BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP HỒ CHÍ MINH TỪ MINH TÂM QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN KỸ THƯƠNG VIỆT NAM KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP[.]
CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại
Tháng 9/2000 Ủy ban Basel ban hành bộ “Những nguyên tắc cho quản trị rủi ro tín dụng” (Principles for the Management of Credit Risk), trong đó có đề cập:
“Rủi ro tín dụng là khả năng bên vay nợ ngân hàng hoặc bên đối tác không đáp ứng nghĩa vụ thanh toán theo các điều khoản đã thỏa thuận”.
Theo Peter S.Rose (2004) thì xác suất mà một số tài sản của ngân hàng, đặc biệt là các khoản cho vay sẽ suy giảm giá trị và có thể trở thành vô giá trị được gọi là rủi ro tín dụng.
Anthony Sauders (2007) định nghĩa: “Rủi ro tín dụng là khoản lỗ tiềm năng khi ngân hàng cấp tín dụng cho một khách hàng, nghĩa là luồng thu nhập dự tính mang lại từ khoản vay của ngân hàng không thể được thực hiện cả về số lượng và thời hạn”.
Theo Nguyễn Văn Tiến (2015), Giáo trình quản trị tác nghiệp Ngân hàng thương mại, NXB Thống kê, Hà Nội: “Rủi ro tín dụng là khả năng xảy ra biến cố từ các khoản tín dụng gây tổn thất cho ngân hàng do khách hàng không thực hiện hoặc không thực hiện đầy đủ các cam kết trong hợp đồng tín dụng”.
Căn cứ vào Khoản 01 Điều 03 thông tư số 11/2021/TT-NHNN, rủi ro tín dụng được định nghĩa như sau: “Rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng là khả năng xảy ra tổn thất đối với nợ của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài do khách hàng không có khả năng trả được một phần hoặc toàn bộ nợ của mình theo hợp đồng hoặc thỏa thuận với tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài”.
Như vậy, có thể hiểu rủi ro tín dụng là khả năng xảy ra những tổn thất ngoài dự kiến cho ngân hàng do khách hàng vay không trả đúng hạn, không trả, hoặc không trả đầy đủ vốn và lãi như đã cam kết trong hợp đồng Đây là rủi ro gắn liền với hoạt động tín dụng, dẫn đến tổn thất tài chính như giảm thu nhập ròng và giảm giá trị thị trường của vốn.
1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng
Có nhiều cách phân loại rủi ro tín dụng dựa trên các quan điểm khác nhau. Theo Bùi Diệu Anh (2013), hoạt động kinh doanh ngân hàng, rủi ro tín dụng bao gồm:
Rủi ro giao dịch: Là một hình thức của rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh là do những hạn chế trong quá trình giao dịch và xét duyệt cho vay, đánh giá khách hàng Rủi ro giao dịch có ba bộ phận:
• Rủi ro lựa chọn: là rủi ro liên quan đến quá trình đánh giá phân tích tín dụng khi ngân hàng lựa chọn phương án vay vốn có hiệu quả để ra quyết định cho vay.
• Rủi ro bảo đảm phát sinh từ các tiêu chuẩn đảm bảo như các điều khoản trong hợp đồng cho vay, các loại TSĐB, chủ thể đảm bảo, cách thức đảm bảo và mức cho vay trên trị giá của TSĐB.
• Rủi ro nghiệp vụ là rủi ro liên quan đến công tác quản lý khoản vay và hoạt động cho vay, bao gồm cả việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro và kỹ thuật xử lý các khoản cho vay có vấn đề.
Rủi ro danh mục: Là rủi ro phát sinh do những hạn chế trong quản lý danh mục cho vay của ngân hàng, bao gồm rủi ro nội tại và rủi ro tập trung.
Rủi ro nội tại: Xuất phát từ các yếu tố, đặc điểm riêng có, mang tính riêng biệt bên trong của mỗi chủ thể đi vay hoặc ngành, lĩnh vực kinh tế Nó xuất phát từ đặc điểm hoạt động hoặc đặc điểm sử dụng vốn của khách hàng vay.
