Báo cáo thực tập tổng hợp tại ngân hàng đầu tư phát triển tỉnh bắc giang

học viện ngân hàng TổNG LIÊN ĐOàN LĐ VIệT NAM b¸o c¸o thực tập tốt nghiệp Ngời thực Lớp Đơn vị thực tập Đỗ TRọNG HOàNG K2B Ngân hàng đầu t phát triển Việt Nam Chi nhánh tỉnh Bác Giang Bắc Giang 9-2006 Báo cáo thực tập Mục lục Lời Mở Đầu Phần I :Khái quát Ngân hàng Đầu t & Phát triển Tỉnh Bắc Giang I- Đôi nét Ngân hàng Đầu t & Phát triển Tỉnh Bắc Giang 1- Tình hình chi nhánh Ngân hàng Đầu t & Phát triển Bắc Giang 2- Cơ cấu tổ chức máy chi nhánh II Công nghiệp hoá đại hoá, ứng dụng tin học công tác kế toán Ngân hàng Phần II : Nhật ký thực tập A kết thực tập tổng hợp I – NghiƯp vơ ngn vèn – tỉ chøc khai thác vốn chi nhánh Ngân hàng Đầu t & Phát triển Bắc Giang tình hình sử dụng vốn Ngân hàng tháng đầu năm 2006 II – NghiƯp vơ tÝn dơng * NghiƯp vơ tÝn dụng ngắn hạn * Nghiệp vụ tín dụng trung dài hạn B Kết thực tập chuyên ngành kế toán chi nhánh Ngân hàng Đầu t & Phát triển Bắc Giang Một số vấn đề chung chế độ kế toán Ngân hàng Đầu t & Phát triển tỉnh Bắc Giang Tài khoản sử dụng loại chứng từ dùng Ngân hàng Thủ tục mở tài khoản Ngân hàng Đầu t & Phát triển Bắc Giang Kế toán nghiệp vụ chủ yếu Ngân hàng Đầu t & Phát triển Bắc Giang I Nghiệp vụ toán ngân q – NghiƯp vơ thu tiỊn mỈt – Nghiệp vụ chi tiền mặt II Thanh toán không dùng tiền mặt III Kế toán cho vay thu nợ, thu lÃii IV Kế toán toán ngân hàng Kế toán ngân hàng khởi Kế toán ngân hàng chuyển tiền đến (NH B) kiểm soát lệnh chuyển tiền đến V Kế toán ngoạI tệ toán quốc tế VI Kê toán công cụ lao động tài sản cố định Phần III : Một số đề xuất kiến nghị để nâng cao chất lợng hoạt động kế toán ngân hàng Kết Luận Báo cáo thực tập Lời Mở Đầu Đất Nớc sau 20 năm đổi (từ 1986 đến nay) đà đạt đợc thành tựu đáng kể Nền kinh tế Việt Nam đà chuyển sang thời kỳ phát triển ổn định, giá trị đồng tiền đợc củng cố, sản xuất hàng hoá lu thông hàng hoá ngày tăng trởng qui mô khối lợng Cùng với phát triển kinh tế có đóng góp lớn ngành Ngân hàng, năm qua ngành Ngân hàng đà đổi toàn diện cấu tổ chức cấu nghiệp vụ Trong sản xuất xà hội Ngân hàng đợc xác định ngành kinh tế tổng hợp bảo quản khối lợng tài sản lớn thân Ngân hàng nh toàn xà hội gửi Ngân hàng Ngành Ngân hàng đóng vai trò quan trọng tài chính, tiền tệ quốc gia có kinh tế tăng trởng hệ thống tổ chức Ngân hàng yếu lạc hậu Hệ thống Ngân hàng thông qua công cụ để thực kiểm soát điều tiết lợng tiền cung ứng, nhằm điều tiết đợc mục tiêu : ổn định giá trị đồng tiền, tạo công ăn việc làm, kiềm chế lạm phát, thúc đẩy kinh tế xà hội phát triển Hoạt động Ngân hàng đợc ví nh mạch máu, góp phần gián tiếp điều tiết vĩ mô kinh tế Sự phát