(Luận văn) quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần việt nam thương tín

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH NGUYỄN THỊ AN NHIÊN lu an va n QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI tn to ie gh NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN p VIỆT NAM THƯƠNG TÍN d oa nl w u nf va an lu ll LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ oi m z at nh z m co l gm @ Thành Phố Hồ Chí Minh, Năm 2013 an Lu n va ac th si BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH lu NGUYỄN THỊ AN NHIÊN an n va tn to p ie gh QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI w NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN d oa nl VIỆT NAM THƯƠNG TÍN u nf va an lu ll LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ oi m z at nh Chuyên ngành:KINH TẾ TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG z MÃ SỐ: 60.31.12 @ m co l gm NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC:PGS.TS.NGND NGƠ HƯỚNG Thành Phố Hồ Chí Minh, Năm 2013 an Lu n va ac th si LỜI CAM ĐOAN - Tôi tên là: NGUYỄN THỊ AN NHIÊN - Sinh ngày: 18 tháng 04 năm 1986 – Long An - Quê Quán : Long An Hiện công tác Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Việt Nam Thương Tín – Chi Nhánh TPHCM – Phịng giao dịch Cao Thắng, địa chỉ: 90 Cao Thắng, Phường 4, Quận 3, Thành Phố Hồ Chí Minh Là học viên cao học khoá XIII trường Đại Học Ngân Hàng Thành Phố Hồ Chí lu an Minh n va Cam đoan đề tài : “Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần tn to Việt Nam Thương Tín” Chuyên ngành: Kinh tế tài – Ngân hàng gh p ie Mã số chuyên ngành: 60.31.12 Người hướng dẫn khoa học: PGS.,TS., NGND Ngô Hướng d oa nl w Được thực trường Đại Học Ngân Hàng Thành Phố Hồ Chí Minh an lu Đề tài cơng trình nghiên cứu riêng tơi, kết nghiên cứu có tính nf va độc lâp riêng, không chép tài liệu chưa có cơng bố tồn nội lm ul dung đâu; số liệu, nguồn trích dẫn đề tài thích nguồn gốc rõ ràng, minh bạch z at nh oi Tôi xin chịu trách nhiệm trước pháp luật lời cam đoan danh dự tơi z Thành Phố Hồ Chí Minh, ngày 10 tháng 10 năm 2013 m co l gm @ an Lu n va ac th si MỤC LỤC Mục lục Danh mục từ viết tắt Danh mục bảng, biểu đồ, hình Mở đầu Trang CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG NGÂN HÀNG lu 1.1 TỔNG QUAN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG NGÂN HÀNG an 1.1.1 Khái niệm Rủi ro tín dụng ngân hàng va n 1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng ngân hàng to tn 1.1.3 Đặc điểm rủi ro tín dụng p ie gh 1.1.4 Các tiêu xác định mức độ rủi ro tín dụng 1.1.4.1 Nợ hạn Hệ số nợ hạn .4 w 1.1.4.2 Nợ xấu Hệ số Nợ xấu oa nl 1.1.4.3 Tỷ số dự phịng rủi ro tín dụng với tổng dư nợ (Credit loss d provision ratio) .5 lu va an 1.1.5 Những nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng nf 1.1.5.1 Rủi ro môi trường kinh tế không ổn định .6 oi lm ul 1.1.5.2 Nguyên nhân môi trường tự nhiên 1.1.5.3 Nguyên nhân chủ quan từ khách hàng vay từ phía ngân hàng cho z at nh vay 1.1.5.4 Nguyên nhân từ nhà quản trị tín dụng 11 z 1.1.5.5 Hoạt động “đầu tư chéo” “sở hữu chéo”: 11 @ gm 1.1.6 Tác động rủi ro tín dụng 12 m co l 1.2 QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG 13 1.2.1 Khái niệm Quản trị rủi ro tín dụng 13 an Lu 1.2.2 Sự cần thiết quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng .13 1.2.3 Các tiêu đánh giá hiệu quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng 14 va n 1.3 MỘT SỐ PHƯƠNG PHÁP QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG 17 ac th si 1.3.1 Quản trị