Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng tại ngân hàng á châu chi nhánh hưng yên acb hưng yên

Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Khoa Ngân hàng - Tài LỜI CẢM ƠN Đầu tiên cho em xin trân trọng gửi lời cảm ơn chân thành kính trọng tới – Giảng Viên Khoa Ngân hàng – Tài - Đại học Kinh tế Quốc dân, người tận tình hướng dẫn, bảo em suốt trình thực luận văn Đồng thời xin gửi lời cám ơn sâu sắc tới Ban lãnh đạo toàn thể anh chị thuộc Ngân hàng TMCP Á Châu – Chi Nhánh Hưng Yên (ACB Hưng Yên) tận tình giúp đỡ em trình thực tập chi nhánh Em xin chân thành cảm ơn! Sinh viên Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Khoa Ngân hàng - Tài LỜI MỞ ĐẦU Lý lựa chọn đề tài Sự phát triển ngày lớn mạnh nội dung chất lượng hệ thống Ngân hàng thương mại bối cảnh toàn cầu hố có tác động lớn, thúc đẩy nhanh tốc độ tăng trưởng kinh tế, tạo tiền đề cho trình mở cửa hội nhập Nhờ vào hoạt động hệ thống ngân hàng mà nhu cầu sử dụng vốn để trì mở rộng quy mô sản xuất thành phần kinh tế đáp ứng, tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động kinh doanh diễn cách nhanh chóng hiệu Ngành ngân hàng xứng đáng công cụ đắc lực hỗ trợ cho Nhà Nước việc kiềm chế, đẩy lùi lạm phát, ổn định giá Bên cạnh thành tựu đáng khích lệ ngành, tồn số hạn chế cần khắc phục biện pháp cụ thể, đặc biệt hoạt động tín dụng để ngày khắng định hệ thống Ngân hàng trung tâm tiền tệ tín dụng ngành kinh tế Với lý trên, trình thực tập, khảo sát thực tế Ngân hàng TMCP Á Châu – Chi Nhánh Hưng Yên, nhận giúp đỡ tận tình anh chị thuộc ACB - Hưng Yên đặc biệt với hướng dẫn TS Cao Ý Nhi, em định chọn đề tài: “NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU – CHI NHÁNH HƯNG YÊN” làm chuyên đề tốt nghiệp Mục đích nghiên cứu đề tài - Phân tích sở lý luận hiệu tín dụng - Phân tích thực trạng hiệu chất lượng tín dụng Ngân hàng TMCP Á Châu – Chi nhánh Hưng Yên (ACB - Hưng Yên) - Dựa vào nội dung phân tích đưa số biện pháp kiến nghị để nâng chất lượng tín dụng Ngân hàng TMCP Á Châu – Chi Nhánh Hưng Yên (ACB - Hưng Yên) Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Khoa Ngân hàng - Tài Đối tượng phạm vi nghiên cứu đề tài: - Đối tượng nghiên cứu: đề tài tập trung nghiên cứu vấn đề lý luận thực tiễn hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Á Châu – Chi Nhánh Hưng Yên (ACB - Hưng Yên) - Phạm vi nghiên cứu đề tài: Nghiên cứu lý thuyết nhằm nắm bắt sở hoạt động tín dụng sau dựa số liệu từ năm 2006 đến tháng năm 2009 để phân tích đánh giá thực trạng hoạt động tín dụng ACB - Hưng Yên Từ nghiên cứu đưa giải pháp kiến nghị để nâng cao chất lượng tín dụng ACB - Hưng Yên Phương pháp nghiên cứu đề tài Bài viết sử dụng phương pháp nghiên cứu sau: tổng hợp phân tích số liệu, thống kê so sánh để làm rõ vấn đề cần nghiên cứu Kết cấu đề tài: Ngoài lời mở đầu, kết luận danh mục tài liệu tham khảo chuyên đề gồm chương: Chương I: Lý thuyết chung chất lượng tín dụng Chương II: Thực trạng hoạt động tín dụng Ngân hàng Á Châu – Chi nhánh Hưng Yên (ACB - Hưng Yên) Chương III: Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng Ngân hàng Á Châu – Chi Nhánh Hưng Yên (ACB - Hưng Yên) Mặc dù cố gắng học hỏi nghiên cứu để hoàn thành đề tài thời gian nghiên cứu ngắn, chưa có nhiều kinh nghiệm thực tế lĩnh vực ngân hàng,… nên viết khơng tránh khỏi thiếu xót Vậy em mong nhận đóng góp thầy để chuyên đề hoàn thiện Xin chân thành cám ơn! Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Khoa Ngân hàng - Tài CHƯƠNG I: LÝ THUYẾT CHUNG VỀ CHẤT LƯỢNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG 1.1 Khái niệm hoạt động tín dụng 1.1.1 Khái niệm đặ điểm chung họat động tín dụng Tín dụng mối quan hệ vay mượn dựa ngun tắc có hồn trả (cả vốn lãi) sau thời gian định: T-T’ đó, T’= T+t (t – tiền lãi) Như vậy, tín dụng đời với sản xuất hàng hố, tồn song song phát triển kinh tế hàng hố Tín dụng phản ánh quan hệ vay mượn có chuyển nhượng tạm thời quyền sử dụng phận vốn hình thức hàng hố vốn tiền tệ người cho vay người vay nguyên tắc hoàn trả vốn lãi thời hạn thoả thuận Trong hoạt động NHTM tín dụng giữ vai trò quan trọng Các NHTM nhận tiền gửi khách hàng với cam kết hoàn trả lại gốc lãi sử dụng vốn cho vay Chúng ta biết, chức NHTM huy động vốn cho vay vốn, NHTM giữ chức trung gian tài dẫn vốn từ nơi dư thừa đến nơi có nhu cầu sử dụng vốn hưởng phần chênh lệch lãi suất huy động lãi suất cho vay Như vậy, tín dụng hoạt động tạo phần lớn thu nhập cho NHTM đóng vai trị định NHTM có tồn phát triển hay khơng Trải qua q trình phát triển gắn liền với hoạt động sản xuất, tín dụng có hình thức chủ yếu: Thứ nhất: Tín dụng thương mại Khái niệm: Đây quan hệ tín dụng nhà SXKD thực chủ yếu hình thức phổ biến mua bán chịu hàng hóa với Đặc điểm: - Đối tượng tín dụng:Hàng hóa giai đọan cuối chu kỳ sản xuất Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Khoa Ngân hàng - Tài - Chủ thể tín dụng:là nhà SXKD - Sự vận động phát triển tín dụng thương mại phù hợp với trình phát triển sản xuất lưu thơng hàng hóa Cơng cụ lưu thơng tín dụng: Thương phiếu (commercial peper, Bill of exchange) có đặc điểm: - Tính trừu tượng - Tính bắt buộc - Tính lưu thơng Thứ hai: Tín dụng ngân hàng Khái niệm: quan hệ tín dụng ngân hàng với doanh nghiệp, tầng lớp dân cư, tổ chức kinh tế xã hội… Đặc điểm: - Đối tượng tín dụng: vốn tiền - Chủ thể tham gia tín dụng ngân hàng bên ngân hàng thương mại có quan hệ với nhiều đối tượng khách hàng - Sự vận động tín dụng ngân hàng khơng hồn tồn phù hợp với qui mơ phát triển sản xuất lưu thơng hàng hóa Cơng cụ lưu thơng tín dụng: Kỳ phiếu ngân hàng (commercial bank ) Tín dụng ngân hàng với ưu mạng lưới, đa dạng nghiệp vụ họat động trở thành hình thức tín dụng chủ đạo hệ thống tín dụng Thứ ba: Tín dụng nhà nước Khái niệm: Đây quan hệ tín dụng nhà nước tổ chức, cá nhân thị trường vốn Hình thức huy động: thông qua phát hành loại chứng từ có giá qua ký kết hiệp định vay nợ với phủ tổ chức quốc tế Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Khoa Ngân hàng - Tài Tín dụng nhà nước góp phần bù đắp thiếu hụt ngân sách đồng thời kiểm soát lạm phát Tuy biểu nhiều hình thức khác nhau, tín dụng có đặc điểm chung: - Người cho vay chuyển giao lượng tìa sản sử hữu cho người vay sử dụng thời gian định - Thời hạn tín dụng xác định thỏa thuận người cho vay người vay - Người cho vay nhận phần thu nhập hình thức tiền lãi 1.1.2 Vai trị hoạt động tín dụng kinh tế - Tín dụng góp phần đảm bảo cho q trình sản xuất diễn thường xuyên, liên tục + Do tính đa dạng luân chuyển vốn doanh nghiệp kinh tế thị trường, thời điểm định kinh tế có số doanh nghiệp “thừa vốn” tạm thời bán hàng hoá có tiền chưa có nhu cầu sử dụng (như chưa trả lương cho công nhân viên ) làm nảy sinh nhu cầu cho vay vốn để trách tình trạng ứa đọng vốn có thêm lợi nhuận + Trong có doanh nghiệp thiếu vốn tạm thời hàng háo chưa bán được, lại có nhu cầu mua ngun vật liệu, tốn tiền lương làm nảy sinh nhu cầu vay để trì sản xuất kinh doanh mang lại lợi nhuận + Tín dụng với việc cung cấp tín dụng cho vay kịp thời, tạo khả đảm bảo tính liên tục trình sản xuất kinh doanh, cho phép doanh nghiệp thoả mãn nhu cầu vốn thay đổi không để tồn đọng vốn trình luân chuyển Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Khoa Ngân hàng - Tài - Tín dụng góp phần tích tụ, tập trung vốn thúc đẩy sản xuất kinh doanh + Tập trung vốn phải dựa sở tích luỹ Trong thực tế, có lượng tích luỹ lớn nắm giữ chủ thể khác kinh tế Nhưng nhiều người tích luỹ khơng muốn cho vay trực tiếp khơng muốn có cổ phần dự án đầu tư ngồi lí khả khoản người tích luỹ cịn bị hạn chế khả năng, kiến thức tài pháp lí để thực trực tiếp đầu tư cho vay + Với hoạt động hệ thống tín dụng có đủ độ tin cậy, tính chun mơn hố cao hoạt động tín dụng đa dạng hố doanh mục đầu tư thông qua nhiều nhà đầu tư nhiều dự án khác vay, từ làm giảm bớt rủi cá nhân người tích luỹ, tạo nên trình tập trung vốn thực nhanh chóng có hiệu tạo khả cung ứng vốn cho kinh tế, đặc biệt nguồn vốn dài hạn doanh nghiệp, nhà đầu tư nhờ nguồn vốn tín dụng nhanh chóng mở rộng sản xuất, thực dự án đầu tư tạo bước nhảy vọt lực sản xuất tiếp cận với phương tiện máy móc đại, từ thúc đẩy sản xuất phát triển + Tín dụng góp phần điều chỉnh ổn định tăng trưởng kinh tế + Trong kinh tế thị trường, nhà đầu tư thường tập trung vốn đầu tư vào lĩnh vực có lợi nhuận cao, đó, kinh tế địi hỏi phải có phát triển cân đối, đồng ngành vùng, yêu cầu phải có ngành then chốt, mũi nhọn để tạo đà cho kinh tế phát triển nhanh chóng + Tín dụng thơng qua cung cấp vốn, đặc biệt vốn trung dài hạn đầy đủ, kịp thời với lãi suất điều kiện cho vay ưu đãi, có vai trị Chun đề thực tập tốt nghiệp Khoa Ngân hàng - Tài quan trọng việcgóp phần đảm bảo vốn đầu tư cho sở hạ tầng, hình thành ngành then chốt, mũi nhọn vùng kinh tế trọng điểm góp phần hình thành cấu kinh tế tối ưu + Chẳng hạn, với ưu đãi vốn, lãi suất, thời hạn điều kiện vay vốn với nông nghiệp, nông thôn để xây dựng sở vật chất, kết cấu hạ tầng, tín dụng góp phần thúc đẩy chuyển dịch cấu kinh tế nơng nghiệp + Tín dụng cịn phương tiện để nhà nước thực sách tiền tệ thích hợp để ổn định kinh tế kinh tế có dấu hiệu bất ổn Chẳng hạn kinh tế phát triển chậm, sản xuất đình trệ, nhà nước thực sách tiền tệ “nới lỏng”, ngân hàng trung ương thực mua chứng khoán ngân hàng thương mại, tạo áp lực giảm lãi suất dẫn đến chi phí vay vốn giảm, tạo điều kiện cho doanh nghiệp mở rộng sản xuất, thúc đẩy tăng trưởng kinh tế ngược lại Hơn nữa, với tham gia tín