NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CHUNG VỀ CHẤT LƯỢNG
Cho vay của ngân hàng thương mại đối với doanh nghiệp
1.1.1 Khái niệm ngân hàng thương mại
Ngân hàng thương mại là một loại hình doanh nghiệp ra đời từ khá sớm gắn liền với sự ra đời của nền sản xuất hàng hoá Quá trình hình thành và phát triển của kinh tế đòi hỏi sự ra đời và phát triển của ngân hàng, đến lượt mình, quá trình phát triển của ngân hàng trở thành động lực thúc đẩy sự phát triển kinh tế Các ngân hàng có thể được định nghĩa thông qua chức năng, các dịch vụ hoặc vai trò mà chúng thực hiện trong nền kinh tế Vấn đề là ở chỗ các yếu tố trên đang không ngừng thay đổi Thực tế rất nhiều các tổ chức tài chính bao gồm cả các công ty kinh doanh chứng khoán, công ty môi giới chứng khoán cũng đều đang cố gắng cung cấp những dịch vụ của ngân hàng. Ngược lại, ngân hàng cũng đang mở rộng phạm vi cung cấp dịch vụ về bất động sản và môi giới chứng khoán, tham gia hoạt động bảo hiểm, đầu tư vào quỹ tương hỗ và thực hiện nhiều dịch vụ mới khác. Đa số các nhà kinh tế học trên thế giới đều cho rằng NHTM là một tổ chức trung gian tài chính, một loại hình doanh nghiệp đặc biệt, hoạt động kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ và tín dụng.
Hiện nay, hoạt động của các NHTM tại Việt Nam được điều chỉnh trực tiếp bởi Luật các tổ chức tín dụng năm 2010 (Luật số 47/2010/QH12). Trên cơ sở đó, Chuyên đề xin nêu ra một khái niệm tổng quan nhất về NHTM, phù hợp với điều kiện cụ thể của Việt Nam: “NHTM là loại hình tổ chức tín dụng được thực hiện toàn bộ hoạt động ngân hàng và hoạt động kinh doanh khác có liên quan Hoạt động ngân hàng là hoạt động kinh doanh tiền tệ và dịch vụ ngân hàng với nội dung thường xuyên là nhận tiền gửi, sử dụng số tiền này để cấp tín dụng và cung ứng các dịch vụ thanh toán”.
Các hoạt động cơ bản của NHTM
◦ Hoạt động huy động vốn
Huy động vốn là hoạt động quan trọng, nền tảng của NHTM Muốn thực hiện hoạt động kinh doanh thì bên cạnh vốn tự có, các NHTM phải huy động thêm vốn từ các nguồn khác nhằm đáp ứng các nhu cầu đa dạng của khách hàng
Ngân hàng thương mại hoạt động kinh doanh tiền tệ dưới hình thức huy động, cho vay, đầu tư và cung cấp các dịch vụ khác Huy động vốn - hoạt động tạo nguồn vốn cho ngân hàng thương mại - hoạt động này đóng vai trò rất quan trọng, ảnh hưởng đến chất lượng hoạt động của ngân hàng Các ngân hàng thương mại đã tìm mọi cách để huy động được tiền bởi nguồn tiền huy động này là điều kiện cần để có thể thực hiện các hoạt động sử dụng vốn cho ngân hàng Một trong những nguồn quan trọng nhất của ngân hàng thương mại là các khoản tiền gửi thanh toán và tiết kiệm của khách hàng Ngân hàng mở dịch vụ nhận tiền gửi để giữ hộ và thanh toán hộ khách hàng, bằng cách đó ngân hàng huy động tiền của các doanh nghiệp, các tổ chức và dân cư Để gia tăng nguồn tiền gửi trong môi trường cạnh tranh và để có được nguồn tiền có chất lượng ngày càng cao, các ngân hàng đã đưa ra và thực hiện nhiều hình thức huy động khác nhau: Nhận tiền gửi thanh toán; tiền gửi tiết kiệm với nhiều kỳ hạn đa dạng, hấp dẫn; huy động trái phiếu, chứng chỉ tiền gửi Ngoài ra, khi cần vốn cho nhu cầu thanh toán hay cho vay, đầu tư khác ngân hàng có thể vay vốn từ các ngân hàng khác, vay trên thị trường tài chính hay vay của ngân hàng Trung ương.
◦ Hoạt động cho vay và đầu tư
Các NHTM hoạt động chủ yếu dựa trên nguồn vốn huy động, hoạt động cho vay và đầu tư là hoạt động cơ bản và thường xuyên của NHTM để bảo toàn và tăng trưởng nguồn vốn.
Cho vay: Theo Quyết định 1627/2001/QĐ-NHNN về quy chế cho vay của TCTD đối với khách hàng quy định: “Cho vay là một hình thức cấp tín dụng, theo đó tổ chức tín dụng giao cho khách hàng một khoản tiền để sử dụng vào mục đích và thời gian nhất định theo thoả thuận với nguyên tắc hoàn trả cả gốc và lãi”
Hiện nay cho vay là khoản mục chiếm tỷ lệ lớn nhất trong tổng tài sản của ngân hàng và là khoản mục đem lại thu nhập nhiều nhất cho ngân hàng. Tuy nhiên, hoạt động cho vay luôn ẩn chứa nhiều rủi ro, rủi ro về khả năng vỡ nợ của các khoản vay Chính vì thế, mỗi ngân hàng đều xây dựng cho mình một quy trình cho vay rất chặt chẽ, chỉ thực hiện cho vay theo đúng nguyên tắc và quy trình đã đề ra, nhằm hạn chế thấp nhất rủi ro có thể gặp phải.
Hoạt động đầu tư: Ngân hàng tham gia vào hoạt động đầu tư chứng khoán, mua bán chứng khoán trên thị trường trái phiếu, kỳ phiếu Ngoài ra, các NHTM còn đầu tư góp vốn vào những dự án lớn hoặc thành lập các công ty Với khả năng phân tích tài chính và thẩm định dự án tốt, những dự án mà các NHTM góp vốn thường mang lại hiệu quả tài chính cao
◦ Hoạt động trung gian khác
Với vai trò là một trung gian tài chính, NHTM cung cấp một danh mục các dịch vụ trung gian như: Ngân quỹ, thanh toán, chuyển tiền, tư vấn tài chính, bảo lãnh, bảo quản vật có giá, mua bán ngoại tệ, ngân hàng điện tử, thanh toán không dùng tiền mặt,… và thu phí từ những dịch vụ đó Với sự hỗ trợ đắc lực của công nghệ thông tin, các NHTM đang ngày càng mở rộng hơn nữa việc cung cấp các dịch vụ đến tận tay khách hàng một cách nhanh nhất, tiện lợi nhất mà tốn ít chi phí nhất.