rủi ro tín dụng nhìn khía cạnh tổng thể hoạt động ngân hàng – Mô hình quản trị rủi ro đại theo Nguyên tắc Basel 17 1.3.2 Quản trị rủi ro tín dụng nhìn khía cạnh cấp tín dụng cho khách hàng 20 1.3.2.1 Xây dựng quy trình cấp tín dụng 20 1.3.2.2 Sử dụng số phương thức đánh giá khách hàng 20 1.3.2.2.1 Xếp hạng tín dụng khách hàng 20 1.3.2.2.2 Mơ hình 6C 22 1.3.2.2.3 Mơ hình điểm số Z 24 lu an 1.4 KINH NGHIỆM QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG Ở MỘT SỐ NƯỚC 25 n va 1.4.1 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng Mỹ 25 tn to 1.4.2 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng Nhật Bản .28 1.4.4 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng MAYBANK .30 p ie gh 1.4.3 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng Thái Lan .29 w KẾT LUẬN CHƯƠNG .33 oa nl CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG d TẠI NGÂN HÀNG TMCP VIỆT NAM THƯƠNG TÍN 34 an lu 2.1 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG nf va MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM THƯƠNG TÍN (VIETBANK) 34 oi lm ul 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển VIETBANK 34 2.1.2 Tình hình hoạt động kinh doanh VIETBANK giai đoạn 2008 – 2012 .36 z at nh 2.1.2.1 Hoạt động huy động vốn cho vay VIETBANK giai đoạn từ 2008 đến 2012 .36 z 2.1.2.2 Cơ cấu tín dụng VIETBANK .39 @ gm 2.1.2.3 Tình hình nợ xấu VIETBANK 42 l 2.2 THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI m co VIETBANK 44 an Lu 2.2.1 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng vietbank .44 2.2.1.1 Thẩm quyền phán phê duyệt cấp tín dụng .45 n va 2.2.1.2 Quy trình tín dụng VIETBANK 47 ac th si 2.2.1.3 Hệ thống xếp hạng tín dụng nội 52 2.2.1.3.1.Đối với khách hàng doanh nghiệp .53 2.2.1.3.2 Đối với khách hàng cá nhân .56 2.2.1.4 Tái thẩm định hồ sơ tín dụng 58 2.2.1.5 Tài trợ rủi ro tín dụng 58 2.3 ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI VIETBANK 58 2.3.1 Những kết đạt công tác quản trị rủi ro tín dụng VIETBANK .59 lu an 2.3.2 Những nguyên nhân tồn công tác quản trị rủi ro tín dụng n va VIETBANK 60 tn to 2.3.2.1 Áp lực tiêu lợi nhuận từ Hội đồng quản trị quan điểm quản trị gh rủi ro tín dụng Ban lãnh đạo 60 p ie 2.3.2.2 Quy trình phê duyệt tín dụng cịn nhiều bất cập .60 w 2.3.2.3 Năng lực thẩm định khách hàng Nhân viên Tín dụng cịn oa nl nhiều yếu 61 d 2.3.2.4 Cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội lỏng lẻo 62 an lu 2.3.2.5 Kiểm sốt khơng chặt chẽ trước sau giải ngân 63 nf va 2.3.2.6 Nguyên nhân khách hàng cố ý lừa đảo ngân hàng .65 oi lm ul 2.3.2.7 Một số tồn khác hoạt động quản trị rủi ro tín dụng VIETBANK 66 z at nh KẾT LUẬN CHƯƠNG .68 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN z DỤNG TẠI VIETBANK 69 @ gm 3.1 CÁC PHƯƠNG HƯỚNG HOẠT ĐỘNG CỦA VIETBANK .69 l 3.1.1 Định hướng chung .69 m co 3.1.2 Định hướng hoạt động tín dụng quản trị rủi ro tín dụng 70 an Lu 3.2 CÁC GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI VIETBANK 71 n va 3.2.1 Nhóm giải pháp phát triển sản phẩm tín dụng 72 ac th si 3.2.1.1 Đa dạng hoá phương thức cho vay 72 3.2.1.2 Phát triển đa dạng sản phẩm tín dụng 75 3.2.2 Nhóm giải pháp định hướng tín dụng mơi trường quản trị Rủi ro tín dụng 76 3.2.2.1 Hồn thiện sách tín dụng VIETBANK 76 3.2.2.2 Hoàn thiện tiêu chí “Định hướng tín dụng” VIETBANK … 78 3.2.2.3 Đổi phát triển nguồn nhân lực chun nghiệp có trình độ chun mơn đạo đức nghề nghiệp 79 lu an 3.2.3 Nhóm giải pháp hồn thiện quy trình cho vay hệ thống xếp hạng n va tín dụng khách hàng 80 tn to 3.2.3.1 