(Luận văn) quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần đại tín

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM ng hi K - ep w n lo ad ju y th NGUYỄN THỊ TRÚC DANH yi pl n ua al QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẠI TÍN n va ll fu oi m nh at Chuyên ngành: Kinh tế tài – Ngân hàng Mã số:60.31.12 z z ht vb k jm gm LUẬN VĂN THẠC SĨ om l.c NGƯỜI HƯỚNG DẪN: GS.TS.NGUYỄN THANH TUYỀN n a Lu n va y te re THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH – 2010 th PHẦN MỞ ĐẦU ng Đặt vấn đề: hi ep Ngân hàng thương mại kinh doanh lĩnh vực tiền tệ có liên quan đến nhiều lĩnh vực khác kinh tế; chịu tác động nhiều nhân tố khách w n quan chủ quan Vì thế, hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại tiềm ẩn lo ad nhiều rủi ro, có rủi ro tín dụng y th Rủi ro tín dụng dẫn đến nợ hạn, nợ xấu điều khó tránh khỏi ngân ju hàng kinh doanh lĩnh vực tín dụng Mức thiệt hại nhẹ mà rủi ro tín dụng yi pl gây ngân hàng không thu hồi lãi vay; nặng không thu hồi ua al vốn lẫn lãi với tỷ lệ cao, làm cho ngân hàng bị lỗ vốn Nếu tình trạng n kéo dài mà khơng thể khắc phục ngân hàng bị phá sản, gây hậu va n nghiêm trọng cho kinh tế nói chung hệ thống ngân hàng nói riêng fu ll Ngân hàng thương mại cổ phần Đại Tín, tiền thân Ngân hàng thương mại m oi cổ phần nông thôn Rạch Kiến, chuyển đổi mơ hình hoạt động từ tháng năm at nh 2007 Đến nay, sản phẩm dịch vụ Ngân hàng Đại Tín chưa phát triển, hoạt động kinh doanh chủ yếu ngân hàng hoạt động tín dụng Tuy nhiên, qua z z thực tế cho thấy, hoạt động tín dụng chưa chuyên mơn hóa, vấn đề quản trị rủi jm ht vb ro tín dụng ngân hàng cịn hạn chế Nhận thức tầm quan trọng quản trị rủi ro tín dụng hoạt động k l.c gm kinh doanh ngân hàng, với thực tế hoạt động Ngân hàng thương mại cổ phần Đại Tín, tác giả chọn đề tài: “Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương Mục tiêu nghiên cứu đề tài nhằm giải vấn đề sau: an Lu Mục tiêu nghiên cứu đề tài: om mại cổ phần Đại Tín” làm đề tài nghiên cứu cho luận văn va n Thứ nhất, lý luận chung rủi ro tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng ngân a th tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Đại Tín Qua đó, có đánh giá ey Thứ hai, phân tích tình hình hoạt động kinh doanh, thực trạng quản trị rủi ro t re hàng thương mại kết quả, hạn chế nguyên nhân hạn chế quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Đại Tín ng Thứ ba, đề xuất giải pháp nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng hi ep Ngân hàng thương mại cổ phần Đại Tín Phương pháp nghiên cứu đề tài: w n Phương pháp nghiên cứu sử dụng luận văn phương pháp lo ad vật biện chứng, phương pháp tổng hợp, so sánh, phân tích số liệu, thông tin ju tài y th để từ đưa đánh giá, cách giải nhằm làm sáng tỏ mục tiêu đề yi pl Đối tượng phạm vi nghiên cứu đề tài: ua al Đối tượng nghiên cứu đề tài: quản trị rủi ro tín dụng, giải pháp n nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng va n Phạm vi nghiên cứu đề tài: vấn đề quản trị rủi ro tín dụng Ngân fu ll hàng thương mại cổ phần Đại Tín giai đoạn 2007 - 2009 oi m Kết cấu đề tài: at nh Ngoài phần mở đầu kết luận, nội dung đề tài nghiên cứu bao gồm: Chương I: Cơ sở lý luận rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng z z Ngân hàng thương mại vb phần Đại Tín k jm ht Chương II: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ Ngân hàng thương mại cổ phần Đại Tín om Điểm luận văn: l.c gm Chương III: Các giải pháp nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng an Lu Luận văn đánh giá kết quả, hạn chế nguyên nhân hạn chế quản trị RRTD NHĐT Từ đó, đề xuất giải pháp nâng cao lực va n quản trị RRTD Kết nghiên cứu áp dụng vào thực tế NHĐT ey a th chế, quy trình liên quan đến lĩnh vực tín dụng t re NHĐT trình xây dựng, sửa chữa hồn thiện sách, quy CHƯƠNG I: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI ng hi ep 1.1 Khái quát rủi ro tín dụng: 1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng, rủi