(Luận văn) quản trị rủi ro tín dụng tại quỹ đầu tư phát triển và bảo lãnh tín dụng cho doanh nghiệp nhỏ và vừa tỉnh thừa thiên huế

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO BỘ NỘI VỤ …………/………… ……/…… HỌC VIỆN HÀNH CHÍNH QUỐC GIA NGUYỄN THỤY VY lu an n va p ie gh tn to QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI QUỸ ĐẦU TƯ PHÁT TRIỂN VÀ BẢO LÃNH TÍN DỤNG CHO DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TỈNH THỪA THIÊN HUẾ d oa nl w ul nf va an lu oi lm LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG z at nh z m co l gm @ an Lu THỪA THIÊN HUẾ - NĂM 2019 n va ac th si BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO BỘ NỘI VỤ …………/………… ……/…… HỌC VIỆN HÀNH CHÍNH QUỐC GIA NGUYỄN THỤY VY lu an n va p ie gh tn to QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI QUỸ ĐẦU TƯ PHÁT TRIỂN VÀ BẢO LÃNH TÍN DỤNG CHO DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TỈNH THỪA THIÊN HUẾ d oa nl w va an lu oi lm ul nf LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG z at nh Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 34 02 01 NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS TRANG THỊ TUYẾT z m co l gm @ an Lu THỪA THIÊN HUẾ - NĂM 2019 n va ac th si LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan đề tài luận văn: “Quản trị rủi ro tín dụng Quỹ Đầu tư phát triển Bảo lãnh tín dụng cho doanh nghiệp nhỏ vừa tỉnh Thừa Thiên Huế” cơng trình nghiên cứu khoa học, độc lập Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực có nguồn gốc rõ ràng Thừa Thiên Huế, ngày tháng năm 2019 Học viên lu an n va to p ie gh tn Nguyễn Thụy Vy d oa nl w oi lm ul nf va an lu z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si LỜI CẢM ƠN Với lịng kính trọng tri ân sâu sắc, trước tiên xin gửi lời cảm ơn chân thành đến quý Thầy, Cô Cơ sở Học viện Hành khu vực miền Trung, Học viện Hành Quốc gia trang bị cho nhiều kiến thức quý báu suốt thời gian qua Đặc biệt, xin chân thành cảm ơn PGS.TS Trang Thị Tuyết hết lịng giúp đỡ, hướng dẫn tận tình từ lúc định hướng chọn đề tài q trình hồn lu an thiện nghiên cứu Cô động viên tạo điều kiện thuận lợi để giúp tơi có va thể hồn thành luận văn n Tơi xin cảm ơn bạn bè, đồng nghiệp Quỹ Đầu tư phát triển gh tn to Bảo lãnh tín dụng cho doanh nghiệp nhỏ vừa tỉnh Thừa Thiên Huế quan tâm giúp đỡ, cung cấp nhiều số liệu, chia sẻ nhiều kinh nghiệm thực tế để giúp ie p tơi hồn thành nghiên cứu nl w Trân trọng! d oa Học viên oi lm ul nf va an lu Nguyễn Thụy Vy z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si MỤC LỤC Trang bìa Lời cam đoan Lời cảm ơn Mục lục Danh mục chữ viết tắt Danh mục bảng biểu, biểu đồ, sơ đồ MỞ ĐẦU lu an Chương CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ KINH NGHIỆM THỰC TIỄN VỀ QUẢN n va TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA QUỸ ĐẦU TƯ PHÁT TRIỂN ĐỊA PHƯƠNG 1.1 Lý luận rủi ro tín dụng Quỹ Đầu tư phát triển địa phương gh tn to 1.1.1 Định nghĩa rủi ro tín dụng 1.1.2 Các phận rủi ro tín dụng ie p 1.1.3 Nguyên nhân rủi ro tín dụng 10 nl w 1.1.4 Hậu rủi ro tín dụng 13 oa 1.1.5 Chỉ tiêu đánh giá rủi ro tín dụng 14 d 1.2 Lý luận quản trị rủi ro tín dụng Quỹ Đầu tư phát triển địa phương 17 lu an 1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng 17 nf va 1.2.2 Sự cần thiết quản trị rủi ro tín dụng 18 oi lm ul 1.2.3 Các mơ hình quản trị rủi ro tín dụng 19 1.2.4 Quy trình quản trị rủi ro tín dụng 20 z at nh 1.2.6 Các yếu tố ảnh hưởng tới quản trị rủi ro