Rủi ro tập trung: Khi ngân hàng tập trung vốn cho vay quá nhiều đối với một số khách hàng; cho vay quá nhiều doanh nghiệp hoạt động trong cùng một ngành, lĩnh vực kinh tế, hoặc trong cùng một vùng địa lý nhất định, cùng một loại hình cho vay có rủi ro cao.
Rủi ro tác nghiệp: Là nguy cơ tổn thất trực tiếp hoặc gián tiếp do cán bộ ngân hàng, quá trình xử lý và hệ thống nội bộ không đầy đủ hoặc không hoạt động hoặc do các sự kiện bên ngoài tác động vào hoạt động ngân hàng.
Căn cứ vào khả năng trả nợ của khách hàng
Quản trị rủi ro tại ngân hàng thương mại
Quản trị rủi ro tín dụng được định nghĩa là quá trình quản trị có hệ thống với các hoạt động cơ bản: nhận diện rủi ro; đo lường rủi ro; đánh giá rủi ro; và tài trợ rủi ro Kết quả của mỗi khâu trước sẽ là tiền đề cho các khâu sau (Hồ Diệu, 2011).
Theo PGS TS Đinh Xuân Hạng và Th.S Nguyễn Văn Lộc trong giáo trình
“Quản trị tín dụng Ngân hàng thương mại” của Học viện tài chính (2012) thì: “Quản trị rủi ro tín dụng trong ngân hàng là tổng hóa các biện pháp, các chính sách để nắm bắt được sự phát sinh và lượng hóa được những tổn thất tiềm ẩn từ đó tìm cách giảm thiểu hoặc loại bỏ những tổn thất này”.
Quản trị rủi ro tín dụng là quá trình xây dựng và thực thi các chiến lược, các chính sách quản lý và kinh doanh tín dụng nhằm đạt được mục tiêu an toàn, phát triển bền vững, tăng cường các biện pháp phòng ngừa, hạn chế và giảm thấp nợ xấu, nợ quá hạn trong kinh doanh tín dụng, từ đó tăng doanh thu, giảm chi phí và nâng cao chất lượng và hiệu qủa hoạt động kinh doanh trong cả ngắn hạn và dài hạn của ngân hàng thương mại (Nguyễn Minh Kiều, 2014).
Như vậy, quản trị rủi ro tín dụng là quá trình tiếp cận rủi ro tín dụng một cách khoa học, toàn diện và có hệ thống nhằm nhận dạng, kiểm soát, phòng ngừa và giảm thiểu những tổn thất, mất mát và những ảnh hưởng bất lợi của rủi ro tín dụng.
1.2.2 Quy trình quản trị rủi ro tín dụng
Nhận diện rủi ro tín dụng
Kiểm soát và đánh giá rủi ro tín dụng J
Sơ đồ 1.1 Quy trình quản trị rủi ro
Nhận diện rủi ro tín dụng
Nhận diện rủi ro tín dụng là quá trình xác định liên tục và có hệ thống Mục
Xử lý rủi ro tín dụng Đo lường rủi ro tín dụng đích của quá trình này là giúp ngân hàng sớm nhận biết được những vấn vấn đề từ các khoản cho vay từ đó bằng việc quan sát, theo dõi, phân tích môi trường hoạt động và quy trình cho vay để thống kê, nhận biết và có phương pháp xử lý rủi ro tín dụng hiệu quả nhất Phương pháp nhận diện rủi ro thông thường là lập bảng liệt kê tất cả các loại rủi ro tín dụng đã, đang và sẽ có thể xảy ra: lập bảng câu hỏi nghiên cứu, điều ra, phân tích các hồ sơ tín dụng, đặc biệt là các hồ sơ tín dụng có vấn đề để nhận định dấu hiệu nhận biết khoản cấp tín dụng có vấn đề để đưa ra cảnh báo. Đo lường rủi ro tín dụng Đo lường rủi ro tín dụng là việc lượng hóa các mức độ rủi ro của khách hàng để xác định phần bù rủi ro và hạn mức tín dụng an toàn tối đa thông qua xây dựng các mô hình đo lường rủi ro tín dụng phù hợp Tùy vào năng lực tài chính và khẩu vị của từng ngân hàng để đưa ra quyết định cho vay và đưa ra những biện pháp ứng phó phù hợp khi rủi ro tín dụng xảy ra Có hai mô hình đo lường rủi ro tín dụng: mô hình định tính (còn gọi là Mô hình 6C) và mô hình lượng hóa rủi ro tín dụng.