1.1.2Khái niệm và đặc điểm của cho vay thương mại
Thực tế cuộc sống có rất nhiều cách hiểu khác nhau về tín dụng, tuy nhiên trong quan hệ tài chính – ngân hàng thì hoạt động cho vay thương mại được hiểu khái quát như sau: “Cho vay thương mại là quan hệ chuyển nhượng tạm thời một lượng giá trị (dưới hình thức tiền tệ hoặc hiện vật) giữa bên cho vay (ngân hàng) và bên đi vay (cá nhân, doanh nghiệp, các chủ thể khác), trong đó bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên đi vay sử dụng để sau một thời gian nhất định thu về một lượng giá trị lớn hơn lượng giá trị ban đầu”.
Từ khái niệm đưa ra ở trên, có thể thấy đặc trưng của hoạt động cho vay doanh nghiệp tại ngân hàng được thể hiện qua một số khía cạnh sau
Thứ nhất: Cho vay doanh nhiệp được thiết lập trên cơ sở lòng tin Điều này được thể hiện khi ngân hàng cấp tiền vay cho khách hàng thì ngân hàng đã có sự tin tưởng vào khả năng và thiện chí trả nợ của khách hàng, Vì vậy trước khi ra quyết định cho vay, ngân hàng cần thẩm định kỹ lưỡng về khách hàng nhằm đảm bảo khả năng sinh lời và sự an toàn trong hoạt động kinh doanh cho đơn vị.
Thứ hai: Cho vay doanh ngiệp là hoạt động mang tính chất tạm thời
Tính chất tạm thời của sự chuyển nhượng thực chất là sự thỏa thuận giữa ngân hàng và khách hàng về thời gian sử dụng lượng tiền vay để đảm bảo sự phù hợp giữa thời gian nhàn rỗi và thời gian cần sử dụng lượng giá trị đó Do vậy ngân hàng cần đưa ra thời gian chuyển nhượng phù hợp để không ảnh hưởng đến quyền lợi tài chính và hoạt động kinh doanh của cả hai bên nhằm củng cố quan hệ cho vay và tăng uy tín cho đơn vị.
Thứ ba: Cho vay doanh nghiệp mang tính hoàn trả Đặc trưng mang tính hoàn trả của cho vay doanh nghiệp là ngân hàng chỉ chuyển nhượng tạm thời một lượng giá trị cho người sử dụng và sau một thười gian nhất định khách hàng phải hoàn trả cho ngân hàng lượng giá trị lớn hơn lượng giá trị ban đầu Phần tăng thêm đó chính là giá của khoản vay Cho nên, nghĩa vụ hoàn trả của khách hàng cho ngân hàng phụ thuộc vào sự thỏa thuận giữa hai bên và thông qua sự thỏa thuận đó khách hàng có thể trả một hay nhiều lần gốc và lãi khoản vay trong một khoảng thời gian nhất định cho đến khi hết hạn nợ vay.
1.1.3Phân loại tín dụng ngân hàng thương mại
Các hình thức cho vay của ngân hàng đối với doanh nghiệp
Hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại được chia thành nhiều loại khác nhau tùy thuộc theo mỗi tiêu thức phân loại.
1.1.3.1 Nếu căn cứ vào thời gian cho vay thì hoạt động cho vay của NHTM được chia thành:
- Cho vay ngắn hạn: Là loại cho vay có thời hạn dưới 1 năm Mục đích của loại cho vay này là nhằm tài trợ cho việc đầu tư vào TSLĐ.
Các hình thức cho vay của NHTM
Phân loại cho vay là việc sắp xếp các khoản cho vay theo từng nhóm dựa trên một số tiêu thức nhất định Việc phân loại cho vay có cơ sở khoa học là tiêu đề để thiết lập các quy trình cho vay thích hợp và nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng Phân loại cho vay dựa vào các căn cứ sau đây:
1.2.1 Theo thời hạn cho vay
- Cho vay ngắn hạn: Loại cho vay này có thời hạn dưới 12 tháng và được sử dụng để bù đắp sự thiếu hụt vốn lưu động của các doanh nghiệp và các nhu cầu chi tiêu ngắn hạn của cá nhân.
- Cho vay trung hạn: Là các khoản vay có thời hạn từ một năm đến năm năm Cho vay trung hạn chủ yếu được sử dụng để đầu tư mua sắm các tài sản cố định, cải tiến hoặc đổi mới thiết bị, công nghệ, mở rộng sản xuất kinh doanh, xây dựng các dự án có quy mô nhỏ và thời gian thu hồi vốn nhanh Bên cạnh đầu tư cho tài sản cố định, cho vay trung hạn còn là nguồn hình thức vốn lưu động thường xuyên của các doanh nghiệp mới thành lập.
- Cho vay dài hạn: Là loại cho vay có thời hạn trên năm năm Đây là loại hình được cung cấp để đáp ứng nhu cầu dài hạn như xây dựng nhà cửa, các thiết bị, phương tiện vận tải có quy mô lớn, xây dựng các xí nghiệp mới.
- Cho vay kinh doanh: Là loại tín dụng cung cấp cho các nhà doanh nghiệp,các chủ thể kinh doanh để tiến hành sản xuất và lưu động hàng hóa.
- Cho vay tiêu dùng: Là loại cho vay để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng của các cá nhân như mua sắm nhà cửa, xe cộ….
1.2.3 Theo mức độ tín nhiệm đối với khách hàng
- Cho vay không có đảm bảo: Là loại cho vay không có tài sản cầm cố thế chấp hoặc bảo lãnh của người thứ ba, mà việc cho vay chỉ dựa trên uy tín của bản thân khách hàng đó Đối với những khách hàng tốt, trung thực trong kinh doanh, có khả năng tài chính mạnh, quản trị hiệu quả thì ngân hàng thì ngân hàng có thể cấp tín dụng dựa vào uy tín của bản thân mà không cần một nguồn thu nợ bổ sung thứ hai.
