Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng ngắn hạn tại Sở giao dịch ngân hàng ngoại thương Việt Nam”.

Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng ngắn hạn tại Sở giao dịch ngân hàng ngoại thương Việt Nam”.

Lời mở đầu

Hiện nay, vốn là một trong những vấn đề bức xúc đợc đặt ra đối với các doanh nghiệp, rất nhiều doanh nghiệp trong nớc đang gặp khó khăn về vốn Chính vì thế nhiều doanh nghiệp phải hoạt động nhờ vào nguồn vốn vay ngân hàng Theo báo cáo của NHNN Việt nam có đến 80 đến 90% vốn kinh doanh của các doanh nghiệp đợc hình thành từ vốn vay ngân hàng và các tổ chức tín dụng

Sở giao dịch ngân hàng ngoại thơng Việt Nam trong thời gian qua đã có sự

hỗ trợ kịp thời về vốn đối với các doanh nghiệp giao dịch tại Sở Đặc biệt là Sở giao dịch đã tạo đợc uy tín đáng kể đối với những khách hàng thuộc lĩnh vực ngoại th-

ơng, góp phần thúc đẩy sự phát triển của ngành Tuy nhiên bên cạnh những mặt tích cực, xung quanh nghiệp vụ tín dụng ngắn hạn vẫn còn rất nhiều vấn đề bất cập gây hạn chế cho Sở giao dịch cũng nh cho các doanh nghiệp - khách hàng của Sở giao dịch

Chính vì lý do đó, trong luận văn tốt nghiệp, em xin trình bày về đề tài:’Giải pháp nâng cao chất lợng tín dụng ngắn hạn tại Sở giao dịch ngân hàng ngoại thơng Việt Nam” Thời gian thực tập tại Sở giao dịch Ngân hàng ngoại thơng

không phải là dài nhng cũng giúp cho em ít nhiều hiểu đợc sự vận dụng lý thuết vào thực tiễn, đồng thời em cũng tìm hiểu đợc thực trạng về vấn đề tín dụng ngắn hạn tại đây trong những năm qua Qua đó em mong muốn đa ra các giải pháp để nâng cao chất lợng tín dụng ngắn hạn, các kiến nghị đối với Sở giao dịch, góp phần làm nâng cao hiệu quả của hoạt động tín dụng ngắn hạn tại đây

Ngoài phần mở đầu và kết luận, bản luận văn đợc thiết kế gồm ba chơng

Chơng I: Lý luận chung về tín dụng ngắn hạn của ngân hàng thơng mại

Chơng II: Thực trạng tín dụng ngắn hạn tại Sở giao dịch - Ngân hàng ngoại

th-ơng VIệt nam.

Chơng III: Một số kiến nghị và giải pháp nhằm nâng cao chất lợng tín dụng

ngắn hạn tại Sở giao dịch ngân hàng ngoại thơng Việt Nam.

Em xin chân thành cảm ơn thầy giáo TS Nguyễn Hữu Tài đã giúp đỡ em hoàn thành bản luận văn này, xin cảm ơn các thầy cô giáo trong trờng Đại học Kinh tế Quốc dân đã dạy dỗ em trong bốn năm qua, xin cám ơn các bác, cô chú, anh chị trong phòng tín dụng ngắn hạn tại Sở giao dịch ngân hàng ngoại thơng Việt Nam đã giúp đỡ em rất nhiều.

Sinh viên : Lê Đức Hoàng

Chơng I Cơ sở lí luận về chất lợng tín dụng ngắn hạn

NHTM

I/ Ngân hàng thơng mại (NHTM)và đặc trng hoạt động kinh doanh của NHTM

1 Khái niệm NHTM

ở Việt Nam, trong bớc chuyển đổi sang kinh tế thị trờng có sự quản lý của Nhà nớc, thực hiện nhất quán chính sách kinh tế nhiều thành phần theo định hớng XHCN Mọi ngời đợc tự do kinh doanh theo pháp luật, đợc bảo hộ quyền sở hữu và thu nhập hợp pháp, các hình thức sở hữu có thể hỗn hợp, đan kết với nhau hình thành các tổ chức kinh doanh đa dạng Các doanh nghiệp, không phân biệt quan hệ

sở hữu đều tự chủ kinh doanh, hợp tác và cạnh tranh với nhau, bình đẳng trớc pháp luật

Theo hớng đó, nền kinh tế hàng hoá phát triển tất yếu sẽ tạo ra những tiền đề cần thiết và đòi hỏi sự ra đời của nhiều loại hình ngân hàng và các tổ chức tín dụng khác Để tăng cờng quản lý, hớng dẫn hoạt động của các ngân hàng và các tổ chức tín dụng khác, tạo thuận lợi cho sự phát triển nền kinh tế đồng thời bảo vệ lợi ích hợp pháp của các tổ chức và cá nhân Việc đa ra khái niệm niệm về NHTM là hết sức cần thiết Theo Pháp lệnh Ngân hàng, HTX Tín dụng và Công ty Tài chính ban

hành ngày 24/05/1990: NHTM là tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ”

yếu và thờng xuyên là nhận tiền gửi của khách hàng với trách nhiệm hoàn trả

và sử dụng số tiền đó để cho vay, thực hiện nghiệp vụ chiết khấu và làm phơng tiện thanh toán.” Nh vậy, NHTM là một tổ chức kinh doanh tiền tệ thông qua các

nghiệp vụ huy động các nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi trong nền kinh tế để cho vay,

đầu t và thực hiện các nghiệp vụ tài chính khác

Từ định nghĩa chung về NHTM trên, căn cứ vào tính chất và mục tiêu hoạt

động pháp lệnh còn chỉ rõ các loại hình ngân hàng gồm: NH Thơng mại, NH Phát triển, NH Đầu t, NH Chính sách, NH Hợp tác và các loại hình ngân hàng khác

2 Đặc trng hoạt động kinh doanh của NHTM

Hoạt động kinh doanh trên thị trờng tài chính gồm nhiều tổ chức kinh doanh tiền tệ, chúng là những tổ chức môi giới tài chính, hoạt động nh những chiếc cầu chuyên tải những khoản tiền tiết kiệm- tích luỹ đợc trong xã hội đến tay những ng-

ời có nhu cầu chi tiêu cho đầu t Nhng giữa chúng lại có sự khác nhau về tính chất cũng nh về đối tợng và phơng pháp kinh doanh Sự khác nhau đó bắt nguồn từ những nguyên nhân về lịch sử và chế độ kinh tế

Lịch sử của NHTM là lịch sử kinh doanh tiền gửi Từ chỗ làm nhiệm vụ nhận tiền gửi với t cách là ngời thủ quỹ bảo quản tiền cho ngời sở hữu để nhận những khoản thù lao, trở thành những chủ thể kinh doanh tiền gửi nghĩa là huy động tiền gửi không những miễn khoản thù lao mà còn trả lãi cho khách hàng gửi tiền để làm vốn cho vay nhằm tối u khoản lợi nhuận thu đợc

Trong khi thực hiện vai trò trung gian chuyển vốn từ ngời cho vay sang ngời

đi vay, các NHTM đã tự tạo ra những công cụ tài chính thay thế cho tiền làm phơng tiện thanh toán, trong đó quan trọng nhất là tài khoản tiền gửi không kỳ hạn thanh toán bằng séc- một trong những công cụ chủ yếu để tiền vận động qua ngân hàng

và quá trình đó đa lại kết quả là đại bộ phận tiền giao dịch trong giao lu kinh tế là tiền qua ngân hàng Do đó, hoạt động của NHTM gắn bó mật thiết với hệ thống lu thông tiền tệ và hệ thống thanh toán trong nớc đồng thời có mối liên hệ quốc tế rộng rãi

Trong thế giới hiện đại, tính cho đến thời điểm hiện nay thì NHTM và cơ cấu hoạt động của nó đóng vai trò quan trọng nhất trong thể chế tài chính mỗi nớc Hoạt động của NHTM đa dạng, phong phú và có phạm vi rộng lớn, trong khi các tổ chức tài chính khác thờng hoạt động trên một vài lĩnh vực hẹp theo hớng chuyên sâu

II.KháI niệm về tín dụng ngân hàng

1.Khái niệm về tín dụng

Có thể nói: tín dụng là một phạm trù kinh tế và cũng là một sản phẩm của nền kinh tế sản xuất hàng hóa, nhung chính nó lại là động lực quan trọng thúc đẩy nền kinh tế hàng hoá phát triển lên giai đoạn cao hơn

Qua nhiều giai đoạn tồn tại và phát triển,ngày nay tín dụng đợc hiểu theo

định nghĩa cơ bản sau: Tín dụng là một phạm trù kinh tế phản ánh mối quan hệ kinh tế trong đó cá nhân (hay tổ chức ) nhờng quyền sử dụng một khối lợng giá trị hay hiện vật cho cá nhân (hay tổ chức ) khác với những ràng buộc nhất định nh: thời hạn hoàn trả (cả gốc lẫn lãI) lãI suất, cách thức vay mợn và thu hồi Nhng chính nó lại là động lực quan trọng thúc đẩy nền kinh tế hàng hoá phát triển lên giai đoạn cao hơn Tồn tại và phát triển qua nhiều hình thái kinh tế-xã hội, đã có nhiều khái niệm khác nhau về tín dụng đợc đa ra Song khái quát lại có thể hiểu tín dụng theo định nghĩa cơ bản sau:

Tín dụng là một phạm trù kinh tế phản ánh mối quan hệ giao dịch giữa

“

hai chủ thể, trong đó một bên chuyển giao một lợng giá trị sang cho bên kia đợc

sử dụng trong một thời gian nhất định, đồng thời bên nhận đợc phải cam kết hoàn trả theo thời hạn đã thoả thuận.”

Trong mối quan hệ giao dịch này thể hiện các nội dung sau:

- Ngời cho vay chuyển giao cho ngời đi vay một lợng giá trị nhất định Giá trị này có thể dới hình thái tiền tệ hoặc dới hình thái hiện vật nh: hàng hoá, máy móc, thiết bị, bất động sản

- Ngời đi vay chỉ đợc sử dụng tạm thời trong một thời gian nhất định, sau khi hết thời hạn sử dụng theo thoả thuận, ngời đi vay phải hoàn trả cho ngời cho vay

- Giá trị hoàn trả thông thờng lớn hơn giá trị lúc cho vay ban đầu hay nói cách khác ngời đi vay phải trả thêm phần lợi tức (lãi vay)

2 Đặc trng của tín dụng

Có thể nói trong hoạt động kinh doanh tín dụng nói chung và tín dụng ngân hàng nói riêng, đặc trng của tín dụng đều dựa trên 3 đặc tính chủ yếu là: lòng tin, tính thời hạn và tính hoàn trả

2.1.Yếu tố lòng tin:

Bản thân từ tín dụng xuất phát từ tiếng la-tinh “credittum” có nghĩa là “sự giao phó” hay “sự tín nhiệm” Nghiên cứu khái niệm tín dụng cũng cho ta thấy tín

dụng là sự cho vay có hứa hẹn thời gian hoàn trả Sự hứa hẹn biểu hiện “mức tín nhiệm” hay “lòng tin” của ngời cho vay vào ngời đi vay Yếu tố lòng tin tuy vô hình nhng không thể thiếu trong quan hệ tín dụng, đây là yếu tố bao trùm trong hoạt động tín dụng, là điều kiện cần cho quan hệ tín dụng phát sinh.

