong việc đưa vốn trung và dài hạn vào thị trường, thì NHTM có vai tròquan trong đưa vốn ngắn hạn vào nền kinh tế Thị trường tài chính với trunggian tài chính đó là NHTM luôn luôn là nơi cung cấp,cất giữ nguồn vốn rấtlớn cho nền kinh tế

Đối với doanh nghiệp

Cho vay ngắn hạn là nguồn vốn bổ sung nhanh chóng cho các nhu cầu

về vốn ngắn hạn của các doanh nghiệp Nguồn vốn này tạo điều kiện cho cácdoanh nghiệp tiếp tục hoạt động sản xuất kinh doanh hoặc giúp các doanhnghiệp gỡ bỏ được những khó khăn tạm thời về tài chính.Có nhiều trườnghợp, khi vay vốn Ngân hàng còn là giải pháp đúng đắn tiết kiệm chi phí chodoanh nghiệp, tạo điều kiện cho doanh nghiệp hoạt động và nâng cao hiẹu quảsản xuất kinh doanh, tận dụng được cơ hội phát triển sản xuất

Cho vay ngắn hạn là yếu tố tác động trực tiếp đến sản xuất kinh doanhcủa doanh nghiệp Các khoản mục trong cho vay ngắn hạn tạo áp lực buộc cácdoanh nghiệp sản xuất kinh doanh có hiệu quả

Đối với các doanh nghiệp lớn, thì phần lớn nguồn vốn lưu động đềuđược vay của Ngân hàng dưới hình thức cho vay ngắn hạn ứng trước để đápứng các cơ hội phát triển kinh doanh, do tính chất của cho vay ứng trước nên

doanh nghiệp phải hoàn trả lãi trên toàn bộ dư nợ, kể cả dư nợ mà doanhnghiệp chưa sử dụng đến, cho nên bắt buộc doanh nghiệp phải quay vòng vốnnhanh.

Đối với Ngân hàng

Hoạt động tín dụng là hình thức nói chung và cho vay ngắn hạn nóiriêng là lợi nhuận chủ yếu cho hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Cho vayngắn hạn luôn là hình thức đầu tiên của Ngân hàng, tạo nguồn thu nhập chủyếu để bù đắp các chi phí (chi phí huy động vốn, chi phí cho hoạt động củaNgân hàng – chi trả lương, chi phí quản lý) Mặt khác cho vay ngắn hạn còn

là yếu tố rất quan trọng để đảm bảo khả năng thanh khoản của Ngân hàng,làm tăng tính thanh khoản

1.1.3 Các hình thức tín dụng ngắn hạn:

Để thực hiện việc quản lý các khoản cho vay vốn ngắn hạn, Ngân hànghay phân loại tín dụng theo các cơ sở khác nhau như theo phương thức chovay, theo mục đích sử dụng vốn vay, tài sản đảm bảo

Theo mục đích sử dụng vốn vay, các khoản vốn vay ngắn hạn từ cácNgaan hàng được sử dụng với các mục đích:

 Cho vay mua hàng dự trữ : Đây là một trong các mục đích mà cácdoanh nhiệp đã sử dụng vốn vay đầu tiên khi tín dụng ra đời, các thương nhântrước đây vì chưa thu được tiền bán hàng cho do đó họ cần có vốn để muahàng hoá mới, do đó phải những người này đã vay vốn Ngân hàng Kỳ hạncủa các khoản vay này thường được Ngân hàng tính từ khi doanh nghiệp cầnvốn để mua hàng hoá cho đến khi nhận được tiền bán hàng và trả nợ choNgân hàng Đây là những khoản cho vay truyền thống của Ngân hàng, giờđây các khoản cho vay này thường chiếm hơn 50% giá trị của ấnh sách chovay của Ngân hàng thương mại

 Cho vay vốn lưu động : đối với các khoản vay ngắn hạn này thìthường được doanh nghiệp dùng để đáp ứng mức sử dụng và nhu cầu tín dụngtrong thời điểm cao điểm của chu kỳ dự trữ, các khoản vay ngắn hạn này cũngthường được dùng để mua hàng hóa dự trữ ngoài ra còn có thể dùng để trảlương cho công nhân nộp thuế Kỳ hạn của các khoản vay này thường đượctính toán gần như với chu kỳ kinh doanh của doanh nghiệp Có thể đảm bảo,cung cấp ngồn vốn cho khách hàng trong những lúc cao điểm của chu kỳ kinhdoanh.

 Cho vay ngắn hạn các công trình xây dựng: Để đầu tư các công trìnhxây dựng lớn những người, doanh nghiệp vay vốn họ hay vay vốn trung vàdài hạn, tuy nhiên trong lúc chờ giải ngân vốn, doanh nghiệp nhiều lúc phải đivay vốn ngắn hạn để phục vụ cho các hoạt động kinh doanh xây dựng, thuêmướn công nhân, mua thiết bị xây dựng và các nguyên vật liêu Đến lúc giaiđoạn xây dựng kết thúc, doanh nghiệp dùng nguồn vốn được giải ngân đểthanh toán cho những khoản vay ngắn hạn hoặc dùng công trình để vay thếchấp dài hạn Kỳ hạn của các khoản vay này được tính theo các giai đoạn xâydựng khác nhau, có thể kéo dài hơn 1 năm

 Cho vay để kinh doanh chứng khoán: Đối với những người vay đểkinh doanh chứng khoán chính phủ và tư nhân thường muốn có sự hổ trợ củavốn ngắn hạn để mua chứng khoán mới, duy trì doanh mục chứng khoán hiện

có cho đến lúc bán hoặc tới kì hạn phải thanh toán Những món vay kinhdoanh chứng khoán chính phủ thì luôn được các Ngân hàng sẵn sàng cho vay

vì đây là khoản cho vay có hiệu quả tốt và được đảm bảo bằng những chứngkhoán chính phủ mà các nhà kinh doanh đang nắm giữ Thời hạn của cáckhoản vay này nói chung là rất ngắn, có lúc chỉ là vay qua đêm hoặc trong vàingày

 Cho vay kinh doanh bán lẻ: Các đối tượng khách hàng đối với loạivay kinh doanh bán lẻ này thường là các người kinh doanh hàng hoá lâu dàinhư ô tô, đồ dùng gia đình Ngân hàng thường cho người tiêu dùng vaythông qua việc hỗ trợ mua trả góp các loại hàng hoá, các hợp đồng trả gópnày sẽ được Ngân hàng mua lại Ngoài ra Ngân hàng có thể cho những ngườikinh doanh bán lẻ vay dùng để mua hàng hoá và sử dụng ngay những hànghoá này để làm vật thế chấp cho Ngân hang và khi các loại hàng hoá này bánthu được tiền sẽ trả lại cho Ngân hàng

Ngày nay cho vay ngắn hạn càng trở nên đa dạng và phong phú hơnnhằm đắp ứng nhưng nhu cầu tất yếu của khách hàng tuy nhiên ở các Ngânhàng thương mại vẫn luôn duy trì một số phương thức tín dụng ngắn hạn cơbản:

 Chiết khấu thương phiếu: Là nghiệp vụ cho vay tín dụng ngắn hạn

mà khách hàng nhường lại thương phiếu chưa đáo hạn cho Ngân hàng để đổilấy một số tiền bằng giá của thương phiếu trừ lãi chiết khấu và phí hoa hồng,