- Cho vay có bảo đảm: Là loại cho vay dựa trên cơ sở các đảm bảo như thế chấp hoặc cầm cố, hoặc phải có sự bảo lãnh của người thứ ba Sự bảo đảm này là căn cứ pháp lý để ngân hàng có thêm một nguồn thứ hai, bổ sung cho nguồn thu nợ thứ nhất thiếu chắc chắn.
Chất lượng cho vay của NHTM đối với doanh nghiệp
1.3.1 Khái niệm chất lượng cho vay
Trong hoạt động kinh doanh ngân hàng thì cho vay là nghiệp vụ mang lại lợi nhuận và khả năng sinh lời chủ yếu cho NHTM Cho nên, để tồn tại và phát triển các NHTM đã và đang không ngừng nâng cao chất lượng cho vay.Vậy chất lượng cho vay là gì? Theo quan điểm của các ngân hàng thì: “Chất lượng cho vay là một thuật ngữ phản ánh hiệu quả hoạt động tín dụng, nó được cấu thành bởi hai yếu tố: mức độ an toàn và khả năng sinh lời do hoạt động tín dụng mang lại” Do vậy, việc tăng cường quản lý chất lượng cho vay nhằm hạn chế rủi ro hoạt động kinh doanh luôn là một yêu cầu bức xúc, là điều kiện sống còn của các NHTM và rộng hơn nữa là của cả nền kinh tế
1.3.2 Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng CVDN
Chất lượng CVDN của NHTM luôn chịu sự tác động của nhiều nhân tố, có thể chia các nhân tố ảnh hưởng tới chất lượng CVDN thành 2 loại: nhân tố chủ quan và nhân tố khách quan.
1.3.2.1 Các nhân tố khách quan
Là các nhân tố nằm ngoài tầm kiểm soát của ngân hàng nhưng lại ảnh hưởng trực tiếp hoặc gián tiếp tới chất lượng cho vay của NHTM Các nhân tố khách quan bao gồm: a Môi trường kinh tế b.Môi trường chính trị - xã hội c.Môi trường pháp lý d.Môi trường tự nhiên
1.3.2.2 Các nhân tố chủ quan a Các nhân tố thuộc về ngân hàng
Ngân hàng là chủ thể đi vay để cho vay lại đối với nền kinh tế Quy mô và phạm vi hoạt động của ngân hàng tùy thuộc vào khả năng huy động vốn, nguồn vốn tự có, uy tín và trình độ quản lý Cụ thể:
- Chính sách tín dụng là kim chỉ nan cho hoạt động tín dụng đi đúng hướng, nó có ý nghĩa quyết định đến sự thành công hay thất bại của một ngân hàng thương mại Một chính sách tín dụng hợp lý sẽ thu hút được nhiều khách hàng làm tăng khả năng sinh lời cho ngân hàng Điều đó có nghĩa là chất lượng cho vay có được cải thiện hay không còn tùy thuộc vào việc xây dựng chính sách tín dụng của ngân hàng thương mại Vì vậy mà bất cứ ngân hàng nào muốn có chất lượng hoạt động tốt thì đều phải xây dựng cho mình một chính sách tín dụng phù hợp.
- Chất lượng thẩm định tín dụng và quy trình cho vay
Quy trình cho vay là sự cụ thể hóa chính sách tín dụng Quy trình cho vay bắt đầu từ khâu chuẩn bị hồ sơ, thẩm định khách hàng, quyết định cho vay cấp tiền vay đến khâu giám sát thu hồi nợ và thanh lý hợp đồng Trong quy trình cho vay thì thẩm định là khâu quan trọng nhất để quyết định đến chất lượng cho vay.
Do vậy, làm tốt công tác thẩm định là điều kiện tiền đề cho ngân hàng thu hồi đầy đủ gốc lãi, tiền vay và tăng nhanh vòng vốn vay tín dụng.
Việc nắm bắt và phối hợp nhịp nhàng các bước trong quy trình cho vay là căn cứ để ngân hàng kiểm soát tiến trình cấp tín dụng, từ đó điều chỉnh chính sách tín dụng đối với các khách hàng là doanh nghiệp cho phù hợp, thông qua đó thực hiện kiểm soát và hạn chế rủi ro tín dụng phát sinh, đảm bảo an toàn vốn cho ngân hàng.
- Công tác tổ chức của ngân hàng: Công tác tổ chức là việc thiết lập và cụ thể hóa các vị tí, các mối quan hệ trong ngân hàng một cách khoa học, hợp lý nhằm đảm bảo sự phối hợp chặt chẽ, nhịp nhàng giữa các phòng ban Điều này sẽ tạo điều kiện thuận lợi để ngân hàng thỏa mãn tốt nhất các yêu cầu vay vốn của doanh nghiệp Thông qua đó ngân hàng có thể theo dõi, quản lý sát sao các khoản cho vay của ngân hàng.
- Thông tin tín dụng: Là yếu tố quan trọng và không thể thiếu được trong quản lý tín dụng của ngân hàng Thông tin tín dụng là cơ sở cho cán bộ tín dụng thực hiện phân tích tình hình tài chính, uy tín…của các đơn vị xin vay vốn, từ đó đưa ra những lựa chọn tín dụng tốt nhất làm tăng chất lượng hoạt động kinh doanh cho ngân hàng
- Hoạt động kiểm soát nội bộ: Thông qua công tác kiểm tra kiểm soát nội bộ giúp cho nhà quản trị ngân hàng có cái nhìn chính xác và thông suốt về hoạt động cho vay, kịp thời phát hiện ra các sai sót và nguyên nhân xảy ra sai sót để từ đó có biện pháo xử lý và ngăn chặn rủi ro.