Lòng tin trong quan hệ tín dụng đợc biểu hiện từ nhiều phía, không chỉ có lòng tin từ một phía của ngời cho vay đối với ngời đi vay Nếu ngời cho vay không tin tởng vào khả năng hoàn trả của ngời đi vay thì quan hệ tín dụng có thể không phát sinh và ngợc lại, nếu ngời đi vay cảm nhận thấy ngời cho vay không thể đáp ứng đợc yêu cầu về khối lợng tín dụng, về thời hạn vay, thì quan hệ tín dụng cũng

có thể không phát sinh Tuy nhiên, trong quan hệ tín dụng lòng tin của ngời cho vay đối với ngời đi vay quan trọng hơn nhiều bởi lẽ ngời cho vay là ngời giao phó tiền bạc hoặc tài sản của họ cho ngời khác sử dụng

2.2.Tính thời hạn và tính hoàn trả:

Khác với các quan hệ mua bán thông thờng khác (sau khi trả tiền ngời mua trở thành chủ sở hữu của vật mua hay còn gọi là “mua đứt bán đoạn”), quan hệ tín dụng chỉ trao đổi quyền sử dụng giá trị khoản vay chứ không trao đổi quyền sở hữu khoản vay Ngời cho vay giao giá trị khoản vay dới dạng hàng hoá hay tiền tệ cho ngời kia sử dụng trong một thời gian nhất định Sau khi khai thác giá trị sử dụng của khoản vay trong thời hạn cam kết, ngời đi vay phải hoàn trả toàn bộ giá trị khoản vay cộng thêm khoản lợi tức hợp lý kèm theo nh cam kết đã giao ớc với ngời cho vay

Mọi khoản vay dới dạng hiện vật hay tiền tệ cũng đều là hàng hoá và vì thế

nó cũng có giá trị và giá trị sử dụng Trong kinh doanh tín dụng ngời cho vay chỉ bán “giá trị (quyền) sử dụng của khoản vay” chứ không bán “giá trị của khoản vay”, nên sau khi hết thời gian sử dụng theo cam kết, khoản vay đó đợc hoàn trả về

và vẫn giữ nguyên giá trị của nó, phần lợi tức theo thoả thuận nếu có là “giá bán” quyền sử dụng khoản vay trong thời gian nhất định Nh vậy, khối lợng hàng hoá hay tiền tệ (phần gốc) cho vay ban đầu chỉ là vật chuyên trở giá trị sử dụng của

chúng, nó đợc phát ra qua các thời gian nhất định rồi sẽ thu về chứ không đợc bán

đứt

3 Bản chất và chức năng của tín dụng

Ta biết rằng, tín dụng là một phạm trù của nền kinh tế hàng hoá, bản chất của tín dụng là quan hệ vay mợn có hoàn trả cả vốn lẫn lãi sau một thời gian nhất

định, là quan hệ chuyển nhợng tạm thời quyền sử dụng vốn, là quan hệ bình đẳng hai bên cùng có lợi Tín dụng nói chung và tín dụng ngân hàng nói riêng đều có 2 chức năng cơ bản là:

- Huy động vốn và cho vay vốn tiền tệ trên nguyên tắc hoàn trả có lãi Chức năng này gồm hai loại nghiệp vụ đợc tách hẳn ra là huy động vốn tạm thời nhàn rỗi và cho vay vốn đối với các nhu cầu cần thiết của nền kinh tế

- Kiểm soát các hoạt động kinh tế thông qua các quan hệ tín dụng đối với các tổ chức và cá nhân

4 Các loại hình tín dụng trong lịch sử

Trong quá trình phát triển lâu dài của sản xuất và lu thông hàng hoá, quan hệ tín dụng đã hình thành và phát triển qua các hình thức sau:

- Tín dụng nặng lãi

Tín dụng nặng lãi hình thành khi xuất hiện sự phận chia giai cấp dẫn đến kẻ giàu, ngời nghèo Đặc điểm nổi bật của tín dụng này là lãi suất cho vay rất cao Chính vì vậy, tiền vay chỉ đợc sử dụng vào mục đích tiêu dùng cấp bách, hoàn toàn không mang mục đích sản xuất nên đã làm giảm sức sản xuất xã hội Nhng đánh giá một cách công bằng thì tín dụng nặng lãi lại góp phần quan trọng làm tan rã kinh tế tự nhiên, mở rộng quan hệ hàng hoá tiền tệ, tạo tiền đề cho chủ nghĩa t bản

ra đời

- Tín dụng thơng mại

Đây là hình thức tín dụng giữa các nhà sản xuất kinh doanh với nhau Công

cụ của hình thức tín dụng này là các thơng phiếu thơng mại (gồm có kỳ phiếu và hối phiếu thơng mại) Tín dụng thơng mại có đặc điểm là: đối tợng cho vay là hàng hoá vì hình thức tín dụng đợc dựa trên cơ sở mua bán chịu hàng hoá giữa các nhà sản xuất với nhau và do đó các chủ thể tham gia vào quá trình vay mợn cũng là các

nhà sản xuất kinh doanh Qui mô tín dụng bị hạn chế bởi nguồn vốn cho vay là của từng chủ thể sản xuất kinh doanh.

- Tín dụng ngân hàng

Tín dụng ngân hàng (TDNH) là hình thức phản ánh quan hệ vay và trả nợ giữa một bên là các ngân hàng, các tổ chức tín dụng và một bên là các nhà sản xuất kinh doanh Hình thức TDNH thể hiện rõ u thế của mình so với hai hình thức tín dụng trên ở chỗ: qui mô tín dụng lớn hơn vì nguồn vốn cho vay là nguồn vốn mà ngân hàng có thể tập trung và huy động đợc trong nền kinh tế Đây là hình thức tín dụng rất linh hoạt vì đối tợng cho vay mợn là tiền tệ TDNH là hình thức tín dụng chủ yếu của nền kinh tế thị trờng, nó đáp ứng nhu cầu về vốn cho nền kinh tế linh hoạt, kịp thời, khắc phục đợc nhợc điểm của các hình thức tín dụng khác trong lịch sử

5.Tín dụng ngân hàng và các hình thức tín dụng ngân hàng

5.1 Khái niệm TDNH

TDNH là mối quan hệ tín dụng giữa một bên là ngân hàng với một bên là các chủ thể khác trong nền kinh tế, trong đó ngân hàng đóng vai trò vừa là ngời đi vay vừa là ngời cho vay Giá (lãi suất) của khoản vay do ngân hàng ấn định cho khách hàng vay là mức lợi tức mà khách hàng phải trả trong suốt khoản thời gian tồn tại của khoản vay

Chủ thể tham gia trong quan hệ TDNH là ngân hàng, nhà nớc, doanh nghiệp

và hộ dân c Đối tợng đợc sử dụng để cho vay ở đây là tiền, nó không chịu sự giới hạn theo hàng hoá, vận động đa phơng đa chiều Đây là đặc điểm khác biệt giữa TDNH với các loại hình tín dụng khác

5.2 Các hình thức TDNH

ở Việt Nam hiện nay, theo Quyết định 324 của Thống đốc NHNN Việt Nam ban hành ngày 30/09/1998, Ngân hàng có thể có các hình thức tín dụng sau:

* Cho vay từng lần

Hình thức này áp dụng đối với khách hàng có nhu cầu và đề nghị vay vốn từng lần, khách hàng có nhu cầu vay vốn không thờng xuyên hoặc khách hàng mà ngân hàng xét thấy cần thiết phải áp dụng cho vay từng lần để giám sát, kiểm tra, quản lý việc sử dụng vốn vay chặt chẽ an toàn Mỗi lần vay vốn khách hàng và ngân hàng phải làm các thủ tục vay vốn cần thiết và ký hợp đồng tín dụng Mỗi hợp

đồng tín dụng có thể phát tiền vay một hay nhiều lần phù hợp với tiến độ và yêu cầu sử dụng vốn thực tế của khách hàng Ngân hàng cho vay phải quản lý chặt chẽ doanh số cho vay đảm bảo tổng số tiền trên các giấy nhận nợ do khách hàng lập không vợt quá số tiền đã ký trong hợp đồng tín dụng

* Cho vay theo hạn mức tín dụng

Theo hình thức này, ngân hàng và khách hàng ký hợp đồng tín dụng thoả thuận hạn mức tín dụng duy trì trong một thời hạn nhất định hoặc theo chu kỳ sản xuất kinh doanh Nh vậy, khách hàng đợc rút vốn trong phạm vi hạn mức tín dụng cho phép căn cứ vào nhu cầu vốn của phơng án sản xuất kinh doanh và chỉ phải xuất trình những thủ tục đơn giản, tạo thuận lợi cho doanh nghiệp Hình thức tín dụng này thờng đợc áp dụng cho các khách hàng có nhu cầu vay vốn thờng xuyên, sản xuất kinh doanh ổn định, có uy tín trong quan hệ kinh doanh với ngân hàng

* Cho vay theo dự án đầu t

Ngân hàng cho khách hàng vay vốn để thực hiện các dự án đầu t phát triển sản xuất kinh doanh, dịch vụ và các dự án đời sống Hình thức này áp dụng cho các trờng hợp vay vốn trung và dài hạn

* Cho vay hợp vốn

Theo hình thức này, một nhóm các tổ chức tín dụng cùng cho vay đối với một dự án hoặc phơng án vay vốn của khách hàng, trong đó có một tổ chức tín dụng làm đầu mối dàn xếp phối hợp với các tổ chức tín dụng khác Cho vay hợp vốn thờng đợc áp dụng đối với các dự án có nhu cầu vốn lớn, vợt quá khả năng của một ngân hàng hoặc có phạm vi qui mô rộng mà một ngân hàng khó có thể kiểm

soát nổi Hình thức tín dụng này giúp cho các ngân hàng giảm thiểu rủi ro, đồng thời khác bổ sung kinh nghiệm, kiến thức cho nhau.