triển không ngừng hệ thống Ngân hàng tranh phản ánh phát triển kinh tế xà hội, tiềm lực tài nớc Thực cơng lĩnh xây dựng đất nớc thời kỳ đổi đợc thông qua đại hội đại biểu toàn quốc lần thứ X ĐCSVN với chủ đề: Đẩy mạnh toàn Đẩy mạnh toàn diện công đổi sớm đa nớc ta khỏi tình trạng phát triển Cùng với công đổi nói chung đất nớc, hệ thống Ngân hàng thơng maị nói chung Ngân hàng Đầu t & Phát triển Việt Nam (BIDV.VN) nói riêng có chuyển biến đáng kể Với chức Ngân hàng cho vay đầu t xây dựng theo kế hoạch nhà nớc đà chuyển sang tự huy động cung ứng nguồn vèn lín cho nỊn kinh tÕ, phuc vơ cho qu¸ trình công nghiệp hoá, đại hoá đất nớc Góp phần không nhỏ vào việc đổi phát triển kinh tế toàn xà hội góp phần vào thắng lợi chung có đóng góp không nhỏ Ngân hàng Đầu t & Bắc Giang (BIDV.BG) Báo cáo thực tập Là học sinh đà đợc đào tạo bồi dỡng lý luận ngành Ngân hàng, vinh dự đợc thực tập Ngân hàng Đầu t & Phát triển Bắc Giang Ngân hàng lớn tỉnh hội tụ đầy đủ ®iỊu kiƯn vỊ c¬ së vËt chÊt cịng nh ph¬ng tiện toán đại phong phú nhằm thu hút khách hàng, đạt hiệu kinh doanh ngày cao góp phần vào phát triển tỉnh nh đất nớc Thời gian đợc thực tập Ngân hàng Đầu t & Phát triển Bắc Giang đà giúp em hiểu biết học hỏi thêm nhiều vỊ : NghƯ tht øng xư, phong c¸ch giao tiÕp với khách hàng: Văn minh - lịch theo truyền thống BIDV Sau tuần thực tập Ngân hàng Đầu t & Phát triển Bắc Giang với nỗ lực cố gắng thân, đợc giúp đỡ nhiệt tình anh chị phòng dịch vụ khách hàng (DVKH) đà hớng dẫn bảo em nh nhận đợc đóng góp ý kiến thầy cô trờng, em đà phần hiểu đợc vai trò nhiệm vụ ngời cán Ngân hàng, kiến thức nghiệp vụ Ngân hàng em đà đợc hoàn chỉnh em đà hoàn thiện đợc báo cáo thực tập Báo cáo thực tập em không tránh khỏi khiếm khuyết, sai sót, hạn chế nội dung, kết cấu lẫn nhận thức thân Em mong nhận đợc ý kiến đóng góp bảo anh chị Ngân hàng nh thầy cô sửa chữa sai sót để em hiểu rõ nghiệp vụ Ngân hàng cách sâu sắc Em xin gửi lời cảm ơn chân thành tới ban lÃnh đạo Ngân hàng phòng ban đà quan tâm tạo điều kiện giúp em hoàn thành báo cáo thực tập Học sinh viết BàI Đỗ TRọNG HOàNG PHầN i KHáI QUáT Về NGÂN HàNG ĐầU TƯ Báo cáo thực tập Và PHáT TRIểN TỉNH BắC GIANG I ĐÔI NéT Về NGÂN HàNG ĐầU TƯ Và PHáT TRIểN TỉNH BắC GIANG Tình hình chi nhánh Ngân hàng Đầu t phát triển tỉnh Bắc Giang Tiền thân Ngân hàng Đầu t Phát triển tỉnh Bắc Giang Ngân hàng kiến thiết tỉnh Hà Bắc, đợc thành lập từ năm 1958 Lúc đầu phòng cấp phát trực thuộc Ty tài Đến năm 1963 đợc thành lập Chi nhánh ngan hàng kiến thiết, với nhiệm vụ cấp phát vốn cho công trình xây dựng thuộc vốn ngân sách Trung ơng vốn ngân sách địa phơng Đến năm 1981 đợc đổi tên Ngân