đó là hình thức cho vay gián tiếp trong khâu thanh toán trong hoạt động sảnxuất kinh doanh của doanh nghiệp Trong nền kinh tế thị trường hiện naycungc như trước đây, việc mua bán chịu hàng hoá là hành vi thương mại phổbiến xuất phát từ nhiều mục đích khác nhau như mục đích khuyến mại hay đểcạnh tranh thâm nhập và chiếm lĩnh thị trường Trong quá trình mua bán chịuhàng hoá bên bán giao hàng hoá cho bên mua và chuyển quyền sở hữu chobên mua nhưng chưa nhận được tiền,bên bán chỉ nhận được một giấy nợ chờthanh toán Giấy nợ có thể là một hoá đơn hàng hoá trả chậm hoặc là mộtthương phiếu, trong trường hợp giấy nợ chưa đến kì hạn thanh toán, nhưngngười bán lại cần tiền để hoạt động sản xuất kinh doanh của mình họ có thểnhường lại cho các Ngân hàng mà không cần đợi đến lúc đáo hạn

 Cho vay trực tiếp: gồm một số nghiệp vụ như cho vay theo hạn mức,

thấu chi , cho vay từng lần

Cho vay theo hạn mức : Ngân hàng sẽ căn cứ vào nhu cầu sử dụng

vốn, chu kỳ sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp để xác định hạn mức tíndụng Trong nhiệp vụ này Ngân hàng không xác định trước kỳ hạn nợ và thờihạn tín dụng, doanh nghiệp có thể yêu cầu Ngân hàng chi trả liên tục nhưngcũng luôn phải có tiền vào để đảm bảo cuối quý dự nợ bằng hạn mức tín dụngquy định

Cho vay thấu chi: Ngân hàng cho khách hàng vay để khắc phục khó

khăn tạm thời về tài chính trong những trường hợp nhất định như khi doanhnghiệp đã bán hàng nhưng chưa có tiền để trả lương cho nhân viên hoặc nộpthuế Ngân hàng cho phép khách hàng có mức chi vượt số dư nợ cuối quý,thu được trong thời gian nhất định Nghiệp vụ này thường chỉ được thực hiệnđối với những khách hàng đặc biệt, đáng tin cậy và có uy tín

Cho vay luân chuyển: Là nghiệp vụ cho vay dựa trên quá trình luân

chuyển của hàng hoá Khi mua hàng doanh nghiệp có thể bị thiếu vốn, Ngânhàng có thể cho vay để mua hàng và sẽ thu nợ khi doanh nghiệp thu được tiềnbán hàng, giữa Ngân hàng và khách hàng có thoả thuận với nhau về phươngthức vay, hạn mức tín dụng, và các nguồn cung cấp hàng hoá và khả năng tiêuthụ Cho vay luân chuyển thường được áp dụng đối với các doanh nghiệpthương nghiệp hặc doanh nghiệp sản xuất có chu kỳ tiêu thụ ngắn ngày, cóquan hệ vay trả thường xuyên với Ngân hàng

Cho vay từng lần: Là tiến trình cấp tín dụng dựa trên cơ sở nhu cầu tín

dụng của từng đố tượng vay cụ thể Căn cứ trên cơ sở hợp đồng thực tế đơnđặt hàng, thư tín dụng Ngân hàng xác định quy mô, thời hạn trả nợ, lãi suất

và yêu cầu đảm bảo khoản vay Trong nghiệp vụ này thông thường chi có một

kỳ hạn trả nợ vào cuối thời hạn cho vay và lãi vay được tính theo phươngpháp lãi đơn.

1.2 Chất lượng tín dụng ngắn hạn

1.2.1 Khái niệm: Trong hoạt động kinh doanh của các tổ chức tín dụngchất lượng tín dụng vẫn là một nội dung đuợc các nhà quản lý đặc biệt quantâm hơn cả Một doanh nghiệp muốn tồn tại và phát triển phải nâng cao chấtlượng hoạt động của mình Chất lượng là năng lực của một sản phẩm hoặcmột dịch vụ nhằm thoả mãn nhu cầu của người sử dụng Như vậy có thể hiểuchất lượng tín dụng là sự đáp ứng yêu cầu của khách hàng là người gửi tiền vàvay tiền, phù hợp với sự phát triển kinh tế và xã hội và nó đảm bảo sự tồn tại

và phát triển của tổ chức tín dụng Có thể hiểu chất lượng tín dụng ngắn hạncũng vậy, thể hiện qua các khía cạnh sau:

 Đối với công ty tài chính

Việc cho vay với khối lượng là bao nhiêu, lãi suất vay, thời hạn vayđều phải được tính toán cẩn thận sao cho phù hợp với năng lực bản thân công

ty tài chính, đảm bảo được tính cạnh tranh trên thị trường của công ty, phảnánh được sức mạnh của công ty trong quá trình cạnh tranh trên thị trường đểtồn tại

 Đối với khách hàng

Chất lượng tín dụng thể hiện qua việc công ty có đáp ứng được đúngnhu cầu của khách hàng hay không, có tạo điều kiện cho hoạt động đi vay củakhách hàng không: về lãi suất kỳ hạn hợp lý, thủ tục vay đơn giản thuận tiện,thu hút được những khách hàng tốt, đảm bảo được nguyên tắc tín dụng

 Đối với sự phát triển kinh tế xã hội

Tín dụng là mạch máu lưu thông của nền kinh tế, khi tín dụng góp phầnlàm tăng trưởng kinh tế xã hội góp phần phục vụ qúa trình sản xuất phát triểnđược thuận tiện hơn, giải quyết công ăn việc làm, khai thác những khả năng

phát triển của nền kinh tế, giải quyết tốt mối quan hệ giữa tăng trưởng tíndụng và tăng trưởng kinh tế, như vậy nó đã thể hiện đây là một khoản tíndụng tốt.

Như vậy, chúng ta có thể hiểu chất lượng tín dụng ngắn hạn vừa là mộtkhái niệm cụ thể được thể hiện qua các chỉ tiêu hoạt động của công ty tàichính như: nợ quá hạn, lãi thu được từ hoạt động tín dụng ngắn hạn… Tuynhiên nó lại vừa mang tính trừu tượng như: việc hấp dẫn lôi cuốn khách hàngđến với công ty, việc thúc đẩy nền kinh tế phát triển như thế nào… Chấtlượng tín dụng ngắn hạn cũng chịu sự ảnh hưởng của các nhân tố chủ quannhư: trình độ quản lý, quy trình tín dụng của công ty, định hướng phát triểncủa công ty, trình độ của cán bộ công nhân viên trong công ty… Chịu ảnhhưởng của các nhân tố khách quan như: môi trường pháp lý, môi trường hoạtđộng kinh doanh, chính sách phát triển của chính phủ, thái độ của kháchhàng…

Việc thoả mãn nhu cầu của khách hàng, thực hiện tốt mục tiêu pháttriển của công ty, góp phần thúc đẩy xã hội phát triển, dung hoà được 3 yếu tốtrên là một sự kết hợp giữa hoạt động của một con người với tổ chức, giữa các

chỉnh chấp hành luật pháp của nhà nước, trong đó có luật của các tổ chức tíndụng , các quy định cho vay, các văn bản chỉ đạo của chính phủ và Ngân hàngnhà nước

Trong hợp đồng cho vay tín dụng, hoạt động tín dụng của Ngân hàng sẻ

có chất lượng khi nó thể đem lại những món vay có chất lượng Khoản vay cóchất lượng sẻ là khoản vay đã thực hiện đúng cam kết mà đã thoả thuận tronghợp đồng với Ngân hàng Đó là những cam kết về các quy định ma Ngânhàng đã đề ra Giả sử một khoản vay mà ngay từ khi vay vốn đã không đượcthực hiện đúng hợp đồng như đã cam kết thì khoản vay đó không thể có chấtlượng được Hoặc khoản vay mà vốn thu được không phải có từ doanh thubán hàng của doanh nghiệp mà có từ nguồn vay khác của doanh nghiệp thì đócũng không phải là khoản vay đạt được chất lượng