* Cho vay trả góp

Đây là hình thức tín dụng mà qua đó ngân hàng cho khách hàng vay để mua tài sản, hàng hoá khi khách hàng không có đủ tiền trả một lúc Số tiền lãi vay phải trả cộng với số nợ gốc đợc chia ra để trả nợ theo nhiều kỳ hạn trong thời hạn cho vay Tài sản mua bằng vốn vay chỉ thuộc sở hữu của bên vay sau khi họ trả đủ nợ gốc và lãi cho ngân hàng Với hình thức này, để đợc vay vốn khách hàng phải có phơng án trả nợ vay và lãi vay khả thi bằng các khoản thu nhập có cơ sở chắc chắn,

ổn định

* Cho vay theo hạn mức tín dụng dự phòng

Theo hình thức này, căn cứ vào nhu cầu của khách hàng, ngân hàng và khách hàng thoả thuận trong hợp đồng tín dụng: hạn mức tín dụng dự phòng, thời hạn hiệu lực của tín dụng dự phòng Trong thời gian hiệu lực của hợp đồng, nếu khách hàng không sử dụng hoặc không sử dụng hết hạn mức, khách hàng phải trả phí đã cam kết theo thoả thuận Khi khách hàng vay chính thức, phần vốn vay đợc tính theo lãi suất tiền vay hiện hành

* Cho vay thông qua nghiệp vụ phát hành và sử dụng thẻ

Với hình thức này, ngân hàng cho phép khách hàng trong phạm vi hạn mức

để thanh toán tiền mua hàng hoá, dịch vụ tại các cơ sở bán hàng có chấp nhận thanh toán thẻ hay rút tiền mặt tại các máy rút tiền tự động Hình thức tín dụng này

đem lại cho khách hàng tính tự chủ cao và tiết kiệm thời gian

Ngoài các hình thức tín dụng kể trên, trong tình hình kinh doanh hiện nay để tăng tính cạnh tranh trên thị trờng, thu hút đợc nhiều khách hàng các ngân hàng còn có thể áp dụng nhiều hình thức cho vay khác phù hợp với nhu cầu, nguyện vọng vay vốn của khách hàng

5.3 Nguyên tắc tín dụng

Tín dụng ngân hàng đợc thực hiện trên 3 nguyên tắc sau:

a) Tiền cho vay phải đợc hoàn trả sau một thời gian nhất định cả vốn lẫn lãi

Đây là nguyên tắc quan trọng hàng đầu vì đại bộ phận vốn kinh doanh của ngân hàng là nguồn vốn huy động từ nền kinh tế Nguyên tắc hoàn trả phản ánh

đúng bản chất quan hệ tín dụng, tính chất của tín dụng sẽ bị phá vỡ nếu nguyên tắc này không đợc thực hiện đầy đủ Nếu trong quá trình hoạt động kinh doanh, các khoản tín dụng mà ngân hàng đã cung cấp không đợc hoàn trả đúng hạn nhất định

sẽ ảnh hởng tới khả năng thanh toán của ngân hàng Do đó, khách hàng khi vay vốn phải cam kết trả cả gốc và lãi trong một thời hạn nhất định, cam kết này đợc ghi trong khế ớc vay nợ

b) Vốn vay phải có giá trị tơng đơng làm đảm bảo

Trong nền kinh tế thị trờng các hoạt động kinh tế diễn ra hết sức đa dạng và phức tạp, vì thế mọi dự đoán về rủi ro của ngân hàng chỉ mang tính tơng đối Trong môi trờng kinh doanh nh vậy, bảo đảm tín dụng đợc coi là một tiêu chuẩn xét duyệt cho vay nhằm bổ sung những mặt hạn chế của nhà quản trị tín dụng cũng nh phòng ngừa những diễn biến không thuận lợi của môi trờng kinh doanh

Các giá trị tơng đơng làm bảo đảm có thể là: vật t hàng hóa trong kho, tài sản

cố định của doanh nghiệp, số d trên tài khoản tiền gửi, hoá đơn chuẩn bị nhận hàng hoặc có thể là cam kết bảo lãnh của một cơ quan khác thậm chí có thể là chính uy tín của doanh nghiệp trên thị trờng và trong mối quan hệ quá khứ với ngân hàng Giá trị đảm bảo là cơ sở cho khả năng trả nợ của khách hàng, là cơ sở để hạn chế rủi ro tín dụng của ngân hàng, là điều kiện để thực hiện nguyên tắc thứ nhất trong các điều kiện khác nhau

c) Cho vay theo kế hoạch thoả thuận trớc (vốn vay phải đợc sử dụng đúng mục

đích)

Tín dụng đúng mục đích không những là nguyên tắc mà còn là phơng châm hoạt động của tín dụng Quan hệ tín dụng phản ánh nhu cầu về vốn và lợi nhuận của doanh nghiệp Việc thực hiện đúng cam kết trong hợp đồng tín dụng là cơ sở để doanh nghiệp tính toán các yếu tố hiệu quả của quá trình sản xuất kinh doanh, đồng thời nó cũng là một trong những yếu tố đảm bảo khả năng thu nợ của ngân hàng

Để thực hiện nguyên tắc này, ngân hàng yêu cầu khách hàng vay vốn phải sử dụng tiền vay đúng mục đích nh đã cam kết trong hợp đồng, bởi vì mục đích đó đã

đợc ngân hàng thẩm định Nếu phát hiện khách hàng vi phạm ngân hàng đợc quyền thu hồi nợ trớc hạn, trờng hợp khách hàng không có tiền thì chuyển nợ quá hạn

5.4 Lãi suất tín dụng

Trong quan hệ tín dụng lãi suất là biểu hiện giá cả khoản tiền mà ngời cho vay đòi hỏi khi tạm thời trao quyền sử dụng một khoản vốn của mình cho ngời khác trong một thời gian nhất định Ngời đi vay coi lãi suất nh một khoản chi phí phải trả cho nhu cầu sử dụng tạm thời vốn của ngời khác Nói một cách khác lãi suất tín dụng là giá cả của quyền sử dụng vốn vay Đối với hoạt động ngân hàng, lãi suất là một trong những biến số đợc theo dõi chặt chẽ nhất, nó không chỉ là công cụ điều tiết vĩ mô mà còn là phơng tiện giúp các ngân hàng cạnh tranh trong cơ chế thị trờng Thông thờng lãi suất của ngân hàng đợc hình thành trên cơ sở lãi suất thị trờng nên luôn biến động Trong hoạt động tín dụng, lãi suất tín dụng thờng

có các giới hạn sau:

Trần lãi suất < Lãi suất < Lãi suất < Trần lãi suất < Tỷ suất lợi

huy động huy động cho vay cho vay nhuận bình quân

Đối với mọi thành viên trong hệ thống Ngân hàng Công thơng Việt Nam, ớng dẫn thực hiện quy chế cho vay của tổ chức tín dụng đợc quy định nh sau:

h Mức lãi suất cho vay do ngân hàng cho vay và khách hàng thoả thuận phù hợp với qui định của NHNN và hớng dẫn của Tổng giám đốc NHCT về lãi suất cho vay tại thời điểm ký kết hợp đồng tín dụng Ngân hàng cho vay công bố mức lãi suất cho vay cho khách hàng biết

- Lãi suất cho vay u đãi đợc áp dụng đối với các khách hàng đợc u đãi về lãi suất do Tổng giám đốc NHCT thông báo theo qui định của Chính phủ và hớng dẫn của NHNN

- Trờng hợp khoản vay bị chuyển sang nợ quá hạn, phải áp dụng lãi suất nợ quá hạn theo mức qui định của Thống đốc NHNN tại thời điểm ký kết hợp đồng tín dụng.

5.5 Quy trình tín dụng

Quy trình tín dụng là tập hợp các nội dung, kỹ thuật nghiệp vụ cơ bản, trình

tự các bớc phải tiến hành từ khi bắt đầu đến khi kết thúc một vòng quay của vốn tín dụng Quy trình tín dụng là yếu tố quan trọng, để đảm bảo hiệu quả tín dụng quy trình tín dụng thờng gồm có 10 bớc:

1- Khai thác khách hàng, tìm kiếm dự án

2- Hớng dẫn khách hàng về điều kiện tín dụng và lập hồ sơ vay vốn

3- Điều tra, thu thập, tổng hợp thông tin về khách hàng và phơng thức vay vốn.4- Phân tích, thẩm định khách hàng và phơng án vay vốn

5- Quyết định cho vay

6- Kiểm tra hoàn chỉnh hồ sơ cho vay và hồ sơ tài sản thế chấp, cầm cố, bảo lãnh

7- Phát tiền vay

8- Kiểm tra sau khi cho vay, thu hồi nợ, gia hạn nợ

9- Xử lý rủi ro

10- Thanh lý hợp đồng và đánh giá kết quả cho vay

Nắm vững quy trình tín dụng, tuân thủ thực hiện chặt chẽ các bớc của quy trình sẽ là điều kiện đầu tiên để nâng cao chất lợng tín dụng

III Khái niệm và vai trò tín dụng ngắn hạn

1.Khái niệm

Theo quyết định 324 của thống đốc NHNN Việt Nam tín dụng ngắn hạn là hình thức mà tổ chức tín dụng cho khách hàng vay ngắn hạn nhằm đáp ứng nhu cầu vốn cho sản xuất,kinh doanh, dịch vụ và đời sống

Thời hạn đối với tín dụng ngắn hạn đợc tổ chức tín dụng khách hàng thoả thuận tối

đa là 12 tháng, đợc xác định phù hợp với chu kỳ sản xuất, kinh doanh và khả năng trả nợ của khách hàng

2.Vai trò tín dụng ngắn hạn

2.1.TDNH góp phần hình thành cơ cấu vốn tối u cho doanh nghiệp

Trong nền kinh tế thị trờng hiếm có doanh nghiệp nào chỉ sử dụng vốn tự có

để hoạt động sản xuất kinh doanh Việc này không những hạn chế khả năng mở rộng sản xuất của doanh nghiệp mà còn tăng giá vốn của doanh nghiệp đó Hiện nay, để thực hiện các quyết định đầu t, một doanh nghiệp có thể sử dụng hai nhóm nguồn vốn: vốn tự có (hay vốn cổ phần) hoặc vốn đi vay Giá vốn của doanh ngiệp

Ko = KeVe + Kd(1-T)Vd với T: tỷ lệ thuế TNDN

Rõ ràng càng sử dụng nhiều vốn vay, doanh nghiệp càng lợi dụng đợc nguồn vốn đang rẻ đi do ảnh hởng của chính sách thuế Mặc dù giá vốn cổ phần có thể tăng lên nhằm bù đắp sự tăng lên của rủi ro tài chính nhng mức tăng của nó nhỏ

hơn sự giảm đi của giá vốn vay, vì trong con mắt của các cổ đông mức rủi ro này đã

đợc bù đắp bởi các lợi thế về thuế

Về mặt lý thuyết, mặc dù vốn vay có nhiều lợi thế nhng không phải lúc nào doanh nghiệp cũng vay đợc và muốn vay bao nhiêu tuỳ ý, vì khi vốn vay vợt quá mức nào đó giá vốn vay sẽ tăng lên và làm tăng chi phí vốn Chính vì vậy, doanh nghệp phải xây dựng một cơ cấu vốn tối u, đó là sự kết hợp hợp lý nhất các nguồn tài trợ cho kinh doanh của một doanh nghiệp nhằm mục đích đạt tối đa hoá giá trị thị trờng của các doanh nghiệp tại mức giá vốn bình quân rẻ nhất Để có thể tận dụng tối đa lợi thế của nguồn vốn vay và đảm bảo một mức chi phí vốn rẻ nhất tại mức rủi ro có thể chấp nhận đợc

Tuy nhiên, trong điều kiện ở nớc ta hiện nay, các doanh ngiệp có thể đạt mức giá vốn bình quân rẻ hơn vì theo Quyết định 324 của Thống đốc NHNN về quy chế cho vay đối với khách hàng thì tỷ trọng vốn vay trong tổng số vốn kinh doanh của doanh nghiệp không còn đợc coi là căn cứ để giới hạn mức cho vay Đặc biệt đối với DNNN có thể vay vốn ngân hàng với tỷ lệ lớn hơn vốn tự có nhiều lần, chỉ cần

có phơng án kinh doanh khả thi Điều đó có nghĩa là vốn tín dụng ngân hàng giúp các DNNN giảm chi phí vốn, tạo cơ hội giảm giá thành, tăng sức cạnh tranh trên thị trờng

