Mẫu bìa Đề cương luận văn Thành phố Hồ Chí Minh – Năm 2023 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH TRẦN MINH KHOA QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG THE[.]
BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH TRẦN MINH KHOA QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG THEO HIỆP ƯỚC BASEL II TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN KỸ THƯƠNG VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ Chuyên ngành: Tài ngân hàng Mã số chuyên ngành: 34 02 01 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH Thành phố Hồ Chí Minh – Năm 2023 TRẦN MINH KHOA QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG THEO HIỆP ƯỚC BASEL II TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN KỸ THƯƠNG VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ Chuyên ngành: Tài ngân hàng Mã số chuyên ngành: 34 02 01 NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS ĐOÀN THANH HÀ Thành phố Hồ Chí Minh – Năm 2023 i LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan luận văn nghiên cứu với đề tài “Quản trị rủi ro tín dụng theo hiệp ước Basel II Ngân hàng Thương mại cổ phần Kỹ Thương Việt Nam” chưa nộpađể lấy học vị thạc sĩ trường đại học, học viện Luận văn cơng trình nghiên cứu khoa học riêng thân thực với hướng dẫn khoa học PGS.TS Đoàn Thanh Hà Thông tin sử dụng kết nghiên cứu trung thực, số liệu có nguồn gốc rõ ràng, khơng có nội dung người khác thực với phần nội dung tham khảo từ cơng trình cơng bố trước trích dẫn nguồn đầy đủ luận văn Thành phố Hồ Chí Minh, ngày 10 tháng 03 năm 2023 Người cam đoan Trần Minh Khoa LỜI CẢM ƠN Luận văn tơi thực hồn thành thời gian học tập trường Đại học ngân hàng Thành phố Hồ Chí Minh, khóa 23 cao học ngành tài – ngân hàng Trước tiên, tơi xin gửi lời cảm ơn đến Ban lãnh đạo Trường Đại học ngân hàng Thành phố Hồ Chí Minh, Khoa Sau đại học quý Thầy/Cô trường quan tâm, hỗ trợ cho suốt thời gian học tập, nghiên cứu thực luận văn trường Tôi xin gửi lời tri ân sâu sắc đến PGS.TS Đoàn Thanh Hà tận tình dạy, hướng dẫn khoa học, đóng góp ý kiến chun mơn suốt q trình thực luận văn để tơi hồn thiện đề tài cách tốt Bên cạnh đó, tơi xin gửi lời cảm ơn đến Quý lãnh đạo đồng nghiệp ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam chi nhánh Thủ Đức nhiệt tình hỗ trợ cho tơi giai đoạn vừa học vừa công tác quý ngân hàng Những thông tin thực tiễn liệu từ quý ngân hàng liệu hữu ích giúp tơi hồn thiện luận văn Lời cuối, xin chân thành gửi lời cảm ơn đến với gia đình, người thân bạn bè ủng hộ, tin tưởng gửi lời động viên đến suốt thời gian qua Người thực Trần Minh Khoa TÓM TẮT LUẬN VĂN Tiêu đề: “Quản trị rủi ro tín dụng theo hiệp ước Basel II ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ Thương Việt Nam” Tại Techcombank, việc triển khai áp dụng hiệp ước Basel II không để đáp ứng theo yêu cầu kỳ vọng NHNN mà hội nhập hệ thống quản trị rủi ro Techcombank với tiêu chuẩn quốc tế Vận dụng cách khoa học nguyên tắc phương pháp quản trị rủi ro theo hiệp ước Basel II giúp ngân hàng xây dựng môi trường hoạt động tín dụng lành mạnh, kiểm sốt chặt chẽ từ làm giảm thiểu tổn thất cho khơng cho ngân hàng mà cịn góp phần ổn định kinh tế Chính đầu tư hành động nghiêm túc mà Techcombank NHNN phê duyệt chấp thuận áp dụng chuẩn Basel II trước hạn Đó lý lựa chọn nghiên cứu luận văn với đề tài “Quản trị rủi ro tín dụng theo hiệp ước Basel II ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ Thương Việt Nam” với mục đích nghiên cứu phân tích thực trạng việc áp dụng hiệp ước Basel II vào quản trị rủi ro Techcombank giai đoạn 2016-2021, khó khăn hạn chế tồn đọng điều mà ngân hàng cải thiện mức tốt Thơng qua đó, luận văn đưa số gợi ý tham khảo giải pháp cho nhà quản lý Techcombank để hoàn thiện hoạt động quản trị rủi ro tín dụng hướng đến giúp ngân hàng đáp ứng phiên cao hiệp ước Basel Từ khóa: Quản trị rủi ro tín dụng, Basel II, nguyên tắc Basel II, Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam ABSTRACT Tilte: “Application of Basel II treaty in credit risk management at Vietnam Technological And Commercial Joint Stock Bank” At Techcombank, the application of Basel II Agreement is not only to meet the requirements and expectations of the State Bank of Vietnam, but also to integrate Techcombank's risk management system with international standards Scientifically applying the principles and methods of risk management under the Basel II Pact helps the bank to build a healthy and strictly controlled credit operating environment, thereby minimizing losses not only for Techcombank but also for economy's stability Such serious investment and action that Techcombank has been approved by the State Bank to apply Basel II standards before deadline That is the reason why I chose to research the thesis with the topic "Credit risk management under the Basel II Pact at Vietnam Technological and Commercial Joint Stock Bank" with the aim of studying and