Kiểm soát và đánh giá rủi ro tín dụng
Kiểm soát rủi ro tín dụng: Là việc sử dụng các công cụ, kỹ thuật, biện pháp, chiến lược nhằm ngăn chặn và phòng ngừa và xử lý rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại Những công cụ này bao gồm: chính sách tín dụng, quy trình tín dụng, bộ máy quản trị rủi ro tín dụng, các giới hạn tín dụng Căn cứ vào mức độ rủi ro và khả năng chấp nhận rủi ro đã được tính toán, ngân hàng sẽ thiết lập các giải pháp phòng chống rủi ro khác nhau để tối ưu hóa mức độ thiệt hại như ngăn ngừa rủi ro, bán nợ, phân tán rủi ro… Đánh giá rủi ro tín dụng: Tiêu chí cơ bản trong việc đánh giá rủi ro tín dụng trong hoạt động của ngân hàng là chất lượng tín dụng Một khoản vay được đánh giá là có chất lượng tín dụng tốt là khoản vay mà ngân hàng có khả năng thu hồi cả vốn và lãi đúng thời hạn Để xác định chất lượng tín dụng, thông thường người ta sẽ dựa vào hai chỉ số: tỷ lệ nợ xấu và tỷ lệ phân bổ quỹ dự phòng trên tổng dư nợ.
Xử lý rủi ro tín dụng
Xử lý rủi ro tín dụng là bước cuối cùng trong quy trình quản trị rủi ro tín dụng Sau bước quản lý và kiểm soát rủi ro tín dụng nhưng không giải quyết được vấn đề và vẫn xuất hiện rủi ro tín dụng Ở bước này, ngân hàng thương mại sẽ đưa ra những quyết định và biện pháp để khắc phục và hạn chế thấp nhất những chi phí rủi ro và thiệt hại mà rủi ro tín dụng gây ra.
Bốn bước trong quản trị RRTD có mối quan hệ chặt chẽ và có vai trò vô cùng quan trọng trong quá trình quản lý và kiểm soát rủi ro tín dụng Trong đó, bước 1 và
3 có quyết định rất lớn đến hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng, giúp ngân hàng chủ động trong công tác quản lý và kiểm soát rủi ro tín dụng từ đó giảm thiểu thấp nhất những thiệt hại mà rủi ro tín dụng gây ra.
1.2.3 Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả rủi ro tín dụng
Theo Nguyễn Văn Tiến (2010), có một số chỉ tiêu đánh giá hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng sau:
Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu
Tỷ lệ này phản ánh sự tương quan phù hợp giữa vốn tự có với các tài sản Có của ngân hàng Đây là chỉ tiêu quan trọng nhất trong hệ thống các chỉ tiêu về an toàn mà NHTW và các cơ quan giám sát yêu cầu một ngân hàng phải chấp hành.
Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu (kí hiệu CAR) được xác định theo công thức sau:
Vốn tự có ngân hàng Tổng tài sản có điều chỉnh rủi ro Trong đó: tổng tài sản Có điều chỉnh rủi ro được tính trên cơ sở lấy giá trị ghi sổ của từng loại tài sản có của ngân hàng (cả tài sản có nội bảng lẫn ngoại bảng) đã điều chỉnh theo hệ số rủi ro tín dụng tương ứng với loại tài sản có đó rồi cộng cả lại. Vốn tự có của ngân hàng được định nghĩa theo nghĩa rộng, bao gồm:
- Vốn cấp 1 (vốn cơ sở): gồm vốn cổ đông đã góp, dự trữ công khai (chủ yếu từ phần lợi nhuận sau thuế giữ lại) Trong tổng số 8% vốn an toàn rủi ro tín dụng, vốn loại 1 phải chiếm ít nhất 50% hay nói cách khác là chiếm ít nhất 4% tổng tài sản rủi ro.
- Vốn cấp 2 (vốn bổ sung): bao gồm các loại chứng khoán, dự trữ không công bố, các khoản vốn ngân hàng vay có kỳ hạn lớn hơn 5 năm, cổ phiếu đã đến kỳ hạn chuyển đổi hoặc thanh toán theo yêu cầu của tổ chức phát hành.