2.2 TDNH bổ sung vốn, tạo điều kiện cho doanh nghiệp mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh.

Ngân hàng với t cách là một trung gian tài chính thực hiện một trong những chức năng chủ yếu của mình là tiến hành huy động các nguồn vốn tạm thơì nhàn rỗi sau đó cho ra đối với nền kinh tế Thông qua các hoạt động cho vay của mình ngân hàng đã đảm bảo cho các doanh nghiệp nói chung, DNNN nói riêng không chỉ duy trì sản xuất kinh doanh mà còn tái sản xuất mở rộng

Đối với các doanh ngiệp hiên nay, vốn vẫn luôn là vấn đề gây khó khăn nhất trong hoạt động sản xuất kinh doanh của họ, tình trạng thiếu vốn của các doanh nghiệp là phổ biến và nghiêm trọng TDNH là hình thức tốt nhất để đáp ứng nhu cầu vốn lu động hoặc sử dụng nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi của doanh nghiệp bởi

tính linh hoạt của nó TDNH không chỉ còn là nguồn vốn bổ sung nữa mà đã dần trở thành một nguồn vốn chủ yếu, quan trọng trong hoạt động sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp TDNH giúp cho các doanh nghiệp không bỏ lỡ thời vụ làm

ăn, duy trì hoạt động sản xuất kinh doanh liên tục, quá trình lu thông đợc thông suốt, nâng cao hiệu quả sử dụng vốn trong toàn xã hội

Mở rộng sản xuất kinh doanh, đổi mới thiết bị công nghệ, nâng cao chất lợng sản phẩm, tăng khả năng cạnh tranh, chiếm lĩnh đợc thị trờng, đểthực hiện đ… ợc các khoản đầu t đó doanh nghiệp không chỉ cần có vốn lu động tạm thời mà còn phải có một lợng vốn cố định và ổn định lâu dài Qui mô vốn đầu t cho các yêu cầu trên đôi khi vợt quá khả năng vốn của doanh nghiệp TDNH có thể giúp cho các doanh nghiệp thoả mãn nhu cầu vốn phục vụ cho các hoạt động đầu t mở rộng sản xuất kinh doanh đó

2.3 TDNH giúp các doanh nghiệp tăng cờng quản lý và sử dụng vốn kinh doanh có hiệu quả

Bản chất của TDNH không phải là hình thức cấp thoát vốn mà là hoàn trả cả gốc và lãi sau một thời hạn qui định Do đó, các doanh nghiệp sau khi sử dụng vốn vay trong sản xuất kinh doanh không chỉ cần thu hồi vốn là đủ mà còn phải tìm ra nhiều biện pháp để sử dụng vốn có hiệu quả, tiết kiệm, tăng nhanh vòng quay của vốn, đảm bảo tỷ suất lợi nhuận lớn hơn lãi suất ngân hàng thì doanh nghiệp mới có thể trả đợc nợ và thu lãi

Về phía ngân hàng, khả năng thu hồi khoản cho vay phụ thuộc rất lớn vào kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp vay vốn Vì vậy, trớc khi cho vay ngân hàng thờng xem xét đánh giá rất kỹ lỡng phơng án sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp, ngân hàng chỉ cấp tín dụng cho các doanh nghiệp có ph-

ơng án khả thi, lợi nhuận đủ cao để có thể trả nợ ngân hàng Ngoài ra, doanh nghiệp muốn có đợc vốn vay ngân hàng thì phải hoàn thiện năng lực tổ chức quản

lý sản xuất kinh doanh để đảm bảo kinh doanh có hiệu quả Thêm vào đó, trong thời hạn hiệu lực của hợp đồng tín dụng, ngân hàng sẽ thực hiện qui trình giám sát, kiểm tra, kiểm soát trong và sau khi cho vay, thông qua việc làm đó ngân hàng

giám sát chặt chẽ việc sử dụng vốn của doanh nghiệp, buộc các doanh nghiệp phải thực hiện đúng những điều khoản nh đã thoả thuận trong hợp đồng, sử dụng vốn

đúng mục đích để đem lại hiệu quả cao nhất Một yếu tố khác là do quyền lợi của ngân hàng luôn gắn chặt với quyền lợi của khách hàng, nên ngân hàng sẽ sẵn sàng hợp tác với doanh nghiệp để tháo gỡ những khó khăn trong phạm vi cho phép, t vấn cho doanh nghiệp về các vấn đề có liên quan, tạo điều kiện giúp doanh nghiệp tiến hành sản xuất kinh doanh có hiệu quả

2.4 TDNH tác động tích cực đến nhịp độ phát triển, thúc đẩy cạnh tranh

Trong điều kiện nền kinh tế thị trờng, hoạt động của các doanh nghiệp chịu

sự tác động mạnh mẽ của các quy luật kinh tế khách quan nh quy luật giá trị, quy luật cung cầu, quy luật cạnh tranh,sản xuất phải trên cơ sở đáp ứng nhu cầu thị tr-ờng, thoả mãn nhu cầu thị trờng trên mọi phơng diện, không những thoả mãn về phơng diện giá cả, khối lợng, chất lợng, chủng loại hàng hoá mà còn đòi hỏi thoả mãn cả trên phơng diện thời gian, địa điểm Hoạt động của các nhà doanh nghiệp phải đạt hiệu quả kinh tế nhất định theo qui định chung của thị trờng thì mới đảm bảo đứng vững trong cạnh tranh Để có thể đáp ứng tốt nhất các yêu cầu của thị tr-ờng, doanh nghiệp không những cần nâng cao chất lợng lao động, củng cố và hoàn thiện cơ chế quản lý kinh tế, chế độ hạch toán kế toán, mà còn phải không ngừng cải tiến máy móc thiết bị, dây chuyền công nghệ, tìm tòi sử dụng vật liệu mới, mở rộng qui mô sản xuất một cách thích hợp Những hoạt động này đòi hỏi một khối l-ợng lớn vốn đầu t nhiều khi vợt quá khả năng vốn tự có của doanh nghiệp Giải quyết khó khăn này, doanh nghiệp có thể tìm đến ngân hàng xin vay vốn thoả mãn nhu cầu đầu t của mình Thông qua hoạt động tín dụng, ngân hàng là chiếc cầu nối doanh nghiệp với thị trờng, Nguồn vốn TDNH cấp cho các doanh nghiệp đóng vai trò quan trọng trong việc nâng cao chất lợng mọi mặt của quá trình sản xuất kinh doanh, giúp doanh nghiệp đáp ứng nhu cầu thị trờng, theo kịp với nhịp độ phát triển chung, từ đó tạo cho doanh nghiệp một chỗ đứng vững chắc trong cạnh tranh

2.5 TDNH góp phần thúc đẩy nhanh quá trình cổ phần hoá các DN hiện nay

Trong nền kinh tế thị trờng, nhu cầu tập trung vốn đã đa đến sự hình thành các công ty cổ phần, đó là một loại hình doanh nghiệp dựa trên cơ sở góp vốn để hoạt động sản xuất kinh doanh ở điều kiện Việt Nam hiện nay, sự hình thành của các công ty cổ phần là một tất yếu Hơn nữa, sự hình thành các công ty cổ phần còn

là một đờng hớng của nền kinh tế mở, qua đó có thể thu hút đầu t từ tầng lớp dân c

và từ nớc ngoài vào nớc ta Đây cũng là một biện pháp để kinh tế nớc ta hoà nhập với nền kinh tế thế giới

Thực hiện theo xu hớng trên và để phù hợp với sự phát triển, tiếp tục khẳng

định vài trò của kinh tế nhà nớc trong những năm qua Đảng và Nhà nớc qua đã và

đang tiến hành cổ phần hoá các DN nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động của các doanh nghiệp này Và qua thực tiễn của quá trình thực hiện đã cho thấy rõ vai trò của các NHTM và đặc biệt là nghiệp vụ tín dụng của nó đối với sự hình thành, tồn tại và phát triển của các công ty cổ phần nói chung và công ty cổ phần hoá từ DN nói riêng

Công ty cổ phần dù mới thành lập hay cổ phần hoá, vốn vẫn còn hạn hẹp so với yêu cầu của kỹ thuật và công nghệ hiện đại, do đó ngân hàng phải là trợ thủ đắc lực cho các công ty cổ phần, tạo điều kiện cho các công ty cổ phần vay vốn tín dụng Sau đó ngân hàng có thể giúp công ty quản lý vốn tại các tài khoản mở tại ngân hàng Ngoài ra, trong quá trình hoạt động sau này, khi các công ty cổ phần có nhu cầu mở rộng sản xuất kinh doanh công ty có thể huy động vốn bằng nhiều cách chẳng hạn nh vay vốn TDNH hay tiến hành phát hành cổ phiếu, trái phiếu Trong quá trình đó công ty cổ phần có thể tìm đợc sự trợ giúp tích cực từ phía ngân hàng,

từ khâu chuẩn bị tính toán số lợng phát hành, đấu thầu, cho đến khi thu hồi vốn về cho công ty

Nh vậy, với sự tham gia của các NHTM và đặc biệt là nghiệp vụ tín dụng của

nó các DN có thể yên tâm phần nào trong quá trình cổ phần hoá và do đó sẽ góp phần đẩy nhanh quá trình cổ phần hoá các DN hiện nay

Có thể nói, chất lợng của một sản phẩm hay một dịch vụ đều đợc biểu hiện ở mức độ thoả mãn nhu cầu của ngời tiêu dùng và lợi ích về mặt tài chính cho ngời cung cấp.

Trong kinh doanh TDNH, chất lợng tín dụng đợc thể hiện ở sự thoả mãn nhu cầu vay vốn của khách hàng, phù hợp với sự phát triển kinh tế-xã hội của đất nớc,

đồng thời đảm bảo sự tồn tại và phát triển của ngân hàng

Với cách định nghĩa nh vậy, ta thấy chất lợng tín dụng ở đây đợc đánh giá trên 3 góc độ: ngân hàng, khách hàng và nền kinh tế

Đối với NHTM: chất lợng tín dụng thể hiện ở phạm vi, mức độ, giới hạn tín dụng phải phù hợp khả năng thực lực của bản thân ngân hàng và đảm bảo đợc tính cạnh tranh trên thị trờng với nguyên tắc hoàn trả đúng hạn và có lãi

Đối với khách hàng: do nhu cầu vay vốn tín dụng của khách hàng là để đầu

t cho các hoạt động sản xuất kinh doanh nên chất lợng tín dụng đợc đánh giá theo tính chất phù hợp với mục đích sử dụng của khách hàng với mức lãi suất và kỳ hạn hợp lý Thêm vào đó là thủ tục vay đơn giản, thuận lợi, thu hút đợc nhiều khách hàng nhng vẫn bảo đảm nguyên tắc tín dụng

Đối với nền kinh tế: đối với sự phát triển kinh tế-xã hội chất lợng tín dụng

đ-ợc đánh giá qua mức phục vụ sản xuất và lu thông hàng hoá, góp phần giải quyết công ăn việc làm, khai thác các khả năng trong nền kinh tế, thúc đẩy qua trình tích

tụ và tập trung sản xuất, giải quyết tốt mối quan hệ giữa tăng trởng tín dụng và tăng trởng kinh tế, hoà nhập với cộng đồng quốc tế.

