luận văn quản trị chất lượng Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng ngắn hạn tại NHNo & PTNT chi nhánh tỉnh Nam Định

Luận văn tốt nghiệp MỤC LỤC TỔNG THU NHẬP 25 Nguyễn Thị Hoài Anh MSV: 3LT0982T Luận văn tốt nghiệp BẢNG KÊ CÁC CHỮ VIẾT TẮT NHNN Ngân hàng nhà nước TW Trung ương NHNo & PTNT Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn NHTM Ngân hàng thương mại TCKT Tổ chức kinh tế TCTD Tổ chức tín dụng TG Tiền gửi DN Doanh nghiệp DA Dự án Nguyễn Thị Hoài Anh MSV: 3LT0982T Luận văn tốt nghiệp DANH MỤC BẢNG BIỂU TỔNG THU NHẬP 25 Nguyễn Thị Hoài Anh MSV: 3LT0982T Luận văn tốt nghiệp LỜI MỞ ĐẦU Việt Nam là một nước có một nền kinh tế thị trường định hướng xã hội chủ nghĩa có sự quản lý của Nhà nước. Đàng và Nhà nước ta có nhiều chính sách tạo môi trường pháp lý đồng bộ và thông thoáng, mở cửa nền kinh tế nhất là từ năm 2006 trở lại đây khi mà nước ta đã ra nhập vào tổ chức Thương Mại Thế Giới (WTO) đã tạo điều kiện và khuyến khích các thành phần kinh tế có điều kiện phát triển như: mở rộng quy mô đầu tư sản xuất, đầu tư chuyên môn hóa các ngành nghề truyền thống và phát triển các ngành nghề trên tất cả các lĩnh vực như: nông nghiệp, giao thông vận tải, xây dựng, thương mại du lịch, dịch vụ….điều này đồng nghĩa với việc nền kinh tế cần một khối lượng vốn lớn để phục vụ cho công cuộc phát triển nên kinh tế. Trước tình hình đó đặt ra cho hệ thống tài chính quốc gia phải đủ mạnh cả về nguồn lực vốn, con người, phương tiện kỹ thuật hoạt động để cung ứng kịp thời vốn và các tiện ích khác cho nền kinh tế. Tham gia vào các hoạt động kinh tế trên thị trường gồm có các tổ chức: Ngân hàng thương mại, công ty bảo hiểm, các tổ chức tín dụng, các quỹ đầu tư phát triển…tuy nhiên hệ thống ngân hàng vẫn giữ vai trò chủ đạo vì đây không những là kênh điều chuyển vốn cho nền kinh tế mà còn là kênh để Chính phủ quản lý hoạt động tiền tệ của quốc gia, ổn định thị trường tiền tệ, tạo điều kiện cho các ngành khác tăng trưởng và phát triển. Thực tập là khoảng thời gian quan trọng đối với sinh viên vì đây là dịp để mỗi sinh viên có cơ hội liên hệ giữa lý luận và thực tiễn, để trao đổi, học hỏi và tích lũy kinh nghiệp, kỹ năng, tác phong công tác. Từ việc xác định mục tiêu và tầm quan trọng trong đợt thực tập vừa qua, bản thân em đã có thái độ nghiêm túc, tự giác trong học tập, khiêm tốn học hỏi, nghiên cứu tài liệu, thu thập thông tin để giúp cho đợt thực tập đạt được những kết quả tốt. Với hy vọng có thêm kinh nghiệp về nghiệp vụ ngân hàng, em đã chọn ngân hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn chi nhánh tỉnh Nam Định làm địa điểm thực tập. Nguyễn Thị Hoài Anh MSV: 3LT0982T 1 Luận văn tốt nghiệp Từ thực tế ở NHNo & PTNT chi nhánh tỉnh Nam Định, và sau thời gian học tập nghiên cứu những vấn đề mang tính lý luận của công tác kinh doanh, em chọn đề tài: “Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng ngắn hạn tại NHNo & PTNT chi nhánh tỉnh Nam Định” Nội