Hồn thiện quy trình cho vay rõ ràng, hạn chế ngăn ngừa rủi ro gh yếu tố người 80 p ie 3.2.3.2 Hoàn thiện hệ thống chấm điểm xếp hạng tín dụng khách hàng 82 w 3.2.3.3 Sử dụng công cụ bảo hiểm bảo đảm tiền vay 83 oa nl 3.2.4 Nhóm giải pháp đo lường giám sát tín dụng 84 d 3.2.4.1 Nâng cao công tác thẩm định khách hàng tái thẩm định hồ sơ tín 84 an lu dụng nf va 3.2.4.2 Đổi hệ thống công nghệ thông tin vào phân tích, thẩm định oi lm ul khách hàng 86 3.2.4.3 Tăng cường công tác kiểm tra, kiểm soát trước sau giải ngân z at nh khoản vay 87 3.2.4.4 Tăng cường công tác quản lý, theo dõi xử lý nợ xấu .88 z 3.3 MỘT SỐ GIẢI PHÁP KIẾN NGHỊ KHÁC .89 @ gm 3.3.1 Kiến nghị với Ngân Hàng Nhà Nước: 89 l 3.3.2 Kiến nghị với phủ 91 m co 3.3.2.1 Chính phủ cần hồn thiện quy trình xử lý tài sản đảm bảo, rút ngắn an Lu thời gian giải hồ sơ để ngân hàng nhanh chóng thu hồi nợ .92 3.3.2.2 Quy định đăng ký giao dịch đảm bảo tài sản 95 n va 3.3.2.3 Quy định Công chứng tài sản đảm bảo 96 ac th si 3.3.2.4 Giải pháp Hạn chế, ngăn chặn hoạt động “đầu tư chéo” “sở hữu chéo” 96 3.3.2.5 Một vài kiến nghị khác 97 KẾT LUẬN CHƯƠNG 98 KẾT LUẬN 99 lu an n va p ie gh tn to d oa nl w oi lm ul nf va an lu z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT ****** Chữ viết đầy đủ Chữ viết tắt lu an Ngân hàng Thương mại cổ phần Việt Nam Thương Tín NH Ngân hàng NHTM Ngân hàng Thương Mại NHNN Ngân Hàng Nhà Nước CIC Trung tâm thơng tin tín dụng ngân hàng MayBank Ngân hàng Malayan Banking Berhad RRTD Rủi ro tín dụng n va VIETBANK HĐTD Hội đồng tín dụng BTD Ban Tín Dụng p Hội Đồng Quản trị ie gh tn to HĐQT oa nl w Nhân viên Tín dụng an Nhân viên dịch tín dụng nf va NVDVTD lu NVTD Khách hàng d KH Nhân viên phân tích tín dụng NVPLCT Nhân viên pháp lý chứng từ TSĐB Tài sản đảm bảo Teller Nhân viên giao dịch TCTD Tổ chức tín dụng L/C Tín dụng thư xuất DN Doanh nghiệp oi lm ul NVPTTD z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si DANH MỤC BIỂU ĐỒ, BẢNG, HÌNH Tên biểu đồ Trang Biểu đồ 2.1 : Hoạt động huy động vốn cho vay VIETBANK giai 37 đoạn 2008-2012 Biểu đồ 2.2 : Kết hoạt động sản xuất kinh doanh VIETBANK 39 giai đoạn 2008-2012 lu Biểu đồ 2.3 : Cơ cấu tín dụng theo kỳ hạn VIETBANK giai đoạn 40 an 2008-2012 va Biểu đồ 2.4 : Cơ cấu tín dụng theo mục đích vay VIETBANK giai 41 n Biểu đồ 2.5 : Cơ cấu nợ xấu theo kỳ hạn VIETBANK giai đoạn 2008- gh tn to đoạn 2008-2012 43 p ie 2012 44 w Biểu đồ 2.6 : Cơ cấu nợ xấu theo mục đích vay VIETBANK giai đoạn nl 2008-2012 d oa Tên bảng va VIETBANK 56 an lu Bảng 2.1: Bảng đánh giá xếp hạng khách hàng doanh nghiệp 58 ul nf Bảng 2.2: Bảng đánh giá xếp hạng khách hàng cá nhân VIETBANK oi lm Tên hình Hình 1.1: Sơ đồ phân loại rủi ro tín dụng 46 Hình 2.2 Quy trình chấm điểm tín dụng khách hàng cá nhân 57 z at nh Hình 2.1: Sơ đồ thẩm quyền phê duyệt cấp tín dụng VIETBANK z m co l gm @ VIETBANK an Lu n va ac th si 93 Để kịp thời giải vướng mắc phát sinh trình xử lý tài sản bảo đảm, Bộ, ngành cần sớm ban hành Thông tư liên tịch xử lý tài sản bảo đảm Hiện tại, thực Nghị định số 11/2012/NĐ-CP ngày 22/02/2012 Chính phủ sửa đổi, bổ sung số điều Nghị định số 163/2006/NĐ-CP, thời gian qua, Bộ Tư pháp chủ trì, phối hợp với bộ, ngành có liên quan nghiên cứu, xây dựng dự thảo Thông tư liên tịch hướng dẫn xử lý tài sản bảo đảm, tập trung giải số “điểm nghẽn” hoạt động xử lý tài sản bảo đảm như: vấn đề thu giữ tài sản bảo đảm, xử lý tài sản bảo đảm trường hợp có thay đổi trạng bên chấp người thứ ba đầu tư, chuyển quyền sở hữu, quyền sử dụng tài sản bảo đảm cho người