Đó là nhóm các chỉ tiêu đánh giá chất lượng cho vay của Ngân hàng trên cơ sở cho vay định tính Có thể nói đây là các chỉ tiêu đầu tiên mà khi muốn cho vay có chất lượng thì cần phải đáp ứng được Tuy nhiên để đánh giá cụ thể về chất lượng tín dụng, phải phân tích các chỉ tiêu định lượng

1.2.2.2 nhóm các chỉ tiêu định lượng:

- Chỉ tiêu nợ quá hạn: Nợ quá hạn là những khoản cho vay đến hạn màkhách hàng không trả được số tiền trong hợp đồng tín dụng và tiền lãi của sốtiền đó và không được ngân hàng gia hạn Số tiền này ngân hàng chuyểnthành nợ quá hạn và áp dụng lãi suất quá hạn đối với những khoản nợ này(cao hơn lãi suất thông thường) Đây là những khoản những khoản nợ có độrủi ro cao và ngân hàng có khả mất vốn Để đánh giá chất lượng tín dụng trên

cơ sở nợ quá hạn, người ta người ta thường thông qua tỷ lệ nợ quá hạn và tỷ lệđầu tư rủi ro:

Tỷ lệ nợ quá hạn

Tổng dư nợ quá hạn ngắn hạn

X 100%Tổng dư nợ cho vay ngắn hạn

Tỷ lệ đầu tư rủi

Tổng dư nợ món vay có phát sinh nợ quá hạn

Tổng dư nợ cho vay

Hai chỉ tiêu này càng nhỏ thì chất lượng tín dụng càng cao.

Trong nền kinh tế thị trường rủi ro trong hoạt động tín dụng của ngânhàng là tất nhiên Do đó nợ quá hạn của ngân hàng là tất yếu Tuy nhiên, đểđảm bảo an toàn, sinh lời và tăng khả năng cạnh tranh ngân hàng phải cố gắnggiảm thiểu tỷ lệ nợ quá hạn Hai chỉ tiêu trên rất quan trọng để đánh giá chấtlượng tín dụng ngắn hạn

Cả hai chỉ tiêu này đều giúp ngân hàng quản lý rủi ro các khoản chovay Tuy nhiên, sự khác biệt giữa hai tỷ lệ là nợ quá hạn chỉ xem xét đến giátrị khoản nợ quá hạn, trong khi đó tỷ lệ đầu tư rủi ro xem xét món vay màphát sinh nợ quá hạn

Hai chỉ tiêu này đều chịu ảnh hưởng của chính sách xoá nợ của ngânhàng, một ngân hàng có chính sách tốt là phải thiết lập quỹ dự phòng rủi ro đủmạnh và thông báo định kỳ về những món vay không đủ khả năng thu hồi, đểtránh tình trạng trong một lúc ngân hàng phải thông báo con số nợ không cókhả năng thu hồi quá lớn và làm giảm tài sản của ngân hàng một cách nghiêmtrọng Tuy nhiên, nếu ngân hàng thực hiện xoá nợ quá nhanh thì hai tỷ lệ này

sẽ ở mức thấp nhất nhưng không có ý nghĩa thực tiễn Thông thường khi lậpbảng theo dõi nợ quá hạn ngân hàng thường phân nợ quá hạn theo thời gian:

30, 60, 90, 120 ngày Sự phân loại phân loại này có ý nghĩa đối với việc quản

lý chất lượng tín dụng và đánh giá để thiết lập dự phòng mất vốn

Dư nợ bình bình quân

Tỷ lệ này lệ này càng nhỏ càng tốt

Những khoản nợ quá hạn, nếu khách hàng tiếp tục không trả được nợthì ngân hàng thực hiện khoanh nợ và xoá nợ bằng quỹ dự phòng rủi ro Khimón nợ được xoá thì các nỗ lực thu hồi vẫn tiếp tục nếu điều đó có ý nghĩakinh tế Xoá nợ đơn giản là một phương pháp quản lý tài chính của ngân hàngchứ không phải là sự thừa nhận về mặt pháp lý rằng người vay không còn nợngân hàng nữa.

Dự phòng mất vốn

Tỷ lệ dự phòng =

Tổng dư nợ

Tỷ lệ này càng nhỏ càng tốt

Tỷ lệ này được hình thành dựa trên tỷ lệ vỡ nợ trước đây, tỷ lệ chỉ ra %

dư nợ được dự đoán là không có khả năng thu hồi Tỷ lệ dự phòng mất vốnliên quan đến tỷ lệ dự phòng mất vốn trích lập theo quy định và tỷ lệ mất vốn

Tỷ lệ dự phòng mất vốn trích lập theo quy định đại diện cho khoản trích lậpmất vốn được xoá nợ một thời kỳ Tỷ lệ mất vốn tính trên tổng giá trị cáckhoản nợ quá hạn được xoá trong một thời kỳ

-Chất lượng tín dụng ngắn hạn được đánh giá thông qua lợi nhuận thuđược từ cho vay ngắn hạn Chỉ tiêu này đánh giá hiệu quả của hoạt động tíndụng ngắn hạn

lệ này cao một phần nói lên kết quả kinh doanh tốt của ngân hàng, điều này

rất quan trọng vì doanh thu từ hoạt động tín dụng là nguồn thu chủ yếu củangân hàng.

- Chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động cho vay ngắn hạn

Vòng quay vốn tín dụng:

Doanh số thu nợ Vòng quay vốn tín dụng =

Dư nợ bình quân

Tỷ lệ này càng cao chứng tỏ vòng quay của tín dụng ngân hàng càngnhanh, điều này cũng chứng tỏ việc thu hồi nợ nhanh và đúng hạn do đó tỷ lệnày cao cũng chứng tỏ chất lượng tín dụng của ngân hàng rất tốt Mặt khácvòng quay vốn tín dụng nhanh chứng tỏ tốc độ luân chuyển tiền tệ trong nềnkinh tế nhanh, ngân hàng đã tham gia vào nhiều chu kỳ sản xuất và lưu thônghàng hoá Với một lượng vốn nhất định nhưng do tốc độ chu chuyển vốn tíndụng nhanh nên ngân hàng có thể đáp ứng nhu cầu vốn tín dụng của doanhnghiệp trong phát triển kinh doanh

Chi phí cho vay ngắn hạn:

Hiệu suất sử dụng nguồn vốn ngắn hạn:

Hiệu suất sử dụng

nguồn vốn ngắn hạn =

Dư nợ ngắn hạn Nguồn vốn ngắn hạn

Chỉ tiêu này rất quan trọng vì nó đánh giá hiệu quả sử dụng vốn củangân hàng, liệu ngân hàng đã sử dụng hết khả năng của mình trong cho vayngắn hạn hay chưa?