tín dụng 31 1.3 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng số ngân hàng thương mại giới 34 z 1.3.1 Quản trị rủi ro tín dụng biện pháp trích lập dự phịng 34 @ 1.3.2 Quản trị rủi ro tín dụng theo nguyên tắc tín dụng thận trọng 35 gm 1.3.3 Quản trị rủi ro tín dụng hạn mức cho vay 35 l m co 1.3.4 Quản trị rủi ro tín dụng biện pháp kiểm tra, giám sát 36 Kết luận chương 36 an Lu Chương QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI QUỸ ĐẦU TƯ PHÁT TRIỂN VÀ BẢO LÃNH TÍN DỤNG CHO DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA n va ac th si TỈNH THỪA THIÊN HUẾ 37 2.1 Khái quát Quỹ Đầu tư phát triển Bảo lãnh tín dụng cho doanh nghiệp nhỏ vừa tỉnh Thừa Thiên Huế 37 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển 37 2.1.2 Kết hoạt động 42 2.2 Thực trạng hoạt động tín dụng Quỹ Đầu tư phát triển Bảo lãnh tín dụng cho doanh nghiệp nhỏ vừa tỉnh Thừa Thiên Huế 47 lu 2.2.1 Tình hình cho vay 47 an 2.2.2 Cơ cấu dư nợ theo thời hạn vay, theo thành phần kinh tế, theo lĩnh vực cho vay 51 va 2.2.3 Tình hình nợ hạn, nợ xấu, trích lập dự phịng rủi ro 54 n dụng cho doanh nghiệp nhỏ vừa tỉnh Thừa Thiên Huế 55 gh tn to 2.3 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Quỹ Đầu tư phát triển Bảo lãnh tín p ie 2.3.1 Cơ cấu tổ chức máy quản trị rủi ro tín dụng 55 2.3.2 Chính sách tín dụng sách quản trị rủi ro tín dụng 57 nl w 2.3.3 Quy trình quản trị rủi ro tín dụng 62 d oa 2.4 Đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Quỹ Đầu tư phát triển Bảo an lu lãnh tín dụng cho doanh nghiệp nhỏ vừa tỉnh Thừa Thiên Huế 75 2.4.1 Kết đạt 75 va ul nf 2.4.2 Những hạn chế cần khắc phục 78 oi lm 2.4.3 Nguyên nhân hạn chế 80 Kết luận chương 83 z at nh Chương PHƯƠNG HƯỚNG VÀ GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI QUỸ ĐẦU TƯ PHÁT TRIỂN VÀ BẢO z LÃNH TÍN DỤNG CHO DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TỈNH THỪA @ gm THIÊN HUẾ 84 l 3.1 Phương hướng hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Quỹ Đầu tư phát m co triển Bảo lãnh tín dụng cho doanh nghiệp nhỏ vừa tỉnh Thừa Thiên Huế 84 an Lu 3.1.1 Mục tiêu 84 3.1.2 Quan điểm 84 n va ac th si 3.1.3 Phương hướng 85 3.2 Giải pháp hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Quỹ Đầu tư phát triển Bảo lãnh tín dụng cho doanh nghiệp nhỏ vừa tỉnh Thừa Thiên Huế 85 3.2.1 Nhóm giải pháp hồn thiện cấu tổ chức, máy nhân quản trị rủi ro tín dụng 85 3.2.2 Nhóm giải pháp hồn thiện chế, sách quản trị rủi ro tín dụng 89 3.2.3 Nhóm giải pháp hồn thiện quy trình quản trị rủi ro tín dụng 92 3.2.4 Nhóm giải pháp tăng cường sở vật chất quản trị rủi ro 97 lu 3.2.5 Nhóm giải pháp hồn thiện hệ thống thơng tin quản trị rủi ro tín dụng 98 an 3.2.6 Nhóm giải pháp hỗ trợ lực phịng chống rủi ro cho khách hàng 100 va Kết luận chương 101 n TÀI LIỆU THAM KHẢO p ie gh tn to KẾT LUẬN 102 d oa nl w oi lm ul nf va an lu z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT Viết tắt Giải thích CIC Trung tâm Thơng tin tín dụng quốc gia Việt Nam DNNVV Doanh nghiệp nhỏ vừa HUEDCF Quỹ Đầu tư Phát triển Bảo lãnh tín dụng cho doanh nghiệp nhỏ vừa tỉnh Thừa Thiên Huế lu an n va KH Khách hàng TCTD Tổ chức tín dụng RRTD Rủi ro tín dụng p ie gh tn to d oa nl w oi lm ul nf va an lu z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU lu an n va p ie gh tn to Bảng 1.1: Mơ hình xếp hạng Công ty Moody’s Standard & Poor’s 28 Bảng 2.1: Vốn hoạt động HUEDCGF giai đoạn 2016-2018 43 Bảng 2.2: Kết hoạt động HUEDCGF giai đoạn 2016-2018 