ro tín dụng: w n  Tín dụng ngân hàng: lo ad Tín dụng NH quan hệ chuyển nhượng quyền sử dụng vốn từ NH cho KH y th thời hạn định với khoản chi phí định Tín dụng NH bao ju gồm ba nội dung: yi pl - Có chuyển nhượng quyền sử dụng vốn từ người sở hữu sang cho người ua al sử dụng n - Sự chuyển nhượng mang tính tạm thời hay có thời hạn va n - Sự chuyển nhượng có kèm theo chi phí ll fu  Rủi ro tín dụng: m oi RRTD loại rủi ro phát sinh q trình cấp tín dụng NH, biểu at nh thực tế qua việc KH không trả nợ trả nợ khơng hạn cho NH Có thể nói, RRTD xuất mối quan hệ mà NH z z chủ nợ, mà khách nợ lại không thực không đủ khả thực nghĩa vb jm ht vụ trả nợ đến hạn RRTD gọi rủi ro khả chi trả rủi ro sai hẹn, loại rủi ro liên quan đến chất lượng hoạt động tín dụng NH k l.c gm 1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng: Nếu vào nguyên nhân phát sinh rủi ro, RRTD phân chia thành an Lu  Rủi ro giao dịch: om loại sau: Là hình thức RRTD mà nguyên nhân phát sinh hạn chế va n trình giao dịch xét duyệt cho vay, đánh giá KH Rủi ro giao dịch có ba ey t re phận chính, là: a th  Rủi ro lựa chọn: rủi ro có liên quan đến q trình đánh giá phân tích tín dụng, NH lựa chọn phương án vay vốn có hiệu để định ng cho vay hi ep  Rủi ro bảo đảm: rủi ro phát sinh từ tiêu chuẩn đảm bảo như: điều khoản hợp đồng cho vay, loại TSĐB, chủ thể đảm bảo, cách thức đảm bảo w n mức cho vay giá trị TSĐB lo  Rủi ro nghiệp vụ: rủi ro liên quan đến công tác quản lý khoản vay hoạt ad y th động cho vay, bao gồm việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro kỹ thuật xử lý ju khoản cho vay có vấn đề yi pl  Rủi ro danh mục: ua al Là hình thức RRTD mà nguyên nhân phát sinh hạn chế n quản lý danh mục cho vay NH, phân chia thành hai loại: rủi ro nội n va rủi ro tập trung ll fu  Rủi ro nội tại: xuất phát từ yếu tố, đặc điểm có, mang tính m oi riêng biệt bên chủ thể vay ngành, lĩnh vực kinh tế Nó xuất at nh phát từ đặc điểm hoạt động đặc điểm sử dụng vốn KH vay vốn  Rủi ro tập trung: trường hợp NH tập trung vốn cho vay nhiều z z số KH, cho vay nhiều doanh nghiệp hoạt động ngành, lĩnh vb cho vay có rủi ro cao k jm ht vực kinh tế; vùng địa lý định; loại hình om  Nguyên nhân từ phía ngân hàng: l.c Có nhóm ngun nhân dẫn đến rủi ro: gm 1.1.3 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng: đầy đủ dẫn đến cho cho vay không hợp lý an Lu - Do thiếu am hiểu thị trường, thiếu thơng tin phân tích thông tin không n va - Do cán NH thiếu đạo đức nghề nghiệp, yếu trình độ nghiệp vụ a th  Nguyên nhân từ phía người vay: ey doanh nghiệp ngành kinh tế đó,… t re - Cho vay liều lĩnh: cho vay NH tập trung cho vay nhiều vào - Sử dụng vốn vay sai mục đích - Do KH vay bị thua lỗ liên tục kinh doanh ng - Chủ doanh nghiệp vay vốn thiếu lực điều hành, lừa đảo, … hi ep  Ngun nhân khách quan có liên quan đến mơi trường hoạt động kinh doanh: w n - Do thiên tai, hỏa hoạn lo ad - Do khủng hoảng suy thối kinh tế, lạm phát y th - Mơi trường pháp lý không thuận lợi,… ju 1.1.4 Hậu rủi ro tín dụng gây ra: yi pl  Đối với ngân hàng: ua al Khi gặp RRTD, NH khơng thu vốn tín dụng cấp lãi cho vay, n NH phải trả vốn lãi cho khoản tiền huy động đến hạn, điều làm va n cho NH cân đối việc thu chi Khi khơng thu nợ vịng quay vốn fu ll tín dụng giảm làm NH kinh doanh khơng có hiệu Nếu khoản nợ khơng thu m oi với tỷ lệ cao dẫn đến thua lỗ, chí phá sản khơng có biện at  Đối với khách hàng: nh pháp xử lý khắc phục kịp thời z z Khi NH gặp rủi ro: tạo không yên tâm KH nên KH không gửi vb jm ht rút tiền gửi NH Vì thế, khách có nhu cầu xin vay bị hạn chế Việc cho vay NH phần khơng có nguồn vay, phần xử lý thu hồi k l.c gm khoản nợ rủi ro nên thời gian đầu tư cho mở rộng tín dụng bị hạn chế dần bị thu hẹp Mặt khác, có vốn, NH lại dè dặt khơng dám mạnh dạn om mở rộng quan hệ với KH nên KH không đáp ứng theo nhu cầu dự án sản tưởng khơng hồn trả nợ làm cho NH bế tắc kinh doanh n va  Đối với kinh tế: an Lu xuất kinh doanh Những KH vay dựa vào