analyzing the current status of the application of Basel II on risk management at Techcombank in the 2016-2021 period, pointing out unsold difficulties and limitations or things the bank can improve for a better extent By that, the thesis provides some reference suggestions on solutions for managers at Techcombank to further improve credit risk management and aims to help the bank to meet higher standards than the Basel Pact Keywords: Credit risk management, Basel II, Basel II principles, Vietnam Technological And Commercial Joint Stock Bank DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT TIẾNG VIỆT Từ viết tắt Cụm từ tiếng Việt Agribank Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nơng thơn Việt Nam BCTC Báo cáo tài HĐQT Hội đồng quản trị KH Khách hàng KHCN Khách hàng cá nhân KHDN Khách hàng doanh nghiệp MB Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội NHNN Ngân hàng Nhà Nước NHTM Ngân hàng thương mại QTRR Quản trị rủi ro RRTD Rủi ro tín dụng Techcombank/TCB Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ Thương Việt Nam TMCP Thương mại cổ phần TSĐB Tài sản đảm bảo VAMC Công ty trách nhiệm hữu hạn thành viên Quản lý tài sản Tổ chức tín dụng Việt Nam Vietcombank Ngân Hàng thương mại cổ phần Ngoại Thương Việt Nam DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT TIẾNG ANH Từ viết tắt Cụm từ tiếng Anh Cụm từ tiếng Việt CAR Capital Aquadecy Ratio Tỷ lệ an toàn vốn CIC Credit Information Center Trung tâm Thơng tin Tín Dụng EAD Exposure at Default Tổng dư nợ KH thời điểm KH không trả nợ EL Expected loss Tổn thất dự kiến Gross domestic product Tổng sản phẩm quốc nội Internal Capital Adequacy Assessment Process Quy trình đánh giá tính đầy đủ vốn nội IFRS Financial Instrument Chuẩn mực kế toán quốc tế IRB The Internal Ratings - Based Approach Phương pháp tiếp cận xếp hạng nội LGD Loss Given Default Tỷ trọng tổn thất ước tính M Effective Maturity Kỳ hạn hiệu dụng PD Probability of Default Xác suất khách hàng không trả nợ ROA Return On Assets Lợi nhuận tổng tài sản ROE Return On Equity Lợi nhuận vốn chủ sở hữu GDP ICAAP MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN ii TÓM TẮT LUẬN VĂN iii ABSTRACT iv DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT TIẾNG VIỆT v DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT TIẾNG ANH vi MỤC LỤC vii DANH MỤC BẢNG BIỂU x DANH MỤC HÌNH ẢNH xi LỜI PHẦN MỞ ĐẦU 1 Đặt vấn đề Tính cấp thiết đề tài Mục tiêu đề tài Câu hỏi nghiên cứu .3 Đối tượng phạm vi nghiên cứu .3 Phương pháp nghiên cứu Nội dung nghiên cứu Đóng góp đề tài Các nghiên cứu liên quan CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG THEO HIỆP ƯỚC BASEL II TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Một số vấn đề rủi ro tín dụng 1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 1.1.2 Nguyên nhân rủi ro tín dụng 10 1.1.3 Hậu rủi ro tín dụng 11 1.1.4 Các yếu tốc tác động đến rủi ro tín dụng 13 1.1.5 Tiêu chí đo lường rủi ro tín dụng 14 1.2 Tổng quan quản trị rủi ro tín dụng theo hiệp ước Basell II 15 1.2.1 Khái quát quản trị rủi ro tín dụng .15 1.2.2 Quản trị rủi ro tín dụng theo hiệp ước Basel II .15 1.3 Kinh nghiệm triển khai quản trị rủi ro tín dụng theo hiệp ước Basel II 24 1.3.1 Kinh nghiệm Vietcombank MB 24 1.3.2 Bài học kinh nghiệm cho Techcombank 27 Tổng kết chương 28 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG THEO HIỆP ƯỚC BASEL II TẠI TECHCOMBANK 29 2.1 Tổng quan Techcombank 29 2.1.1 Khái quát lịch sử hình thành phát triển .29 2.1.2 Cơ cấu tổ chức Techcombank 32 2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh 35 2.2 Thực trạng hoạt động tín dụng rủi ro tín dụng Techcombank giai đoạn 2016-2021 .37 2.2.1 Thực trạng hoạt động tín dụng .37 2.2.2 Thực trạng rủi ro tín dụng .38 2.3 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng theo hiệp ước Basel II Techcombank 42 2.3.1 Các nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng 42 2.3.2 Chiến lược và vị rủi ro tín dụng .49 2.3.3 Tổ chức máy quản trị rủi ro tín dụng 51 2.3.4 Chính sách quản lý rủi ro tín dụng 53 2.3.5 Quy trình thủ tục quản trị rủi ro tín dụng 55 2.4 Đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tín dụng theo hiệp ước Basel II Techcombank .63 2.4.1 Những thành tựu đạt .63 2.4.2 Những hạn chế .69 2.4.3 Nguyên nhân hạn chế 74 Tổng kết chương 77 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HỒN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG THEO HIỆP ƯỚC BASEL II TẠI TECHCOMBANK 78 3.1 Định hướng quản trị rủi ro tín dụng Techcombank 78 3.1.1 Định hướng hoạt động quản trị rủi ro .78 3.1.2 Định hướng quản trị rủi ro tín dụng theo Basel II 80 3.2 Giải pháp hồn thiện quản trị rủi ro tín dụng theo hiệp ước Basel II Techcombank 81 3.3 Một số kiến nghị .84 3.3.1 Đối với Ngân hàng Nhà Nước 84 3.3.2 Đối với Hiệp hội ngân hàng 85 3.3.3 Đối với Techcombank 85 3.4 Hạn chế đề tài 86 Tổng kết chương 86 KẾT LUẬN 87 TÀI LIỆU THAM KHẢO i PHỤ LỤC iii