45 Bảng 2.3: Kết hoạt động nhận ủy thác HUEDCGF 46 giai đoạn 2016-2018 46 Bảng 2.4: Tình hình cho vay đầu tư HUEDCGF giai đoạn 2016-2018 48 Bảng 2.5: Tình hình thu hút vốn đầu tư xã hội HUEDCGF 49 giai đoạn 2016-2018 49 Bảng 2.6: Cơ cấu cho vay đầu tư theo ngành kinh tế HUEDCGF 51 giai đoạn 2016-2018 51 Bảng 2.7: Tình hình cho vay đầu tư theo thành phần kinh tế HUEDCGF giai đoạn 2016-2018 53 Bảng 2.8: Tình hình cho vay đầu tư theo địa bàn HUEDCGF 54 giai đoạn 2016-2018 54 Bảng 2.9: Tình hình trích lập dự phịng rủi ro HUEDCGF 54 giai đoạn 2016-2018 54 Bảng 2.10: Danh mục lĩnh vực đầu tư kết cấu hạ tầng kinh tế - xã hội HUEDCGF thực cho vay đầu tư 58 Bảng 2.11: Hạn mức cho vay HUEDCGF 59 Bảng 2.12: Bảng lãi suất cho vay cụ thể HUEDCGF từ tháng 8/2017 đến 61 Bảng 2.13: Tỷ lệ giá trị tài sản bảo đảm theo xếp hạng tín dụng HUEDCGF 62 Bảng 2.14: Thẩm định lực khách hàng HUEDCGF 64 Bảng 2.15: Các nhóm tiêu tài phân tích tình hình tài khách hàng HUEDCGF 65 Bảng 2.16: Phân tích đánh giá dự án đầu tư khách hàng HUEDCGF 67 Bảng 2.17: Bảng phân loại khách hàng theo Hệ thống xếp hạng tín dụng nội HUEDCGF 70 Bảng 2.18: Tổng hợp kết phân loại khách hàng có quan hệ tín dụng theo Hệ thống xếp hạng tín dụng nội HUEDCGF 72 Bảng 3.1: Hệ số rủi ro số tài sản bảo đảm HUEDCGF (đề xuất) 90 d oa nl w oi lm ul nf va an lu z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ, SƠ ĐỒ Biểu đồ 2.1: Tỷ trọng vốn cho vay HUEDCGF giai đoạn 2016-2018 51 Sơ đồ 2.1: Bộ máy tổ chức HUEDCGF 41 Sơ đồ 2.2: Mơ hình chấm điểm xếp hạng tín dụng khách hàng HUEDCGF 68 Sơ đồ 3.1: Bộ máy quản trị rủi ro tín dụng HUEDCGF (đề xuất) 86 lu an n va p ie gh tn to d oa nl w oi lm ul nf va an lu z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si số 09/NQ-HĐND ngày 31/8/2016 Hội đồng nhân dân tỉnh Thừa Thiên Huế phát triển kinh tế - xã hội 05 năm giai đoạn 2016 -2020 - Tiếp tục mở rộng địa bàn cho vay đầu tư sang huyện phía Nam huyện miền núi Trong ưu tiên cho vay chủ đầu tư thực dự án vùng kinh tế đặc biệt khó khăn khó khăn, địa bàn huyện Nam Đông, huyện A Lưới nhằm tạo công ăn việc làm, góp phần thúc đẩy phát triển kinh tế theo định hướng Nhà nước rút ngắn khoảng cách giàu nghèo vùng 3.2.2.2 Hoàn thiện quy định tài sản bảo đảm lu - Chính sách tài sản bảo đảm HUEDCGF bất cập xác định giá an va trị tài sản bảo đảm dựa xếp hạng tín dụng nội KH Qua tham khảo, hầu n hết ngân hàng xây dựng hạn mức tài sản bảo đảm cho khoản vay sở giảm thiểu rủi ro cho HUEDCGF, đề xuất áp dụng hệ số rủi ro số tài ie gh tn to mức độ rủi ro tài sản dùng để bảo đảm Để phù hợp với thực tiễn hoạt động p sản HUEDCGF để xác định giá trị tài sản bảo đảm sau: Bảng 3.1: Hệ số rủi ro số tài sản bảo đảm HUEDCGF (đề xuất) Hệ số giá trị tài sản bảo đảm 0,6 an 0,3 nf va 0,3 oi lm ul Vàng miếng có giá niêm yết Vàng khác phép kinh doanh theo quy định Ngân hàng Nhà nước Kim khí quý, đá quý Trái phiếu phủ, trái phiếu quyền địa phương khác, có xác nhận cam kết phong tỏa Kho bạc Nhà nước, Ngân hàng Nhà nước phát hành Giấy tờ có giá, số dư tiền Việt Nam tài khoản gửi Ngân hàng Thương mại cổ phần Nhà nước phát hành Giấy tờ có giá, Số dư tiền Việt Nam tài khoản gửi ngân hàng khác phát hành Giấy tờ có giá, số dư tiền Việt Nam tài khoản gửi ngân hàng kiểm soát đặc biệt lu d Loại tài sản bảo đảm oa nl w TT 0,8 z at nh 0,9 z 0,8 m co l gm @ an Lu n va ac th 90 si TT 10 lu an n va 11 12 p ie gh tn to 13 Hệ số giá trị tài sản bảo đảm Loại tài sản bảo đảm Quyền sử dụng đất, nhà, cơng