mua, người nhận lu an chuyển nhượng… Tuy nhiên, khuôn khổ “chật hẹp” văn hướng n va dẫn thi hành Nghị định, nội dung quy định Thông tư chưa thể đáp ứng tn to hết “kỳ vọng” thực tiễn xử lý tài sản bảo đảm ràng buộc hạn chế nội gh dung pháp lý quy định Bộ luật Dân 2005, Luật Đất đai 2003 p ie Nghị định hướng dẫn thi hành w Trong tiến trình hồn thiện pháp luật, quan nhà nước cần nghiên cứu, oa nl sửa đổi tổng thể, đồng quy định Bộ luật Dân năm 2005, Luật Đất đai d năm 2003 văn pháp luật có liên quan xử lý tài sản bảo đảm nhằm đảm an lu bảo quyền, lợi ích hợp pháp chủ nợ có bảo đảm hài hịa lợi ích với nf va chủ thể khác có liên quan, tập trung vào nội dung chủ yếu sau đây: lm ul - Nghiên cứu, tiếp cận vấn đề bảo đảm thực nghĩa vụ dân giác độ nguyên lý vật quyền bảo đảm Việc tiếp cận lý thuyết cho phép z at nh oi bên nhận bảo đảm thực thi quyền xác lập tài sản bảo đảm phát sinh từ thỏa thuận hợp đồng bảo đảm ký kết, đồng thời giúp bên bảo đảm có khả z tự xử lý khối tài sản bảo đảm thu hồi lợi ích thời gian @ gm nhanh với thứ tự ưu tiên toán cao trường hợp đăng ký l quyền phát sinh từ việc nhận tài sản bảo đảm (đăng ký vật quyền bảo đảm) m co quan nhà nước có thẩm quyền theo quy định pháp luật an Lu n va ac th si 94 - Rà sốt để bãi bỏ quy định khơng phù hợp với thực tiễn hạn chế chủ thể thiết lập, thực giao dịch bảo đảm, ví dụ như: quy định “về giá trị tài sản so với tổng giá trị nghĩa vụ bảo đảm (khoản Điều 324 Bộ luật Dân 2005) hay quy định giao Giấy chứng nhận quyền sử dụng đất cho bên nhận chấp giữ trường hợp chấp quyền sử dụng đất (khoản Điều 717, khoản Điều 718 Bộ luật Dân 2005) ; bãi bỏ quy định giao dịch bảo đảm cịn mâu thuẫn, chưa thống nhất, ví dụ cách thức xử lý tài sản bảo đảm quyền sử dụng đất (Luật Đất đai năm 2003 quy định trường hợp không xử lý theo thoả thuận quyền sử dụng đất bán đấu giá, Bộ luật Dân 2005 quy định bên nhận bảo đảm phải khởi kiện Toà án); nghiên cứu bổ lu an sung số quy định nhằm đáp ứng yêu cầu thực tiễn, ví dụ như: quy định n va bảo vệ quyền kiểm soát tài sản chấp bên chấp người thứ ba đầu tư tn to hay bổ sung quy định xác định tư cách thành viên hộ gia đình, thống tên gọi gh nội dung việc người sử dụng đất dùng quyền sử dụng đất để bảo p ie đảm thực nghĩa vụ người khác Luật Đất đai 2003 Bộ luật Dân w 2005, nghiên cứu bổ sung chế quan thi hành án tham gia vào trình thu giữ oa nl tài sản bảo đảm giai đoạn tiền tố tụng Việc sửa đổi, bổ sung quy định d nêu góp phần giảm thiểu rủi ro pháp lý, cản trở việc thực thi quyền an lu xử lý tài sản bảo đảm bên nhận bảo đảm nf va - Nghiên cứu áp dụng thủ tục tố tụng rút gọn nhằm rút ngắn thời gian giải lm ul tranh chấp phát sinh trình xử lý tài sản bảo đảm, giảm chi phí xử lý tài sản bảo đảm, đồng thời giảm thiểu nguy rủi ro khoản nợ xấu tăng cao Thực z at nh oi tiễn cho thấy, bên nhận bảo đảm không quan tâm đến kết xử lý tài sản bảo đảm mà quan tâm đến thời điểm thu hồi vốn vay xử lý tài sản bảo z đảm Trong thời gian tới cần nghiên cứu, tham khảo kinh nghiệm số quốc @ l xử lý tài sản bảo đảm để thu hồi nợ gm gia giới việc áp dụng thủ tục rút gọn, nhằm đẩy nhanh trình tiếp cận m co - Quy định xác, tồn diện thứ tự ưu tiên toán chủ thể có quyền, an Lu lợi ích liên quan đến tài sản bảo đảm, góp phần đảm bảo tính an tồn pháp lý cho n va ac th si 95 bên tham gia giao dịch bảo đảm việc thực nghĩa vụ dân Ngoài ra, Nhà nước cần xây dựng chế thi hành án dân hiệu quả, đảm bảo thực thi kết xử lý tài sản bảo đảm thời gian sớm với chi phí thấp nhất, từ tạo sở cho bên nhận bảo đảm thực quyền hợp