- Chỉ tiêu dư nợ, doanh số cho vay:

cho vay

Hai chỉ tiêu này cho biết cơ cấu dư nợ và cơ cấu doanh số cho vay củatín dụng ngắn hạn trong tổng dư nợ và tổng doanh số cho vay Từ đó có thể sosánh hiệu quả hoạt động tín dụng ngắn hạn với các loại tín dụng trung và dàihạn

Như vậy nếu tỷ lệ này lớn thì không thể đánh giá chất lượng tín dụng củangân hàng cao được, kể cả trường hợp số tiền bán tài sản thu được nợ.

a Các nhân tố thuộc về NHTM

Muốn kinh doanh có hiệu qủa thì doanh nghiệp phải đưa ra được mộtsách lược phát triển đúng đắn, tín dụng ngắn hạn của Ngân hàng cũng khôngnằm ngoìa những sách lược đó Trong những sách lược phát triển các nhàquản lý phải đưa ra các định hướng, các mục tiêu cần đạt được và các kếhoạch đưa ra để tiến hành hoạt động Các ngân hàng nếu không có các sáchlược đúng đắn sẽ luôn rơi vào tình thế khó khăn,dẫn đến có thể rơi vào tìnhthế bị động, không thể giải quyết được với những tình huống có thể xảy ra bấtngờ Một sách lược kinh doanh hiệu qủa sẽ giúp cho Ngân hàng có một địnhhướng phát triển tốt nhất, giúp cho Ngân hàng có khả năng tốt nhất, đem lạihiệu quả cao nhất Đồng thời nó cũng giúp cho Ngân hàng có khả năng thíchứng một cách đầy đủ với những biến đổi của môi trường kinh doanh Do đóNgân hàng mới thực hiện được những kế hoạch đề ra, đạt được những mụctiêu mà Ngân hàng phải hoàn thành Một chiến lược tín dụng đúng đắn là mộtchiến lược kinh doanh phù hợp, nhằm phát triển và nâng cao hiệu quả chấtlượng tín dụng ngắn hạn

Hoạt động tín dụng cũng như các lĩnh vực khác thì nhân tố con người là rấtquan trọng, và nhân tố ấy trong hoạt động tín dụng ngắn hạn của Ngân hàngcũng là nhân tố quyết định đến chất lượng của hoạt động tín dụng này

Nguồn nhân lực là nhân tố quan trọng trong Ngân hàng,nếu đội ngũ cán

bộ có trình độ học vấn cao,kinh nghiệm làm việc và nhận thức đúng đắn,nănglực quản lí tốt thì sẻ giúp Ngân hàng phát triển mạnh mẻ

Ngân hàng cần phải tuyển chọn những nhân viên có học vấn cao, ưutiên nhưng người có trình độ và kinh nghiệm làm việc Con người với trình

độ, kiến thức, kinh nghiệm có thể tiếp nhận, thu thập các thông tin về kháchhàng và từ đó đưa ra các quyết định đúng đắn nhằm mang lại hiệu quả caotrong việc cho vay Nếu trình độ, kinh nghiệm, năng lực của cán bộ Ngânhàng hạn chế sẻ không thể đưa ra được nhưng quyết định sáng suốt, không thểđem lại hiệu quả tốt Bên cạnh đó phải có những cán bộ quản lí co phẩm chấttốt, liêm khiết Qua đó chúng ta có thể thấy được nhân tố con người không thểthiếu được,nó có vai trò vô cùng quan trọng trong việc nâng cao chất lượngtín dụng ngắn hạn

Để nâng cao chất lượng và đem lại hiệu quả cao cho hoạt động củaNgân hàng, thì nhiệm vụ cần thiêt mà NHTM đề ra đó là phải thực hiện tốtcông tác thẩm định dự án đầu tư

Thẩm định dự án đầu tư là việc xem xét, thẩm định tính khả thi của dự

án để qua đó xem xét có đầu tư vào dự án đó hay không Thẩm định dự ánđầu tư là khâu cuối cùng trong giai đoạn chuẩn bị đầu tư nhưng lại là khâuthen chốt để quyết định đầu tư và do đó quyết định đến sự thành công hay thấtbại của dự án đầu tư

Thẩm định cho vay là khâu quan trọng trong hoạt động tín dụng và ảnhhưởng rất lớn đến chất lượng tín dụng.Thẩm định đó là khâu đánh giá, dựđoán, thẩm tra về độ chính xác,an toàn và hiệu quả của một hợp đồng tíndụng Mặc dù không chính xác tuyệt đối nhưng làm tốt khâu này sẻ tạo tiền

đề cho việc thu hồi cả vốn lẫn lãi đầy đủ khi đến kì hạn thanh toán> Trongquá trình thẩm định phải có trình độ chuyên môn và sự phán đoán linhhoạt,tuy nhiên phai tuân thu nghiêm ngặt về hồ sơ và an toàn thông tin

Đặc biệt đối với khoản vay ngắn hạn, do tính đặc thù của hoạt động này

là cho vay thường xuyên nhằm đáp ứng kịp thời vốn lưu động cho các doanhnghiệp do đó thẩm định phải nhanh chóng kịp thời nhưng phải chính xác

Chính sách tín dụng của NHTM

Chính sách tín dụng của các NHTM là một hệ thống các chỉ tiêu màNgân hàng đặt ra và các biện pháp cụ thể để thực hiện các chỉ tiêu đó Trongchính sách tín dụng tát cả những vấn đề liên quan đến việc cấp tín dụng chocác khách hàng đều được đưa ra và xem xét hết sức cụ thể Các nội dung vàchính sách tín dụng bao gồm: Quy mô, kỳ hạn, đảm bảo, phạm vi, Cá khoảntín dụng có vấn đề và các nội dung khác, nó có tác dụng trực tiếp hay giántiếp tới chất lượng tín dụng ngắn hạn của các NHTM

Chính sách tín dụng sẽ cung cấp cho cán bộ tín dụng và các nhà quản

lý Ngân hàng đường lối chỉ đạo cụ thể trong việc ra quyết định tín dụng vàxây dựng danh mục tín dụng : Cấu trúc thực tế của danh mục tín dụng sẽphản ánh những gì mà chính sách tín dụng của Ngân hàng đặt ra Nó chobiết trong một thời kỳ Ngân hàng chú trọng vào loại hình tín dụng ngắn hạn Nếu chính sách tín dụng của Ngân hàng trong một thời kỳ nào đó cho thấyquy mô tín dụng ngắn hạn bị thu hẹp, nó có thể là dấu hiệu thể hiện chấtlượng tín dụng ngắn hạn của Ngân hàng đó đang có vấn đề hay ít ra là khôngtốt Như vậy, việc xây dựng và thực hiện chính sách tín dụng hợp lý, khoahọc sẽ giúp cho Ngân hàng hoạt động hiệu quả hơn, giúp nâng cao chấtlượng tín dụng của Ngân hàng

Trong nền kinh tế mở thì thông tin là yếu tố rất quan trọng, là một khotàng quý báu cho những ai biết cập nhật và sử ụng hiệu quả thông tin NHTMhoạt động rất nhạy cảm trong nền kinh tế đầy rủi ro nên vấn đề thông tin vôcùng quan trọng Đối với nghiệp vụ tín dụng Ngân hàng không đủ thông tin

về lợi tức tiềm ẩn và rủi ro kèm theo với dự an ma người vay đang định tiếnhành Việc thiếu thông tin co thể dẫn đến nhưng hậu quả mà Ngân hang cungnhư khách hang phai gánh chịu khi dự án không đem lại lợi nhuận Do đó cầnphải nắm bắt đầy đủ thông tin để đem lại hiệu quả cao cho hoạt động tín dungngắn hạn.