Có thể nói chất lợng tín dụng là một khái niệm tơng đối,vừa là cụ thể vừa là một chỉ tiêu tổng hợp Cụ thể thể hiện qua các chỉ tiêu tính toán đợc nh khối lợng cung ứng tín dụng, kết quả kinh doanh, số vòng quay cuả vốn, hiệu suất sử dụng vốn, nợ quá hạn lãi treo, Chất lợng tín dụng chịu ảnh hởng của nhân tố chủ quan (khả năng quản lý trình độ cán bộ ) và khách quan (sự thay đổi của môi trờng bên ngoài khuynh hớng phát triển nền kinh tế, sự thay đổi của giá cả thị truòng cũng nh môi trờng pháp lý đều ảnh hởng tới chất lợng tín dụng Chất lợng tín dụng là một chỉ tiêu tổng hợp, nó phản ánh mức độ thích nghi của ngân hang thơng mại với sự thay

đổi của môi trờng bên ngoài, nó thể hiện sức mạnh của một ngân hàng trong quá trình cạnh tranh để tồn tại

Chất lợng tín dụng đợc xác định qua nhiêu tiêu thức: Thu hút đơc nhiều khách hàng tốt , thủ tục đơn giản, thuận tiện, mức độ an toàn của vốn tín dụng, chi phí tổng thể

về năng suất, chi phí nghiệp vụ

Nh vậy chất lợng tín dụng là một phạm trù rộng lớn Để có đợc chất lợng tín dụng tốt thì hoạt động tín dụng phải có hiệu quả và quan hệ tín dụng phải đợc thiết lập trên cơ sở tin cậy và uy tín trong hoạt động

1.2.Sự tồn tại khách quan của vấn đề nâng cao chất lợng tín dụng

Nâng cao chất lợng tín dụng các ngân hàng thơng mại phát triển bền vững Nâng cao chất lợng tín dụng sẽ làm tăng khả năng cung cấp dịch vụ của các ngân hàng thơng mại do tạo thêm nguồn vốn từ việc tăng vòng quay vốn tín dụng

và thu hút dợc nhiều khách hàng, tạo ra một hình ảnh tốt về biểu tợng và uy tín của ngân hàng và sự trung thành của khách hàng

Nâng cao chất lợng tín dụng cũng sẽ làm gia tăng khả năng sinh lợi của các sản phẩm, dịch vụ ngân hàng do giảm đợc sự chậm chễ, giảm chi phí nghiệp vụ ,chi phí quản lý, các chi phí thiệt hại do không thu hồi đợc vốn đã cho vay và yêu cầu kiểm tra tối thiểu

Cải thiên tình hình tài chính của ngân hàng, tạo thế mạnh cho ngân hàng trong quá trình cạnh tranh

Từ những u thế trên, việc nâng cao chất lợng tín dụng là một tất yếu khách quan vì sự tồn tại và phát triển lâu dài doanh nghiệp và của bản thân các ngân hàng thơng mại.

2 Các chỉ tiêu đánh giá chất lợng tín dụng

Tín dụng là nghiệp vụ kinh doanh chủ yếu của NHTM Do đó, đo lờng chất lợng tín dụng là một nội dung quan trọng trong việc phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHTM Tuỳ theo mục đích phân tích mà ngời ta đa ra nhiều chỉ tiêu khác nhau, tuy mỗi chỉ tiêu có nội dung khác nhau nhng giữa chúng có mối liên hệ mật thiết với nhau Trong phạm vi bảng báo cáo tổng hợp kết quả hoạt động kinh doanh, ta có thể áp dụng các chỉ tiêu sau để đánh giá tình hình chất lợng tín dụng của ngân hàng

* Chỉ tiêu d nợ: D nợ ngắn hạn (hoặc trung dài hạn) / Tổng d nợ

Đây là một chỉ tiêu định lợng, xác định cơ cấu tín dụng trong trờng hợp d nợ

đợc phân theo thời hạn cho vay (ngắn, trung, dài hạn) Chỉ tiêu này còn cho thấy biến động của tỷ trọng giữa các loại d nợ tín dụng của một ngân hàng qua các thời

kỳ khác nhau Tỷ lệ này càng cao chứng tỏ mức độ phát triển của nghiệp vụ tín dụng càng lớn, mối quan hệ với khách hàng càng có uy tín

Nợ quá hạn có khả năng thu hồi (nợ quá hạn) là những khoản nợ mà ngời vay vẫn có thể trả đợc cho ngân hàng Lý do của những khoản chậm trả này kà do khách hàng vay vốn đang gập khó khăn tạm thời về tài chính, khả năng thanh toán.

Nợ quá hạn không có khả năng thu hồi (nợ quá hạn khó đòi) là những khoản

nợ mà ngời vay rất ít có khả năng trả nợ ngân hàng, ngân hàng bị mất hoàn toàn khoản vốn và lãi cho vay Nguyên nhân có thể là do ngời vay cố tình lừa đảo ngân hàng hoặc do bị phá sản không trả đợc nợ

Chỉ tiêu nợ quá hạn là một chỉ số quan trọng để đo lờng chất lợng nghiệp vụ tín dụng Các ngân hàng có chỉ số này thấp đã chứng minh đợc chất lợng tín dụng cao của mình và ngợc lại Thông thờng thì tỷ lệ nợ quá hạn <= 5% thì tốt Tuy nhiên, chỉ tiêu này đôi khi cũng cha phản ánh hết chất lợng tín dụng của một ngân hàng Bởi vì bên cạnh những ngân hàng có đợc tỷ lệ nợ quá hạn hợp lý do đã thực hiện tốt các khâu trong qui trình tín dụng còn có những ngân hàng có đợc tỷ lệ nợ quá hạn thấp thông qua việc cho vay đảo nợ, không chuyển nợ quá hạn theo đúng qui định

* Chỉ tiêu về tốc độ chu chuyển vốn tín dụng ( vòng quay vốn tín dụng )

Doanh số thu trong nămVòng quay vốn tín dụng trong năm = 

D nợ bình quân trong nămChỉ tiêu này phản ánh một đồng vốn của ngân hàng đợc sử dụng cho vay mất lần trong một năm Chỉ tiêu này càng lớn càng tốt, nó chứng tỏ nguồn vốn của ngân hàng đã luân chuyển nhanh tham gia vào nhiều chu kỳ sản xuất kinh doanh

* Lãi treo: là khoản lãi tính trên nợ quá hạn mà ngân hàng cha thu đợc và nh vậy, chỉ số này càng thấp càng tốt

Ngoài việc sử dụng các chỉ tiêu định lợng trên, hiện nay nhiều ngân hàng cũng đã sử dụng các chỉ tiêu định tính để đánh giá chất lợng tín dụng nh việc tuân thủ các quy chế, chế độ thể lệ tín dụng, lập hồ sơ cho vay, phơng án sản xuất kinh doanh có hiệu quả

3 Hiệu quả của việc nâng cao chất lợng tín dụng

Trong tất cả các hoạt động kinh doanh của ngân hàng, tín dụng luôn chiếm một tỷ trọng lớn, các khoản cho vay thờng chiếm từ 60-80% trong tổng số các tài sản có và tạo ra phần lớn lợi nhuận cho ngân hàng.Tuy nhiên, trong hoạt động tín dụng yếu tố rủi ro luôn thờng trực và ở mức tỷ lệ khá cao, do đó mà tại các ngân hàng ngời ta luôn dành sự chú ý đặc biệt đến việc kiểm soát cũng nh những biện pháp để chống đỡ, hạn chế rủi ri tín dụng Một trong những biện pháp hữu hiệu là việc đảm bảo và không ngừng nâng cao chất lợng của các khoản tín dụng Đảm bảo chất lợng tín dụng đem đến lợi ích cho cả các NHTM, các doanh nghiệp nói riêng

và tổng thể nền kinh tế nói chung Xét riêng về phía ngân hàng, nâng cao chất lợng tín dụng có thể đem lại một số kết quả tích cực sau:

-Việc nâng cao chất lợng tín dụng sẽ góp phần bảo đảm và làm gia tăng lợi nhuận cho ngân hàng, bởi tín dụng là nghiệp vụ mang lại doanh lợi chủ yếu cho ngân hàng

- Nâng cao chất lợng tín dụng đồng nghĩa với việc ngân hàng có khả năng thu hội nợ đầy đủ và đúng hạn Nhờ đó, ngân hàng có điều kiện mở rộng khả năng cung cấp tín dụng cũng nh các dịch vụ ngân hàng khác do tạo đợc thêm nguồn vốn

từ việc tăng vòng quay vốn tín dụng

- Nâng cao chất lợng tín dụng sẽ giúp cho ngân hàng thu hút đợc nhiều khách hàng hơn bằng các hình thức và chất lợng của sản phẩm, dịch vụ, qua đó tạo

ra một hình ảnh tốt về biểu tợng và uy tín của ngân hàng, nâng cao khả năng cạnh tranh của ngân hàng trên thị trờng

- Nâng cao chất lợng tín dụng cũng sẽ làm tăng khả năng sinh lợi của các sản phẩm, dịch vụ ngân hàng do giảm đợc sự chậm trễ, giảm chi phí nghiệp vụ, chi phí quản lý và các chi phí thiệt hại do không thu hồi đợc vốn đã cho vay

Các kết quả thu đợc từ việc nâng cao chất lợng tín dụng kể trên sẽ góp phần cải thiện tình hình tài chính của ngân hàng, tạo thế mạnh cho ngân hàng trong quá trình cạnh tranh Vì vậy, việc nâng cao chất lợng tín dụng là một tất yếu khách quan vì sự tồn tại và phát triển lâu dài của bản thân các NHTM

4.Các nhân tố ảnh hởng đến chất lợng tín dụng

Chất lợng tín dụng là kết quả của cả một quá trình từ khi khoản tín dụng đợc ngân hàng xét duyệt, phát ra cho đến khi đợc thu hồi Trong quá trình đó có rất nhiều những tác động gây rủi ro dẫn đến việc ngân hàng không thu hồi đợc vốn và phải chịu thua thiệt Để quản lý chất lợng tín dụng đồng bộ đòi hỏi phải hiểu rõ về các nhân tố gây ảnh hởng tới nó

4.1 Các yếu tố chủ quan (hay nhóm nhân tố từ phía ngân hàng)

4.1.1 Chính sách tín dụng

Chính sách tín dụng phản ánh định hớng cơ bản cho hoạt động tín dụng, nó

có ý nghĩa quyết định đến sự thành công hay thất bại của ngân hàng Để đảm bảo

và nâng cao chất lợng tín dụng, ngân hàng cần phải có chính sách tín dụng phù hợp với đờng lối phát triển của Đảng và Nhà nớc, đồng thời kết hợp đợc lợi ích của ngời gửi tiền, của ngân hàng và ngời vay tiền