hàng Đầu t Xây dựng, tiếp tục làm nhiệm vụ cấp phát Đến năm 1988 toàn hệ thống Ngân hàng Việt Nam chuyển thành hệ thống Ngân hàng cấp Đến năm 1990 hệ thống Ngân hàng Đầu t Xây dựng đợc đổi tên Ngân hàng Đầu t Phát triển Việt nam Lúc Ngân hàng Đầu t Xây dựng Hà Bắc có tên gọi Ngân hàng Đầu t Phát triển tỉnh Hà Bắc Đầu năm 1995 toàn hệ thống Ngân hàng Đầu t Phát triển Việt Nam nhận đợc định chuyển toàn nguồn vốn ngân sách Nhà nớc cấp, vốn tín dụng u đÃi sang Cục đầu t, lúc Ngân hàng Đầu t Phát triển thực trở thành Ngân hàng thơng mại Đến đầu năm 1997, thực Nghị qut kú häp thø 10 Qc héi kho¸ vỊ việc phân lại địa giới hành chính, tỉnh Hà Bắc đợc chia tách thành tỉnh Bắc Giang Bắc Ninh Ngân hàng đầu t phát triển Bắc Giang đợc thành lập kể từ tách tỉnh Hà Bắc (01/01/1997) Ngân hàng đầu t phát triển Bắc Giang thức vào hoạt động với t cách chi nhánh độc lập Trụ sở Ngân hàng đặt Thành Phố Bắc Giang Đây nơi tập trung trung tâm văn hoá kinh tế trị toàn tỉnh Chuyển sang chế thị trờng có điều tiết nhà nớc Chi nhánh Ngân hàng đầu t phát triển Bắc Giang đà sớm hội nhập vào hệ thống Ngân hàng thơng mại có bớc chuyển biến vợt bậc hoạt động kinh doanh Để nâng cao lực cạnh tranh nhằm tạo đợc vị ổn định chế thị trờng phục vụ khách hàng cách tốt Ngoài trụ sở Ngân hàng đầu t phát triển Bắc Giang có chi nhánh, phòng giao dịch quỹ tiết kiệm Chi nhánh cấp 2Lục Ngạn Báo cáo thực tập Phòng giao dịch Thành Phố quỹ tiết kiệm số 3,4 Toàn Ngân hàng có 88 cán công nhân viên, hầu hết cán nhân viên chi nhánh có trình độ đại học, cao đẳng Có điều kiện thuận lợi thúc đẩy phát triển Ngân hàng Chi nhánh Ngân hàng đầu t phát triển Bắc Giang đóng địa bàn tỉnh Bắc Giang tỉnh nhỏ với nhiều hệ thống Ngân hàng Thơng mại song song tồn nh: Ngân hàng Công thơng, Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn, Ngân hàng VP BANK, Ngân hàng ngời nghèo, quỹ tín dụng nhân dân Với mục tiêu khách hàng giống Do chi nhánh đà gặp nhiều khó khăn cạnh tranh thị trờng huy động vốn đầu t phát triển Tuy nhiên dới nỗ lực Ngân hàng với uy tín đà đợc khách hàng khẳng định qua nhiều năm chi nhánh Ngân hàng đầu t phát triển Bắc Giang đà có hệ thống kế hoạch từ nhiều năm Sự đáp ứng kịp thời nhu cầu khách hàng với độị ngũ cán có trình độ lực, tận tình chu đáo, với mức lÃi xuất tiền gửi cao Ngân hàng cạnh tranh, đa dạng hoá hình thức huy động vốn, chi nhánh BIDV.BG đợc khách hàng quan hệ giao dịch thu hút tiền gửi dân, vợt tiêu đề xứng đáng với tên gọi: Ngân hàng Đầu t Phát triển Cơ cấu tổ chức Bộ máy chi nhánh Để thực chiến lợc đạt đợc mục tiêu chi nhánh BIDV.BG thực mô hình tổ chức với nhiều phòng ban chức khác Sự phân chia phòng ban