Một tổ chức tài chính được coi là đủ vốn khi tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu (Capital Adequacy Ratio – CAR) đạt thông lệ quốc tế là từ 8% đến 10%, trong đó đạt tối thiểu 4% đối với vốn cấp 1 và vốn cấp 2 được giới hạn là tối đa là 100% vốn loại 1. Ở Việt Nam tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu là 9% Nếu ngân hàng vi phạm, sẽ đem lại hậu quả xấu không lường được, có thể lâm vào tình trạng phá sản Tỷ lệ vốn an toàn vốn tối thiểu là tiêu chuẩn đánh giá trình độ hoạt động của một ngân hàng trong một thời kỳ nào đó.
Tỷ lệ nợ quá hạn
Nợ quá hạn là khoản nợ mà khách hàng không trả được gốc lãi khi đến hạn thỏa thuận quy định trong hợp đồng tín dụng Khi một món nợ không trả được vào kỳ hạn
HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN KỸ THƯƠNG VIỆT NAM
Tổng quan về Ngân hàng Thương mại cổ phần Kỹ Thương Việt Nam
Ngân hàng Thương mại cổ phần Kỹ Thương Việt Nam (tên giao dịch: Techcombank) là một ngân hàng thương mại cổ phần của Việt Nam, thành lập vào năm 1993 với số vốn điều lệ ban đầu chỉ 20 tỷ Việt Nam đồng Sau một năm, ngân hàng đã tăng vốn điều lệ lên 51,5 tỷ và mở chi nhánh tại Thành phố Hồ Chí Minh. Đến nay Techcombank đã trở thành ngân hàng lớn hàng đầu về vốn điều lệ Ngày 04/06/2018, ngân hàng chính thức giao dịch trên Sở Giao dịch Chứng khoán Thành phố Hồ Chí Minh (HOSE).
Với mạng lưới hệ thống 314 điểm giao dịch ở các tỉnh, thành phố toàn quốc. Lợi nhuận trước thuế của Techcombank cuối năm 2021 đã đạt 23,2 nghìn tỷ đồng, luôn nằm top dẫn đầu của các NHTMCP về chỉ số tổng tài sản, hiệu quả và lợi nhuận Hiện tại, với đội ngũ nhân viên lên tới hơn 12.000 người, Techcombank luôn sẵn sàng đáp ứng mọi yêu cầu về dịch vụ dành cho khách hàng Techcombank hiện đang phục vụ trên 9,6 triệu khách hàng.
Hiện tại Sacombank kinh doanh trong các lĩnh vực chính sau đây: huy động vốn ngắn hạn, trung hạn, dài hạn của các tổ chức, dân cư dưới các hình thức gửi tiền có kỳ hạn, không kỳ hạn; cho vay ngắn hạn, trung hạn, dài hạn đối với các tổ chức và cá nhân; liên kết và đầu tư tài chính; cung cấp các dịch vụ tài chính tiền gửi, thẻ, bảo lãnh, thanh toán quốc tế, ngân hàng internet, tài chính tiêu dùng; cung cấp dịch vụ tư vấn doanh nghiệp và quản lý tài sản.
Techcombank đã trải qua 28 phát triển và ghi được những dấu ấn các cột mốc quan trọng như:
Năm 1996, Techcombank thành lập Chi nhánh Techcombank Thăng Long cùng Phòng giao dịch Nguyễn Chí Thanh tại Hà Nội, sau đó là Phòng giao dịch
Thắng Lợi trực thuộc Techcombank tại Thành phố Hồ Chí Minh.
Năm 1998, Trụ sở chính được chuyển sang Toà nhà Techcombank, 15 Đào Duy Từ, Hà Nội Cũng trong năm này, TCB mở chi nhánh đầu tiên của mình tại thành phố Đà Nẵng.
Năm 2003, Techcombank cùng với Vietcombank phối hợp trở thành đơn vị đầu tiên của Việt Nam phát hành F@stAccess-Connect 24.