- Phẩm chất và trình độ của cán bộ tín dụng: Yếu tố con người là yếu tố quan trọng nhất quyết định đến sự thành bại của hệ thống ngân hàng Do đó, chất lượng nhân sự trong ngân hàng ngày càng được đòi hỏi cao để đáp ứng kịp thời với sự thay đổi của hoạt động tín dụng Việc tuyển chọn nhân sự có đạo đức nghề nghiệp và chuyên môn giỏi sẽ giúp cho ngân hàng ngăn ngừa được những sai phạm có thể xảy ra cho hoạt động kinh doanh. b Các nhân tố thuộc về doanh nghiệp
Với tư cách là khách hàng vay vốn các doanh nghiệp luôn mong muốn được đáp ứng đầy đủ vốn cho hoạt động sản xuất kinh doanh với thời hạn và mức lãi suất hợp lý, thủ tục đơn giản nhanh chóng Cho nên, để mở rộng quy mô và nâng cao chất lượng cho vay không chỉ đòi hỏi sự nỗ lực từ phía ngân hàng mà cần có sự hợp tác cả từ phía khách hàng Các nhân tố thuộc về doanh nghiệp có thể kể đến là:
- Vốn tự có của doanh nghiệp: thể hiện khả năng tự chủ về tài chính, khả năng thanh toán, khả năng chống đỡ rủi ro…của doanh nghiệp Nếu vốn tự có của doanh nghiệp ít trong khi vốn vay quá lớn thể hiện khả năng thanh toán nợ khi đến hạn.
- Năng lực quan lý: Thể hiện khả năng thích nghi của bộ máy quản lý doanh nghiệp trước những biến động của môi trường kinh doanh Nếu năng lực quản lý của doanh nghiệp yếu kém sẽ dẫn đến sử dụng lãng phí các nguồn lực, vốn bị thất thoát, hiệu quả sản xuất kinh doanh thấp, có nguy cơ không trả được nợ ngân hàng khi đến hạn thanh toán.
Vai trò của doanh nghiệp trong tiến trình đối mới
Thứ nhất: Doanh nghiệp góp phần thu hút tối đa mọi người vốn trong dân, giải quyết nạn thất nghiệp tạo ra sự phát triển can đối trong nền kinh tế.
- - Sự độc chiếm của hình thức sở hữu Nhà nước không khai thác hết tiềm năng của đất nước, do đó vẫn còn một lượng vốn lớn còn nằm trong dân cư. Chỉ có con đường phát triển doanh nghiệp mới có thể khai thác chúng
- Doanh nghiệp tham gia vào hầu hết các nền kinh tế từ công nghiệp, thương mại dịch vụ, với đặc tính nhạy bén, tổ chức gọn nhẹ nên đã thu hút được rất nhiều lao động có trình độ khác nhau.
Thứ hai: Doanh nghiệp phát triển tạo nên nguồn thu cho ngân sách nhà nước
Thứ ba: Doanh nghiệp tạo ra nhiều hàng hóa cho tiêu dùng và xuất khẩu
Thứ tư: Doanh nghiệp có tác dụng quan trọng đối với quá trình CNH – HĐH và chuyển dịch cơ cấu kinh tế ở nước ta.
Thứ năm: Doanh nghiệp phát triển góp phần tạo ra môi trường cạnh tranh thúc đẩy phát triển kinh tế
Thứ sáu: Doanh nghiệp góp phần tạo ra thị trường vốn rộng lớn cho ngân hàng
Mở rộng cho vay doanh nghiệp
ta Ở nước ta, doanh nghiệp có một vai trò to lớn và phải được khuyến khích phát triển Mở rộng cho vay doanh nghiệp và Nhà nước, doanh nghiệp góp phần thúc đẩy lực lượng sản xuất phát triển, khai thác tiềm năng kinh tế, tạo ra và thúc đẩy cạnh tranh lành mạnh giữa các thành phần kinh tế Vì vậy, doanh nghiệp thường khai thác khả năng tối đa của mình về vốn, sức lao động, trí tuệ để phục vụ sản xuất kinh doanh, đem lại lợi nhuận cao nhất.
Với ngân hàng, doanh nghiệp là nhóm khách hàng lớn và quan trọng trên các nghiệp vụ như huy động vốn, sử dụng và phát triển dịch vụ ngân hàng Đại bộ phận tiền gửi tiết kiệm tại ngân hàng là từ các thành phần dân cư trong xã hội, đây là nguồn vốn có tính chất ổn định cao đối với ngân hàng Mặt khác, nhu cầu sử dụng vốn của các doanh nghiệp là rất lớn, đối với doanh nghiệp thì phần lớn phải sử dụng vốn vay để hoạt động Doanh nghiệp phát triển còn tạo ra mối quan hệ mua bán, chi trả lớn, tài khoản mở tại ngân hàng sẽ ngày một tăng và kéo theo các hoạt động dịch vụ khác của ngân hàng phát triển Điều này nghĩa là sự phát triển của doanh nghiệp kéo theo sự phát triển của ngân hàng thương mại
Trong tương lai doanh nghiệp sẽ chiếm vị trí quan trọng trong nền kinh tế, do vậy việc mở rộng hoạt động cho vay đối với doanh nghiệp sẽ là một chiến lược phát triển của ngân hàng.
1.5.2 Các tiêu thức đánh giá kết quả mở rộng cho vay doanh nghiệp
- Mở rộng về khách hàng: Số lượng khách hàng doanh nghiệp có quan hệ tín dụng đối với ngân hàng qua các năm
Số lượng khách hàng vay
+ Tỷ trọng khách hàng vay = ……….
Tổng số khách hàng vay
+ Mức tăng trưởng tuyệt đối về số lượng khách hàng:
Giá trị tăng trưởng tuyệt đối = Tổng số khách hàng năm (t) – Tổng khách hàng năm (t-1)
+ Tỷ lệ tăng trưởng tương đối về số lượng khá
Mức tăng trưởng tuyệt đối về khách hàng
Tổng số khách hàng năm (t-1)
- Mở rộng về quy mô:
Mở rộng về quy mô tín dụng đối với doanh nghiệp thể hiện khối lượng đầu tư cho vay tăng lên so với kỳ trước cả về số tương đối và tuyệt đối
Việc tăng trưởng tín dụng đối với doanh nghiệp giúp cho ngân hàng có cơ cấu tín dụng hợp lý và giúp cho các tổ chức kinh tế thực hiện cải tiến kỹ thuật hợp lý hóa dây chuyền công nghệ, thúc đẩy tăng năng suất lao động, đẩy mạnh đầu tư trong phạm vi nền kinh tế xã hội, đẩy mạnh xây dựng cơ sở vật chất nền kinh tế thúc đẩy tăng trưởng nền kinh tế.