pháp tài sản bảo đảm như: quyền thu hồi tài sản, quyền nhận tài sản bảo đảm, quyền bán tài sản bảo đảm Để việc thu hồi nợ nhanh giảm thiểu chi phí, Chính phủ cần hồn thiện quy trình xử lý tài sản đảm bảo từ khâu đấu giá đến khâu thi hành án, rút ngắn thời gian giải hồ sơ khuyến khích giao dịch thoả thuận luật nhằm giúp ngân hàng nhanh chóng thu hồi nợ từ tài sản đảm bảo lu an 3.3.2.2 Quy định đăng ký giao dịch đảm bảo tài sản n va Quy định việc đăng ký giao dịch đảm bảo động sản thực tn to cục đăng ký giao dịch đảm bảo đăng ký phịng tài ngun mơi trường gh thuộc ủy ban nhân dân thành phố ủy ban nhân dân quận nơi cấp giấy chứng nhận p ie quyền sử dụng đất Tuy nhiên, thực tế thực thi quan chức w găp khơng khó khăn thiếu chế tài, quy định trách nhiệm văn pháp oa nl quy thiếu đạo sát thực đúng, đầy đủ văn nhà nước, d phủ ban hành an lu Theo PGS.TS Nguyễn Ngọc Điện, Trường Đại học Kinh tế - luật, Đại học nf va quốc gia thành phố Hồ Chí Minh “Tồn chế độ pháp lý hành bảo đảm lm ul nghĩa vụ có khuyết tật kỹ thuật bản, đánh giá theo tiêu chí thiết lập hệ thống pháp luật tiên tiến Chính khuyết tật z at nh oi mà việc triển khai quy định xử lý tài sản bảo đảm thực tiễn gặp khó khăn Việc hồn thiện pháp luật bảo đảm nghĩa vụ, có xử lý tài sản bảo z đảm đòi hỏi nỗ lực cải cách sâu rộng từ gốc, từ Bộ luật Dân sự” @ gm Pháp luật dân hành chưa tiếp cận giao dịch bảo đảm từ nguyên lý m co bảo vệ đầy đủ l vật quyền bảo đảm nên quyền, lợi ích hợp pháp chủ nợ có bảo đảm chưa an Lu n va ac th si 96 Theo lý thuyết vật quyền bảo đảm (quyền bên nhận bảo đảm tài sản bảo đảm), người có vật quyền bảo đảm có quyền tuyệt đối, trực tiếp tức khắc tài sản bảo đảm vật quyền bảo đảm cơng khai hóa (được đăng ký) theo quy định pháp luật Lý thuyết cho phép bên có vật quyền bảo đảm (bên nhận bảo đảm) có quyền thu hồi tài sản bảo đảm để xử lý tài sản bảo đảm thuộc quyền chiếm giữ, kiểm soát chi phối chủ thể khác Tuy nhiên, khía cạnh pháp lý nghĩa vụ bảo đảm giao dịch bảo đảm Bộ luật Dân 2005 chưa nghiên cứu, tiếp cận từ nguyên lý vật quyền bảo đảm Do đó, quyền chủ nợ bên nhận bảo đảm chưa bảo vệ tương xứng với vị chủ thể quan hệ bảo đảm thực lu an nghĩa vụ dân sự, ví dụ quyền thu giữ tài sản bảo đảm, quyền truy đòi tài n va sản bảo đảm để xử lý, đặc biệt tài sản bảo đảm không đăng ký quyền sở tn to hữu Công chứng tài sản đảm bảo áp dụng phịng cơng chứng khác p ie gh 3.3.2.3 Quy định Công chứng tài sản đảm bảo w nhau, khu vực khác Chỉ riêng thành phố Hồ Chí Minh, việc áp dụng oa nl phịng cơng chứng khác nhau: phịng cơng chứng số việc d công chứng tài sản đảm bảo phải gắn liền với hợp đồng nghĩa vụ cụ thể (hợp an lu đồng tín dụng, hợp đồng bảo lãnh hay hợp đồng đảm bảo nghĩa vụ tốn) nf va thời hạn cơng chứng với thời hạn hợp đồng nghĩa vụ Tuy nhiên phịng lm ul cơng chứng số 1, 2, việc lại không áp dụng, việc công chứng đảm bảo gắn liền với hợp đồng nghĩa vụ cụ thể (hợp đồng tín dụng, hợp đồng bảo lãnh z at nh oi hay hợp đồng đảm bảo nghĩa vụ toán) nghĩa vụ phát sinh tương lai chưa xác định cụ thể, thời hạn công chứng vô hạn Do vậy, z phủ cần có chế tài, sách đảm bảo sách nhà nước thực @ m co l gm thi cách thống hợp lý quan chức nhà nước an Lu n va ac th si 97 3.3.2.4 Giải pháp Hạn chế, ngăn chặn hoạt động “đầu tƣ chéo” “sở hữu chéo” Thứ nhất, cần hồn thiện khn khổ pháp lý, trước hết định nghĩa rõ loại hình giao dịch quy định rõ chuẩn mực kế toán theo hướng dựa vào chất việc khơng theo hình thức hay tên gọi giao dịch Thứ hai, tăng cường hiệu lực giám sát Để làm tốt điều này, cần phải thiết lập