dung đề tài bao gồm 3 chương: Chương I: Lý luận về tín dụng và chất lượng tín dụng trong hoạt động kinh doanh của NHTM Chương II: Thực trạng chất lượng hoạt động tín dụng ngắn hạn tại NHNo & PTNT chi nhánh tỉnh Nam Định Chương III: Giải pháp và kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng tín dụng ngắn hạn tại NHNo & PTNT chi nhánh Tỉnh Nam Định Trong suốt quá trình thực tập, em đã nhận được sự giúp đỡ nhiệt tình từ phía nhà trường, ban giám đốc, cán bộ nhân viên trong NHNo & PTNT chi nhánh tỉnh Nam Định và các thầy cô giáo trong trường đặc biệt là thầy giáo PGS – TS Hà Đức Trụ đã hướng dẫn và giúp đỡ em hoàn thành bài viết của mình. Em xin chân thành cám ơn! Nguyễn Thị Hoài Anh MSV: 3LT0982T 2 Luận văn tốt nghiệp CHƯƠNG I LÝ LUẬN VỀ TÍN DỤNG VÀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NHTM 1.1. TÍN DỤNG NGÂN HÀNG VÀ VAI TRÒ CỦA TÍN DỤNG NGÂN HÀNG TRONG NỀN KINH TẾ 1.1.1.Khái niệm và đặc trưng của tín dụng Ngân hàng 1.1.1.1 Khái niệm tín dụng Ngân hàng Tín dụng là hoạt động mang tính sơ khai, tính bản chất của Ngân hàng, là cơ sở chủ yếu để đánh giá chất lượng hoạt động ngân hàng. Thuật ngữ “ tín dụng” (credit) xuất phát từ chữ La Tinh credo ( tin tưởng, tín nhiệm). Trong thực tế cuộc sống thuật ngữ tín dụng được hiểu theo nhiều nghĩa khác nhau, ngay cả trong quan hệ tài chính, tuỳ theo từng bối cảnh cụ thể mà thuật ngữ tín dụng có một nội dung riêng. Trên cơ sở tiếp cận theo chức năng hoạt động của ngân hàng thì tín dụng được hiểu là một giao dịch về tài sản ( tiền hoặc hàng hoá) giữa bên cho vay ( ngân hàng và các định chế tài chính khác) và bên đi vay ( cá nhân, doanh nghiệp và các chủ thể khác), trong đó bên cho vay chuyển giao tiền cho bên đi vay sử dụng trong một thời gian nhất định theo thoả thuận, bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện vốn gốc và lãi cho bên cho vay khi đến hạn thanh toán. Quan hệ tín dụng Ngân hàng chỉ được hình thành khi có những điều kiện kinh tế xã hội cụ thể làm tiền đề cho nó. Chính vì vậy, mặc dù các NHTM xuất hiện rất sớm nhưng quan hệ tín dụng chỉ được hình thành vào khoảng cuối thế kỉ 19. Thông thường quá trình vận động của tín dụng Ngân hàng trải qua 3 giai đoạn : - Phân phối tín dụng dưới hình thức cho vay - Sử dụng vốn trong quá trình sản xuất - Hoàn trả tín dụng Nguyễn Thị Hoài Anh MSV: 3LT0982T 3 Luận văn tốt nghiệp 1.1.1.2 Đặc trưng của tín dụng ngân hàng Từ định nghĩa trên về tín dụng ta rút ra một số đặc trưng của tín dụng như sau: Thứ nhất : Tín dụng là quan hệ chuyển nhượng mang tính tạm thời. Đối tượng của sự chuyển nhượng có thể là tiền tệ hoặc là hàng hoá dưới hình thức kéo dài thời gian thanh toán trong quan hệ mua bán hàng hoá. Thứ hai : Tín dụng mang tính hoàn trả. Lượng vốn được chuyển nhượng phải được hoàn trả đúng hạn về cả thời gian và về giá trị bao gồm hai bộ phận: gốc và lãi. Phần lãi đảm bảo cho lượng giá trị hoàn trả lớn hơn lượng giá trị ban đầu. Sự chênh lệch này là giá