trình xây dựng gắn liền với đất đai Nhà hình thành tương lai mua doanh nghiệp kinh doanh bất động sản dự án đầu tư xây dựng nhà Đối với trường hợp công trình xây dựng đất, nhà, tài sản khác gắn liền với đất đai dễ hao mòn, hư hỏng, mang tính tạm thời (cơng trình làm tranh, tre vật liệu dễ bị hỏng, hao mịn, oxi hóa ) Rừng sản xuất rừng trồng Câu lâu năm Máy móc thiết bị, dây chuyền sản xuất, phương tiện giao thông giới đường bộ, phương tiện thủy nội địa, phương tiện giao thông đường sắt, xe chuyên dụng tài sản cố định khác có đầy đủ hồ sơ pháp lý HUEDCGF giữ hộ bên bảo đảm giấy chứng nhận đăng ký Tàu bay, tàu, thuyền loại mang quốc tịch Việt Nam theo quy định Luật Hàng không dân dụng Việt Nam, Bộ luật Hàng không Việt Nam Tàu bay, tàu biển không mang quốc tịch Việt Nam, thỏa mãn quy định pháp luật Việt Nam giao dịch bảo đảm có khả xử lý phát mại Quyền tài sản phát sinh từ hợp đồng mua nhà 0,8 0,7 0,5 0,6 0,6 0,65 oa nl w 0,65 d 14 nf va an lu 15 0,5 oi lm ul 16 0,4 z at nh Theo đó, giá trị tài sản đảm bảo cho khoản vay xác định công thức sau: z = bảo đảm sau định giá x Hệ số giá trị tài sản bảo đảm m co l gm cho khoản vay Tổng giá trị tài sản @ Giá trị tài sản đảm bảo an Lu n va ac th 91 si - Về thẩm định tài sản bảo đảm: + Chuyên viên phải xem xét thực tế tài sản bảo đảm, phân tích đánh giá tài sản bảo đảm; thẩm tra bên bảo đảm bên có liên quan Đồng thời, tra cứu thơng tin CIC tình trạng cầm cố, chấp tài sản bảo đảm (đối với tài sản bảo đảm phải kiểm tra thông tin quan đăng ký giao dịch bảo đảm); tránh trường hợp tài sản chấp, sử dụng đảm bảo cho nhiều nghĩa vụ khác + Đối với tài sản có giá trị cao, HUEDCGF nên tiến hành thuê tổ chức định giá chuyên nghiệp thực tổ chức định giá lựa chọn phải có uy tín lu kinh nghiệm thị trường Khơng sử dụng cơng ty định giá có quan hệ với an va KH vay vốn có quan hệ với HUEDCGF dễ dẫn đến tình trạng nâng n khống giá trị tài sản bảo đảm không với giá trị thực tế sản bảo đảm; không ngừng tìm tịi, nâng cao kiến thức để có nhìn nhận, đánh giá ie gh tn to + Các Chuyên viên HUEDCGF cần có kiến thức định giá tài p thân tài sản đảm bảo khâu thẩm định định cho vay Khi nhận thấy giá trị tài sản chấp công ty thẩm định giá cao bất thường so với w oa nl đánh giá thân cần phải xem xét, trình lên cấp đề xuất thuê tổ d chức định giá khác uy tín thực nhằm đảm bảo an tồn cho HUEDCGF lu an 3.2.3 Nhóm giải pháp hồn thiện quy trình quản trị rủi ro tín dụng nf va 3.2.3.1 Nhận diện rủi ro tín dụng ul Giai đoạn nhận hồ sơ để tiến hành thẩm định thức giai đoạn oi lm để Chuyên viên đánh giá mức độ rủi ro đối tượng vay vốn Vì cần kiểm tra hồ sơ cách thận trọng với yêu cầu HUEDCGF Các rủi ro có z at nh thể xảy giai đoạn kể đến như: KH cung cấp sai thông tin, thiếu thông tin; KH hiểu sai sách tín dụng HUEDCGF; Chuyên viên thu thập z gm @ sai thông tin, không đánh giá lại thông tin khách hàng cung cấp Để hạn chế rủi ro giai đoạn này, Chuyên viên cần phải: l - Tư vấn thủ tục, điều kiện loại giấy tờ, hồ sơ cần thiết nộp hồ m co sơ vay vốn theo quy định HUEDCGF an Lu n va ac th 92 si - Thu thập thông tin từ nhiều kênh có đối chiếu, so sánh tính xác thơng tin thu thập kênh Ngồi thông tin KH chủ động cung cấp, Chuyên viên tìm hiểu thơng tin KH thơng qua kênh báo chí, truyền hình, đối tác KH, TCTD khác, CIC, nguồn thông tin từ quan quản lý Nhà nước - Đối với loại hồ sơ vay, khoản vay chưa rõ chưa có hướng dẫn, quy định cụ thể nên có văn xin ý kiến quan có thẩm quyền, Ngân hàng nhà Nước