chế để theo dõi cách kịp thời, đầy đủ dịng tiền thị trường tài từ điểm khởi đầu điểm cuối, qua phát rủi ro, rủi ro hệ thống Thiết lập chế phối hợp quan có chức giám sát giải pháp hữu hiệu điều kiện Kinh nghiệm nhiều nước cho thấy lu an điều n va Đồng thời, tăng cường quyền lực cho quan tra, giám sát Các tn to quan có quyền tiếp cận thông tin cách sâu, rộng tiến hành “điều gh tra” thông tin phạm vi định để kịp thời phát hành vi sai phạm, p ie tiềm ẩn rủi ro w Thứ ba, nâng cao chế tài hành vi vi phạm quy chế Chính phủ phối hợp với Bộ ngành liên quan thúc đẩy phát triển thị trường d  oa nl 3.3.2.5 Một vài kiến nghị khác an lu tài chính, trước hết thị trường liên ngân hàng thị trường tiền tệ nhằm xác định nf va khuôn khổ hoạt động ngân hàng, tạo thêm nhiều hội đầu tư nhằm phân lm ul tán rủi ro, nâng cao hiệu sử dụng vốn đa dạng hố cơng cụ tốn nhằm giảm thiểu rủi ro hoạt động ngân hàng z at nh oi  Hoàn thiện sở hạ tầng kỹ thuật hệ thống thơng tin, kiểm tốn, kế toán theo chuẩn mực quốc tế, để thúc đẩy kinh tế phát triển ổn định, tạo điều kiện z cho hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp nói chung ngân hàng @ m co l gm thương mại nói riêng phát triển an toàn, bền vững hội nhập quốc tế an Lu n va ac th si 98 KẾT LUẬN CHƢƠNG Dựa sở thực tế công tác quản trị rủi ro tín dụng VIETBANK thời gian qua hạn chế cần khắc phục nêu chương 2, nội dung chương đề chi tiết giải pháp cụ thể áp dụng triển khai VIETBANK nhằm nâng cao công tác quản trị rủi ro tín dụng VIETBANK Bên cạnh cịn đưa thêm số giải pháp kiến nghị khác với Ngân hàng Nhà nước, Chính phủ hoạt động quản trị tín dụng nói chung hệ thống ngân hàng thương mại lu an n va p ie gh tn to d oa nl w nf va an lu z at nh oi lm ul z m co l gm @ an Lu n va ac th si 99 KẾT LUẬN Chiếm tới 60-70% tài sản có ngân hàng thương mại phần tài sản sinh lời từ hoạt động cho vay, có nơi tỷ lệ cịn lên tới gần 90% Tình trạng độc canh tín dụng vấn đề sống cịn quản trị rủi ro giới kinh doanh ngân hàng Rủi ro tín dụng phát sinh nhiều nguyên nhân chủ quan khách quan Các biện pháp phịng chống rủi ro nằm tầm tay NHTM có biện pháp vượt khả riêng ngân hàng, liên quan đến vấn đề nội thân kinh tế chuyển đổi, lu an định hướng mơ hình phát triển Việt Nam n va Vì giải pháp tốt quản lý rủi ro tín dụng vấn đề quan tâm bền vững ie gh tn to hàng đầu ngân hàng nhằm tạo tăng trưởng tín dụng cách ổn định, Đề tài “Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Việt p Nam Thương Tín” tập trung đánh giá rủi ro tín dụng thực trạng công tác quản trị nl w rủi ro tín dụng VIETBANK Nội dung luận văn làm rõ số nội dung chủ oa yếu: Hệ thống hoá vấn đề lý luận rủi ro tín dụng cơng tác quản trị d lu   nf va an rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng Phân tích, đánh giá, nhận xét thực trạng rủi ro tín dụng cơng tác quản lm ul trị rủi ro tín dụng VIETBANK Đưa giải pháp thiết thực VIETBANK công tác z at nh oi  quản trị rủi ro tín dụng để hoạt động kinh doanh VIETBANK ngày phát triển bền vững an toàn z @ Do hạn chế mặt kiến thức lý thuyết thực tiễn, thời gian có hạn, mặt gm khác vấn đề quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng vấn đề nghiên cứu rộng l cập nhật thường xuyên nên không tránh khỏi thiếu sót Tác giả an Lu luận văn hoàn thiện thêm m co ước mong nhận ý kiến đóng góp Q thầy, cơ, bận quan tâm để n va ac th si 100 Thông qua xin chân thành gửi lời cảm ơn sâu sắc đến thầy PGS.,TS.,NGND Ngô Hƣớng trực tiếp hướng dẫn, định hướng chuyên môn, quan tâm giúp đỡ tận tình tạo điều kiện thuận lợi giúp tơi hồn thành