lúc NH gặp khó khăn nảy sinh tư a th gửi tiền vào NH, doanh nghiệp không đáp ứng nhu cầu vốn … làm cho ey cá nhân RRTD khiến NH bị thua lỗ bị phá sản, ảnh hưởng đến người t re Hoạt động NH liên quan đến hoạt động doanh nghiệp, ngành kinh tế kinh tế bị suy thoái, giá tăng, sức mua giảm, thất nghiệp tăng, gây rối loạn trật tự xã hội Hơn nữa, phá sản NH kéo theo sụp đỗ hàng loạt ng NH khác, ảnh hưởng xấu đến toàn kinh tế Ngoài ra, RRTD ảnh hưởng hi ep đến kinh tế giới ngày kinh tế quốc gia phụ thuộc vào kinh tế khu vực giới Kinh nghiệm cho ta thấy khủng hoảng tài w n châu Á (1997) khủng hoảng tài Mỹ làm rung lo ad chuyển toàn cầu Mặt khác, mối liên hệ tiền tệ, đầu tư nước phát triển y th nhanh nên RRTD nước ảnh hưởng trực tiếp đến kinh tế nước có ju liên quan yi pl 1.1.5 Đo lường đánh giá rủi ro tín dụng: ua al  Đo lường rủi ro tín dụng: n Một số mơ hình áp dụng tương đối phổ biến như: va n  Mơ hình chất lượng 6C: fu ll - Character (Tính cách người vay): thể qua mục đích xin m oi vay rõ ràng, ý định trả nợ nghiêm túc, trung thực việc cung cấp tài liệu liên at nh quan đến tình hình tài chính, có trách nhiệm khoản vay Để xác định tính cách NH khảo sát thành tích tốn KH khứ, dựa vào z z kinh nghiệm NH khác cho vay KH thông qua vb - Capicity (Năng lực người vay): k jm ht trung tâm CIC NHNN NHTM khác trực tiếp vấn KH l.c gm Năng lực pháp lý: đòi hỏi người vay phải có lực pháp luật dân lực hành vi dân Cụ thể: người vay pháp nhân phải có giấy om phép đăng ký kinh doanh, giấy phép hành nghề, có định thành lập, định an Lu bổ nhiệm ban giám đốc, kế toán trưởng, thực hạch tốn độc lập, tự chủ tài chính; người vay thể nhân phải 18 tuổi, không mắc bệnh tâm thần va n Khả trả nợ vay KH: người vay có nhu cầu vay vốn để làm a th điều kiện cho vay NH ey có khả vay vốn, đồng thời có khả tạo nguồn để trả nợ thỏa mãn t re phải chứng minh lực trả nợ Nếu người vay chứng tỏ - Cashflows (Nguồn tiền để trang trải khoản vay): nguồn tiền hình thành từ nguồn chủ yếu sau: ng + Lãi ròng mang lại từ dự án vay vốn đưa vào hoạt động (sau hi ep trích lập quỹ theo quy định) + Khấu hao tài sản (bộ phận tài sản hình thành từ vốn vay w n NH) lo ad + Thu nhập phát sinh trình lý tài sản phải thu ju y th Cashflows = lợi nhuận + khoản phải trả - tồn kho khoản yi pl Để đánh giá nguồn trả nợ người vay, NH phán đốn thơng qua: ua al + Lịch sử tăng trưởng KH lợi nhuận, doanh thu n + Mức tăng trưởng lợi nhuận cao hay thấp va n + Thu nhập khứ người vay fu ll - Collateral (Sự đảm bảo khoản vay): đảm bảo đánh giá qua oi m nội dung sau: at nh + Điều kiện, môi trường kinh doanh người vay + Vị người vay ngành lĩnh vực kinh doanh z z + Thị phần mà người vay có vb hoạt động k jm ht + Tình trạng lao động, viễn cảnh dài hạn ngành nghề mà người vay + Quyền sở hữu người vay tài sản kinh doanh an Lu + Tình trạng tài sản, tuổi đời tài sản om l.c + Sự bảo lãnh người thứ ba gm + Hệ số TSĐB = vốn vay/TSĐB 3: KH khơng có khả vỡ nợ an Lu + 1,81 < Z < 3: Không xác định om + Z < 1,81: KH có khả rủi ro cao l.c gm trị số Z thấp số âm xếp KH vào nhóm có nguy va n Theo mơ hình cho điểm Z Altman, cơng ty có điểm số thấp ey a th  Mơ hình điểm số tín dụng tiêu dùng: t re 1,81 phải xếp vào nhóm có nguy rủi ro tín dụng cao Các yếu tố quan trọng liên quan đến KH sử dụng mơ hình cho điểm tín dụng tiêu dùng bao gồm: hệ số tín dụng, tuổi đời, trạng thái tài sản, số người phụ ng thuộc, sở hữu nhà, thu nhập, điện thoại cố định, số tài khoản cá nhân, thời gian công hi ep tác Bảng hạng mục điểm thường sử dụng NH Hoa Kỳ Nghề nghiệp người vay n Các hạng mục xác định chất lượng tín dụng lo w Số thứ tự ad ju y th - Chuyên gia hay phụ trách kinh doanh 10 - Cơng nhân có kinh nghiệm yi - Nhân viên văn phịng - Sinh viên - Cơng nhân khơng có kinh nghiệm pl Điểm n ua al va n - Công nhân bán thất nghiệp fu ll Trạng thái nhà oi - Nhà thuê hay hộ at nh m - Nhà riêng z - Sống bạn hay người thân gm om l.c Kinh nghiệm nghề nghiệp k - Tồi jm - Trung bình - Khơng có