4.1.2 Quy trình tín dụng

Quy trình tín dụng là trình tự tổ chức thực hiện các nội dụng kỹ thuật nghiệp

vụ cơ bản, chỉ rõ cách làm, trình tự các bớc từ khi bắt đầu đến khi kết thúc một giao dịch thuộc chức năng, nhiệm vụ của cán bộ tín dụng và lãnh đạo ngân hàng có liên quan Quy trình tín dụng là yếu tố quan trọng, nếu nó đợc tổ chức khoa học, hợp lý

sẽ cho phép bảo đảm thực hiện các khoản vay có chất lợng

4.1.3 Kiểm soát nội bộ

Đây là hoạt động mạng tính thờng xuyên và cần thiết đối với mọi ngân hàng Công tác kiểm tra nội bộ hoạt động kinh doanh của ngân hàng càng thờng xuyên, càng chặt chẽ sẽ càng làm cho hoạt động tín dụng đúng hớng, thực hiện đúng các nguyên tắc, các yêu cầu thể lệ trong qui chế tín dụng cũng nh qui trình tín dụng Kiểm soát nội bộ là biện pháp mang tính chất ngăn ngừa, hạn chế những sai sót của cán bộ tín dụng, giúp cho hoạt động tín dụng kịp thời sửa chữa, tạo điều kiện thuận lợi nâng cao chất lợng tín dụng

4.1.4 Tổ chức nhân sự

Con ngời luôn là yếu tố quyết định đến sự thành bại trong mọi hoạt động kinh doanh nói chung và tất nhiên nó cũng không loại trừ khỏi hoạt động của một ngân hàng Muốn nâng cao đợc hiệu quả trong kinh doanh, chất lợng trong hoạt

động tín dụng, ngân hàng cần phải có một đội ngũ cán bộ tín dụng giỏi, đợc đào tạo có hệ thống, am hiểu và có kiến thức phong phú về thị trờng đặc biệt trong lĩnh vực tham gia đầu t vốn, nắm vững những văn bản pháp luật có liên quan đến hoạt

động tín dụng Trong bố trí sử dụng, ngời cán bộ tín dụng cần phải đợc sàng lọc kỹ càng và phải có kế hoạch thờng xuyên bồi dỡng những kiến thức cần thiết để bắt kịp với nhịp độ phát triển và biến đổi của nền kinh tế thị trờng Ngoài ra, họ còn phải có tiêu chuẩn về đạo đức và sự liêm khiết, bởi lẽ nếu ngời cán bộ tín dụng thiếu trách nhiệm hay cố tình vi phạm có thể sẽ gây tổn thất rất lớn cho ngân hàng

4.1.5 Thông tin tín dụng

Hoạt động tín dụng muốn đạt đợc hiệu quả cao, an toàn cần phải có hệ thống thông tin hữu hiệu phục vụ cho công tác này Vai trò và yêu cầu thông tin phục vụ công tác tín dụng và kinh doanh ngân hàng là hết sức quan trọng Muốn nâng cao chất lợng tín dụng, ngân hàng cần xây dựng đợc hệ thống thông tin đầy đủ và linh hoạt, nhờ đó cung cấp các thông tin chính xác, kịp thời, tăng cờng khả năng phòng ngừa rủi ro tín dụng

4.2 Các yếu tố khách quan

4.2.1.Nhóm nhân tố từ phía khách hàng

* Uy tín, đạo đức của ngời vay

Trong qui trình tín dụng các ngân hàng thờng chỉ đa ra quyết định cho vay sau khi đã phân tích cẩn thận các yếu tố có liên quan đến uy tín và khả năng trả nợ của ngời vay nhằm hạn chế thấp nhất các rủi ro do chủ quan của ngời vay có thể gây nên

Đạo đức của ngời vay là một yếu tố quan trọng của qui trình thẩm định, tính cách của ngời vay không chỉ đợc đánh giá bằng phẩm chất đạo đức chung mà còn phải kiểm nghiệm qua những kết quả hoạt động trong quá khứ, hiện tại và chiến lợc

phát triển trong tơng lai Thực tế kinh doanh đã cho thấy, tính chân thật và khả năng chi trả của ngời vay có thể thay đổi sau khi món vay đợc thực hiện Khách hàng có thể lừa đảo ngân hàng thông qua việc gian lận về số liệu, giấy tờ, quyền sở hữu tài sản, sử dụng vốn vay không đúng mục đích, không đúng đối tợng kinh doanh, phơng án kinh doanh.Việc khách hàng gian lận tất yếu sẽ dẫn đến những rủi

ro cho ngân hàng

Uy tín của khách hàng cũng là một yếu tố đáng quan tâm, uy tín của khách hàng là tiêu chí để đáng giá sự sẵn sàng trả nợ và kiên quyết thực hiện các nghĩa vụ cam kết trong hợp đồng từ phía khách hàng Uy tín của khách hàng đợc thể hiện d-

ới nhiều khía cạnh đa dạng nh: chất lợng, giá cả hàng hoá, dịch vụ, sản phẩm, mức

độ chiếm lĩnh thị trờng, chu kỳ sống của sản phẩm, các quan hệ kinh tế tài chính, vay vốn, trả nợ với khách hàng, bạn hàng và ngân hàng Uy tín đợc khẳng định và kiểm nghiệm bằng kết quả thực tế trên thị trờng qua thời gian càng dài càng chính xác Do đó, ngân hàng cần phân tích các số liệu và tình hình trong suốt quá trình phát triển của khách hàng với những thời gian khác nhau mới có kết luận chính xác

* Năng lực, kinh nghiệm quản lý kinh doanh của khách hàng

Chất lợng tín dụng phụ thuộc rất lớn vào năng lực tổ chức, kinh nghiệm quản

lý kinh doanh của ngời vay Đây chính là tiền đề tạo ra khả năng kinh doanh có hiệu quả của khách hàng, là cơ sở cho khách hàng thực hiện cam kết hoàn trả đúng hạn nợ ngân hàng cả gốc lẫn lãi Nếu trình độ của ngời quản lý còn bị hạn chế về nhiều mặt nh học vấn, kinh nghiệm thực tế, thì doanh nghiệp rất dễ bị thua lỗ, dẫn

đến khả năng trả nợ kém, ảnh hởng xấu đến chất lợng tín dụng của ngân hàng

4.2.2 Nhóm nhân tố thuộc môi tr ờng

* Mối trờng kinh tế

Tính ổn định hay bất ổn định về kinh tế và chính sách kinh tế của mỗi quốc gia luôn có tác động trực tiếp đến hoạt động kinh doanh và hiệu quả kinh doanh của doanh nghiệp trên thị trờng Tính ổn định về kinh tế mà trớc hết và chủ yếu là

ổn định về tài chính quốc gia, ổn định tiền tệ, khống chế lạm phát là những điều mà

các doanh nghiệp kinh doanh rất quan tâm và ái ngại vì nó liên quan trực tiếp đến kết quả kinh doanh của doanh nghiệp Nền kinh tế ổn định sẽ là điều kiện, môi tr-ờng thuận lợi để các doanh nghiệp hoạt động sản xuất kinh doanh và thu đợc lợi nhuận cao, từ đó góp phần tạo nên sự thành công trong kinh doanh của ngân hàng Trong trờng hợp ngợc lại, sự bất ổn tất nhiên cũng bao chùm đến các hoạt động của ngân hàng, làm ảnh hởng tới chất lợng tín dụng, gây tổn thất cho ngân hàng.

* Môi trờng pháp lý

Một trong những bộ phận của môi trờng bên ngoài ảnh hởng đến hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp nói chung và NHTM nói riêng là hệ thống pháp luật Với một môi trờng pháp lý cha hoàn chỉnh, thiếu tính đồng bộ, thống nhất giữa các luật, văn bản dới luật, đồng thời với nó là sự sắc nhiễu của các có quan hành chính

có liên quan sẽ khiến cho doanh nghiệp gặp phải những khó khăn, thiếu đi tính linh hoạt cần thiết, vốn đa vào kinh doanh dễ bị rủi ro Do đó, xây dựng môi trờng pháp

lý lành mạnh sẽ tạo thuận lợi trong việc nâng coa hiệu quả kinh doanh của các doanh nghiệp trong đó có các NHTM

* Môi trờng chính trị

Môi trờng chính trị đang và sẽ tiếp tục đóng vai trò quan trọng trong kinh doanh, đặc biệt đối với các hoạt động kinh doanh ngân hàng Tính ổn định về chính trị trong nớc sẽ là một trong những nhân tố thuận lợi cho các doanh nghiệp hoạt

động kinh doanh có hiệu quả Nếu xẩy ra các diễn biến gây bất ổn chính trị nh: chiến tranh, xung đột đảng phái, cấm vận, bạo động, biểu tình, bãi công, có thể dẫn

đến những thiệt hại cho doanh nghiệp và cả nền kinh tế nói chung (làm tê liệt sản xuất, lu thông hàng hoá đình trệ ).Và nh vậy, những món tiền doanh nghiệp vay ngân hàng sẽ khó đợc hoàn trả đầy đủ và đúng hạn, ảnh hởng xấu đến chất lợng tín dụng

* Môi trờng cạnh tranh

Có thể nói đây là yếu tố tác động mạnh mẽ đến chất lợng tín dụng nói riêng

và hoạt động kinh doanh chung của NHTM Sự tác động đó diễn ra theo hai chiều hớng: thứ nhất, để chiếm u thế trong cạnh tranh ngân hàng luôn phải quan tâm tới

đầu t trang thiết bị tốt, tăng cờng đội ngũ nhân viên có trình độ, củng cố và khuyếch trơng uy tín và thế mạnh của ngân hàng Hớng tác động này đã tạo điều kiện nâng cao chất lợng tín dụng Tuy nhiên, ở hớng thứ hai, dới áp lực của cạnh tranh gay gắt các ngân hàng có thể bỏ qua những điều kiện tín dụng cần thiết khiến cho độ rủi ro tăng lên, làm giảm chất lợng tín dụng.

* Môi trờng tự nhiên

Các yếu tố rủi ro do thiên nhiên gây ra nh lũ lụt, hoả hoạn, động đất, dịch bệnh, có thể gây ra những thiệt hại không lờng trớc đợc cho cả ngời vay và ngân hàng Mặc dù những rủi ro này là khó dự đoán nhng bù lại nó chiếm tỷ lệ không lớn, mặt khác ngân hàng thờng đợc chia sẽ thiệt hại với các Công ty Bảo hiểm hoặc

đợc Nhà nớc hỗ trợ

Chơng II Thực trạng tín dụng ngắn hạn tại Sở giao

về xuất khẩu, có sự quản lý của nhà nớc định hớng xã hội chủ nghĩa

Khi thành lập Ngân hàng ngoại thơng chỉ có một cơ sở ở Hà Nội, ngày nay ngân hàng đã trở thành một hệ thống hoàn chỉnh gồm Ngân hàng ngoại thơng Trung ơng và 23 Sở giao dịch tại các tỉnh thành phố, duy trì mối quan hệ với hơn

1000 Ngân hàng khác tại 85 nớc trên thế giới nhằm đảm bảo thực hiện các nghiệp

vụ thanh toán, tín dụng quốc tế và các nghiệp vụ ngân hàng chính xác, an toàn và từng bớc nâng cao hiệu quả hoạt động của Ngân hàng ngoại thơng

2 Hệ thống tổ chức của Ngân hàng ngoại thơng hiện nay

Trong thời gian qua, ngân hàng đã triển khai mô hình tổ chức mới theo loại hình doanh nghiệp nhà nớc đặc biệt, bao gồm các đơn vị thành viên có quan hệ chặt chẽ với nhau về lợi ích kinh tế, tài chính, công nghệ, thông tin, đào tạo trong hoạt