luận văn Tơi tiếp tục nghiên cứu, học tập cố gắng tìm hiểu từ nhiều nguồn thơng tin khác tình hình thực tiễn kinh tế để có hiểu biết sâu rộng hơn, vững vàng vấn đề rủi ro tín dụng để từ có giải pháp tốt nữa, góp phần hồn chỉnh cho cơng tác quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng lu an n va p ie gh tn to d oa nl w nf va an lu z at nh oi lm ul z m co l gm @ an Lu n va ac th si lu an va PHỤ LỤC n to p ie gh tn Phụ lục 2.1: Cơ cấu tín dụng theo kỳ hạn 2008 d oa nl w Năm Dư nợ ngắn hạn Dư nợ trung dài hạn Tổng dư nợ 2009 2010 2011 2012 va an lu Số Số Số Số tiền Tỷ lệ % tiền Tỷ lệ % tiền Tỷ lệ % tiền Tỷ lệ % Số tiền Tỷ lệ % 137 62,84% 2.255 59,02% 5.011 69,14% 5.168 62,48% 6.157 70,55% 81 37,16% 1.566 40,98% 2.237 30,86% 3.104 37,52% 2.570 29,45% 218 100,00% 3.821 100,00% 7.248 100,00% 8.272 100,00% 8.727 100,00% (Nguồn: Tổng hợp từ báo cáo tổng kết tài VIETBANK từ 2008-2012) 2008 Tỷ lệ % Số tiền Tỷ lệ % 2.811 73,57% 4,06% 155 855 22,38% 3.821 100,00% Số tiền o l.c gm @ 135 61,93% 48 22,02% 35 16,06% 218 100,00% 2010 z Dư nợ sản xuất kinh doanh Dư nợ phi sản xuất Dư nợ bất động sản Tổng dư nợ Số tiền 2009 z at nh Năm oi lm ul nf Phụ lục 2.2: Cơ cấu tín dụng theo mục đích vay vốn 2011 Tỷ lệ % Số tiền 5.490 75,75% 7,56% 548 1.210 16,69% 7.248 100,00% Tỷ lệ % 5.775 69,81% 9,50% 786 1.711 20,68% 8.272 100,00% 2012 Số tiền Tỷ lệ % 5.848 67,01% 8,93% 779 2.100 24,06% 8.727 100,00% (Nguồn: Tổng hợp từ báo cáo tổng kết tài VIETBANK từ 2008-2012) m an Lu n va ac th si lu an n va Phụ lục 2.3: Cơ cấu nợ xấu theo kỳ hạn vay tn to gh 2008 p ie Số tiền Năm d oa nl w Tổng nợ xấu Nợ xấu ngắn hạn Nợ xấu trung dài hạn 2009 2010 Số tiền 2011 Số tiền Số tiền 2012 Số tiền Tỷ lệ % Tỷ lệ % Tỷ lệ % Tỷ lệ % Tỷ lệ % 20 100,00% 57 100,00% 159 100,00% 190 100,00% 253 100,00% 12 60,87% 45 78,95% 92 57,86% 114 60,29% 139 55,61% 39,13% 13 22,81% 67 42,14% 76 39,71% 114 44,39% (Nguồn: Tổng hợp từ báo cáo tổng kết tài VIETBANK từ 2008-2012) an lu va Phụ lục 2.4: Cơ cấu nợ xấu theo mục đích vay 2008 2009 Số Số Năm tiền Tỷ lệ % tiền Tỷ lệ % nf 2010 oi 135 61,93% 48 22,02% 35 16,06% 218 100,00% 2.811 73,57% 4,06% 155 855 22,38% 3.821 100,00% z at nh z @ Dư nợ sản xuất kinh doanh Dư nợ phi sản xuất Dư nợ bất động sản Tổng dư nợ lm ul Số tiền 2011 Tỷ lệ % Số tiền 5.490 75,75% 7,56% 548 1.210 16,69% 7.248 100,00% Tỷ lệ % 5.775 69,81% 9,50% 786 1.711 20,68% 8.272 100,00% 2012 Số tiền Tỷ lệ % 5.848 67,01% 8,93% 779 2.100 24,06% 8.727 100,00% m o l.c gm (Nguồn: Tổng hợp từ báo cáo tổng kết tài VIETBANK từ 2008-2012) an Lu n va ac th si DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO PGS.TS Lê Văn Tề, TS-Ngô Hướng (2000), Tiền tệ Ngân hàng, NXB Thống kê TS Trần Huy Hoàng (2003), Quản trị Ngân hàng Thương mại, NXB Thống kê TS Nguyễn Minh Kiều (2006), Tín dụng Thẩm định tín dụng ngân hàng, NXB Tài TS Nguyễn Minh Kiều (2006) , Nghiệp vụ Ngân hàng, NXB Thống kê Đại học Kinh tế Tp.HCM (2003), Tín dụng -Ngân hàng, NXB Thống kê lu an TS Phí Trọng Hiển (2005), Quản trị rủi ro ngân hàng: Cơ sở lý thuyết, thách n va thức thực tiễn giải pháp cho hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam, Tạp Ngân hàng TMCP Việt Nam Thương Tín, Báo cáo thường niên 2008, 2009, 2010, 2011, 2012 p ie gh tn to chí NHNN w Thống đốc NHNN, Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN - ngày 22/4/2005, oa nl Ban hành Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý d rủi ro tín dụng hoạt động Ngân hàng NHTM Thống đốc NHNN an lu Thống đốc NHNN, Quyết định 783/2005/QĐ-NHNN –ngày 