+ Mở rộng về dư nợ cho vay:
Dư nợ đối với doanh nghiệp
Tỷ trọng dư nợ cho vay = ………
+ Mức tăng trưởng tuyệt đối về dư nợ:
Giá trị tăng trưởng tuyệt đối = Tổng dư nợ đối với doanh nghiệp năm (t) – Tổng dư nợ đối với doanh nghiệp năm (t-1)
+ Tỷ lệ tăng trưởng tương đối về dư nợ:
Mức tăng trưởng tuyệt đối về dư nợ * 100%
Tổng dư nợ đối với doanh nghiệp năm (t-1)
+ Mở rộng loại hình cho vay
Tổ chức tín dụng thỏa thuận với khách hàng để áp dụng các hình thức cho vay thích hợp như cho vay theo dự án đầu tư, cho vay hợp vốn, cho vay trả góp, cho vay theo hạn mức tín dụng
THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG XUẤT NHẠP KHẨU – CHI NHÁNH HÀ NỘI
Lịch sử khái quát về ngân hàng
2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển
Ngân hàng thương mại cổ phần xuất nhập khẩu Eximbank được thành lập vào ngày 24/4/1989 theo quyết định số 140/CT của Chủ tịch Hội đồng Bộ trưởng với tên gọi đầu tiên là Ngân hàng Xuất Nhập Khẩu Việt Nam (Vietnam Export Import Bank) Và đến ngày 17/01/1990 ngân hàng đã chính thức đi vào hoạt động.
Ngày 06/04/92 Thống đốc NHNNVN đã ký giấy phép hoạt động số 11/NH-GP cho phép ngân hàng hoạt động trong thời hạn 50 năm với số vốn điều lệ đăng ký là 50 tỷ VND tương đương với 12,5 triệu USD và được đổi tên mới là NHTMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam gọi tắt là Vietnam Eximbank Trải qua gần 20 năm hoạt động, ngân hàng cũng đã thu hút được một số thành tựu đáng kể trở thành một trong những ngân hàng TMCP có quy mô lớn và hoạt động hiệu quả: tính đến tháng 12/2007, mức vốn điều lệ của ngân hàng đã tăng lên 56 lần so với mức vốn điều lệ khi ngân hàng mới thành lập đạt 2800 tỷ VND.
NHTMCP xuất nhập khẩu Việt Nam có địa bàn rộng khắp cả nước (bao gồm: 1SGD, 27 chi nhánh và 36 phòng giao dịch được đặt tại Hà nôi, Đà nẵng, Cần thơ, Nha trang, Quảng Ngãi, Vinh, Hải phòng, Quảng ninh, Đồng nai, Bình dương) với hội sở chính đặt tại số 7 đường Lê Thị Hồng Gấm Quận
1 Thành phố Hồ Chí Minh Hiện nay, Eximbank đã thiết lập quan hệ đại lý với 270 ngân hàng ở 65 quốc gia trên thế giới.
Eximbank Hà nội là chi nhánh ngân hàng cấp 1 của Eximbank Việt nam được thành lập theo quyết định số 195/EIB/VP ngày 10/8/1992 của Chủ Tịch Hội Đồng quản trị Eximbank Cùng với VB số 002/GCT được NHNN thông qua ngày 22/9/1992 và giấy phép đặt văn phòng chi nhánh số 0503/GB UBND Thành phố Hà nội Ngày 27/11/1992, Eximbank Hà nội chính thức đi vào hoạt động với trụ sở chính được đặt tại 19 Trần Hưng Đạo – Quận Hoàn Kiếm – Hà Nội
2.1.2 Các hoạt động cơ bản của Eximbank Hà nội
Tình hình kinh tế thế giới trong năm 2010 đã có sự phục hồi nhẹ nhưng vẫn còn nhiều khó khăn Tình hình công nợ của khu vực Châu Âu diễn biến phức tạp, lạm phát gia tăng, sự bất ổn của tỷ giá hối đoái giữa các đồng tiền chủ chốt cũng như tốc độ tăng trưởng chậm chạp và bấp bênh của các nền kinh tế lớn đã có tác động tiêu cực đến kinh tế của nhiều nước trong đó có Việt Nam. Đối với kinh tế trong nước, mặc dù nền kinh tế vẫn đạt mức tăng trưởng GDP theo mục tiêu đề ra nhưng đã bộc lộc một số hạn chế như cơ cấu kinh tế chuyển dịch chậm; cơ sở hạ tầng còn hạn chế; hiệu quả đầu tư thấp; nhập siêu lớn; bội chi ngân sách cao; tiềm ẩn nguy cơ lạm phát cao quay lại.
Trong môi trường hoạt động còn nhiều khó khăn nêu trên Ngân hàngEximbank nói chung và chi nhánh Hà Nội nói riêng đã chủ động, sáng tạo trong điều hành kinh doanh, thực hiện tốt công tác dự báo và đạt được kết quả khả quan trên mọi mặt hoạt động ngân hàng, cụ thể qua các hoạt động:
- Huy động tiền gửi tiết kiệm, tiền gửi thanh toán của cá nhân và đơn vị bằng VND, ngoại tệ và vàng Tiền gửi của khách hàng được bảo hiểm theo quy định của nhà nước.
- Cho vay ngắn hạn, trung hạn và dài hạn, cho vay đồng tài trợ, cho vay thấu chi, cho vay sinh hoạt tiêu dùng, cho vay theo hạn mức tín dụng bằng VND, ngoại tệ và vàng với các điều kiện thuận lợi và thủ tục đơn giản.
- Mua bán các loại ngoại tệ theo phương thức giao dịch giao ngay (Spot), hoán đổi (Swap), kì hạn (Forward) và quyền lựa chọn tiền tệ (Currency Option)
- Thanh toán tài trợ xuất nhập khẩu hàng hóa, chiết khấu chứng từ hàng hóa và thực hiện chuyển tiền qua hệ thống SWIFT bảo đảm nhanh chóng, chi phí hợp lý, an toàn với các hình thức thanh toán bằng L/C, D/A, D/P, T/T, P/
- Phát hành và thanh toán thẻ tín dụng, nội địa, quốc tế, thẻ Eximbank Master Card, thẻ Eximbank Visa, thẻ nội địa Eximbank Card.
- Thực hiện giao dịch ngân quỹ, chi lương, thu chi hộ, thu chi tại chỗ, thu đổi ngoại tệ, nhận và chi trả kiều hối, chuyển tiền trong và ngoài nước.
- Các nghiệp vụ bảo lãnh trong và ngoài nước (bảo lãnh thanh toán, thanh toán thuê, thực hiện hợp đồng, dự thầu, chào giá, ứng trước…)
- Dịch vụ tài chính trọn gói hỗ trợ du học, tư vấn: đầu tư – tài chính – tiền tệ.