hồ sơ - Nhiều năm - Từ năm trở xuống va n Thời gian sống địa hành - Từ năm trở xuống a Điện thoại cố định th ey - Nhiều năm t re an Lu 10 ht vb - Tốt z Xếp hạng tín dụng 71 việc, gây áp lực cho nhân viên, dẫn đến tâm lý chán nản, động lực làm việc; đồng thời, công việc theo dõi khoản vay không thực tốt, không ng đảm bảo thực quy trình tín dụng cán khơng có đủ thời gian hi ep - Bố trí sử dụng cán người việc: Gắn kết đào tạo với việc bố trí sử dụng cán người việc, w n thực luân chuyển cán để xếp cho phù hợp với lực chuyên lo ad môn; tránh trường hợp cán làm việc trái với chun mơn Khi đó, y th không phát huy sở trường, không phát huy tinh thần sáng ju tạo nhân viên mà cịn ảnh hưởng đến hiệu cơng việc NH yi pl Kiên loại bỏ, thuyên chuyển sang phận khác cán yếu n vụ ua al tư cách đạo đức, thiếu trung thực, cán thiếu kiến thức chuyên môn nghiệp va n  Chính sách ưu đãi, mơi trường làm việc: fu ll Tạo môi trường làm việc tốt cho cán nhân viên, có sách sử m oi dụng khuyến khích thỏa đáng nguồn nhân lực có trình độ cao làm việc cho at nh NH Theo đó, cá nhân có hội bình đẳng phát triển, thăng tiến phát huy hết khả phát triển NHĐT lợi ích z jm ht vb 3.5 Các giải pháp hỗ trợ: z thân cán nhân viên 3.5.1 Đồng ban hành văn pháp quy Ngân hàng Nhà nước: k l.c gm Những bất cập từ chồng chéo, không rõ ràng luật, văn luật; phối hợp chưa chặt chẽ Bộ, ngành, địa phương om trình ban hành thực thi văn pháp luật đặt yêu cầu đồng an Lu ban hành văn pháp quy NH trung ương nhằm tạo hành lang pháp lý thuận lợi cho phát triển NH nói chung, lĩnh vực hoạt động tín dụng nói riêng n va Để làm điều đó: a th hội nhập Theo đó, quan lập pháp cần nghiên cứu thấu đáo vấn đề ey luật theo khung pháp lý phù hợp với luật pháp quốc tế trình t re - Các quan lập pháp cần chun mơn hóa ban hành luật, văn 72 sở tham khảo ý kiến từ đơn vị có liên quan, đồng thời cần phải có chuyên gia làm luật trải qua kinh nghiệm thực tế để có sở phù hợp với thực ng tiễn hi ep - Cần có quán Bộ, ngành, địa phương giải vấn đề pháp lý w n - Cần có thống quy định Nghị định, Thông tư lo ad hướng dẫn liên quan đến công chứng, chứng thực, đăng ký giao dịch đảm bảo, y th …trong đó, cần điều chỉnh theo hướng tạo điều kiện cho NH quyền việc ju xử lý TSĐB xảy RRTD, giúp trình xử lý TSĐB nhanh chóng, thuận lợi, yi pl giảm bớt chi phí nhân lực, thời gian đảm bảo quyền lợi bên ua al liên quan Việc xử lý TSĐB dễ dàng làm giảm bớt chi phí trích lập dự phịng rủi n ro tăng hiệu hoạt động kinh doanh NH va n 3.5.2 Nâng cao hiệu hoạt động Trung tâm thơng tin tín dụng Ngân ll fu hàng Nhà nước: m oi Thông tin bất cân xứng hoạt động tín dụng lớn Hiện nay, at nh xem xét cho vay KH mới, NH khơng có thơng tin có đủ độ tin cậy để định Trước thực tế đó, địi hỏi NHNN phải nâng cao z z hiệu hoạt động CIC, kịp thời cập nhật thơng tin tình hình tài vb jm ht chính, quan hệ tín dụng, hoạt động kinh doanh cá nhân, tổ chức; đồng thời, CIC cần minh bạch hóa thơng tin quy trình xếp hạng tín dụng; hỗ trợ k cho vay ngăn ngừa rủi ro l.c gm NHTM xây dựng quy trình xếp hạng tín dụng nội bộ, thêm sở để định om 3.5.3 Hồn thiện cơng tác tra tín dụng Ngân hàng Nhà nước: an Lu Đối với cơng tác tra tín dụng, NHNN cần hồn thiện theo hướng sau: - Hình thức tra: kết hợp hai hình thức giám sát từ xa tra n va chỗ: a th nói riêng ey pháp ngăn ngừa rủi ro hoạt động kinh doanh nói chung hoạt động tín dụng t re + Giám sát từ xa: cảnh báo kịp thời sai phạm để NHTM có biện 73 + Thanh tra chỗ: nâng cao hiệu lực cho việc xử lý vi phạm dựa tài liệu chứng minh không tuân thủ quy định pháp luật nguyên nhân ng khách quan hay chủ quan làm sở để áp dụng chế tài cụ thể hi ep - Nội dung tra nên cải tiến cho kiểm sốt NHTM qua thể vai trò cảnh báo, ngăn chặn phòng ngừa rủi ro w n - Chương trình tra cần xây dựng chi tiết, khoa học, thông tin lo ad thu thập cần phân tích kỹ lưỡng, tránh mang tính hình thức ju vừa: y th 3.5.4 Cải tiến hoạt động Quỹ bảo lãnh tín dụng doanh nghiệp nhỏ yi pl  Điểm yếu