Năng lực thị trường của doanh nghiệp được thể hiện ở chất lượng sảnphẩm, sản phẩm mà doanh nghiệp tiêu thụ, khả năng và vị trí của doanhnghiệp trong nền kinh tế hiện nay, mối quan hệ của doanh nghiệp trên thịtrường đóng vai trò khá quan trọng ảnh hưởng đến sự phát triển của doanhnghiệp Năng lực thị truờng cho biết khả năng mà doanh nghiệp có thể đápứng được sản phẩm cho thị trường khả năng sản phẩm có thể thích ứng vớithị trường hay không, thể hiện mức độ chấp nhận thị trường đối với sản phẩmcủa doanh nghiệp Năng lực thị trường càng cao, thì dẩn đến nhu cầu đầu tưcàng lớn, rủi ro mà doanh nghiệp phải chịu sẻ càng nhỏ đó chính là nhân tốnâng cao chất lượng tín dụng

Hiện nay các doanh nghiệp thường thiếu các điều kiện cần và đủ đểthực hiện các nguyên tắc và các quy định cho vay thế chấp của Ngân hàng

Theo quy định của Ngân hàng thì khi khách hàng vay vốn phải có tài sản thếchấp, cầm cố Thực tế nhiều bộ phận khách hàng khi vay không thực hiệnđúng pháp lệnh về cho vay Điều đó làm cho ngân hàng và khách hàng không

có sự ràng buộc nào cả dẫn đến làm ảnh hưởng tới chất lượng tín dụng.Nhưng xem xét về khía cạnh trả nợ của khách hàng thì hiệu quả sản xuất kinhdoanh của doanh nghiệp mới là quan trọng Khả năng trả nợ của khách hàngảnh hưởng tới chất lượng tín dụng đặc biệt là tín dụng ngắn hạn, bởi vì đặctrưng của tín dụng ngắn hạn là khoản vay ngắn, do đó việc xác minh khả năngtrả nợ của khách hàng là rất quan trọng Do đó để đảm bảo chất lượng tíndụng Ngân hàng phải bỏ vốn ra đầu tư các dự án có khả thi, phù hợp với tìnhhình tài chính,điều kiện thực tế của doanh nghiệp để thu được lợi nhuận cao

 Năng lực quản lý của doanh nghiệp

Trong hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp sự thành công hay thấtbại phụ thuộc rất nhiều vào năng lực quản lý của các cán bộ doanh nghiệp.Năng lực quản lý thể hiện ở việc thực hiện đúng những quy định mà pháp luật

đã đề ra, cán bộ quản lý phải hiểu biết, có năng lực thì mới đưa doanh nghiệpphát triển lớn mạnh Một doanh nghiệp có nguồn vốn dồi dào nhưng năng lựcquản lý kém có thể gây ra thất thoát vốn, sử dụng vốn không có hiệu quả

Do vậy khi đưa ra quyết định cho vay Ngân hàng phải xem xét tới năng lựcquản lý của các cán bộ doanh nghiệp

 Năng lực sản xuất của doanh nghiệp

Đối với một doanh nghiệp thì năng lực sản xuất của được thể hiện ởquy mô sản xuất, năng suất kinh doanh, quá trình sản xuất Một doanhnghiệp có năng lực sản xuất tốt thì sản phẩm sẻ được thị trường chấp nhận,đáp ứng được nhu cầu thị trường về chất lượng, giá cả, khả năng mở rộng sảnxuất của doanh nghiệp Biểu hiện ở chỗ đó là doanh nghiệp có năng lực sản

xuất ổn định thì kinh doanh sẻ có lãi dẫn đến có khả năng trả vốn và lãi chongân hàng,đảm bảo chất lượng tín dụng và đặc biệt là tín dụng ngắn hạn

c Các nhân tố khác

Ngoài các nhân tố thuộc về Ngân hàng, khách hàng còn có những nhân

tố khác ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng ngắn hạn của NHTM

* Môi trường kinh tế xã hội

Hoạt động tín dụng của ngân hàng luôn có quan hệ mật thiết với nền kinh tế.trong nền kinh tế phát triển môi trường kinh tế có ảnh hưởng rất lớn Môitrường đầu tư, ổn định kinh tế và lạm phát là những yếu tố tác động trực tiếpđến việc nâng cao chất lượng tín dụng ngắn hạn của NHTM Hoạt động tíndụng ngắn hạn của NHTM đạt hiệu quả cao hay thấp, rủi ro nhiều hay ít đềuliên quan chặt chẽ với môi trưòng kinh tế xã hội và sự phát triển của nền kinh

tế Một môi trường kinh tế xã hội ổn định thì đất nước sẻ phồn vinh, sẻ đẩymạnh hoạt động tín dụng, giúp nâng cao chất lượng tín dụng ngắn hạn

Nền kinh tế nước ta đang trong giai đoạn đổi mới và đạt được nhữngkết quả đáng quan tâm Với sự thay đổi môi trường kinh tế bên cạnh đó khôngthể không nói đén sự thay đổi của môi trường pháp lý Một đất nước ổn địnhphồn vinh khi có sự chấp hành luật pháp

CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG HÀ NỘI

2.1 Khái quát về chi nhánh Ngân hàng Ngoại thương Hà Nội

2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển của Ngân hàng Ngoại thương

Được thành lập ngày 01/03/1985, là thành viên trong hệ thống Ngânhàng Ngoại thương Việt Nam và được nhà nước ta công nhận la doanh nghiệphạng 1

Cùng với sự phát triển của Ngân hàng ngoại thương Viêt Nam.chi nhánhNgân hàng Ngoại thương Hà Nội với truyền thống chuyên doanh đối ngoại,thanh toán quốc tế, các dich vụ tài chính, các ngân hàng quốc tế khác tínhđến cuối năm 2005 chi nhánh Ngân hàng Ngoại thương Hà Nội đã phát triểnthành một hệ thống vững mạnh bao gồm:

-4 chi nhánh cấp 2

-4 phòng giao dịch

-quản lý vốn cổ phần tại công ty cổ phần đông xuân

Chi nhánh Ngân Hàng Ngoại Thương Hà Nội là một trong những Chinhánh hàng đầu của Ngân hàng Ngoại thương Việt nam với hệ thống côngnghệ thông tin hiện đại cung cấp các dich vụ tự động hóa cao nhu:VCBONLINE,thanh toán điện tử liên ngân hàng, hệ thống máy rút tiền tự độngATM, thẻ ATM connect 24…hệ thống thanh toán SWIFT toàn cầu và mạnglưới đại lý trên 1200 Ngân hàng tại 85 nước và vùng lãnh thổ trên thế giới,đảm bảo phục vụ tốt các yêu cầu của khách hang trên phạm vi toàn cầu Ngânhàng Ngoại thương được coi là ngân hàng có hệ thống công nghệ thông tinhiện đại nhất Việt Nam

Đặc biệt trong chính sách phát triển chi nhánh Ngân hàng Ngoại thương

Hà Nội luôn chú trọng đào tạo đội ngủ cán bộ năng động, nhiệt tình và tinhthông nghiệp vụ

Với phương châm luôn mang đến khách hàng sự thành đạt mục tiêu củachi nhánh Ngân hàng Ngoại thương Hà Nội là duy trì vai trò Ngân hàngthương mại hàng đầu ở Việt Nam và trở thành một Ngân hàng quốc tế trongkhu vực trong thập kỷ tới Ngân hàng Ngoại thương Hà Nội cam kết xây dựng

mô hình tổ chức tiên tiến theo các chuẩn mực quôc tế, đa dạng hóa hoạt động

đi đầu về ứng dụng công nghệ ngân hàng hiện đại nhằm cung cấp các dịch vụtài chính ngân hàng chất lượng cao cho mọi thành phần kinh tế Ngân hàngNgoại thương Hà nội sẽ giữ vững niềm tin của đông đảo bạn hàng trong vàngoài nước

Thông tin về Ngân hàng Ngoại thương Hà Nội

Tên đầy đủ: Ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam-Chi nhánh thành phố HàNội

Tên viết tắt: Chi nhánh Ngân hàng Ngoại Thương Hà Nội

Tên giao dịch quốc tế : Bank for Foreign Trade of Viet Nam – HanoiBranch

Viết tắt : Vietcombank Hanoi (VCBHN)

Trụ sở chính : 78 Nguyễn Du – Hai Bà Trưng – Hà Nội

2.1.2 Tổ chức bộ máy

2.1.2.1 cơ cấu tổ chức của NHNT Hà Nội hiện nay

NHNT Hà Nội có 9 phòng ban chức năng, 06 phòng giao dịch và 01quầy thu đổi ngoại tệ

Phòng quan hệ khách hàng

Thực hiện tất cả nghiệp vụ tín dụng phát sinh trong quá trình hoạt động vàlàm nhiệm vụ giám sát việc sử dụng vốn vay, thu hồi nợ cho các tổ chức, cánhân trên địa bàn hà Nội.