- Dịch vụ đa dạng hóa về địa ốc: Home – Banking, Telephone – Banking.
+ Về dịch vụ thanh toán: Một trong những công tác được ngân hàng Eximbank chi nhánh Hà nội quan tâm đó là công tác kế toán thanh toán vì đây là khâu then chốt để thu hút khách hàng Do thực hiện chương trình giao dịch một cửa, nhân viên được đào tạo các khóa tập huấn nên công tác kế toán và ngân quỹ có nề nếp, đảm bảo hạch toán kịp thời và chính xác các nghiệp vụ phát sinh để phục vụ khách hàng một cách chuyên nghiệp và chính xác nhất. Thời gian qua ngân hàng đã không ngừng cải tiến công tác thanh toán điện tử, thanh toán bù trừ và các hình thức thanh toán khác đảm bảo cho khách hàng chuyển tiền nhanh, chính xác và an toàn góp phần đẩy mạnh tốc độ chu chuyển vốn trong nền kinh tế đồng thời đảm bảo thanh toán theo đúng thể lệ, chế độ mà các cấp có thẩm quyền đã ban hành
Qua đây ta thấy, ngân hàng Eximbank chi nhánh Hà nội đã làm tốt công tác kế toán, tỷ trọng thanh toán qua ngân hàng, tốc độ thanh toán qua ngân hàng ngày càng tăng, hạn chế những sai sót, tạo dựng lòng tin đối với khách hàng.
+ Về dịch vụ bảo lãnh: Chi nhánh thường thực hiện các loại bảo lãnh như bảo lãnh dự thầu, bảo lãnh thực hiện hợp đồng, bảo lãnh bảo hành sản phẩm trong thẩm quyền của chi nhánh.
Ngoài ra ngân hàng còn thực hiện dịch vụ tư vấn, chuyển đổi ngoại tệ….
2.1.3 Các kết quả đạt được của Eximbank năm 2010
2.1.3.1 Tình hình thực hiện các chỉ tiêu:
- Vốn điều lệ đạt 10.560 tỷ đồng, tăng 20% so với năm 2009 và hoàn thành 100% kế hoạch.
- Tổng tài sản đạt 131.111 tỷ đồng, tăng 100,3% so với cuối năm 2009 và hoàn thành 149% kế hoạch.
- Huy động vốn từ tổ chức kinh tế và dân cư đtạ 70.705 tỷ đồng, tăng 50% so với 2009 và hoàn thành 106% kế hoạch.
- Tổng dư nợ đạt 62.346 tỷ đồng, tăng 61,6% so với 2009 và hoàn thành 107% kế hoạch.
- Doanh số thanh toán quốc tế đạt 5,1 tỷ đô la Mỹ, tăng 30% so với 2009.
- Doanh số kinh doanh ngoại tệ đạt 10,8 tỷ đô la Mỹ, tăng 77% so với năm 2009
- Doanh số thanh toán thẻ đạt 4.835 tỷ đồng, tăng 51% so với 2009.
- Lợi nhuận trước thuế đạt 2.378 tỷ đồng, tăng 55,1% so với 2009 và hoàn thành 108% kế hoạch.
- Các chỉ tiêu về chất lượng hoạt động năm 2010:
- Các chỉ tiêu về an toàn hoạt động vào thời điểm cuối năm 2010:
Tỷ lệ an toàn vốn (CAR) 17,79%
Tỷ lệ nguồn vốn ngắn hạn cho vay trung dài hạn 6,41%
Tỷ lệ cấp tín dụng từ nguồn vốn huy động 57,03%
Tỷ lệ nợ xấu trong tổng dư nợ cho vay (NPL) 1,42%
2.1.3.2 Tình hình thực hiện các nhiệm vụ trọng tâm năm 2010:
- Về đẩy mạnh phát triển hoạt động ngân hàng bán lẻ: Bên cạnh việc phát huy thế mạnh là ngân hàng tài trợ thương mại dành cho các doanh nghiệp xuất nhập khẩu, thực hiện hoạt động thanh toán quốc tế, Eximbank đã đẩy mạnh phát triển hoạt động ngân hàng bán lẻ dành cho khách hàng cá nhân như cung cấp nhiều sản phẩm, dịch vụ ngân hàng hiện đại dành cho các đối tượng khách hàng này, hoàn thiện mô hình tổ chức để phát triển hoạt động ngân hàng bán lẻ như thành lập các phòng khách hàng cá nhân và phòng khách hàng doanh nghiệp, đẩy mạnh hoạt động kinh doanh tại các phòng giao dịch thông qua hỗ trợ chi nhánh quản trị phòng giao dịch, xem phòng giao dịch như một chi nhánh Nhờ vậy, dư nợ cho vay cá nhân đến cuối năm 2010 đạt 22.163 tỷ đồng, tăng 86,4% so với năm 2009.
- Về công tác quản trị rủi ro: Do áp dụng chính sách tăng trưởng tín dụng bền vững, nâng cao chất lượng tín dụng thông qua các biện pháp cơ cấu lại danh mục cho vay, kiểm soát chặt chẽ chất lượng tín dụng Nhờ vậy, kết quả chất lượng tín dụng của Eximbank trong năm 2010 được cải thiện rõ ràng, tỷ lệ nợ xấu là 1,42%, giảm so với 2009.
Thực trạng chất lượng cho vay doanh nghiệp tại ngân hàng Eximbank chi nhánh Hà nội
2.2.1 Thực trạng cho vay đối với doanh nghiệp
2.2.1.1 Tình hình dư nợ cho vay doanh nghiệp tại chi nhánh
Dư nợ cho vay tại Ngân hàng xuất nhập khẩu chi nhánh Hà nội chiếm tỷ trọng đáng kể trong tổng dư nợ cho vay của toàn chi nhánh Điều này thể hiện sự cố gắng nỗ lực không ngừng của chi nhánh trong việc mở rộng và nâng cao chất lượng cho vay đối với mọi loại hình DN trong nền kinh tế.