doanh nghiệp nhỏ vừa nước ta: ua al Điểm yếu DNNVV nước ta hoạt động quy mơ gia đình, tính minh n bạch, khoa học chun nghiệp khơng cao Vì thế, họ thường thiếu khả lập va n kế hoạch kinh doanh hiệu quả, không đưa chiến lược kinh doanh dài fu ll hạn để thuyết phục NH cho vay nên kỳ vọng khả hỗ trợ doanh nghiệp oi m quỹ bảo lãnh tín dụng lớn at nh  Vai trị quỹ bảo lãnh tín dụng: Quỹ bảo lãnh tín dụng có vai trị làm cầu nối doanh nghiệp NH Quỹ z z bảo lãnh hỗ trợ doanh nghiệp hoàn thiện hồ sơ vay vốn, đồng thời lọc vb jm ht giúp NH thẩm định dự án, tăng cường tính an toàn cho khoản vay  Điểm hạn chế mơ hình quỹ bảo lãnh tín dụng cũ: k l.c gm Quỹ bảo lãnh tín dụng cũ xây dựng địa phương, vốn hoạt động phần từ ngân sách, phần kêu gọi đóng góp NH doanh nghiệp om Khả tài hạn hẹp, khó th nhân lành nghề để tư vấn cho doanh an Lu nghiệp thẩm định dự án trước NH tiếp nhận hồ sơ, quỹ chưa khiến NH tin tưởng, hiệu hoạt động không cao thân NH chưa thấy lợi ích mà n va họ đạt phải đóng góp cho quỹ nên khơng mặn mà tham gia a th hai NH Vietcombank Á Châu, số doanh nghiệp Quỹ bảo lãnh chưa nhiều ey đồng, thành lập từ năm 2004, song kêu gọi tham gia góp vốn t re  Ví dụ: Quỹ bảo lãnh tín dụng thành phố Hồ Chí Minh có vốn điều lệ 50 tỷ 74 doanh nghiệp không dễ dàng vay vốn NH thông qua bảo lãnh quỹ Cụ thể, điều kiện để bảo lãnh tín dụng doanh nghiệp có phương án sản xuất ng kinh doanh khả thi, có tài sản chấp, cầm cố NH tối thiểu 30% giá trị hi ep khoản vay quỹ cấp bảo lãnh tín dụng tối đa 80% phần chênh lệch giá trị khoản vay giá trị tài sản chấp, cầm cố doanh nghiệp NH Khi w n bảo lãnh qua quỹ, doanh nghiệp trả phí bảo lãnh 0,8%/năm tổng số tiền lo ad bảo lãnh y th  Cải tiến hoạt động quỹ bảo lãnh tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa: ju Để khắc phục tình trạng quỹ bảo lãnh tín dụng hoạt động èo uột số yi pl địa phương, Chính phủ đạo cải tiến hoạt động quỹ bảo lãnh tín dụng ua al thơng qua chủ trì NH phát triển Việt Nam n Ngày 28/11/2008 Thủ tướng Chính Phủ có Công văn số 2081/TTg-KTTH; va n giao cho NH Phát triển Việt Nam thực bảo lãnh tín dụng cho DNNVV vay fu ll vốn TCTD để sản xuất kinh doanh Đồng thời, giao Bộ Tài Chính phối hợp m oi NHNN hướng dẫn NH phát triển Việt Nam tổ chức thực Đây chủ at nh trương, sách lớn Đảng Nhà nước nhằm mục đích kích cầu kinh tế, tạo điều kiện thuận lợi để DNNVV tiếp cận nguồn vốn vay, trực tiếp z z gián tiếp hỗ trợ mặt tài cho DNNVV vb jm ht Đến cuối năm 2009, chương trình bảo lãnh vay vốn Chính phủ NH phát triển thực chấp thuận bảo lãnh cho 1.900 doanh nghiệp hợp tác xã k l.c gm vay vốn NHTM để thực 270 dự án 1.000 phương án kinh doanh, tổng số vốn khoảng 20.400 tỷ đồng Nhờ việc thực bảo lãnh này, doanh om nghiệp hợp tác xã khơng có đủ điều kiện tiếp cận nguồn vốn thương hoảng an Lu mại để phát triển sản xuất kinh doanh, góp phần phục hồi kinh tế, vượt qua khủng va n Hiện tại, Bộ Tài xây dựng văn nhằm thay Quyết định a th sửa theo hướng giảm dần hỗ trợ Nhà nước Bảo lãnh tín dụng vận ey doanh nghiệp vay vốn NHTM Cơ chế bảo lãnh tín dụng Nhà nước t re số 14/2009/QĐ-TTg Quyết định số 60/2009/QĐ-TTg Quy chế Bảo lãnh cho 75 hành theo chế thị trường, tức bên gồm NH phát triển - NHTM - doanh nghiệp phải có trách nhiệm việc chia sẻ rủi ro, chia sẻ quyền lợi ng tham gia vào nghiệp vụ Đồng thời, chế bảo lãnh Nhà nước xem hi ep xét mở rộng đối tượng bảo lãnh tín dụng theo tiêu chí phân loại doanh nghiệp: Siêu nhỏ-nhỏ-vừa quy định cụ thể Nghị định 56/2009/NĐ-CP Tuy w n nhiên, điều kiện để bảo lãnh nâng lên theo nguyên tắc bảo lãnh cho lo ad dự án, phương án sản xuất kinh doanh có hiệu quả, có khả trả nợ y th Hy vọng rằng, văn Bộ tài sớm hồn thành có ju định thức đưa vào thực để quỹ bảo lãnh tín dụng làm tốt yi pl vai trò cầu nối doanh nghiệp NH n ua al n va ll fu oi m at nh z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va ey t re a th 76 KẾT LUẬN CHƯƠNG III ng Trong chương III, tác giả giới thiệu chiến lược phát triển NHĐT hi ep