Phòng quản lý rủi ro

Xây dựng chính sách quản lý rủi ro tín dụng trong từng thời kì, quản lýdanh mục đầu tư, trực tiếp thẩm định rủi ro đối với từng khoản cấp tín dụngđến khách hàng, tham gia vào quy trình phê duyệt tín dụng, tham gia và giámsát quá trình thựuc hiện các quyết định đã được phê duyệt, tham gia xử lý cáckhoản tín dụng có vấn đề

Phòng quản lý nợ

Lưu giữ hồ sơ tín dụng, thực hiện các thao tác nhập dữ liệu tín dụng trên

hệ thống vi tính, thực hiện các báo cáo tín dụng hàng tháng, hang quý, hàngnăm, in lãi vay hàng tháng

Phòng kế toán tài chính

Hạch toán các nghiệp vụ kinh tế phát sinh trong hoạt động của ngân hàngcho khách hàng và cho bản thân ngân hàng

Phòng thanh toán Xuất Nhập Khẩu

Tiến hành mở L/C và Thanh toán L/C nhập; Thông báo và thanh toán L/Cxuất; thông báo, thanh toán D/P, T/T xuất nhập khẩu phục vụ các khách hàng

có quan hệ tín dụng và quan hệ tiền gửi của NHNT Hà Nội

Phòng dịch vụ ngân hàng

Phục vụ nhu cầu mở tài khoản tiền gửi giao dịch, gửi tiết kiệm, pháthành và thanh toán thẻ ATM, thẻ tín dụng cho các cá nhân có nhu cầu

Tổ kiểm soát nội bộ

Có nhiệm vụ kiểm tra về tính hợp pháp, hợp lệ trong hoạt động của tất

cả các phòng ban của NHNT Hà Nội, đầu mối tiếp các đoàn thanh tra, kiểmtoán, an ninh đến làm việc tại NHNT Hà Nội

tư nhân đối với khách hàng có nhu cầu

Tính đến cuối năm 2005 cho tới nay tổng số cán bộ làm việc tị chinhánh lên 322 cán bộ Các chi nhánh cấp II: chi nhánh Thành Công, Ba Đình,Chương Dương, Cầu Giấy đã lần lượt được nâng cấp lên chi nhánh cấp I, hoạtđộng dưới sự điều hành của Ngân Hàng Ngoại Thương Trung ương

2.1.2.2 Sơ đồ cơ cấu tổ chức chi nhánh Ngân hàng Ngoại thương Hà Nội

Tín dụng

Tổng hợp khách hàngQuan hệ QL vốn KD ngoại tệ

Tin học Ngân quỹ

Hành chính nhân sự

Kế toán tài chính

Khách hàng đặc biệt

Thẻ

Dịch vụ ngân hàng

Thanh toán quốc tế

Phòng Giao dịch Chi nhánh cấp 2

Số 1 Hàng Bài

Số 2 Trần Bình Trọng Số 3

Hàng Đồng

Cầu Giấy Chương

Quầy thu đổi ngoại

tệ sân bay Nội Bài

2.1.3 Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh năm 2007 của chi nhánh Ngân hàng Ngoại thương Hà Nội

2.1.3.1 Đánh giá các mặt hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Ngoại thương Hà Nội

* Huy động vốn

Công tác huy động vốn của Chi nhánh trong năm 2007 đã duy trì kếtquả tốt Phát huy thế mạnh về uy tín, thương hiệu gần 45 năm củaVietcombank và với các phương pháp huy động hiệu quả, thực hiện công việcđưa các sản phẩm mới về huy động vào thị trường theo chủ trương của Ngânhàng Ngoại thương Việt Nam, tổng nguồn vốn của Chi nhánh tính đến31/12/2007 đạt 7.088 tỷ đồng, tăng 5% so với năm 2006, trong đó nguồn vốnhuy động đạt 6.270 tỷ, tăng 12% so với cuối năm 2006, đạt kế hoạch ngânhàng Ngoại thương Việt Nam giao cho Chi nhánh

- Huy động VND đạt 3.433 tỷ đồng, chiếm 54,7% tổng nguồn vốn huyđộng

- Huy động ngoại tệ đạt 2.837 tỷ quy đồng, chiếm 45,3% tổng nguồnvốn huy động

Cơ cấu nguồn vốn huy động giữa tiền đồng và ngoại tệ đang có chuyểndịch theo hướng vốn huy động ngoại tệ giảm dần, đây cũng là xu hướngchung của các ngân hàng thương mại trong thời gian gần đây Sở dĩ có sựchuyển dịch đó, một phần là do việc cắt giảm lãi suất cơ bản USD của Cục

dữ trữ Liên bang Mỹ (Fed) trong tháng 9/2007 từ 5,25% xuống còn 4,75% và4,25% vào tháng 12/2007 đã khiến lãi suất huy động USD của các ngân hàngthương mại trong nước giảm theo Mặt khác là do xu hướng cạnh tranh về huyđộng vốn giữa các ngân hàng, đặc biệt là sự xuất hiện ngày càng nhiều cácngân hàng thương mại cổ phần mới

- Huy động từ Tổ chức kinh tế đạt: 2.134 tỷ đồng, chiếm 34% nguồnvốn huy động.

- Huy động từ dân cư đạt: 4.136 tỷ đồng, chiếm 66% nguồn vốn huyđộng

Đến 31/12/2007, thị phần huy động VNĐ, USD và huy động Việt Namđồng của Chi nhánh Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam trên địa bàn Hà Nộitương ứng là 1,41%; 2,92% và 1,84 so với mạng lưới 209 tổ chức tín dụnghoạt động trên địa bàn

*Tín dụng

Công tác tín dụng của Chi nhánh trong năm 2007 tiếp tục thực hiện vớiphương châm“ Hiệu quả & an toàn „ Với nỗ lực của các cán bộ Ngân hàngNgoại thương Hà Nội, dư nợ tính đến 31/12/2007 đạt 2.553 tỷ đồng, tăng 6%

so với cuối năm 2006, đạt 88% kế hoạch năm 2007, chiếm 1,49% thị phầntrên địa bàn Hà Nội Số lượng khách hàng là các doanh nghiệp có vay vốn tạiChi nhánh hiện là 133 khách hàng Đến 31/12/2007, dư nợ quá hạn chiếm0,78% tổng dư nọ

- Cho vay trung dài hạn: chiếm 22,3% tổng dư nọ

- Cho vay ngắn hạn: chiếm 77,7% tổng dư nọ

Bên cạnh đội ngũ khách hàng truyền thống về xuất nhập khẩu, mở cácchương trình hỗ trợ về vốn khách hàng vừa và nhỏ để phát triển kinh doanh,Chi nhánh đang mở rộng thêm loại hình cho vay thể nhân với nhiều hình thứccho vay ưu đãi, hấp dẫn: mua ôtô mới, sửa chữa nhà, phát triển kinh tế tưnhân – gia đình, du học, mua biệt thự tại khu biệt thự, đầu tư xây dựng vănphòng, Đến 31/12/2007, dư nợ tại bộ phận tín dụng thể nhân đạt 145 tỷđồng, chiếm 5,7% tổng dư nợ Nhìn chung, các khoản vay cá nhân có chấtlượng tốt, đảm bảo khả năng trả nợ ngân hàng