trả cho quyền sử dụng vốn tạm thời. Thứ ba: Quan hệ tín dụng dựa trên cơ sở sự tin tưởng giữa người đi vay và người cho vay. Có thể nói đây là điều kiện tiên quyết để thiết lập quan hệ tín dụng. Người cho vay tin tưởng rằng vốn sẽ được hoàn trả đầy đủ khi đến hạn. Người đi vay cũng tin tưởng vào khả năng phát huy hiệu quả của vốn vay. Sự gặp gỡ giữa người đi vay và người cho vay về điểm này sẽ là điều kiện hình thành quan hệ tín dụng. 1.1.1.3. Chức năng của tín dụng Ngân hàng : Tín dụng có vị trí quan trọng trong quá trình phát triển của nền kinh tế quốc dân. Vị trí đó trước hết được biểu hiện qua các chức năng sau đây của tín dụng : Thứ nhất : Tín dụng Ngân hàng đáp ứng nhu cầu về vốn cho nền kinh tế. Vốn là nguồn lực, là điều kiện kinh doanh. Thứ hai : Với tư cách là trung gian chuyển vốn từ nơi thừa vốn sang nơi thiếu vốn nên tín dụng Ngân hàng đẩy nhanh tốc độ chu chuyển vốn trong nền kinh tế, góp phần giúp cho việc sử dụng vốn trong nền kinh tế có hiệu quả hơn, góp phần tăng tốc độ tăng trưởng. Thứ ba : Tín dụng Ngân hàng thực hiện chức năng giám đốc. Đối với mỗi nền kinh tế, Ngân hàng trung ương đảm nhiệm việc quản lý nhà nước về hoạt động tiền tệ, tín dụng, Ngân hàng trong cả nước nhằm ổn định giá trị tiền tệ. Nguyễn Thị Hoài Anh MSV: 3LT0982T 4 Luận văn tốt nghiệp 1.1.2.Phân loại tín dụng Ngân hàng 1.1.2.1.Thời hạn tín dụng Căn cứ vào tiêu thức này có thể chia tín dụng ra làm ba loại : - Tín dụng ngắn hạn : Là loại tín dụng có thời hạn dưới một năm và được sử dụng để bổ sung sự thiếu hụt tạm thời về vốn lưu động của các doanh nghiệp - Tín dụng trung hạn : là loại tín dụng có thời hạn từ 1 năm đến 5 năm và chủ yếu được sự dụng để mua sắm tài sản cố định, cải tiến và đổi mới kỹ thuật, mở rộng sản xuất và xây dựng các công trình nhỏ, có thời hạn thu hồi vốn nhanh. - Tín dụng dài hạn : Là loại tín dụng có thời hạn trên 5 năm, được sử dụng để cấp vốn cho xây dựng cơ bản, đầu tư xây dựng các xí nghiệp mới, các công trình thuộc cơ sở hạ tầng ( đường xá, sân bay, bến cảng) cải tiến và mở rộng sản xuất với quy mô lớn. 1.1.3.Vai trò của tín dụng Ngân hàng Một là : Tín dụng Ngân hàng phục vụ sự phát triển của nền kinh tế nói chung và các đơn vị kinh tế nói riêng. Thực hiện chức năng phân phối lại ( cho vay ngắn hạn, trung hạn và dài hạn) tín dụng Ngân hàng tạo điều kiện cho các đơn vị kinh tế dự trữ vật tư, hàng hoá, tăng thêm giá trị TSCĐ, TSLĐ mà đơn vị đã sử dụng, do vậy tín dụng góp phần tăng nhanh tốc độ chu chuyển vật tư, hàng hoá trong nền kinh tế, rút ngắn thời gian lưu thông, giảm bớt chi phí, tạo điều kiện nâng cao lợi nhuận. Hai là: Tín dụng Ngân hàng là công cụ để Nhà nước tài trợ cho các ngành kinh tế mũi nhọn hoặc các ngành kinh tế kém phát triển thông qua chính sách ưu đãi, từ đó thúc đẩy các ngành kinh tế cũng phát triển, đẩy nhanh tốc độ công nghiệp hoá, hiện đại hoá đất nước. Ba là: Tín dụng Ngân hàng có vai trò quan trọng trong việc tổ chức điều hoà lưu