định hướng NHĐT thời gian tới như: định hướng chung, định hướng phát triển tín dụng đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ NH, định hướng nâng cao w n lực quản trị RRTD NHĐT lo ad Dựa sở với thực trạng cơng tác quản trị RRTD NHĐT, tác ju y th giả đề xuất số giải pháp nhằm nâng cao lực quản trị RRTD NHĐT yi pl n ua al n va ll fu oi m at nh z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va ey t re a th 77 KẾT LUẬN ng Hiện nay, hoạt động tín dụng chiếm tỷ trọng lớn nguồn thu nhập hi ep NHĐT Vì vậy, quản trị RRTD có vai trị đặc biệt quan trọng hoạt động kinh doanh NH Trong nỗ lực nhằm thu lợi nhuận, NH chối bỏ w n rủi ro mà tìm cách làm cho hoạt động tín dụng trở nên an toàn hạn chế lo ad đến mức thấp tổn thất có, cách đề cho chiến y th lược quản lý rủi ro thích hợp ju Các giải pháp tốt quản trị RRTD vấn đề quan tâm hàng đầu yi pl NHĐT nhằm tạo tăng trưởng tín dụng cách an tồn, hiệu Hy ua al vọng rằng, với giải pháp nêu giúp NHĐT đạt hiệu hoạt n động quản trị RRTD, nâng cao khả cạnh tranh; đồng thời, góp phần làm cho va n NHĐT phát triển đường hội nhập vào thị trường tài khu vực ll oi m  Hạn chế đề tài: fu giới at nh Luận văn sâu phân tích tình hình quản trị RRTD phạm vi NHĐT, chưa mở rộng đề tài sang toàn hệ thống NHTM z z Trong phân tích quản trị RRTD, tác giả phân tích rủi ro vb jm ht hoạt động cho vay, chưa mở rộng sang hoạt động mang tính chất tín dụng khác NHTM như: hoạt động bảo lãnh, cho thuê tài chính… k l.c gm Với kiến thức hạn hẹp, kinh nghiệm thực tế hoạt động tín dụng ngân hàng cịn hạn chế nên tác giả tránh khỏi thiếu sót thực om luận văn Tác giả mong nhận góp ý Quý Thầy Cơ để luận văn an Lu hồn thiện Tác giả xin trân trọng cảm ơn Quý Thầy Cô Trường Đại học kinh tế thành va n phố Hồ Chí Minh nhiệt tình giảng dạy kiến thức bổ ích thiết thực a th tình hướng dẫn giúp đỡ tác giả hoàn thành luận văn ey Tác giả xin trân trọng cảm ơn NGND.GS.TS Nguyễn Thanh Tuyền nhiệt t re suốt khóa học 78 TÀI LIỆU THAM KHẢO ng TS Hồ Diệu (Chủ biên) (2000), Tín dụng ngân hàng, Nhà xuất Thống Kê hi ep TS Hồ Diệu (Chủ biên) (2002), Quản trị ngân hàng, Nhà xuất Thống Kê Trần Văn Gần (2005), “ Các giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng nâng cao chất w n lượng tín dụng hệ thống ngân hàng thương mại địa bàn tỉnh Bà Rịa – lo ad Vũng Tàu”, Luận văn thạc sỹ, Trường Đại học kinh tế thành phố Hồ Chí Minh y th PGS.TS Trần Huy Hoàng (Chủ biên) (2007), Quản trị ngân hàng thương mại, ju Nhà xuất Lao động xã hội yi pl TS Nguyễn Minh Kiều (2007), Nghiệp vụ ngân hàng đại, Nhà xuất ua al Thống Kê n PGS.TS Nguyễn Thị Mùi (2008), Quản trị ngân hàng thương mại, Nhà xuất n va Tài Chính fu ll Thủy Nguyễn (2009), “ Quỹ bảo lãnh tín dụng có vai trị làm cầu nối doanh m oi nghiệp ngân hàng”, Đầu tư chứng khoán điện tử at nh Nguyễn Đào Tố (2008), “Xây dựng mơ hình quản trị rủi ro tín dụng từ ứng dụng nguyên tắc Basel quản lý nợ xấu”, Tạp chí Ngân hàng, ( số 5/2008) z z GS.TS Lê Văn Tư (2005), Quản trị ngân hàng thương mại, Nhà xuất Tài jm ht vb Hà Nội 10 Nguyễn Thị Thu Trâm (2007), “Quản trị rủi ro tín dụng Sở giao dịch II Ngân k phố Hồ Chí Minh l.c gm hàng công thương Việt Nam, Luận văn thạc sĩ, Trường Đại học kinh tế thành om 11 Vụ ngân hàng - NHNN, “Vai trò tác dụng việc ứng dụng nguyên kinh tế thị trường “ n ey t re 13 Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam va 12 Luật Các Tổ chức tín dụng an Lu tắc Basel quản lý nợ xấu hoạt động kinh doanh ngân hàng a th 79 14 Quyết định 493/2004/QĐ-NHNN ngày 22 tháng năm 2005 Ngân hàng Nhà nước định 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25 tháng năm 2007 sửa đổi, bổ ng sung định số 493/2004-QĐ-NHNN Ngân hàng Nhà nước hi ep 15 Bản cáo bạch Ngân hàng Đại Tín 16 Bảng cân đối kế tốn Ngân hàng Đại Tín năm 2007, năm 2008, năm 2009 w n 17 Báo cáo tình hình hoạt động tín dụng NHĐT năm 2007, năm 2008, năm lo ad 2009 y th 18 Tài liệu nội hoạt động tín dụng Ngân hàng Đại Tín ju 19 Sổ tay tín dụng Ngân