động kinh doanh Ngân hàng ngoại thơng hoạt động trong lĩnh vực kinh doanh tiền

tệ, tín dụng và các hoạt động liên quan đến hoạt động tài chính, tiền tệ, ngân hàng

Cơ quan cao nhất của Ngân hàng ngoại thơng là hội đồng quản trị mà đứng

đầu là vị chủ tịch Hội đồng quản trị là nơi đề ra các chiến lợc kinh doanh chủ yếu cũng nh các chế độ chính sách lớn của ngân hàng Ban kiểm soát có nhiệm vụ giám sát các hoạt động của Hội đồng Tổng giám đốc trực thuộc Hội đồng quản trị thay

mặt Hội đồng quản trị để điều hành hoạt động kinh doanh hàng ngày của ngân hàng Ngoài ra theo cơ cấu tổ chức của Ngân hàng ngoại thơng còn có một hội

đồng tín dụng giám sát hoạt động tín dụng của Tổng giám đốc ngăn ngừa những vi phạm chế độ tín dụng có thể xảy ra Tại VCB Trung ơng có 23 phòng ban có nhiệm

vụ phối hợp với nhau để giúp cho Tổng giám đốc điều hành công việc kinh doanh bao gồm:

Trực thuộc điều hành của Tổng giám đốc và Hội đồng quản trị bao gồm mạng lới trong và ngoài nớc Mạng lới trong nớc bao gồm Sở giao dịch (Số 3 Phan Chu Trinh – Hà Nội) và hệ thống các Sở giao dịch trong cảo nớc, các công ty con Mạng lới nớc ngoài bao gồm các văn phòng đại diện tại Paris, Moscow, Singapo và một công ty tài chính tại Hồng Kông

3 Các nghiệp vụ của Ngân hàng ngoại thơng

Trong khuôn khổ của pháp luật, Ngân hàng ngoại thơng có quyền thực hiện các nghiệp vụ:

3.1 Huy động vốn

• Nhận tiền gửi tiết kiệm, tiền gửi không kỳ hạn, có kỳ hạn, tiền gửi thanh toán của tất cả các tổ chức, dân c trong nớc và nớc ngoài bằng đồng Việt Nam hoặc ngoại tệ

• Phát hành các loại chứng chỉ tiền gửi, tín phiếu, kỳ phiếu, trái phiếu ngân hàng

và các hình thức huy động vốn khác

1 Tiếp nhận tài trợ, vốn uỷ thác của Chính phủ, Ngân hàng Nhà nớc và các

tổ chức quốc tế, quốc gia, cá nhân khác cho các chơng trình phát triển kinh tế xã hội

2 Vay vốn ngân hàng Nhà nớc, các tổ chức tài chính tín dụng khác trong và ngoài nớc, các tổ chức và cá nhân nớc ngoài

3 Cho vay

• Cho vay ngắn hạn, trung hạn, dài hạn bằng đồng Việt Nam đối với cá nhân và

hộ gia đình thuộc mọi thành phần kinh tế

• Chiết khấu các thơng phiếu, kỳ phiếu, trái phiếu và các giấy tờ có giá trị khác trị giá bằng tiền

4 Thực hiện các nghiêp vụ cho thuê tài chính (kể cả nhập khẩu và tái xuất thiết bị cho thuê)

5 Thực hiên nghiệp vụ thanh toán L/C, bảo lãnh, tái bảo lãnh cho các doanh nghiệp, tổ chức tài chính tín dụng trong và ngoài nớc

6 Thực hiện nghiệp vụ kinh doanh tiền tệ, tín dụng và dịch vụ ngân hàng

đối ngoại

7 Đầu t dới hình thức mua cổ phần, hùn vốn, liên doanh, mua tài sản và các hình thức đầu t khác với các doanh nghiệp và tổ chức tài chính tín dụng khác.

8 Thực hiện nghiệp vụ cầm cố bất động sản

9 Kinh doanh vàng bạc, kim khí quí, đá quí (kể cả xuất nhập khẩu)

10 Làm dịch vụ thanh toán giữa các khách hàng

11 Kinh doanh chứng khoán và làm môi giới, đại lý phát hành chứng khoán cho khách hàng

12 Cất giữ bảo quản và quản lý các chứng khoán, giấy tờ trị giá đợc bằng tiền và các tài sản quý cho khách hàng

13 Thực hiện các dịch vụ t vấn về tiền tệ, đại lý ngân hàng quản lý tiền vốn

và các dự án phát triển theo yêu cầu của khách hàng

14 Đầu t, sửa chữa, cải tạo, nâng cấp tài sản thế chấp, cầm cố đã đợc chuyển thành tài sản thuộc sở hữu Nhà nớc do Ngân hàng ngoại thơng quản lý để

sử dụng hoặc kinh doanh; tự doanh hoặc liên doanh dầu t xây dựng cơ sở vật chất kỹ thuật trực tiếp phục vụ kinh doanh và đợc phép cho thuê phần năng lực cơ sở vật chất kỹ thuật cha sử dụng

15 Thực hiện dịch vụ bảo hiểm

16 Kinh doanh những ngành nghề khác theo qui định của pháp luật khi đợc cơ quan Nhà nớc có thẩm quyền cho phép

Thực hiện các nghiệp vụ uỷ nhiệm khác của Nhà nớc và ngân hàng nhà nớc

3.2 Tình hình hoạt động

Năm 2000,tổng thu nhập của NHNT đạt 3.363 tỷ VND,tăng 30,5% so với năm 1999.Thu lãi tiền gửi chiếm tỷ trọng 60,4% tổng thu nhập và tăng mạnh so với cuối năm 1999.(37,7%)do lợng ngoại tệ gửi nớc ngoài gia tăng (từ 1.313,8 triệu USD bình quân năm 1999 lên 2.133,1 triệu USD)và lãi suất trên thị trờng quốc tế cung tăng lên đáng kể trong năm 2000

Tổng chi phí của NHNT năm 2000 là 3.150 tỷ VND, tăng 31,8% so với năm 1999.Nguyên nhân chủ yếu làm tăng chi phí là chi dự phòng tăng mạnh (tăng 28,3%) đạt 385 tỷ.Bên cạnh đó, NHNT cũng đợc phép ghi vào chi phí để xoá nợ

cho IMEXCO theo quyết định của Chính phủ với số tiênf 9,6 triệu USD (tăng 135

tỷ VND).Nh vậy tổng số chi phí dự phòng và xoá nợ là 520 tỷ VND, tăng 220 tỷ so với năm 1999.Nguồn vốn huy động tăng mạnh cũng làm chi trả lãi tiền gửi tăng 29,5% lên tới 2.072,6 tỷ VND.Chi về nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ cũng tăng do

Các Sở giao dịch đạt lợi nhuận cao là: Sở giao dịch:238 tỷ (tính cả phần chi xoá nợ và dự phòng cho toàn hệ thống), TP HCM:138,8 tỷ, Vũng Tàu:82,6 tỷ, Quảng Ngãi :35,7 tỷ, Hà Nội:34,6 tỷ

II-Hoạt động kinh doanh tại NHNT

Tín dụng ngắn hạn tăng theo các năm.Năm 1998 là 7.324 tỷ VND (chiếm tỷ trọng 70% tín dụng thông thờng), năm 1999 là 7.586 tỷ VND (chiếm tỷ trọng 75,1% tín dụng thông thờng) đến năm 2000 đã là 11.351 tỷ (chiếm tỷ trọng 79,3% tín dụng thông thờng).D nợ ngắn hạn của Sở giao dịch thờng chiếm tỷ trong cao trong tổng d nợ (80%) đây cũng là tình trạng chung của toàn nghành do các doanh nghiệp luôn coi ngân hàng là cứu cánh, vốn vay ngân hàng thờng chiếm 80-90% tổng vốn lu động

Hoạt động ngân hàng trong năm qua đã có những bớc chuyển tích cực Những chỉ tiêu hoạt động chính của ngành đạt mức tăng trởng khá: huy động vốn tăng 29% (kế hoạch là 20-22%), d nợ cho vay nền kinh tế tăng 25% (kế hoạch là 18-20%).Thị trờng mở đã bớc vao hoạt động tình trạng ứ đọng vốn tiền đồng trong các ngân hàng thơng mại đợc khắc phục Cơ chế điều hành lãi suất đã đợc cải tiến Nhiều qui chế về nghiệp vụ,thông t hớng dẫn đợc ban hành đã từng bớc tháo

gỡ những khó khăn,vớng mắc trong các hoạt động của các ngân hàng thơng mại

.Các NHTMQD đã xây dựng xong đề án tái cơ cấu cho mình nhằm nâng cao năng lực tài chính,khả năng cạnh tranh để bớc vào hội nhập quốc tế.Viêc cung cố tổ chức lại các NHTMCP vẫn đợc chu trọng và duy trì.

Trong năm 2000 NHNT đã hoàn thành vợt mức các chỉ tiêu kinh doanh ,đạt

1.734 917 817

33.560 19.967 13.593

12.584 10.325 2.259

2.395 1.099 1.296

47.316 26.259 21.058

3 Vốn HĐ từ TT2

- Tiền gửi

- Tiền vay

146 57 89

302 302 0

4.379 4.285 94

1.244 10 1.234

584 584 0

9.719 8.480 1.239

(Nguồn báo cáo kinh doanh NHNT)

a.Nguồn vốn huy động phân theo thị trờng

Nguồn vốn huy động từ thị tr ờngI

Nguồn vốn huy động từ thị trờng I đạt 43.316 tỷ VND,tăng 41,0%,trong đó nguồn vốn ngoại tệ đạt 2.395 triệu USD,tăng 36,1%;nguồn vốn tiền đồng đạt 12.584 tỷ VND,tăng 36,0%.Đặc biệt nguồn vốn có kỳ hạn tăng mạnh (72,6%),tăng

từ mức 16.389 tỷ VND,cuối năm 1999 lên đến 28.290 tỷ vào cuối năm 2000

Vốn huy động từ các tổ chức và từ dân c đều tăng trởng ;khá;tuy hniên nếu phân theo cxơ cấu ngoại tệ và nôi tệ thì hai nguồn này có thể xu thế phát triển khác nhau :vốn huy động từ các tổ chức tăng 19,8 % về ngoại tệ,song tăng 45,2 về tiền

đồng;tiền gửi tiết kiệm và huy động kỳ phiếu từ dân c tăng 58,7% về ngoại tệ,song chỉ tăng 5,5%về tiền đồng

Việc tăng trởng mạnh mẽ nguồn vốn huy động trên thị trờng I của NHNT trong năm 2000 là do tác động bởi một số nhân tố :

NHNT đã chủ động cải thiên việc huy động vốn bằng biện pháp đa dạng hoá các hình thức huy động ,bổ sung các kỳ hạn lãi suất khác nhau,linh hoạt điều chỉnh lãi suất,áp dụng chính sách u đãi lãi suất đối với khách hàng có số d lớn

Lãi suất USD trên thị trờng quốc tế tăng cao kéo theo việc tăng lãi suất USD ở thị trờng trong nớc đã khuyến khích dân c tăng cờng gửi USD trong khi đó NHNT lại có thể mạnh tong việc huy động nguồn vốn

Nguồn kiều hối trong năm tăng mạnh,nhất là vào những tháng cuôi năm

Nguồn vốn huy động từ thị tr ờng II

Nguồn vốn huy động trên thị trờng liên ngân hàng đạt 9719 tỷ VND,tăng gấp hơn 2 lần so với cùng kỳ năm ngoái và chiếm 14,6% tổng nguồn vốn.Vốn ngoại tệ

đạt mức 584 triệu USD tơng đơng 8.470 tỷ VND,chiếm 87,2% nguồn vốn huy động

trên thị trờng II.Vốn tiền đồng là 1.244 tỷ,trong đó vay NHNN là 1.239 VND,bao gồm vay tái cấp vốn 530 tỷ,vốn vay đặc biệt 589 tỷ VND.