31/05/2005, Về nf va việc sửa đổi, bổ sung Khoản Điều Quyết định số 127/2005/QĐ- lm ul NHNN ngày 3/2/2005 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước việc sửa đổi, bổ sung số điều Quy chế cho vay tổ chức tín dụng khách z at nh oi hàng ban hành theo Quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN ngày 31/12/2001 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Thống đốc NHNN z 10 Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam, Quyết định số 457/2005/QĐ-NHNN- @ l hoạt động tổ chức tín dụng gm ngày 19/04/2005, Về việc ban hành "Quy định tỷ lệ bảo đảm an toàn m co 11 TS Nguyễn Đại Lai (2007), Những bình luận xung quanh Hội thảo an Lu khoa học: “ Phát triển dịch vụ ngân hàng bán lẻ ngân hàng thương n va ac th si mại Việt Nam”, Chuyên đề nghiên cứu trao đổi NHNN Nghị định số 163/2006/NĐ-CP giao dịch bảo đảm, mặt pháp lý chung bảo đảm thực nghĩa vụ dân bảo đảm tiền vay TCTD 12 Th.S Phạm Hữu Hồng Thái (2006), Nâng cao hiệu Quản trị Rủi ro Tín dụng hoạt động kinh doanh ngân hàng ,Tạp Chí Phát triển Kinh tế 13 Nguyễn Thị Mùi, Giáo trình nghiệp vụ ngân hàng thương mại, NXB Tài chính, Hà Nội, 2008 14 Đỗ Phạm (2012), Tín chấp dịng tiền: “Cửa hẹp” cho doanh nghiệp cần vốn, Thời báo Ngân hàng 15 Ngân hàng TMCP Việt Nam Thương Tín (2008), Quyết định số số lu an 142/NVQĐ-QLTD.08 ngày 28/03/2008 quy định cấu tổ chức quy n va chế hoạt động Hội Đồng Tín Dụng Hội Sở, Sóc Trăng tn to 16 Ngân hàng TMCP Việt Nam Thương Tín (2008), Quy trình số QTvay VIETBANK, Sóc Trăng p ie gh 01/PT&PTTD ban hành ngày 18/09/2010 Quy định chi tiết Quy trình cho w 17 Ngân hàng TMCP Việt Nam Thương Tín (2010), Sổ tay Chấm điểm tín oa nl dụng, Sóc Trăng d 18 Ngân hàng TMCP Việt Nam Thương Tín (2011), Quyết định số 43/NVQĐ- an lu PT&QLTD.11 ngày 14/02/2011 Hội đồng quản trị VIETBANK quy định nf va phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng đề xử lý rủi ro tín dụng lm ul hoạt động ngân hàng 19 Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam (2010) Công văn số 6723/NHNN- z at nh oi TTGSNH ngày 06/09/2010 Ngân hàng Nhà nước việc chấp thuận cho Vietbank thực phân loại nợ, trích lập dự phịng theo Điều 7, Quyết định z 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 @ l (1998), Quản trị Rủi ro, NXB Giáo dục gm 20 Ngô Quang Huân -Võ Thị Quý - Nguyễn Quang Thu -Trần Quang Trung an Lu đại , Tạp chí NHNN m co 21 Th.S Vũ Thúy Ngọc (2006), Hệ thống kiểm soát nội ngân hàng n va ac th si 22 Quản lý Giảm thiểu Rủi ro hoạt động tài ngân hàng dựa tảng cơng nghệ , Tạp chí NHNN 23 Ứng dụng công nghệ thông tin kiểm sốt, kiểm tốn nội ngân hàng, Tạp chí NHNN lu an n va p ie gh tn to d oa nl w nf va an lu z at nh oi lm ul z m co l gm @ an Lu n va ac th si xuoc CQNG HoA XA HQI CHU NGHIA V$T NAM BQc l~p - Tu - Ha nh phuc NGAN HANG NHA V$T NAM TRUONG BAI HQC NGAN HANG TP HCM PHIEU NH!NXET LU!N VAN TH~C dh Ho va ten ngiroi huang Chtrc danh: ~ ~ · V!: T'len ~ syHQC A ' ~ lJ~.~ et1:d Narn phong: ' A" (' I' ~ Ten hoc vien: bI~.~ Ten d€ tai Luan van: khoa hoc: III M N-am b? ao VY: :"J l l I A sf' I L , r f) '.1"'\ • '"t.~ Q)J.~ .~1u ~Y1L~ \ Y KIEN V l.cT & Ii'N 1< NH!N XE T V€ chgt Iuong luan van (noi dung, hlnh thuc): lu ~-.l:uk~-~ -M-t1.£L ~-~ ~ ~ -~~-L!ll ~ ~~-~:k.~~: j -.:-.; .:-~ . - an n va gh tn to -~ _._ p ie V€ trinh dO, y thirc cua hoc vien: -~ ~-~ ~ ~-~ -~-uJit I:fl. -~ d oa nl w :::::::::::~:6fi~~~1:!t:;::~:~::~::::~:: d6ng y hay khong d6ngy d€ nghi (Ghiro u nf Y kien va an lu cho bao ve) ll :::::::::::~~~::=:~::=:::~::::::::::::::: oi m z at nh Ngti