dụng thơng qua dịch vụ tốn khơng dùng tiền mặt giảm chi phí lưu thơng an tồn tốn - Tín dụng góp phần nâng cao đời sống nhân dân thực sách xã hội khác nhà nước + Với hình thức tín dụng, chế lãi suất thích hợp tín dụng góp phần nâng cao đời sống nhân dân thu nhập hạn chế + Thông qua ưu đãi vốn, lãi suất, điều kiện thời hạn vay người nghèo đối tượng sách, tín dụng đóng vai trị quan trọng nhằm thực sách việc làm, dân số chương trình xố đói giảm nghèo, đảm bảo cơng xã hội Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Khoa Ngân hàng - Tài - Tín dụng góp phần mở rộng quan hệ hợp tác quốc tế + Hoạt động tín dụng khơng bó hẹp kinh tế quốc gia, mà mở rộng phạm vi quốc tế Trong điều kiện kinh tế mở, vay nợ nước ngày trở thành nhu cầu khách quan tất nước giới, lại tỏ thiết nước phát triển Việt Nam nhiều nước phát triển khác, nước nghèo, tích luỹ nước hạn chế, cần lượng vốn lớn để phát triển kinh tế Nhờ có tín dụng, nước mua hàng hố, nhập máy móc, thiết bị tiếp cận với thành tựu khoa học kĩ thuật trình độ quản lý tiên tiến giới Việc cấp tín dụng nước không mở rộng phát triển quan hệ ngoại thương, mà tạo điều kiện thúc đẩy phát triển kinh tế nước nhập Tín dụng tạo mơi trường thuận lợi cho đầu tư quốc tế trực tiếp – hình thức hợp tác kinh tế mức độ cao 1.2 Phân loại hoạt động tín dụng Tín dụng nghiệp truyền thống NHTM, mang lại lợi nhuận định hiệu hoạt động kinh doanh NHTM Tuy nhiên tín dụng lại chia thành nhiều loại khác tùy theo yêu cầu khách hàng mục tiêu quản lý Ngân hàng Cụ thể, có số cách phân loại sau: 1.2.1 Phân loại theo thời gian (thời hạn tín dụng) Đây hình thức phân loại có ý nghĩa quan trọng NHTM thời gian có ý nghĩa quan trọng việc tính đến tính an tồn sinh lời tín dụng khả hoàn trả vốn khách hàng Với cách phân lại này, tín dụng chia thành: Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Khoa Ngân hàng - Tài - Tín dụng ngắn hạn: thời hạn từ 12 tháng trở xuống - Tín dụng trung hạn: từ năm đến năm - Tín dụng dài hạn: Trên năm Tín dụng ngắn hạn ngân hàng áp dụng cấp tín dụng cho khoản vay tài sản lưu động Các tài sản cố định như: phương tiện vận tải, số trồng vật nuôi, ngân hàng cấp tín dụng trung hạn Cịn cơng trình xây dựng như; nhà, sân bay, cầu đường, máy móc thiết bị có giá trị lớn thường có thời hạn sử dụng lâu, có yêu cầu tài trợ năm ngân hàng cấp tín dụng dài hạn Như vậy, nhận thấy tín dụng ngắn hạn thường có giá trị thấp vịng quay vốn thấp so với tín dụng trung dài hạn 1.2.2 Phân loại theo hình thức Với cách phân loại này, tín dụng chia thành: chiết khấu, cho vay, bảo lãnh cho thuê - Chiết khấu thương phiếu: việc ngân hàng ứng trước tiền cho khách hàng tương ứng với giá trị thương phiếu trừ phần thu nhập ngân hàng để sở hữu thương phiếu chưa đến hạn (hoặc giấy nợ) Nói cách khác chiết khấu thương phiếu thực việc mua lại thương phiếu chưa đáo hạn khách hàng Đặc điểm hoạt động tín dụng khoản lãi phải trả nhận vốn Do đó, khoản lợi tức khấu trừ thời điểm chiết khấu - Cho vay việc ngân hàng đưa tiền cho khách hàng với cam kết khách hàng phải trả gốc lãi sau khoảng thời gian xác định Hoạt động làm phát sinh nợ, nên bên cho vay gọi chủ nợ, bên vay gọi nợ