thông tiền tệ. Trong nền kinh tế hàng hoá, quy luật giá trị và quy luật lưu thông tiền tệ đòi hỏi sự cân đối giữa hàng hoá và tiền tệ, đảm bảo sự ổn định tiền tệ, ổn định đời sống nhân dân, là một trong tiền đề quan trọng để vận dụng có hiệu quả các quy luật trong hệ thống quản lý kinh tế. Nguyễn Thị Hoài Anh MSV: 3LT0982T 5 Luận văn tốt nghiệp Bốn là : Tín dụng Ngân hàng có vai trò là công cụ kiểm soát hoạt động kinh tế nhằm nâng cao hiệu quả kinh tế - xã hội. Năm là : Đối với hoạt động kinh tế đối ngoại, tín dụng Ngân hàng tạo điều kiện phát triển kinh tế giữa các nước. Sáu là : Tín dụng Ngân hàng là động lực đối với việc hình thành và chuyển dịch cơ cấu kinh tế theo hướng công nghiệp hoá, hiện đại hoá đất nước. 1.2. TÍN DỤNG NGẮN HẠN VÀ CÁC CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN TRONG NỀN KINH TẾ. 1.2.1. Tín dụng ngắn hạn và vai trò của tín dụng ngắn hạn 1.2.1.1. Khái niệm tín dụng ngắn hạn 1.2.1.2.Đặc trưng của tín dụng ngắn hạn. Tín dụng ngắn hạn ngoài những đặc trưng của tín dụng Ngân hàng còn có những đặc điểm riêng sau : + Tín dụng ngắn hạn là nghiệp vụ chủ yếu của Ngân hàng thương mại vì thời gian cho vay đến 12 tháng. Chính loại vay này giúp cho Ngân hàng giữ được khả năng thanh toán vì nó tương thích với kết cấu nguồn vốn của Ngân hàng thường là tiền gửi tiết kiệm dưới 12 tháng. + Lãi suất cho vay ngắn hạn thường nhỏ hơn lãi suất cho vay dài hạn vì mức độ rủi ro của tín dụng ngắn hạn thường thấp hơn so với tín dụng trung và dài hạn. 1.2.1.3. Các hình thức tín dụng ngắn hạn của Ngân hàng thương mại Một là : Chiết khấu chứng từ có giá Các chứng từ có giá ở đây có thể là hợp đồng mua bán, các trái quyền ( thương phiếu, trái phiếu, tín phiếu kho bạc, công trái) hoặc mua bán lại các khoản nợ. Hai là : - Tín dụng ngân quỹ: Là nghiệp vụ tín dụng ngắn hạn trong đó Ngân hàng cho khách hàng vay để đảm bảo sự cân đối ngân quỹ hàng ngày của khách hàng và được thực hiện chủ yếu bằng 2 hình thức: Nguyễn Thị Hoài Anh MSV: 3LT0982T 6 Luận văn tốt nghiệp - Tín dụng ứng trước: Là nghiệp vụ tín dụng mà Ngân hàng cho khách hàng vay bằng cách mở và ứng cho khách hàng một số tiền nhất định trên tài khoản của khách tại Ngân hàng, - Hình thức thấu chi : Là nghiệp vụ tín dụng ngân quỹ mà Ngân hàng chi khách hàng vay bằng cách cho phép khách hàng sử dụng vượt số tiền mà họ kí thác tại Ngân hàng trên tài khoản vãng lai với số lượng và thời hạn nhất định. Ba là: Tín dụng bằng chữ kí Tín dụng bằng chữ kí có hai hình thức: + Tín dụng chấp nhận: Là hình thức tín dụng bằng chữ kí mà Ngân hàng chấp nhận một hối phiếu đòi tiền của chính Ngân hàng. Khi hối phiếu đến hạn, khách hàng giao nộp tiền vào Ngân hàng số tiền cần thiết để thanh toán. + Tín dụng bảo lãnh: Là hình thức Ngân hàng cam kết sẽ chịu trách nhiệm trả tiền thay cho bên được chấp nhận bảo lãnh, thực hiện đúng các nghĩa vụ đã thoả thuận với bên yêu cầu bảo lãnh, được quy định cụ thể tại thư bảo lãnh của Ngân hàng. Mặt