Năm 2005, TCB đã mở thêm được hàng loạt chi nhánh cấp 1 tại các tỉnh thành phố như Lào Cai, Hưng Yên, Vĩnh Phúc, Bắc Ninh, Nha Trang, Vũng Tàu, cùng nhiều chi nhánh mới tại 3 thành phố trung ương Cuối năm 2005, ngân hàng đã có vốn điều lệ lên tới 555 tỷ đồng.
Năm 2007, Techcombank có mạng lưới giao dịch gần 130 chi nhánh và phòng giao dịch, trở thành ngân hàng lớn thứ hai trong khối ngân hàng thương mại cổ phần.
Năm 2009, vốn điều lệ tăng lên 5.400 tỷ đồng; và là ngân hàng đầu tiên hợp tác với nhà tư vấn chiến lược hàng đầu thế giới McKinsey.
Năm 2013, Techcombank đã khẳng định vị thế của mình, dẫn đầu về chất lượng dịch vụ với 23 giải thưởng uy tín từ các tổ chức trong và ngoài nước như Global Finance, IFC, Finance Asia…
Năm 2018, Ngân hàng được chính thức được niêm yết trên sàn chứng khoán Thành Phố Hồ Chí Minh (Mã Hose: TCB).
Năm 2020, tổng tài sản doanh nghiệp ước tính đạt 439,6 nghìn tỷ đồng. Techcombank sở hữu 3 công ty con phụ trách các nhiệm vụ khác nhau bao gồm Công ty cổ phần Chứng khoán Kỹ thương, Công ty TNHH một thành viên Quản lý nợ, và Công ty TNHH Quản lý quỹ Kỹ thương.
Năm 2021, Techocombank trở thành Ngân hàng tư nhân đầu tiên tại Việt Nam gia nhập "câu lạc bộ" tỷ đô với LNTT đạt hơn 23,2 ngàn tỷ đồng; huy động thành công 800 triệu USD vay hợp vốn trên thị trường quốc tế cho kỳ hạn 3 năm và
Tầm nhìn: Trở thành Ngân hàng tốt nhất và doanh nghiệp hàng đầu Việt
+ Trở thành đối tác tài chính được lựa chọn và đáng tin cậy nhất của khách hàng nhờ khả năng cung cấp đầy đủ các sản phẩm và dịch vụ tài chính đa dạng và dựa trên cơ sở luôn coi khách hàng làm trọng tâm.
+ Tạo dựng cho cán bộ nhân viên một môi trường làm việc tốt nhất với nhiều cơ hội để phát triển năng lực, đóng góp giá trị và tạo dựng sự nghiệp thành đạt.
+ Mang lại cho cổ đông những lợi ích hấp dẫn, lâu dài thông qua việc triển khai một chiến lược phát triển kinh doanh nhanh mạnh song song với việc áp dụng các thông lệ quản trị doanh nghiệp và quản lý rủi ro chặt chẽ theo tiêu chuẩn quốc tế.
^ Khách hàng là trọng tâm
“Vì chúng ta chỉ thành công khi khách hàng thành công”
Techcombank luôn coi khách hàng là trọng tâm trong mọi suy nghĩ và hành động Chúng tôi bảo vệ lợi ích khách hàng thông qua việc luôn tuân thủ các quy định của Pháp luật và của Ngân hàng Techcombank tạo điều kiện cho khách hàng thành công bền vững trong dài hạn chứ không chỉ giải quyết nhu cầu tài chính của khách hàng trong ngắn hạn.
^ Đổi mới và sáng tạo để luôn dẫn đầu
Toàn thể cán bộ nhân viên luôn sẵn sàng đón nhận và dẫn dắt sự thay đổi, tìm tòi học hỏi và không sợ thất bại, luôn cải tiến, sáng tạo trong mọi việc và tạo sự đột phá vì lợi ích của khách hàng.
“Vì ở Techcombank bạn không thể thành công nếu chỉ làm việc một mình” Chúng tôi luôn hiểu và đặt lợi ích của Techcombank lên trên lợi ích cá nhân, sẵn sàng lắng nghe ý kiến trái chiều, đề nghị hỗ trợ khi cần, cùng làm việc với nhau và tạo giá trị cao nhất cho Techcombank và cho khách hàng. s Nhân sự xuất sắc
“Để tạo ra lợi thế cạnh tranh và thành công vượt trội cho bản thân và tổ chức”
Với phương châm “Trao quyền và được trao quyền”, Techcombank tạo điều kiện và cơ hội để cán bộ nhân viên có thể phát triển và thành công. Ngược lại, các Cán bộ nhân viên cũng luôn chủ động học hỏi, nâng cao năng lực và luôn đặt mục tiêu cao cho bản thân.