*Dịch vụ

* Thanh toán xuất nhập khẩu và bảo lãnh: Từ đầu năm 2007 đến nay,hoạt động xuất nhập khẩu có những thách thức mới do môi trường cạnh tranhngày càng gay gắt, các quy định rào cản về xuất khẩu ngày càng chặt chẽ, giámột số vật tư và dịch vụ đầu vào tăng làm hạn chế sức cạnh tranh của hànghóa trên thị trường quốc tế Tuy nhiên, tại VCBHN, doanh số thanh toánXNK vẫn đạt cao, có chất lượng tốt với tổng doanh số xuất nhập khẩu đạt

435 triệu USD

- Nhập khẩu đạt 246 triệu USD, vượt 8% kế hoạch đặt ra cho năm

2007, chủ yếu là các mặt hàng nhập khẩu nguyên vật liệu, máy móc

- Xuất khẩu đạt 189 triệu USD, vượt 69% kế hoạch đặt ra từ đầu năm,chủ yếu là các sản phẩm nông, lâm sản

Dư nợ bảo lãnh đến 31/12/2007 đạt 113 tỷ đồng

* Hoạt động thẻ và dịch vụ ngân hàng: Ngân hàng Ngoại thương đã

liên minh với các ngân hàng cổ phần để phát triển mạng lưới ngân hàng đại

lý, mạng lưới dịch vụ thẻ và thúc đẩy hợp tác dịch vụ thẻ giữa ngân hàng vàdoanh nghiệp với các chương trình hợp tác như thanh toán cước điện thoại,Internet, phí bảo hiểm,

Với mạng lưới ATM và các đơn vị chấp nhận thẻ rộng khắp trên toànquốc, số lượng thẻ do VCB phát hành ngày càng tăng Số lượng thẻ ATMphát hành mới trong năm 2007 của VCBHN đạt 27.155 thẻ, nâng tổng số thẻATM của Chi nhánh lên 73.029 thẻ Tổng số thẻ debit năm 2007 đạt 31.629thẻ, vượt 63% kế hoạch năm 2007

Số lượng phát hành thẻ tín dụng mới đạt 728 thẻ, nâng tổng số thẻ tíndụng của Chi nhánh đạt 3.254 thẻ Thẻ ghi nợ quốc tế MTV phát hành mớitrong năm 2007 đạt 2.317 thẻ, nâng tổng số thẻ MTV lên 3.599 thẻ Thẻ ghi

nợ visa đạt 1.399 thẻ, thẻ ghi nợ SGH24 đạt 758 thẻ

Sau khi chuyển một số máy ATM cho các Chi nhánh cấp 2 nâng cấptrực thuộc Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam, Chi nhánh NHNT Hà Nộihiện có 34 máy ATM, 86 đơn vị chấp nhận thẻ.

Với chính sách đa dạng hóa các sản phẩm dịch vụ ngân hàng và từngbước đưa các sản phẩm ngân hàng hiện đại vào tiếp cận cuộc sống Ban giámđốc Chi nhánh đã tạo điều kiện cho công tác khuếch trương các tiện ích dịch

vụ ngân hàng, nâng cao chất lượng phục vụ khách hàng nhằm thu hút đượcđông đảo khách hàng Thủ đô và các tỉnh lân cận đến sử dụng các dịch vụ củangân hàng Ngoại thương Công tác dịch vụ ngân hàng phát triển là một trongnhững yếu tố quan trọng tác động đến tốc độ tăng trưởng nguồn vốn huy độngcủa Chi nhánh

Không ngừng mở rộng dịch vụ và nâng cao chất lượng dịch vụ nhằmnâng cao doanh thu từ dịch vụ là mục tiêu được Chi nhánh đặt lên hàng đầu

- Số lượng tài khoản cá nhân mở mới đạt: 29.291 tài khoản, nâng tổng

số tài khoản cá nhân mở tại Chi nhánh là 72.653 tài khoản, đạt 120% kếhoạch năm 2007

- Chuyển tiền trong nước đạt 322,6 tỷ đồng, tăng 26% so với năm 2006

- Chuyển tiền nước ngoài đi đạt 1,3 triệu USD

- Chi trả kiều hối đạt 61,7 triệu USD, tăng 5% so với năm 2006 Trong

đó, chuyển tiền qua hệ thống Money Gram đạt hơn 300.000 USD Mặc dùcon số này chưa cao so với lượng tiền nước ngoài chuyển đến qua tài khoảnhoặc CMT, tuy nhiên sự mở rộng dịch vụ chuyển tiền sẽ góp phần nâng caothương hiệu cho Vietcombank

- Doanh số bán ngoại tệ tại các bàn thu đổi đạt 6,4 triệu USD, tăng201% so với năm 2006

Với nỗ lực của các cán bộ, Chi nhánh hiện có 40 đơn vị đăng ký thamgia sử dụng dịch vụ ngân hàng điện tử VCB Money và 450 đơn vị, 3.000

lượt đăng ký truy vấn thông tin qua Internet i-b@nking, sử dụng dịch vụ banking

sms-* Kinh doanh ngoại tệ: Doanh số mua bán ngoại tệ của VCB Hà Nội

năm 2007 đạt 725 triệu USD, tăng 3% so với năm 2006 Lãi kinh doanh ngoại

* Ngân quỹ: Năm 2007, khối lượng giao dịch thu chi tiền mặt của

VCB Hà Nội tăng nhiều, gồm cả ngoại tệ cũng như Việt Nam đồng: Tổng thuchi VND đạt 28.450 tỷ đồng, tăng 33% so với kế hoạch năm 2007, thu chingoại tệ quy USD đạt 790,56 triệu USD, tăng 32% so với kế hoạch năm 2007

Công tác ngân quỹ luôn đảm bảo an toàn Lãnh đạo và Phòng Kiểm tranội bộ thường xuyên kiểm tra, đôn đốc thực hiện đúng quy trình thu chi tiềnmặt, ngoại tệ, tổ chức tốt công tác thu chi và điều hòa tiền mặt, đáp ứng đầy

đủ nhu cầu tiền mặt cho sản xuất và đời sống, tạo được lòng tin với kháchhàng Bên cạnh đó, cùng với sự quan tâm, chỉ đạo sát sao của Ban giám đốccũng như sự nỗ lực của từng giao dịch viên (teller) nên mặc dù luôn có sựthay đổi về mặt nhân sự, các nghiệp vụ đa dạng hơn, khối lượng công việcnhiều hơn, nhưng trong giao dịch tiền mặt vẫn luôn đảm bảo chi đủ, đúng,thực hiện trả lại tiền thừa cho khách, thu được nhiều tiều giả đảm bảo giải

phóng khách hàng nhanh, thái độ phục vụ nhiệt tình Tiền giả: 2.100 USD;20GBP; 186.590.000 VNĐ.

Tiền thừa: 281.550.000 VNĐ (28 món)

Để đảm bảo lượng tồn quỹ tiền mặt đủ cho các phòng nghiệp vụ vàgiao dịch viên, từ 01/04/2007, Giám đốc NHNT Hà Nội đã quy định hạn mứctồn quỹ hàng ngày cho các phòng nghiệp vụ nhằm nâng cao hiệu quả điềuhành vốn của Chi nhánh

* Kế toán: Công tác thanh toán của ngân hàng luôn đảm bảo chính xác,

kịp thời cho các giao dịch chuyển vốn của khách hàng với thời gian ngắnnhất và chất lượng tốt nhất, tạo điều kiện tăng nhanh tốc độ chu chuyển củađồng vốn qua ngân hàng Doanh số thanh toán điện tử liên ngân hàng vàthanh toán IBT ONLINE đạt kết quả cao Với vai trò đầu mối, VCB Hà Nộiluôn đảm bảo thanh toán cho các Chi nhánh NHNT cơ sở thông suốt, kịp thời

và chính xác Tuy nhiên, trong thanh toán bù trừ và giao dịch tiền mặt, doNHNN Thành phố quy định cứng về thời gian giao dịch làm ảnh hưởng tớicác Chi nhánh NHNT cơ sở

- Doanh số thanh toán bù trừ đạt 10.973 tỷ đồng, tăng 57% so với năm2006

- Doanh số thanh toán IBPS đạt 82.540 tỷ đồng, tăng 106% so với năm2006

- Doanh số thanh toán IBT online đạt 83.673 tỷ đồng, tăng 144% so vớinăm 2006

Hiện Chi nhánh có 131 đơn vị đăng ký trả lương qua tài khoản vớidoanh số gần 30 tỷ đồng/tháng, 1.958 đơn vị mở tài khoản tại ngân hàng, tăng12% so với cuối năm 2006

Kết quả kinh doanh năm 2007: Lợi nhuận đạt 111 tỷ đồng

Thực hiện công điện ngày 08/01/2008 của Tổng giám đốc NHNT ViệtNam về việc trích lập dự phòng rủi ro hộ Chi nhánh Cầu giấy, Chi nhánhThành công 96 tỷ, nên lợi nhuận của Chi nhánh Hà Nội còn lại đạt 15,4 tỷ.