khiến chi nhánh cung cấp dịch vụ nâng cao mở rộng cho khách hàng, phát triển lực cán công nhân viên giảm đợc tối đa chi phí hoạt động Bộ máy tổ chức với phòng ban cụ thể nh sau: Ban giám đốc: Giám đốc phó Giám đốc Phòng Dịch vụ khách hàng Phòng kế toán Phòng Tín dơng: o TÝn dung 1: Cho vay c¸c Doanh nghiƯp o Tín dụng 2: Cho vay cá nhân,hộ gia đình Phòng Kế hoạch nguồn vốn Phòng Tổ chức hành Phòng kiểm tra nội Báo cáo thực tập II Công nghiệp hoá đại hoá ứng dụng tin học vào công tác kế toán Ngân hàng Với mục tiêu nâng cao lực tài chính, nâng cao sức cạnh tranh BIDV.BG, suốt năm qua, toàn thể Ban lÃnh đạo cán công nhân viên toàn hệ thống đà hoàn thành đề án tái cấu lại tổ chức Những kết qủa đạt đợc đà góp phần không nhỏ vào thành công bớc đầu BIDV.BG Cơ cấu lại nợ lành mạnh hoá tài Hoàn thành tách bạch hoạt động sách khỏi hoạt động thơng mại theo tiến độ đà đề góp phần giảm bớt gánh nặng ngân sách Cơ hoàn thành việc xử lý nợ tồn đọng Tăng vốn tự có Cơ cấu lại tổ chức hoạt động (cơ cấu lại tài sản, tăng trởng tín dụng, tập trung nguồn lực nghiên cú phát triển sản phẩm dịch vụ: chuyển tiền điện tử, ATM, thẻĐẩy mạnh toàn ) Cơ cấu lại tổ chức điều hành quản trị Hiện đại hoá công nghệ ngân hàng: với thành công dự án đại hoá giai đoạn I Ngân hàng Thế Giới tài trợ, Ngân hàng Đầu t & Phát triển Việt Nam đà bớc chuyển công nghệ Ngân hàng, đặc biệt việc xây dung hoàn thiện khung kiến trúc tổng thể công nghệ Ngân hàng đại Chỉ vòng năm, toàn hệ thống đà nỗ lực xây dựng sở vật chất kỹ thuật, chuẩn bị điều kiện cho triển khai ứng dụng công nghệ Ngân hàng đại Tổ chức khai thác vận hành, kiểm soát phần cứng, phần mềm, mạng truyền thông, sở liệu cách hiệu qủa Bên cạnh lực lợng cán công nghệ thông tin ngày phải đợc nâng cao chất lợng số lợng Cuối năm 2004, Ngân hàng Đầu t & Việt Nam đà đợc Ngân hàng Thế giới phê duyệt tiếp tục tài trợ dự án đại hoá giai đoạn II với tổng số tiền 15,3 triệu USD Với kết qủa trên, BIDV đà thực tiến bớc dài trình tăng cờng lực thể chế, nhanh chóng đáp ứng đợc nhu cầu hội nhập Sự đời công nghệ thông tin máy tính đà đem lại biến chuyển lớn công tác quản lý điều hành hoạt động, ứng dụng khoa học kỹ thuật vào nghành kinh tế đà nâng cao chất lợng hiệu kinh tế cao Việc áp dụng thành tựu công nghệ thông tin máy tính vào hoạt động thành phần kinh tế nói chung Ngân hàng nói riêng đà tạo bớc đột phá khâu kế toán, hạch toán, toán Thể cha ứng dụng máy vi tính đại hoá vào Ngân hàng nghiệp vụ kinh tế phát sinh nh rút tiền gửi, gửi tiền, lên cân đối chi tiết, cân đối tổng hợp phải tiến hành làm thủ công Do nhiều thời gian công sức, dễ bị sai sót, khó cho việc kiểm Báo cáo thực tập tra