trước định lu 3.2.3.2 Phân tích đánh giá rủi ro tín dụng an va - Về thẩm định dự án: n + Trong công tác quản trị RRTD HUEDCGF khâu thẩm định dự án ro biến động tình hình kinh tế - xã hội rủi ro chế ie gh tn to có vai trị quan trọng dự án có thời gian thực dài, chịu nhiều rủi p sách, rủi ro tiến độ thực hiện, rủi ro mơi trường Do thời gian tới, HUEDCGF cần phải thực nghiêm túc hiệu khâu để nâng cao hiệu w oa nl công tác quản trị RRTD d + Để cơng tác thẩm định đầy đủ, xác, Chun viên cần thu thập lu va an thông tin từ nhiều phía, nhiều phương diện Ngồi thơng tin KH cung cấp, cần phải thu thập thông tin từ bên ngồi thơng tin chiến lược phát triển nf oi lm ul quy hoạch vùng, thông tin thị trường, bạn hàng, người thân quen… thông tin từ quan có liên quan đến KH Việc thẩm định phương diện thị trường z at nh nhằm phân tích khả tiêu thụ sản phẩm mặt giá cả, quy cách phẩm chất, mẫu mã thị hiếu người tiêu dùng, xem xét hợp đồng đầu vào, đầu Nên ý z đến doanh nghiệp cung cấp hàng hóa cho thị trường nhà tiêu @ thụ doanh nghiệp thiếu tính chủ động, dễ gặp rủi ro gm l tiêu thụ hàng hóa dẫn đến rủi ro tài có biến động thị trường tiêu m co thụ Có vậy, Chuyên viên hiểu rõ ngành nghề kinh doanh KH, tình hình kinh tế - xã hội tác động đến hiệu phương án Kết an Lu phân tích giúp cho HUEDCGF đưa định tín dụng đắn có giải n va ac th 93 si pháp để phịng ngừa rủi ro + Hướng đến chun mơn hóa việc thẩm định dự án theo ngành nghề kinh tế Phân chia đội ngũ Chuyên viên thành nhóm khác phụ trách cho vay KH thuộc ngành nghề khác nhau, từ tạo điều kiện cho Chuyên viên có kiến thức sâu rộng ngành nghề mà tiến hành thẩm định cho vay, nâng cao chất lượng thẩm định - Thẩm định lực chủ đầu tư: Chú trọng phân tích tiêu phi tài để đánh giá cách xác lu thiện chí khả trả nợ KH khoản vay Trong trình thẩm an va định cần tích cực khai thác thơng tin từ nguồn khác thông tin từ thị n trường, thông tin từ CIC quan chun mơn để có đánh giá khách quan 3.2.3.3 Đo lường rủi ro tín dụng p ie gh tn to kết thẩm định Xếp hạng tín dụng KH quan trọng để HUEDCGF lựa chọn KH, xem xét định cấp tín dụng KH cách xác để đem lại w oa nl chất lượng tín dụng cao Để nâng cao chất lượng đánh giá xếp hạng KH, d HUEDCGF cần: lu nf va tình hình KH an - Thực chấm điểm xếp hạng KH theo quy định, thực chất ul - Đánh giá xác KH với tình hình khả phát triển định cấp tín dụng xác oi lm tương lai, đánh giá khả trả nợ vay KH Trên sở đưa z at nh - Bên cạnh đánh giá tiêu định lượng lợi nhuận, hệ số tự tài trợ, khả tốn, vịng quay vốn…; HUEDCGF cần trọng đến tiêu z gm @ định tính uy tín KH, chất lượng sản phẩm, thị phần sản phẩm thị trường, trình độ quản lý ban giám đốc để đánh giá xếp loại KH cho xác l - Việc đánh giá, xếp hạng KH phải thực định kì tháng, KH có xếp m co hạng giảm HUEDCGF nên có sách kiểm sốt chặt chẽ cho an Lu vay kèm theo điều kiện tín dụng cụ thể n va ac th 94 si 3.2.3.4 Kiểm sốt rủi ro tín dụng - Giai đoạn ký hợp đồng tín dụng, hợp đồng tài sản bảo đảm: Ở giai đoạn này, rủi ro xảy KH khơng hiểu rõ hiểu sai hợp đồng dẫn đến vi phạm hợp đồng; dùng chữ ký giả, dùng chứng minh thư photo, chứng minh thư bị sửa, chứng minh thư giả; người ký đại diện theo pháp luật công ty khơng có thẩm quyền ký kết, Để hạn chế rủi ro giai đoạn này, Chuyên viên soạn thảo hợp đồng phải ý nội dung sau: + Trước ký hợp đồng, Chuyên viên phải kiểm tra lại thông tin Giấy lu chứng nhận đăng ký doanh nghiệp, Điều lệ công ty để xác định người đại diện theo an va pháp luật doanh