Bảng 1: Tình hình dư nợ cho vay qua các năm: Đơn vị: Triệu đồng
(Nguồn: Phòng tín dụng Eximbank Hà Nội)
Số liệu bảng tình hình dư nợ qua các năm cho thấy :
Trong vài năm trở lại đây dư nợ cho vay đối với CTCP, công ty TNHH, TCNN và LD đang có xu hướng tăng lên, cụ thể:
- Năm 2009: Dư nợ cho vay đạt 664.787,8 triệu đồng; tăng 102.252 triệu so với năm 2008, trong đó:
+ Dư nợ cho vay đối với CTCP, công ty TNHH là 639.229,1 triệu đồng: tăng 183.209,1 triệu về số tương đối tăng 40,18% so với năm 2008.
+ Dư nợ cho vay đối với TCNN và LD đạt 1.384,6 triệu đồng; tăng gấp 10,7 lần so với năm 2008
- Năm 2010: Dư nợ cho vay đạt 1.048.753,3 triệu đồng; tăng 57,76% so với năm 2009, trong đó:
+ Dư nợ cho vay đối với CTCP, công ty TNHH đạt 999.672,6 triệu đồng; tăng 56,39% so với năm 2009.
+ Dư nợ cho vay đối với TCNN và LD đạt 3.245,6 triệu đồng; tăng gấp 2,34 lần so với năm 2009
Nguyên nhân của thực trạng tăng dư nợ cho vay đối với các loại hình doanh nghiệp này là do:
- Tình hình kinh tế có nhiều biến động (tỷ giá thường xuyên lên xuống, lạm phát gia tăng, dịch cúm gia cầm quay trở lại…), dẫn đến một số DNNN do không thích ứng được với những thay đổi của thị trường, lâm vào tình trạng khó khăn: làm ăn thua lỗ, thất thoát vốn…đã buộc ngân hàng phải tự thu hẹp cho vay để đảm bảo an toàn vốn trong hoạt động cho chi nhánh.
- Các loại hình DN này ngày càng làm ăn hiệu quả và chiếm số lượng đông trong tổng số các doanh nghiệp trên địa bàn thành phố Hà nội nên nhu cầu vay vốn tại chi nhánh tăng lên là một điều hoàn toàn hợp lý; trong khi đó các loại hình DNNN lại đang có xu hướng giảm do một số DNNN làm ăn yếu kém, thua lỗ nên đã chuyển sang cổ phần hóa thành các đơn vị hạch toán độc lập theo chủ trương của nhà nước.
2.2.1.2 Doanh số thu nợ và hệ số thu nợ tại chi nhánh
Thực hiện chủ trương đường lối của Đảng và nhà nước về việc hỗ trợ và phát triển cho các doanh nghiệp, đặc biệt là các doanh nghiệp vừa và nhỏ nên trong thời gian qua, chi nhánh Eximbank Hà Nội không chỉ quan tâm đến việc mở rộng doanh số cho vay mà còn thực hiện nhiều biện pháp nâng cao chất lượng hoạt động cho vay đối với mọi loại hình doanh nghiệp trong nền kinh tế Và một trong những cố gắng mà chi nhánh đạt được là công tác thu hồi nợ cho vay doanh nghiệp đã có sự tăng trưởng đáng khích lệ.
Bảng 2: Doanh số thu nợ qua các năm
Theo thống kê từ bảng số liệu cho thấy: Doanh số thu nợ đối với từng loại hình doanh nghiệp đang có chiều hướng tăng đều qua các năm
Từ những kết quả đạt được ở trên: phản ánh công tác thu hồi nợ trong thời gian qua tại chi nhánh là tương đối khả quan, thể hiện tốc độ tăng thu nợ cho vay mọi loại hình doanhh nghiệp lớn hơn tốc độ tăng doanh số cho vay doanh nghiệp Riêng năm 2010 tốc độ tăng thu nợ cho vay doanh nghiệp có chậm lại so với các năm trước song điều này lại là hoàn toàn hợp lý với tình hình tăng doanh số cho vay doanh nghiệp tại chi nhánh trong năm này.
Tóm lại, để đạt được kết quả cao trong công tác thu hồi nợ như ngân hàng Eximbank Hà nội đã phải thực hiện và áp dụng thực hiện nhiều biện pháp như: đôn đốc khách hàng có nợ vay sắp đến hạn trả, phân chỉ tiêu thu nợ cụ thể cho từng cán bộ tín dụng, có kế hoạch xử lý thu hồi nợ đối với từng trường hợp cụ thể Riêng đối với những trường hợp phát sinh nợ quá hạn thì chi nhánh lại có những biện pháp xử lý linh hoạt như: yêu cầu khách hàng giải trình lý do, thuyết phục, yêu cầu khách hàng cam kết hẹn lịch trả nợ cụ thể hoặc xử lý tài sản bảo đảm để thu hồi nợ.
Biểu đồ 1: Tình hình thu hồi nợ qua các năm
Biểu đồ tình hình thu nợ qua các năm phản ánh: Doanh số thu nợ tại chi nhánh có xu hướng tăng lên qua các năm và luôn biến động cùng chiều với doanh số cho vay Trong đó doanh số cho vay doanh nghiệp tăng mạnh nhất vào năm 2009, nguyên nhân chủ yếu là do ngân hàng đã thu hồi được nợ cũ từ các khối doanh nghiệp tư nhân, doanh nghiệp nhà nước, TCNN và LD.
Bảng 3: Hệ số thu nợ qua các năm:
Hệ số thu nợ(%) Hệ số thu nợ(%) Hệ số thu nợ(%)
(Nguồn: Phòng tín dụng Eximbank Hà nội)
Số liệu bảng hệ số thu nợ qua các năm cho thấy Hệ số thu nợ qua các năm là tương đối cao, trung bình một năm là khoảng 74% trong đó:
- Hệ số thu nợ từ CTCP, công ty TNHH tăng đều qua các năm.
- Hệ số thu nợ từ DNNN, DNTN chỉ đạt ở mức trung bình sau khi tăng đột biến trong năm 2009.
- Năm 2010 ngân hàng mới chỉ thu hồi được một phần nợ từ TCNN và LD.
Sở dĩ, hệ số thu nợ từ DNNN và DN tư nhân tăng đột biến trong năm
2009 là do trong năm này Eximbank đã thực hiện chính sách tăng cường thu hồi nợ và hạn chế cho vay đối với các loại hình doanh nghiệp này.