hàng nơng nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam yi pl 20 Tạp chí Ngân hàng, Tạp chí Phát triển kinh tế, Tạp chí Thị trường tài – ua al tiền tệ n 21 Một số tài liệu khác website: vntrades.com, vneconomy.vn, va n vietinbank.vn, thesaigontimes.vn, cib.vn, … ll fu oi m at nh z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va ey t re a th 80 Phụ lục 1: Cơ cấu tổ chức ng ĐẠI HỘI ĐỒNG CỔ ĐÔNG hi ep BAN KIỂM SOÁT w n KIỂM TOÁN NỘI BỘ lo HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ ad CÁC HỘI ĐỒNG - UỶ BAN ju y th VĂN PHÒNG HĐQT yi TỔNG GIÁM ĐỐC pl ua al KHỐI KẾ TOÁN TÀI CHÍNH P.KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP P.KẾ TỐN TÀI CHÍNH P.KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TRUNG TÂM THANH TOÁN KHỐI ĐIỀU HÀNH n KHỐI KINH DOANH KHỐI CÔNG NGHỆ TRUYỀN THÔNG P.TỔ CHỨC NHÂN SỰ P.CƠNG NGHỆ THƠNG TIN P.HÀNH CHÍNH QUẢN TRỊ TRUNG TÂM THẺ n va KHỐI HÀNH CHÍNH NHÂN SỰ ll fu oi m P.KẾ HOẠCH TỔNG HỢP nh at P.PHÁP CHẾ & QUẢN LÝ NỢ z z om l.c P.PHÁT TRỂN MẠNG LƯỚI gm P.KINH DOANH TIỀN TỆ & TTQT k P.KIỂM SOÁT NỘI BỘ jm P ĐẦU TƯ VÀ QL DỰ ÁN P.MARKETING TRUNG TÂM ĐÀO TẠO ht P.THẨM ĐỊNH & QL RỦI RO vb P.PHÁT TRIỂN SẢN PHẨM an Lu P.KHÁCH HÀNG VIP n va ey t re SỞ GIAO DỊCH,CHI NHÁNH & CÁC CÔNG TY THÀNH VIÊN a th 81 Phụ lục 2: Cách xác định giá trị TSĐB (C) ng Loại tài sản đảm bảo Tỷ lệ tối đa hi ep w 100% Tín phiếu kho bạc, vàng, số dư tài khoản tiền gửi, sổ tiết kiệm ngoại tệ TCTD 95% n Số dư tài khoản tiền gửi, sổ tiết kiệm đồng Việt Nam TCTD lo ad Trái phiếu Chính phủ: y th Có thời hạn từ năm trở xuống 95% - Có thời hạn từ năm đến năm 85% - Có thời hạn lại năm ju - yi pl 80% ua al 75% n Thương phiếu, giấy tờ có giá TCTD khác 65% n 70% fu va Chứng khoán TCTD khác ll Chứng khoán doanh nghiệp m 50% oi Bất động sản (gồm nhà dân cư có giấy tờ hợp pháp và/hoặc bất động sản gắn liền vơi quyền sử dụng đất hợp pháp) at nh z 30% z Các loại tài sản bảo đảm khác ht vb gm - Giá trị thị trường vàng k jm Giá trị TSĐB (C) xác định sở tích số tỷ lệ tối đa nêu với: om l.c - Mệnh giá trái phiếu Chính phủ, tín phiếu kho bạc loại giấy tờ có giá TCTD - Giá trị thị trường chứng khoán doanh nghiệp TCTD khác an Lu - Giá trị TSĐB động sản, bất động sản TSĐB khác ghi hợp đồng bảo đảm, hợp đồng cho thuê tài n va ey t re a th 82 MỤC LỤC ng LỜI CAM ĐOAN hi ep DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ, BẢNG BIỂU w n PHẦN MỞ ĐẦU .1 lo ad CHƯƠNG I: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI y th ju 1.1 Khái quát rủi ro tín dụng: yi pl 1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng, rủi ro tín dụng: ua al 1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng: .3 n 1.1.3 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng: va 1.1.4 Hậu rủi ro tín dụng gây ra: n ll fu 1.1.5 Đo lường đánh giá rủi ro tín dụng: oi m 1.2 Khái quát quản trị rủi ro tín dụng: .12 nh 1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro: 12 at 1.2.2 Quy trình quản trị rủi ro: .12 z z 1.2.2.1 Nhận dạng rủi ro: 12 vb ht 1.2.2.2 Phân tích rủi ro: .12 k jm 1.2.2.3 Đo lường rủi ro: .13 gm 1.2.2.4 Kiểm sốt – phịng ngừa: 13 l.c 1.2.2.5 Tài trợ rủi ro: 13 1.2.3 Mục tiêu quản trị rủi ro tín dụng: 13 om 1.2.4 Phương pháp quản trị rủi ro tín dụng: 13 an Lu 1.2.5 Sự cần thiết phải quản trị rủi ro tín dụng: .17 n va 1.3 Những ứng dụng nguyên tắc Basel quản lý nợ xấu xây dựng mơ hình quản trị rủi ro tín dụng Việt Nam: 17 ey a th 1.3.2 Nguyên tắc Basel quản lý nợ xấu - định hướng xây dựng mơ hình quản lý rủi ro tín dụng đại : 18 t re 1.3.1 Vai trò tác dụng việc ứng dụng nguyên tắc Basel quản lý nợ xấu hoạt động kinh doanh ngân hàng: .17 83 1.3.3 Những ứng dụng nguyên tắc Basel quản lý nợ xấu xây dựng mơ hình quản trị rủi ro tín dụng Việt Nam: .19 ng 1.4 Quản trị rủi ro số nước giới học kinh nghiệm Việt Nam: .22 hi ep 1.4.1 Khủng hoảng tài tồn cầu – Bài học cho Chính phủ hệ thống ngân hàng quản trị rủi ro: 22 w n 1.4.2 Quản trị rủi ro tín dụng số nước