nghiệp n + Trường hợp người ký kết đại diện theo pháp luật phải kiểm tra xem với Cơng ty trách nhiệm hữu hạn), Đại hội đồng cổ đông hay Hội đồng quản trị (đối ie gh tn to hợp đồng có thuộc trường hợp phải có thơng qua Hội đồng thành viên (đối p với Công ty cổ phần) hay không Nếu thuộc trường hợp bắt buộc phải có định thơng qua Hội đồng thành viên, Đại hội đồng cổ đơng Hội w oa nl đồng quản trị người đại diện theo pháp luật đủ thẩm quyền ký kết hợp đồng d + Trường hợp người ký kết khơng phải đại diện theo pháp luật phải có lu an ủy quyền hợp pháp người có thẩm quyền Phải kiểm tra phạm vi, thời hạn, nội nf va dung ủy quyền để xác định xác thẩm quyền người ký kết, tránh trường ul hợp ký vượt phạm vi ủy quyền oi lm + Đối với hợp đồng dùng thuật ngữ chuyên ngành, nên bổ sung điều khoản định nghĩa, giải thích từ ngữ z at nh + Chuyên viên soạn thảo hợp đồng tài sản bảo đảm phải ghi rõ tài sản bảo đảm dùng để bảo đảm cho hợp đồng tín dụng nào, khoản vay nào; đồng z gm @ thời hợp đồng tín dụng phải thể rõ ràng, cụ thể tài sản bảo đảm Điều khoản hợp đồng tín dụng trở thành bổ sung, làm rõ ý chí l KH việc bảo đảm cho khoản vay m co an Lu n va ac th 95 si - Giai đoạn giải ngân vốn vay: + Giải ngân vốn vay phải mục đích sử dụng vốn theo phương án, dự án duyệt cho vay Để giảm thiểu rủi ro giai đoạn này, Chuyên viên cần kết hợp kiểm tra tính đầy đủ, phù hợp xác hồ sơ giải ngân (hợp đồng, hóa đơn mua bán, biên nghiệm thu, ) doanh nghiệp với việc kiểm tra thực tế tình hình thực dự án trình giải ngân để tránh trường hợp làm giả chứng từ rút vốn từ HUEDCGF + Quá trình giải ngân phải phù hợp với tiến độ dự án, yêu cầu KH bỏ vốn lu tự có tham gia dự án trước giải ngân song song vốn tự có - vốn vay an va + Giải ngân trực tiếp cho bên thứ ba (nhà thầu, đơn vị thi công, đơn vị cung n cấp hàng hóa, ), hạn chế tối đa không giải ngân trực tiếp vào tài khoản tiền đến Chuyên viên không quản lý nguồn tiền cho vay làm thất thoát vốn ie gh tn to gửi KH ngân hàng, tránh trường hợp KH sử dụng vốn vay sai mục đích đẫn p HUEDCGF - Giai đoạn kiểm soát vốn vay: w oa nl Kiểm sốt q trình sử dụng vốn vay sau cho vay KH nội d dung quan trọng quản trị RRTD Nhằm hạn chế, ngăn ngừa việc KH sử lu an dụng vốn vay sai mục đích so với dự án ban đầu duyệt dẫn tới trường nf va hợp rủi ro, không trả nợ, HUEDCGF cần thực biện pháp sau: ul + Trong thời hạn khoản vay, cần phải theo dõi việc sử dụng vốn vay KH oi lm Mức độ kiểm tra giám sát tùy thuộc vào quy mô khoản vay Ngay khoản vay đánh giá tốt phải kiểm tra định kỳ để đảm bảo hoạt z at nh động dự kiến tình trạng khoản vay không xấu + Việc giám sát kiểm soát sau cho vay giúp HUEDCGF gần gũi với KH z gm @ hơn, nắm bắt kịp thời nhu cầu khó khăn để tư vấn giải Muốn thực được, Chuyên viên cần phải định kỳ hỏi thăm KH, giám l sát tình hình tài chính, đánh giá lại tiềm lực, khả KH đồng thời rà soát lại m co hồ sơ vay, cập nhật tình hình biến động thị trường, ngành nghề kinh doanh, an Lu thay đổi dù nhỏ KH, theo dõi chặt chẽ nguồn tiền KH, phát n va ac th 96 si kịp thời dấu hiệu cảnh báo khoản vay có vấn đề Nếu phát dấu hiệu bất thường KH ảnh hưởng đến khả toán khoản vay, Chuyên viên phải kịp thời báo cáo Giám đốc để có hướng xử lý kịp thời, tránh việc kiểm tra mang tính chất đối phó, thực giấy tờ + Nên sử dụng kết xếp hạng tín dụng làm sơ cho việc kiểm tra sử dụng vốn vay theo định kỳ Đối với KH có kết xếp hạng tín dụng cao, có uy tín quan hệ tín dụng việc kiểm tra dài hơn; KH có xếp hạng