2.2.1.3 Tình hình nợ quá hạn và tỷ lệ nợ quá hạn tại Eximbank Hà nội.
Khi phân tích tình hình cho vay của Eximbank Hà nội đối với khách hàng là DN thì chi nhánh cần phải nghiên cứu tình hình nợ quá hạn của các loại hình doanh nghiệp này.
Nếu như mở rộng dư nợ cho vay được coi là mặt tích cực thì nợ quá hạn lại là mặt trái để đánh giá toàn diện kết quả hoạt động cho vay của chi nhánh.Thực trạng nợ quá hạn của các DN trong thời gian qua tại Eximbank Hà nội được thể hiện thông qua bảng số liệu sau:
Bảng 4: Tình hình nợ quá hạn qua các năm
(Nguồn: Phòng tín dụng Eximbank Hà nội)
Số liệu bảng tình hình nợ quá hạn qua các năm cho thấy: Tình hình nợ quá hạn tại Eximbank Hà nội đang có xu hướng giảm qua các năm, trong đó nợ quá hạn của CTCP, công ty TNHH có chiều hướng giảm xuống, còn nợ quá hạn doanh nghiệp nhà nước lại có chiều hướng tăng lên, cụ thể:
Năm 2008: Nợ quá hạn của các loại hình DN tại chi nhánh là 12.290,6 triệu đồng, trong đó:
+ Nợ quá hạn DNNN là 5.504,3 triệu đồng, chiếm 0,80 % tổng dư nợ cho vay doanh nghiệp tại chi nhánh.
+ Nợ quá hạn của CTCP, công ty TNHH là 7.786,3 triệu đồng tổng cơ cấu dư nợ cho vay doanh nghiệp.
- Năm 2009: Nợ quá hạn từ hoạt động cho vay doanh nghiệp là 10.461,18 triệu đồng; giảm 1.829,42 triệu so với năm 2008; về số tương đối giảm 14,88%, trong đó:
+ Nợ quá hạn DNNN lên đến 6.791,2 triệu đồng; tăng 50,77% so với năm 2008
+ Nợ quá hạn của CTCP, công ty TNHH chỉ còn 4.670,0 triệu đồng; giảm 52,87% so với năm trước là do ngân hàng đã thu hồi được nợ quá hạn cũ từ loại hình doanh nghiệp này.
- Năm 2010: Nợ quá hạn từ hoạt động cho vay doanh nghiệp chỉ còn 7.286,90 triệu đồng, giảm 3.174,28 triệu so với năm 2009 Điều này thể hiện sự cố gắng nỗ lực không ngừng của toàn thể cán bộ công nhân viên trong công tác thu hồi nợ nhằm đảm bảo an toàn vốn trong hoạt động kinh doanh cũng như khả năng sinh lời cho chi nhánh
- Trong ba năm qua tỷ lệ nợ quá hạn tai chi nhánh luôn có xu hướng giảm là do chi nhánh đã tích cực thu hồi các khoản nợ cũ và tăng cường công tác thẩm định khách hàng là doanh nghiệp dẫn đến nợ quá hạn của các loại hình doanh nghiệp này có chiều hướng giảm xuống; trong khi dư nợ cho vay doanh nghiệp lại có chiều hướng tăng lên Đây là biểu hiện tốt trong hoạt động kinh doanh của chi nhánh, vì vậy trong thời gian tới Eximbank Hà nội cần cố gắng phát huy và giữ vững sao cho chỉ tiêu này luôn ở mức thấp nhằm hạn chế mọi rủi ro từ hoạt động tín dụng có thể xảy ra cho ngan hàng.
- Nợ xấu và tỉ lệ nợ xấu. Đánh giá đúng chất lượng hoạt động CVDN tại Eximbank Hà Nội thì ngoài các chỉ tiêu đã phân tích ở trên, ta còn cần phải xem xét đến chỉ tiêu nợ xấu và tỷ lệ nợ xấu.
Bảng 5: Nợ xấu và tỷ lệ nợ xấu Đơn vị: Triệu đồng
(Nguồn: Phòng tín dụng Eximbank Hà Nội)
GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG CHO VAY
Định hướng phát triển hoạt động kinh doanh của Eximbank Hà nội
3.1.1 Định hướng phát triển chung
Năm 2011 được coi là năm bản lề duy trì và đẩy mạnh tốc độ tăng trưởng đối với tất cả các lĩnh vực hoạt động của Eximbank Việt nam nói chung và chi nhánh Hà nội nói riêng nhằm mục tiêu trở thành một trong những tập đoàn tài chính – ngân hàng mạnh ở Việt nam Theo đó, định hướng phát triển chủ đạo của chi nhanh trong năm 2011 là: “tranh thủ thời cơ, tận dụng cơ hội, khắc phục các điểm yếu, phát huy lợi thế của ngân hàng và của các đối tác chiến lược trong và ngoài nước nhằm nâng cao vị thế và nâng cao năng lực cạnh tranh tăng nhanh thị phần, mở rộng lĩnh vực và quy mô hoạt động một cách hiệu quả và bền vững”. Để thực hiện định hướng chung của ngân hàng, Eximbank Hà nội đặt mục tiêu tăng VLĐ để tăng năng lực tài chính, tăng khả năng đầu tư công nghệ cũng như sức cạnh tranh, cụ thể:
- Tổng tài sản phải đạt 56.000 tỷ đồng, tăng 66,1% so với năm 2007.
- VHĐ từ tổ chức kinh tế và dân cư đạt 36.000 tỷ đồng, tăng 13.085 tỷ VNĐ so với năm 2010, về số tương đối tăng 57,1 %.
- VCSH đạt 13.500 tỷ đồng, tăng hơn gấp hai lần so với cuối năm 2010 trong đó vốn điều lệ chiếm 5300 tỷ đồng (tăng 89,3% so với năm 2010).
- LN trước thuế đạt 1.300 tỷ đồng; tăng gấp 1,1 lần so với năm 2010.Các sản phẩm dịch vụ khác như: thanh toán, xuất nhập khẩu, kinh doanh vàng và ngoại tệ…tăng trên 30% so với năm 2010.
Bảng chỉ tiêu định hướng phát triển năm 2010 của Eximbank Việt nam
TT ND chỉ tiêu Thực hiện
3 Tổng số dư HĐV và TCKT và dân cư (tỷ VNĐ)
4 Tổng dư nợ cho vay(tỷ VNĐ) 18.407 32.000 73,8
Tỷ lệ nợ xấu/Tổng dư nợ