giới: 23 lo ad 1.4.3 Bài học kinh nghiệm Việt Nam: .26 y th KẾT LUẬN CHƯƠNG I 27 ju yi CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẠI TÍN 28 pl al n ua 2.1 Giới thiệu sơ lược Ngân hàng thương mại cổ phần Đại Tín: 28 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển: 28 va n 2.1.2 Cơ cấu tổ chức: (xem phụ lục 1) 29 fu ll 2.1.3 Tình hình kết hoạt động kinh doanh giai đoạn 2007 – 2009: 29 m oi 2.2 Tình hình hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Đại Tín giai đoạn 2007 – 2009: 33 at nh 2.2.1 Phân tích cấu tín dụng: 33 z z 2.2.2 Tình hình nợ hạn, nợ xấu: 37 vb jm ht 2.2.3 Nguyên nhân dẫn đến nợ hạn, nợ xấu thời gian qua: 39 k 2.3 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Đại Tín: .40 gm l.c 2.3.1 Chính sách tín dụng: .40 2.3.2 Giới hạn cấp tín dụng: 40 om 2.3.3 Phân tích tín dụng kiểm tra q trình sử dụng vốn vay: 43 an Lu 2.3.4 Biện pháp bảo đảm tín dụng: 43 n va 2.3.5 Phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng xử lý rủi ro tín dụng: 44 a th 2.4 Đánh giá kết quả, hạn chế nguyên nhân hạn chế quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Đại Tín: 45 ey 2.3.7 Hoạt động kiểm tra, giám sát tín dụng: .44 t re 2.3.6 Xử lý nợ có vấn đề: .44 84 2.4.1 Kết quả: 45 ng 2.4.2 Hạn chế nguyên nhân hạn chế: .45 2.4.2.1 Hạn chế: 45 2.4.2.2 Nguyên nhân hạn chế: 48 hi ep 2.5 Hạn chế quan quản lý hệ thống luật pháp có liên quan đến lĩnh vực tín dụng: 48 w n 2.5.1 Trung tâm thơng tin tín dụng Ngân hàng Nhà nước: .48 lo ad 2.5.2 Vai trò tra Ngân hàng Nhà nước: 48 ju y th 2.5.3 Hệ thống luật pháp có liên quan lĩnh vực tín dụng cịn bất cập: 49 yi KẾT LUẬN CHƯƠNG II .52 pl n ua al CHƯƠNG III: CÁC GIẢI PHÁP NÂNG CAO NĂNG LỰC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẠI TÍN 53 n va 3.1 Chiến lược phát triển định hướng phát triển Ngân hàng thương mại cổ phần Đại Tín thời gian tới: 53 ll fu 3.1.1 Chiến lược phát triển Ngân hàng thương mại cổ phần Đại Tín thời gian tới: 53 oi m 3.1.2 Các định hướng phát triển Ngân hàng thương mại cổ phần Đại Tín: 53 nh at 3.1.2.1 Các định hướng chung: 53 z 3.1.2.2 Các định hướng phát triển tín dụng đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ ngân hàng điều kiện hội nhập kinh tế: 54 z vb jm ht 3.1.2.2.1 Định hướng phát triển tín dụng: 54 k 3.1.2.2.2 Định hướng đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ ngân hàng: 54 gm 3.1.3 Các định hướng nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng: 55 l.c 3.2 Các giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng để hạn chế rủi ro: .55 om 3.2.1 Chủ động nguồn vốn huy động: 55 an Lu 3.2.2 Cân đối nguồn vốn (vay – cho vay): .56 3.2.3 Đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ ngân hàng: 57 va n 3.2.4 Quản lý chặt chẽ đối tượng vay vốn ngân hàng: 60 a th 3.3.2 Xây dựng quy trình quản trị rủi ro tín dụng: .62 ey 3.3.1 Xác lập mơ hình quản trị rủi ro tín dụng: 60 t re 3.3 Các giải pháp nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng: .60 85 3.3.3 Nâng cao kỹ quản trị rủi ro tín dụng: 65 3.3.4 Xây dựng Sổ tay tín dụng: 65 ng 3.3.5 Hoàn thiện biện pháp phân loại nợ, trích lập quỹ dự phịng rủi ro: 66 hi ep 3.4 Các giải pháp bổ trợ ngăn ngừa rủi ro tín dụng: .67 3.4.1 Chấp hành đầy đủ quy định bảo đảm cho vay: 67 w n 3.4.2 Thu thập thơng tin thị trường tài chính, ngoại hối …: .68 lo ad 3.4.3 Hoàn thiện hệ thống kiểm toán, kiểm soát nội bộ: .69 ju y th 3.4.4 Nâng cao chất lượng quản lý nguồn nhân lực, đặc biệt nhân quản trị rủi ro: 69 yi 3.5 Các giải pháp hỗ trợ: 71 pl ua al 3.5.1 Đồng ban hành văn pháp quy Ngân hàng Nhà nước: .71 n 3.5.2 Nâng cao hiệu hoạt động Trung tâm thông tin tín dụng Ngân hàng Nhà nước: 72 n va ll fu 3.5.3 Hồn thiện cơng tác tra tín dụng Ngân hàng Nhà nước: 72 oi m 3.5.4 Cải tiến hoạt động Quỹ bảo lãnh tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa: .73 at nh KẾT LUẬN CHƯƠNG III 76 z z TÀI LIỆU THAM KHẢO k jm ht vb KẾT LUẬN .77 om l.c gm PHỤ LỤC an Lu n va ey t re a th