tín dụng thấp mật độ kiểm tra nhiều để có phân tích, đánh lu giá giải pháp đắn nhằm hạn chế rủi ro an va - Giai đoạn thu hồi nợ, lý hợp đồng: n + Chuyên viên cần thường xuyên theo dõi, nắm tình hình hoạt động dự doanh dự án Qua có biện pháp quản lý nguồn thu cho đảm bảo việc thu ie gh tn to án, yêu cầu báo cáo định kỳ tiến hành kiểm tra kết hoạt động tài kinh p hồi nợ vay HUEDCGF + Kiểm tra xem KH trả hết nợ chưa, rà soát hồ sơ cách kỹ trước w oa nl lý hợp đồng Đối với trường hợp KH chưa hoàn thành việc trả nợ theo d quy định, HUEDCGF thực biện pháp cần thiết theo quy định để tiến hành lu an thu hồi nợ Trường hợp xử lý tài sản bảo đảm không đủ để trả nợ, nf va HUEDCGF phối hợp với KH xác nhận số nợ phải trả (sau trừ giá trị tài ul sản đảm bảo xử lý để thu hồi nợ) tiếp tục theo dõi, thực biện oi lm pháp để tiến hành thu nợ theo quy định 3.2.4 Nhóm giải pháp tăng cường sở vật chất quản trị rủi ro z at nh 3.2.4.1 Về phương tiện phục vụ kiểm tra, đánh giá dự án Trang bị đồng hệ thống phương tiện, thiết bị phục vụ kiểm tra, đánh giá z gm @ dự án xe tơ (hiện HUEDCGF chưa có xe tô), máy quay phim, máy ảnh; thiết bị đo lường l 3.2.4.2 Ứng dụng công nghệ thông tin đại m co Công nghệ thông tin ứng dụng lĩnh vực tín dụng làm tăng tính hiệu an Lu việc quản lý vốn, giúp lưu trữ thơng tin khách hàng đầy đủ xác, n va ac th 97 si tiết kiệm thời gian, góp phần nâng cao chất lượng tín dụng Hiện tại, HUEDCGF chưa xây dựng phần mềm hỗ trợ công tác quản trị RRTD Hiện tại, Chuyên viên phải nhập thông tin vào hệ thống cách thủ cơng, dẫn đến RRTD thơng tin nhập vào khơng xác, theo chủ quan người nhập Để góp phần làm tăng tính hiệu việc quản lý vốn, giúp lưu trữ thơng tin khách hàng đầy đủ xác, tiết kiệm thời gian, góp phần nâng cao chất lượng tín dụng, HUEDCGF cần đầu tư vào trang thiết bị như: Máy tính, hệ thống mạng nội bộ; nghiên cứu, đặt hàng xây dựng phần mềm hỗ trợ, đánh giá lu thẩm định KH đến vay vốn, phần mềm theo dõi thông báo thu hồi nợ, phần mềm an va xếp hạng tín dụng KH, phần mềm kế tốn Cập nhật cơng nghệ đại n giới đáp ứng nhu cầu phát triển hội nhập to tn 3.2.5 Nhóm giải pháp hồn thiện hệ thống thơng tin quản trị rủi ro tín dụng ie gh 3.2.5.1 Nâng cao kỹ thu thập, xử lý thông tin xây dựng hệ thống p quản lý thông tin khách hàng Một nguyên nhân gây nên rủi ro công tác cho vay vấn w oa nl đề thông tin bất cân xứng Thông tin tốt giúp HUEDCGF đưa định d đắn hợp lý, tiết kiệm thời gian chi phí cho HUEDCGF KH, lu an tránh sai sót xảy trước, sau cho vay Vì vậy, kỹ nf va thu thập xử lý thông tin vấn đề đặc biệt quan trọng ul Thơng tin phục vụ hoạt động cho vay phải xác, đầy đủ kịp thời, tạo oi lm điều kiện cho Chun viên phân tích KH có định cho vay đắn Vì vậy, việc thu thập thông tin đánh giá KH phải thường xuyên liên tục Ngồi việc z at nh u cầu thơng tin phải có xác nhận nguồn cung cấp, số liệu có kiểm tốn, có chứng thực quan liên quan, HUEDCGF cần đôn đốc cán thường z gm @ xuyên vấn KH, nâng cao khả nhạy bén phán đốn trị chuyện với KH để biết tính trung thực tài liệu mà KH cung cấp Để tăng cường lượng l thơng tin, cán tín dụng phải có nghi ngờ tương đối kỹ đặt câu hỏi m co tốt khai thác thơng tin hiệu mà trì mối quan hệ tốt đẹp an Lu n va ac th 98 si Ngồi việc thu thập xử lý thơng tin , việc quản lý thông tin KH vô quan trọng Việc xây dựng vận hành hệ thống thông tin KH tốt giúp Chuyên viên có đầy đủ thơng tin để cải thiện việc định hoạt động tín dụng, góp phần phịng ngừa hạn chế RRTD HUEDCGF