kiểm soát Mặt khác trớc phải lu giữ lợng chứng từ cồng kềnh khó bảo quản Từ áp dụng máy vi tính vào Ngân hàng có nghiệp vụ kinh tế phát sinh việc nhập liệu vào máy, máy tính toán cho kết tính xác, nhng liệu đợc lu trữ đĩa nên dễ cho việc bảo quản Để thực tốt toán, Ngân hàng đầu t phát triển Bắc Giang đà đào tạo đội ngũ nhân viên chuyên trách sử dụng máy vi tính Do thời gian qua tình hình toán Ngân hàng không ngừng đợc mở rộng nâng cao quy mô máy vi tính vào lĩnh vực nh toán không dùng tiền mặt, toán liên hàng, kế toán cho vay đà tạo đợc lòng tin với khách hàng nhanh chóng kịp thời xác làm tăng tốc độ chu chuyển vốn vật t hàng hoá Phần II NhËt Ký THùC TËP A- KÕt qu¶ thùc tËp tỉng hỵp I nghiƯp vơ ngn vèn Tỉ chøc khai thác vốn chi nhánh Ngân hàng đầu t phát triển Bắc Giang Ngân hàng đầu t phát triển Bắc Giang đà cân đối đợc nguồn vốn kinh doanh, đáp ứng nhu cầu vay vốn chi trả khách hàng Cụ thể là: Tại phòng DVKH đảm nhiệm vai trò toán quốc tế, chi trả kiều hối mua bán ngoại tệ cho khách hàng, đảm nhiệm vai trò mở L/C cho khách hàng Hàng ngày nhân viên phòng kế toán tài ( Bộ phận điện toán ) phải lập bảng cân đối vốn hàng ngày Ngân hàng để xin điều chuyển hay đề nghị đợc điều chuyển vốn từ Ngân hàng TW đảm bảo khả toán Ngân hàng Mặt khác để khơi tăng nguồn vốn Ngân hàng đà áp dụng biện pháp đẩy mạnh việc huy động vốn: Đa dạng hoá hình thức tiền gửi với lÃi suất hợp lý, khuyến mại vật chất huy động tiết kiệm có thởng, cán nhân viên có trình độ cao Với nhiều cố gắng mặt nên nguồn vốn huy động Ngân hàng có mức tăng trởng cao năm trớc Cụ thể đợc qua bảng số liệu sau: Biểu 1: Tình hình tăng trởng nguồn vốn tháng đầu năm 2006 Đơn vị: Triệu đồng Chỉ tiêu D kỳ trớc (31/12/05) D kỳ báo Tăng giảm cáo chªnh Tû lƯ (%) (30/06/06) lƯch 4=3-2 5=3/2 Báo cáo thực tập I Nguồn vốn huy động néi 696175 801173 104998 115 tƯ Vèn huy ®éng 426106 744128 308022 174 + TiỊn gưi to¸n 168398 52706 -114692 -68,1 + Tiền gửi có kì hạn(TCKT +Dân 453710 525991 72281 15,9 c) + Phát hành giấy tờ cã gi¸ 198490 553484 354994 178,8 + TiỊn gưi vèn chuyên dùng 5508 947 -4561 -82,8 2.Tiền gửi không kì hạn TCTD 159 114 -45 -30,2 Huy động khác 843 2671 1828 216,8 Vay kh¸c 2844 19299 16555 482,1 Vốn khác 24698 15564 -9134 36,9 Thông qua bảng số liệu ta nhận thấy, vốn huy động ngày 30/6/06 Đạt 744.128 triệu tăng so với ngày 31/12/05 308022 trđ điều chứng tỏ khả huy động vốn ngân hàng ngày đợc nâng cao, dấu hiệu tốt tình hình tăng trởng ngân hàng Tình hình sử dụng vốn Ngân hàng tháng đầu năm 2006 Tín dụng cánh tay phải thiếu đợc hoạt động Ngân hàng Ngân hàng phải bớc củng cố chất lợng tín dụng trọng tâm, tăng trởng tín dụng