“Để vượt qua thách thức và chinh phục đỉnh cao”
Tình hình rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Kỹ Thương Việt Nam
2.2.1 Đánh giá chung về hoạt động tín dụng Đồ thị 2.2: Dư nợ cho vay của Techcombank trong giai đoạn 2017-2021 Đơn vị tính: tỷ đồng
Nguồn: theo Báo cáo tài chính Techcombank
Dư nợ tín dụng tăng đều qua các năm, đặc biệt năm 2021 là một năm khó khăn đối với ngân hàng do dịch bệnh và giãn cách xã hội đã ảnh hưởng đáng kể đến nhu cầu tín dụng của khách hàng và các hoạt động kinh doanh của Ngân hàng. Techcombank đã nhanh chóng điều chỉnh chính sách tín dụng phù hợp hướng tới cho vay cá nhân Nhu cầu tín dụng từ phân khúc này đã hồi phục nhanh chóng, đặc biệt vào quý 4 năm 2021 sau thời gian giãn cách Điều này đã cho phép Techcombank duy trì được mức tăng trưởng tín dụng ổn định và đạt hạn mức do NHNN cho phép là 22,1%, vào cuối năm 2021.
Cơ cấu dư nợ theo kỳ hạn
Bảng 2.2: Cơ cấu dư nợ theo kỳ hạn của Techcombank giai đoạn 2017-2021 ĐVT: tỷ đồng
Nguồn: theo Báo cáo tài chính Techcombank
Ngắn hạn ■ Trung hạn ■ Dài hạn
Nguồn: theo Báo cáo tài chính Techcombank
Cho vay trung và dài hạn có xu hướng tăng đều qua các năm trong khi đó cho vay ngắn hạn lại giảm Đặc biệt năm 2021, tỷ lệ cho vay dài hạn chiếm 40% tổng dư nợ cho vay Việc cho vay dài hạn giúp ngân hàng có lãi biên cao hơn và từ đó củng cố lợi nhuận chung Mặc dù điều này đồng nghĩa với việc rủi ro tiềm ẩn trong tương lai vì kỳ hạn càng dài thì rủi ro càng cao nhưng tỷ lệ cho vay của Techcombank vẫn trong khuôn khổ cho phép của NHNN theo từng thời kỳ.
Cơ cấu dư nợ theo đối tượng khách hàng
Bảng 2.3: Cơ cấu dư nợ theo khách hàng của Techcombank 2017-2021 ĐVT: tỷ đồng
Nguồn: theo Báo cáo tài chính Techcombank Đồ thị 2.4: Tỷ lệ dư nợ theo khách hàng của Techcombank 2017-2021
Nguồn: theo Báo cáo tài chính Techcombank
Tệp khách hàng chính của Techcombank là những khách hàng doanh nghiệp lớn, cá nhân có thu nhập cao và tập trung nhiều vào mảng bất động sản Trong những năm gần đây, Techcombank tập trung chủ yếu vào khách hàng doanh nghiệp Từ năm 2017 – 2020, tỷ lệ cho vay khách hàng doanh nghiệp có giảm nhưng không đáng kể luôn trên 50%. Trong năm 2021, Techcombank đã chủ động dịch chuyển và tối ưu hóa cơ cấu tín dụng nhằm tuân thủ theo định hướng của NHNN và Chính phủ để phục vụ mục tiêu phát triển nền kinh tế bền vững đồng thời quản lý rủi ro thanh khoản Hoạt động tín dụng của Techcombank tập trung chủ yếu vào các lĩnh vực được Chính phủ khuyến khích, ít rủi ro như khối DN sản xuất, kinh doanh, SMEs, các DN lớn tiềm năng….