khác bên được bảo lãnh có nghĩa vụ thực hiện đầy đủ những cam kết của mình với bên yêu cầu bảo lãnh cũng như Ngân hàng bảo lãnh. 1.2.1.4. Vai trò của tín dụng ngắn hạn đối với nền kinh tế * Đối với ngân hàng: Ngân hàng là tổ chức chuyên doanh trên lĩnh vực tiền tệ, nhận gửi và huy động các nguồn tài chính nhằm mục tiêu lợi nhuận. An toàn trong lợi nhuận là mục tiêu của ngân hàng, nói cách khác ngân hàng là một kinh doanh gặp nhiều rủi ro do phần lớn tài sản của nó là bộ phận tài sản sinh lợi không do ngân hàng trực tiếp sử dụng, do vậy mà trong quá trình hoạt động, ngân hàng đạt được mục tiêu lợi nhuận nhưng vẫn phải đảm bảo an toàn. * Đối với doanh nghiệp: Do sức ép của cạnh tranh mà các doanh nghiệp luôn có những nhu cầu đầu tư để tái sản xuất mở rộng, tăng khả năng sản xuất, phát triển thị trường, nâng cao chất lượng sản phẩm, có như vậy doanh nghiệp mới đảm bảo tồn tại và phát triển. Ở Việt Nam hiện nay khi mà thị trường tài chính chưa hoàn thiện thì tín Nguyễn Thị Hoài Anh MSV: 3LT0982T 7 [...]... thu lãi chủ yếu từ hoạt động cho vay xuất phát từ thu lãi ngắn hạn, tạo cơ sở niềm tin rằng chất lượng tín dụng ngắn hạn của NHNo & PTNT chi nhánh tỉnh Nam Định là khá tốt và được nâng cao 2.4 ĐÁNH GIÁ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN TẠI NHNo & PTNT CHI NHÁNH TỈNH NAM ĐỊNH 2.4.1 Những kết quả đạt được Trong 3 năm qua, NHNo & PTNT chi nhánh tỉnh Nam Định đã đạt được những thành tích hết sức khả quan trong... thanh toán chi trả sẽ cao, tránh được rủi ro, tín dụng ngắn hạn không ảnh hưởng đến nền kinh tế Nói tóm lại, việc đánh giá chất lượng tín dụng có ý nghĩa quan trọng vì nó là cơ sở để tìm ra các giải pháp hợp lý nhằm nâng cao chất lượng tín dụng nói chung và chất lượng tín dụng ngắn hạn nói riêng 1.2.2.2 Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng ngắn hạn Để nâng cao chất lượng tín dụng ngắn hạn trước... tăng trưởng dư nợ NHNo & PTNT chi nhánh tỉnh Nam Định đã chú trọng nâng cao Nguyễn Thị Hoài Anh MSV: 3LT0982T Luận văn tốt nghiệp 25 chất lượng tín dụng ngắn hạn Tuy nhiên nợ quá hạn vẫn còn là một vấn đề đáng quan tâm, gây ảnh hưởng xấu tới chất lượng tín dụng ngắn hạn của Ngân hàng Để giảm nợ quá hạn, tăng hiệu quả sử dụng vốn, NHNo & PTNT chi nhánh tỉnh Nam Định cần tìm ra các giải pháp thích hợp trong... hạn giảm Xem xét bảng nợ quá hạn của Ngân hàng ta thấy rõ ràng chất lượng tín dụng ngắn hạn luôn biến động ngược chi u với dư nợ quá hạn Điều đó có thể kết luận rằng chất lượng tín dụng ngắn hạn tại NHNo & PTNT chi nhánh tỉnh Nam Định đã tăng lên đáng kể qua các năm và đạt chất lượng khá cao Như vậy, nhìn chung trong những năm qua, bên cạnh việc mở rộng tăng trưởng dư nợ tại NHNo & PTNT chi nhánh tỉnh. .. bám sát các định hướng nhiệm vụ của NHNo & PTNT chi nhánh tỉnh Nam Định, đưa hoạt động của NHNo & PTNT chi nhánh tỉnh Nam Định đi đúng hướng đạt vượt mức mục tiêu đề ra: * Nguồn vốn tăng trưởng 15% so với năm 2009 * Dư nợ tăng trưởng 10% so với năm 2009 * Lợi nhuận tăng 5% so với năm 2009 3.