có trọng điểm, tập trung vào vay lớn có hiệu quả, tránh việc cho vay dàn trải Ngay từ đầu năm Ngân hàng đà có nhiều cố gắng việc tìm kiếm giải pháp hữu hiệu để nâng cao khối lợng tín dụng cách vững đảm bảo kết kinh doanh Chính từ nỗ lực đà làm cho hoạt động tín dụng Ngân hàng tăng mặt khối lợng mà nâng cao mặt chất lợng Cụ thể đợc biểu qua bảng sau: Đơn vị: Triệu đồng Chỉ tiêu D nợ vay D nợ ngắn hạn TM D nợ vay đầu t TM D nợ vay dài hạn D nợ vay kh¸c D kú tríc (31/12/05) 549020 300463 236582 11829 900 D kú b¸o c¸o (30/06/06) 701724 434428 257313 10029 900 Tăng giảm chênh Tỷ lệ (%) lệch = 3-2 5=3/2 152.704 127 133.965 144 20.731 108 -1800 15,2 0 Tổng d nợ chi nhánh Ngân hàng đầu t phát triển Bắc Giang Báo cáo thực tập Tính đến ngày 30/06/2006 đạt 701.724 trđ tăng so với cuối năm 2005 152.704 trđ tơng ứng với tỷ lệ tăng 127% Sự gia tăng có tăng lên cho vay ngắn hạn 133965 trđ tơng ứng với tỷ lệ tăng 144% D nợ vay dài hạn giảm 1800 trđ tơng ứng với tỷ lệ giảm 15, 2% Nguyên nhân kiến thiết tăng, sở hạ tầng cần đợc cải tạo nâng cấp Mặt khác ngời dân bắt đầu ổn định đời sống để vào làm kinh tế, làm giàu cho gia đình, cá nhân xà hội Do nhu cầu vay vốn ngắn hạn tăng Đó dấu hiệu tốt, khả quan tình hình sử dụng vốn cho vay Ngân hàng Kết đạt đợc công tác huy động vốn sử dụng vốn đà giúp cho Ngân hàng đứng vứng thơng trờng Từng bớc khẳng định vị góp phần vào phát triển kinh tế toàn tỉnh nh ®Êt níc II NghiƯp vơ tÝn dơng Phßng tÝn dơng nơi tiếp đón khách hàng xin vay vốn, tiếp nhận hồ sơ vay vốn từ khách hàng gửi đến để kiểm tra, thẩm định, nghiên cứu, xét duyệt đến ký kết hợp đồng tín dụng Đây công việc đòi hỏi nhân viên phòng phải nắm bắt chặt chẽ quy trình cấp tín dụng, nhạy bén động với thị trờng để đáp ứng nhu cầu vay vốn khách hàng Với đội ngũ cán trình độ cao nhiệt huyết với công việc đáp ứng đợc điều kiện khách hàng đến xin vay vốn làm tổng d nợ hàng năm Ngân hàng tăng cao Khi khách hàng đến vay vốn Ngân hàng đà tạo điều kiện cho khách hàng vay theo mét sè ph¬ng thøc sau: + Cho vay theo mãn: Chủ yếu cho vay t nhân doanh nghiệp quan hệ thờng xuyên với Ngân hàng có nguồn thu không ổn định doanh nghiệp quốc doanh + Cho vay theo hạn mức tín dụng: Thờng doanh nghiệp có quan hệ tín dụng với Ngân hàng thờng xuyên, sản xuất kinh doanh ổn định có uy tín vay trả, có độ tin cËy vỊ hiƯu qu¶ kinh doanh cịng nh sư dụng vốn * Nghiệp vụ tín dụng ngắn hạn Trong trình cho khách hàng vay vốn quy trình cấp tÝn dơng gåm bíc sau: a ThiÕt lËp hå sơ tín dụng Hồ sơ khách hàng bao gồm: + Đối với pháp nhân doanh nghiệp t nhân gồm hồ sơ sau: Hồ sơ pháp lý Hồ sơ dự án Hồ sơ kinh tế Hồ sơ vay vốn cho lần xin vay