Cơ cấu dư nợ theo ngành nghề kinh doanh
Bảng 1.4: Cơ cấu dư nợ theo ngành nghề kinh doanh 2017-2021 ĐVT: tỷ đồng
Công nghiệp chế biến, chế tạo 20,070 19,07
Hoạt động kinh doanh bất động sản 20,326 13,55
Bán buôn và bán lẻ; sửa chữa ô tô, mô tô, xe máy và xe có động cơ khác 14,727 21,17
Cá nhân và ngành nghề khác 99,625 98,04
Nguồn: theo báo cáo tài chính TCB Đồ thị 2.5: Tỷ lệ dư nợ theo ngành nghề kinh doanh 2017-2021
■ Hoạt động kinh doanh bất động sản
■ Bán buôn và bán lẻ; sửa chữa ô tô, mô tô, xe máy và xe có động cơ khác
■ Cá nhân và ngành nghề khác
Nguồn: theo Báo cáo tài chính Techcombank
Các khách hàng doanh nghiệp của Techcombank cũng phần lớn là đến từ là những doanh nghiệp nằm trong chuỗi phát triển bất động sản Những khách hàng lớn truyền thống của Techcombank có thể kể đến Vingroup, Sun Group Đó đều là những tập đoàn có liên quan nhiều đến thị trường bất động sản, thương mại, dịch vụ, vui chơi giải trí, sản xuất hàng tiêu dùng, đặc biệt là thực phẩm và đều là những DN có đòi hỏi rất cao về công nghệ Với việc đi theo định hướng này, Techcombank muốn trở thành ngân hàng số một về công nghiệp và dịch vụ Điều này cũng hoàn toàn phù hợp với định hướng hiện đại là công nghiệp hóa, dịch vụ hóa của Việt Nam Với danh mục tập trung vào những khách hàng có năng lực tài chính tốt và tài sản thế chấp có chất lượng, Techcombank đã tận dụng rất tốt hệ sinh thái Vingroup để có thể tiếp cận nhóm khách hàng này và đẩy nhanh mảng cho vay bất động sản để ở, đặc biệt 2020 cho vay bất động sản đạt 33% tổng dư nợ cho vay.
Hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại Techcombank
2.3.1 Chính sách quản trị rủi ro Để phù hợp với các quy định, hướng dẫn của pháp luật và của Ngân hàng Nhà nước, cụ thể là Thông tư 13/2018 / TT-NHNH và Thông tư 40/2018 / TT-NHNN sửa đổi, bổ sung một số điều của Thông tư 13, Techcombank đã xây dựng, phát triển và triển khai Khung quản lý rủi ro toàn diện, trong đó tín dụng là một trong những rủi ro chính mà Techcombank tập trung quản lý.
Hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại Techcombank được thực hiện trên cơ sở định hướng của các nguyên tắc: Sự giám sát cấp cao của Hội đồng quản trị và Ban điều hành; Quản trị rủi ro tín dụng một cách toàn diện; Hoạt động tín dụng được thực hiện trong khuôn khổ hệ thống văn bản nội bộ Quy định quản trị rủi ro tín dụng, Định hướng tín dụng và Quy trình cấp tín dụng cụ thể cho từng phân khúc khách hàng; Xây dựng, phát triển các hệ thống đo lường và kiểm soát rủi ro tín dụng; Xây dựng chiến lược quản lý rủi ro tín dụng đảm bảo tuân thủ quy định của pháp luật và Ngân hàng nhà nước; Kiểm soát xung đột lợi ích trong hoạt động cấp tín dụng.
Quy định quản trị rủi ro tín dụng tại Techcombank cũng đưa ra các yêu cầu về kiểm soát các giới hạn đảm bảo an toàn trong hoạt động tín dụng, đảm bảo quy định đầy đủ các ngưỡng, giới hạn cần tuân thủ theo quy định của Luật các Tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 và Luật sửa đổi, bổ sung một số điều của Luật các Tổ chức tín dụng, Thông tư 22/2019/TT-NHNN quy định các giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an toàn trong hoạt động của ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài.