1.2.3.Vốn huy động phân theo kỳ hạn

Tổng vốn có kỳ hạn huy động đợc từ hai thị trờng đến cuối năm 2000 đạt 33.356 tỷ VND,tăng tới 84,2%,chiếm 58,5% tổng vốn huy động từ hai thị trờng –cao hơn so với mức 47,7%cuối năm 1999.Trong đó 84,8% tổng vốn có kỳ hạn huy

động trên thị trờng I,16,25 huy động trên thị trờng II

Bảng 2: Vốn huy động phân theo kỳ hạn (Đơn vị : tỷ đồng)

Quy VNĐ Tỷ trọng Quy VNĐ Tỷ trọng Vốn huy động từ hai thị trờng

(Nguồn báo cáo kinh doanh NHNT)

Nguồn vốn có kỳ hạn huy động từ thị trờng I đạt 28 290 tỷ VND.tiền gửi có

kỳ hạn từ 12 tháng trở lên đạt 12.788 tỷ VND,tăng 77,1% so với năm 1999,và chiếm 45,2% vốn kỳ hạn của thị trờng i-đây là yếu tố thuận lợi cho NHNT mở rộng

đầu t trung dài hạn

1.2.4.Tình hình huy động vốn trên thị tr ờng I của chi nhánh

Thực hiện phơng châm phát huy nội lực, việc khai thác nguồn vốn tại chỗ đã

đợc nhiều chi nhánh chú ý.Trong năm 2000,hầu hết các chi nhánh trong hệ thống của NHNT đều huy động vốn tăng mạnh so với năm 1999.tiêu biểu là các chi nhánh :Quangr Ngãi (tăng 2511 tỷ-134,0%),Hải Phòng (tăng 387 tỷ-51,4%),Bình Tây (tăng 208 tỷ-118,2%),Quảng Ninh(tăng 203 tỷ-54,0%),Đồng Nai (tăng 165 tỷ-52,8%),Thái Bình (tăng 102 tỷ –101%).Các chi nhánh duy trì đợc tỷ trọng huy

đọng vốn cao trong toàn hệ thống là Sở giao dịchđạt 19.361 –chiếm 40,4%,TP.Hồ Chí Minh đạt 10.216tỷ-chiếm 21,35,Vũng Tàu đạt 5.250 tỷ-chiếm 10,9%,Quảng Ngãi đạt 4.385 tỷ-chiếm 9,1%,Hà Nội đạt 2732 tỷ-chiếm 5,7%

Tuy nhiên cơ cấu vốn huy động tiền đồng và ngoại tệ của các chi nhánh còn mất cân đối,phần lớn là vốn huy động bằng ngoại tệ,vốn huy động bằng nội tệ chiếm tỷ trọng thấp nên xuất hiên ở một số chi nhánh tình trạng thiếu vốn tiền đồng

đồng đạt 9184 tỷ,chiếm 58,7 % sử dụng vốn trên thị trờng này

Sử dụng vốn trên thị trờng II vẫn chiếm tỷ trọng chủ yếu là 65,2%tổng sử dụng vốn (tăng so với 62,7% cuối năm ngoái ) đạt 43 463 tỷ VND.trong đó chủ yếu

là sử dụng vốn dới hình thức tiền gửi tại NH nớc ngoài,đạt số d 2538 triệu

USD(t-ơng đUSD(t-ơng với 36 801 tỷ VND)taqng 55,3% so với năm trớc và chiếm 84,7 % sử dụng vốn trên thị trờng

2.1 Sử dụng vốn trên thị trờng I

2.1.1.Tổng quan về hoạt động tín dụng

Sự chững lại trong tốc độ tăng trởng tin dụng của năm 1999 đã đợc thay bằng tốc độ tăng trởng khá cao trong năm 2000 Tổng d nợ cho vay đạt 15.634 tỷ VND tăng 36,0%,tăng nhanh hơn so với tốc độ tăng chung của toàn ngành ngân hàng (25%) doanh số cho vay đạt 38.731 tỷ VND,tăng 35,1%;doanh số thu nợ đạt 34.235 tỷ,tăng 23% Thị phần tín dụng của NHNT trong tổng d nợ tín dụng đối với nền kinh tế của toàn ngành ngân hàng đạt 8,8%,tăng hơn so với con số 8,3% của năm ngoái.Kết quả trên có đợc ,một mặt là do việc liên tiếp hạ lãi suất cho vay đã khuyến khích các doanh nghiệp tăng cờng vay vốn đầu t,và nhu cầu vay vốn của doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực thuỷ sản ,thu mua gạo xuất khẩu tăng lên,

mặt khác do NHNT đã tăng cờng thực hiện các giải pháp về chính sách khách hàng

nh chủ động tích cực mở rộng đối tợng khách hàng,đa dạng hoá các hình thức cho vay(cho vay u đãi, cho vay hạn mức, cho vay đồng tài trợ ) đáp ứng nhu cầu vay ngoại tệ của khách hàng

D nợ tín dụng thông thờng là 14.317 tỷ VND,tăng 41,7%,chiếm 91,6% tổng

d nợ cho vay.D nợ cho vay bằng tiền đồng đạt 8.876 tỷ,chiếm tỷ trọng 57,8%,ttăng 56,8%,so với cuối năm 1999.trong khi đó d nợ cho vay bằng ngoại tệ chỉ tng 18,4%,đạt 375 triệu USD.Lãi suất cho vay bằng VND trong năm qua thấp tơng đối

so với ngoại tệ ,hơn nữa tỷ giá USD/VND biến động tăng liên tục đã khuyến khích các doanh nghiệp tng cờng vay vốn VND

Cho vay ngắn hạn đạt 11 351 tỷ, tăng 49,6% chiếm tỷ trọng 79,3%,d nợ tín dụng thông thờng Các mặt hàng cho vay nhập khẩu chủ yếu gồm phân bón(số d

nợ %&* tỷ VND); sắt thép (491 tỷ VND); bông vải sợi (414 tỷ VND ); xăng dầu (254tỷ VND); các mặt hàng cho vay xuất khẩu chủ yếu là thuỷ sản (688 tỷ VND); gạo (375tỷVND) ; cà phê(207 tỷ VND)

Cho vay trung dài hạn đạt 2 996 tỷ VND có tốc độ tăng chậm (17,9%)nên đã làm giảm tỷ trọng cho vay trung dài hạn xuống chỉ còn 20,7%trong tổng d nợ tín dụng thông thờng.Ngoài việc cho vay giúp các doanh nghiệp nâng cấp và mở rộng sản xuất NHNT còn tham gia vào nhiều dự án lớn,các công trình trọng điêm của nhà nớc:

Cho vay xây dựng đờng Trờng Sơn tổng hạn mức cấp cho các công ty xây dựng đờng Trờng Sơn(thuộc tổng công ty xây dựng công trìng 6)là 53,3 tỷ đồng,d

Tuy nhiên các dự án lớn nh khí Nam côn Sơn,dự án điện Phú Mỹ,công ty bia

Hà Nội ,công ty cổ phần đầu t xây dựng vẫn cha đợc giải ngân là nguyên nhân dẫn đến việc d nợ TDH tăng chậm

Các công ty ,các DNNN hoạt động sản xuất kinh doanh hiệu quả nh TCT Bu chính viễn thông ,Vinafood 1,Vinatea,TCT Xăng dầu ,công ty sữa Vinamilk vẫn luôn là những khách hàng có d nợ lớn tại NHNT.Ngoài ra NHNT còn tham gia cho vay hầu hết các chơng trình kinh tế lớn của Chính Phủ nh:cho vay khắc phục hậu quả cơn bão số 5(d nợ 36,6 tỷ VND ),cho vay thu mua lơng thực và lúa gạo, kể cả tạm trữ (404,7 tỷ VND), cho vay phục vụ phát triển nông nghiệp và nông thôn theo chinh sách Nhà nớc(33,8 tỷ)

Bảng 4: Cơ cấu d nợ tín dụng theo ngành và theo thành phần kinh tế:(năm 2000) (Đơn vị: tỷ đồng)

D nợ tín dụng NHNT đợc phân bổ lớn cho các doanh nghiệp hoạt động trong các ngành thơng mại và dịch vụ ,chiếm 58,0 % tổng d nợ,phản ánh đúng thế mạnh trong hoạt động tín dụng của NHNT là cho vay thu mua xuất khẩu,cho vay tài trợ nhập khẩu.Tỷ trọng cho vay đối với các doanh nghiệp trong lĩnh vực sản xuất công nghiệp tăng từ 24,4% năm ngoái lên 26,3% năm nay, d nợ cho vay ngành nông nghiệp chiếm tỷ trọng 15,7%.

D nợ tín dụng của NHNT tập trung chủ yếu (đến 78,3%)vào các doanh nghiệp Nhà nớc mặc dù đã giảm nhẹ so với cuối năm 1999.Các đối tợng khác còn chiếm những tỷ trọng khá khiêm tốn trong vốn đầu t tín dụngcủa NHNT

D nợ tín dụng phân theo chi nhánh:

D nợ tín dụng tại 2 đơn vị là Sở giao dịch và chi nhánh HCM đạt 6.605 tỷ VND chiếm 42,3 % tổng d nợ toàn hệ thống,tuy nhiên tỷ trọng d nợ của hai đơn vị này trong tổng d nợ cho vay toàn hệ thống có xu hớng giảm dần,từ 49,1% cuối năm

1998, còn 46,5% cuối năm 1999 và còn 42,3% vào thời điểm hiện nay Chi nhánh HCM có d nợ cho vay đạt 3.555 tỷ VND, tăng 791 tỷ VND, trong đó riêng cho vay chiết khấu chứng từ tăng 522 tỷ VND.Các chi nhánh có tốc độ tăng trởng cao, tỷ lệ

nợ quá hạn thấp đang khích lệ là Đà Nẵng, Qui Nhơn, Cần Thơ, Đồng Nai, Quảng Ninh và Thái Bình

Bảng 5: D nợ tín dụng phân theo chi nhánh (Đơn vị tỷ đồng)

136,0 22,1 26,2 3,7 0,4 70,8 59,4 0,6 4,5 31,7 5,4 1,3 0,1

0,1%

1,6%

15,1

% 0,6%

Cà Mau

Hà Tĩnh TháI Bình

Đắc Lắc

CT ĐT&KTTS Bình Tây

CT thuê mua Quảng NgãI Bình Dơng

511 280 356 329 311 153 430 0 575 42 198 91

0,5 13,0 46,6 7,9 46,9 1,1 0,0 0,0 30,0 0,2 0,0 0,0

% 31,6% 100,0

% 109,8

% 403,6

%

Tổng số