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN TẠI NHNo & PTNT CHI NHÁNH TỈNH NAM ĐỊNH Là một... THÔN CHI NHÁNH TỈNH NAM ĐỊNH 2.1.1 Sự hình thành và phát triển của ngân hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn chi nhánh tỉnh Nam Định NHNo & PTNT chi nhánh tỉnh Nam Định tiền thân là ngân hàng phát triển nông nghiệp tỉnh Nam Định được thành lập theo nghị định số 53/HDBT ( hội đồng bộ trưởng nay là chính phủ ) ngày 26/03/2008 NHNo & PTNT chi nhánh tỉnh Nam Định có trụ sở chính tại thành phố Nam Định, ... doanh của NHNo & PTNT chi nhánh tỉnh Nam Định 2007- 2009 ) Trong hoạt động tín dụng của Ngân hàng, các khoản vay ngắn hạn được coi là có tính thanh khoản cao hơn các khoản cho vay trung và dài hạn Đối với NHNo & PTNT chi nhánh tỉnh Nam Định, cho vay ngắn hạn luôn chi m tỷ trọng lớn đem lại nguồn lợi cao cho Ngân hàng Trong cơ cấu cho vay ngắn hạn, lượng vốn đầu tư cho các doanh nghiệp nhà nước chi m phần... hàng nhà nước 1.2.2 Chất lượng tín dụng, các chỉ tiêu đánh giá và các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng ngắn hạn của Ngân hàng 1.2.2.1 Khái niệm chất lượng tín dụng ngắn hạn của Ngân hàng Chất lượng tín dụng là một khái niệm tương đối, một phạm trù rộng lớn, nó vừa cụ thể vừa mang tính tổng hợp Vì vậy, không có định nghĩa chính xác về chất lượng tín dụng Chất lượng tín dụng có thể được hiểu:... mở rộng tăng trưởng dư nợ tại NHNo & PTNT chi nhánh tỉnh Nam Định đã chú trọng nâng cao chất lượng tín dụng ngắn hạn Tuy nhiên nợ quá hạn vẫn còn là một vấn đề đáng quan tâm, gây ảnh hưởng xấu tới chất lượng tín dụng ngắn hạn của Ngân hàng Để giảm nợ quá hạn, tăng hiệu quả sử dụng vốn, NHNo & PTNT chi nhánh tỉnh Nam Định cần tìm ra các giải pháp thích hợp trong thời gian tới Như vậy , nhìn chung trong... quá hạn tập trung ở doanh nghiệp ngoài quốc doanh và cho vay trung dài hạn Vì vậy NHNo & PTNT chi nhánh tỉnh Nam Định cần xem xét lại công tác cho vay và thu nợ đối với kinh tế ngoài quốc doanh và cho vay trung dài hạn để tìm cách giảm hơn nữa tỷ lệ nợ quá hạn, đảm bảo được kế hoạch thu nhập của mình CHƯƠNG III GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ NHẰM NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN TẠI NHNo & PTNT CHI NHÁNH . CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN TRONG NỀN KINH TẾ. 1.2.1. Tín dụng ngắn hạn và vai trò của tín dụng ngắn hạn 1.2.1.1. Khái niệm tín dụng ngắn hạn 1.2.1.2.Đặc trưng của tín dụng ngắn hạn. Tín dụng ngắn hạn. chương: Chương I: Lý luận về tín dụng và chất lượng tín dụng trong hoạt động kinh doanh của NHTM Chương II: Thực trạng chất lượng hoạt động tín dụng ngắn hạn tại NHNo & PTNT chi nhánh tỉnh Nam Định Chương. nghiên cứu những vấn đề mang tính lý luận của công tác kinh doanh, em chọn đề tài: Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng ngắn hạn tại NHNo & PTNT chi nhánh tỉnh Nam Định Nội dung đề tài bao