2.2 Thực trạng chất lượng tín dụng tại chi nhánh Ngân hàng Ngoại thương Hà Nội

2.2.1 Thực trạng chất lượng tín dụng tại chi nhánh

Tình hình chung về kinh tế xã hội

Năm 2007, nền kinh tế nước ta đang trên đà tăng truởng GDP năm đạt8,5% Các hoạt động kinh tế càng về tháng cuối năm càng sôi động, lãi suấtcủa các ngân hàng sau một thời gian liên tục điều chỉnh hiện đang duy trì ởmức ổn định sau việc cắt giảm lãi suất cua Fed Gần đây, các Ngân hàngTMCP đang nâng lãi suất huy động để có đủ vốn cho hoạt động cuối năm.Giá vàng tăng đột biến ở mức 1,6 và lên tới 1,7 triệu đồng?chỉ,thị trườngchứng khoán với nhiều diễn biến quanh mốc Vn-Index đạt 1.000 điểm,thịtrường bất động sản phục hồi với nhiều dấu hiệu mới Chỉ số giá tiêu dùng(CPI) năm 2007 tăng 12,63% so với tháng 12/2006 tác động mạnh tới nềnkinh tế và đời sống, đặc biệt trong mấy tháng cuối năm

Về cơ chế chính sách

Có chế chính sách và pháp luật của nhà nước tiếp tục được hoàn thiệntạo môi trương pháp lý hoàn chỉnh đã tác động đến quá trình sản xuất kinhdoanh của doanh nghiệp và hoạt động Ngân hàng Trong đó các luật đất đailuật các tổ chức tín dụng sửa đổi, luật doanh nghiệp, bộ luật dân sự sửa đổi

có tác động mạnh mẽ

Thống đốc Ngân hàng Nhà nước đã ban hành QĐ 127 sửa đổi, bổ sung

QĐ 1627 nhăm tiếp tục đổi mới chính sách tín dụng theo hướng thông lệQuốc tế, các tỷ lệ bảo đảm an toàn trong hoạt động Ngân hàng QĐ 457, phânloại nợ QĐ 493 chỉ thị về nâng cao chất lượng tín dụng vảo đảm an toàn

hoạt động chỉ thị 02 nhằm nâng cao quyền tự chủ tự chịu trách nhiệm củacác tổ chức tín dụng Những qui định trên đây đã và đang tác động rất mạnhđến hoạt động Ngân hàng nói chung và hoạt động tín dụng nói riêng.

Từ 1 tháng 3 năm 1985 chi nhánh Ngân hàng Ngoại thương Hà Nội đãđược triển khai và đi vào hoạt động, có thể nói ngay từ buổi ban đầu chinhánh đã có một nền tảng tương đối tốt với một đội ngũ cán bộ có trình độhọc vấn tương đối đồng đều,sự hăng hái và nhiệt tình của lớp trẻ,sự đoàn kếtgắn bó của các cán bộ của chi nhánh.Tuy nhiên Chi nhánh cũng gặp phảikhông ít khó khăn trong công tác xây dựng thị phần trên địa bàn thủ đô đã cónhiều Ngân hàng cạnh tranh, đội ngũ cán bộ trẻ chưa có nhiều kinh nghiệm.Phòng tín dụng cũng không nằm ngoài những thuận lợi khó khăn đó, đội ngũcán bộ phòng tín dụng- chi nhánh Ngân hàng Ngoại thương Hà Nội đã nổ lựcphấn đấu, đã cố găng hoàn thành nhiệm vụ kế hoạch được giao năm 2007

2.2.2 Qui trình tín dụng của Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam

Để chuẩn hoá quá trình tiếp xúc, phân tích, cho vay và thu nợ đối vớicác khách hàng các Ngân hàng thường đặt ra quy trình phân tích tín dụng Khicho vay thì đều phải tuân thủ theo quy trình phân tích tín dụng này Quy trìnhphân tích tín dụng ngắn hạn là các bước (hay nội dung các công việc) mà cán

bộ tín dụng, các phòng ban có liên quan trong NHTM phải thực hiện khi chokhách hàng vay vốn ngắn hạn Quy trình phân tích tín dụng ngắn hạn baogồm có 4 bước sau:

2.2.2.1 Phân tích trước khi cấp tín dụng ngắn hạn cho khách hàng

Đây là bước đầu tiên cũng là bước quan trọng nhất quyết định chấtlượng của phân tích tín dụng Công việc chủ yếu là tìm kiếm, thu thập và xử

lý các thông tin liên quan đến khách hàng bao gồm năng lực sử dụng vốn vay

và uy tín, khả năng tạo ra lợi nhuận và nguồn ngân quỹ, quyền sở hữu các tàisản và các điều kiện kinh tế khác có liên quan đến người vay.

Phương pháp chủ yếu để thu thập và xử lý thông tin khách hàng: có thểthông qua việc phỏng vấn trực tiếp khách hàng như tham quan nhà xưởng,máy móc, công trường, văn phòng, gặp gỡ nói chuyện với cán bộ công nhânviên trong doanh nghiệp, xem xét tài sản thế chấp.Thu thập thông tin kháchhàng thông qua các báo cáo tài chính của họ, trước khi cho vay Ngân hàng sẽyêu cầu khách hàng cung cấp các thông tin về năng lực sản xuất, kinh doanh

và tiềm năng tài chính và điều này được thể hiện qua các bản báo cáo tàichính như báo cáo kết quả kinh doanh, bảng cân đối kế toán, báo cáo lưuchuyển tiền tệ Có thể mua hoặc tìm kiếm thông tin qua các trung gian nhưcác cơ quan quản lý, qua các bạn hàng của người vay, qua các trung tâmthông tin

Thông qua những biện pháp thu thập như vậy Ngân hàng sẽ có một cáinhìn chính xác, toàn diện về khách hàng của mình Sau khi đã thu thập đượcnhững thông tin cần thiết về khách hàng Ngân hàng tiến hành tổng hợp phântích những thông tin đó để đưa ra quyết định cho vay hay không cho vay đốivới khách hàng đó

+ Đánh giá tài sản của khách hàng: Nếu khách hàng là pháp nhân nhưcác doanh nghiệp đều có bảng cân đối kế toán trong đó phần tài sản phản ánh

số kết dư giá trị tài sản tại một thời điểm, hoặc kết dư trung bình trong kỳ.Nếu khách hàng là thể nhân như hộ kinh doanh hoặc người tiêu dùng Ngânhàng yêu cầu các thông tin về tình hình kinh doanh, tài sản cá nhân, lương vàcác khoản thu nhập khác Các thông tin về tài sản cho biết quy mô, chất lượng