2.3.2 Mô hình quản trị rủi ro
Hiện các ngân hàng lớn tại Việt Nam đang áp dụng mô hình quản lý rủi ro tín dụng tập trung, các ngân hàng nhỏ hơn cũng đang cố gắng tiếp cận và áp dụng mô hình này.Tuy nhiên, khó khăn lớn nhất đến từ yếu tố con người, do những thay đổi trong mô hình tổ chức đã ảnh hưởng đến thẩm quyền của các cán bộ tham gia quy trình cấp tín dụng Khó khăn thứ hai có thể kể đến là môi trường thông tin, nơi mà tính minh bạch, chính xác, rõ ràng của thông tin và độ tin cậy của các nhà cung cấp
Việt Nam còn rất hạn chế Sau nhiều lần thay đổi cơ cấu quản lý, Techcombank đã từng bước hình thành một bộ máy tổ chức vững chắc để thực hiện công tác quản lý chuyên nghiệp theo tiêu chuẩn quốc tế.
Mô hình quản trị rủi ro được xây dựng và áp dụng tại Techcombank như sau:
Sơ đồ 2.2: Mô hình quản trị rủi ro tại Techcombank
Nguồn: theo báo cáo thường niên TCB
Thực tiễn hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại Techcombank cho thấy,Techcombank đang áp dụng mô hình quản trị rủi ro tập trung, phân chia chức năng riêng biệt của các bộ phận: quan hệ khách hàng, thẩm định, phê duyệt Khối quản trị rủi ro bao gồm các trung tâm quản trị về từng mảng rủi ro, riêng với quản trị rủi ro tín dụng có các trung tâm liên quan đến chính sách tín dụng, thẩm định, giám sát tín dụng và quản lý- kiểm soát tài sản đảm bảo Ngoài ra, Techcombank còn xây dựng các bộ phận quản trị rủi ro tín dụng bên ngoài khối quản trị rủi ro, đó là các trung tâm thẩm định trực thuộc các khối kinh doanh (khối khách hàng doanh nghiệp/khối khách hàng cá nhân), trung tâm kiểm soát tín dụng thuộc khối vận hành, trung tâm kiểm soát- kiểm toán nội bộ thuộc khối kiểm toán và các trung tâm pháp chế, xử lý nợ thuộc khối pháp chế.
2.3.3 Xếp hạng tín dụng nội bộ
Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ là hệ thống gồm các bộ chỉ tiêu tài chính và phi tài chính, sử dụng để đo lường rủi ro và khả năng không thực hiện được nghĩa vụ trả nợ theo thỏa thuận của khách hàng trên cơ sở định tính và định lượng Từ đó, kết quả xếp hạng được sử dụng để hỗ trợ quá trình ra quyết định cấp tín dụng, tính toán giá của khoản tín dụng, phân tích chuyển hạng và suy giảm chất lượng tín dụng…
Bảng 2.5: Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ TCB
Diễn giải năng lực tín dụng của khách hàng
Mức độ rủi ro Phân loại nợ
Aaa 100 Đặc biệt tốt Không có rủi ro Đủ tiêu chuẩn
Aa1 95-99 Cực tốt Rủi ro rất thấp Đủ tiêu chuẩn
Aa2 90-94 Rất tốt Rủi ro thấp Đủ tiêu chuẩn
Aa3 85-89 Tốt Rủi ro thấp về ngắn hạn Đủ tiêu chuẩn
A1 80-84 Khá tốt Rủi ro tương đối thấp Đủ tiêu chuẩn A2 75-79 Rất khá Rủi ro tương đối thấp Đủ tiêu chuẩn
A3 70-74 Khá Rủi ro tương đối thấp Đủ tiêu chuẩn
B1 65-69 Trung bình khá Trung bình Cần chú ý
B2 60-64 Thông thường Trung bình Cần chú ý
B3 55-59 Trên trung bình Trung bình Cần chú ý
C1 50-54 Trung bình Tương đối cao Dưới tiêu chuẩn
C2 45-49 Dưới trung bình Cao Dưới tiêu chuẩn
C3 40-44 Hơi yếu Cao Dưới tiêu chuẩn
D1 35-39 Rất cao Rất cao Nghi ngờ
D2 30-34 Kém Rất cao Nghi ngờ
D3 25-29 Rất kém Rất cao Nghi ngờ
D4 20-24 Đặc biệt kém Rất cao Nghi ngờ
E1 15-19 Cần theo dõi Đặc biệt cao Có khả năng mất vốn E2 14-10 Cần đặc biệt chú ý Đặc biệt cao Có khả năng mất vốn
E3