cần xây dựng bảng liệu lập danh sách KH KH tiếp cận, cần có thơng tin pháp lý, tình hình kinh doanh tình hình tài cập nhật qua năm Đồng thời, nguồn liệu bao gồm KH mà HUEDCGF tiếp cận không định cấp tín dụng Từ nguồn liệu này, Chuyên viên lu có sở để khai thác đánh giá KH, đặc biệt Chuyên viên không an va thời gian việc phân tích trùng lặp KH khơng đủ điều kiện vay vốn Ngồi n ra, HUEDCGF cịn cần phải xây dựng quy trình, phương pháp lưu trữ thơng tin 3.2.5.2 Xây dựng mối quan hệ với quan hữu quan p ie gh tn to khoa học, đảm bảo thuận tiện cho việc tra cứu tìm kiếm thơng tin HUEDCGF cần xây dựng mối liên kết với hiệp hội Hiệp hội doanh nghiệp tỉnh Thừa Thiên Huế, Hội doanh nhân trẻ tỉnh Thừa Thiên Huế, Câu w oa nl lạc CEO Thừa Thiên Huế, nhằm nắm bắt thông tin doanh nghiệp tình d hình sản xuất kinh doanh, nhu cầu vốn, khó khăn vướng mắc q trình lu an hoạt động doanh nghiệp Qua đó, HUEDCGF gặp nhiều thuận lợi nf va việc tiếp cận KH, xác định nhu cầu vốn doanh nghiệp; từ có ul định đắn số tiền vay, thời hạn vay, phương thức cho vay phù oi lm hợp Bên cạnh đó, với mối liên hệ thường xuyên này, HUEDCGF nhận thơng tin xác doanh nghiệp tình hình tài chính, lực quản z at nh lý cấp lãnh đạo, uy tín doanh nghiệp thương trường, biến động ảnh hưởng đến doanh nghiệp; từ có biện pháp khắc phục kịp thời khoản vay z gm @ doanh nghiệp HUEDCGF, tránh xảy nợ xấu Bên cạnh đó, HUEDCGF cần tăng cường mối quan hệ với quan kinh l tế địa bàn tỉnh Sở Kế hoạch Đầu tư, Cục thuế việc hỗ trợ cung cấp m co thông tin tình hình hoạt động doanh nghiệp địa bàn); quan an Lu công chứng Nhà nước, Trung tâm đăng ký giao dịch bảo đảm, Sở Tài nguyên n va ac th 99 si Mơi trường để thực nhanh chóng, xác thủ tục tài sản bảo đảm; quan cơng an, tịa án, xã phường để phối hợp chặt chẽ khâu thu hồi nợ 3.2.5.3 Đẩy mạnh việc hợp tác với tổ chức tín dụng địa bàn HUEDCGF chưa có tài khoản KH ngân hàng để quản lý nên hạn chế việc giám sát dòng tiền KH tiến hành vay vốn Để giải vấn đề này, thời gian tới HUEDCGF cần tăng cường hợp tác, liên kết, trao đổi với ngân hàng địa bàn tỉnh việc cung cấp thơng tin cho KH, góp phần hỗ trợ việc định tín dụng xác đồng thời làm giảm thiểu lu RRTD Việc thực hợp tác thơng qua việc tổ chức buổi hội thảo an va chia sẻ kinh nghiệm; số dự án KH có quan hệ tín dụng địa n bàn, ngân hàng HUEDCGF trao đổi chia sẻ thơng tin q trình 3.2.6 Nhóm giải pháp hỗ trợ lực phòng chống rủi ro cho khách hàng ie gh tn to thẩm định để đảm bảo giảm thiểu rủi ro định cho vay p Hiện nay, đa phần doanh nghiệp địa bàn tỉnh tồn nhiều hạn chế trình hoạt động như: Tâm lý sản xuất cầm chừng, chưa mạnh dạn w oa nl có dự án, phương án mang tính đột phá; hạn chế kỹ thành lập, quản trị d doanh nghiệp, khả nắm bắt sách ban hành; chưa biết cách lập lu an dự án đầu tư, Do đó, việc tư vấn, hỗ trợ cho doanh nghiệp vô cấp thiết nf va phù hợp với mục tiêu thành lập HUEDCGF hỗ trợ doanh nghiệp địa ul bàn tỉnh chiều rộng lẫn chiều sâu Thực vậy, HUEDCGF oi lm vừa tạo mối quan hệ thân thiết với KH, vừa đảm bảo hạn chế rủi ro xảy hoạt động doanh nghiệp góp phần hạn chế RRTD HUEDCGF, góp z at nh phần thúc đẩy kinh tế - xã hội tỉnh phát triển Dựa thực tế khả nguồn lực HUEDCGF, việc tư vấn, hỗ z gm @ trợ cho doanh nghiệp tập trung vào nội dung tư vấn quản lý kinh doanh tư vấn tài l - Tư vấn quản lý kinh doanh: Cung cấp dịch vụ tư vấn hỗ trợ doanh m co nghiệp công tác quản lý phát triển, dịch vụ tư vấn quản lý nhân an Lu n va ac th 100 si doanh nghiệp, tư vấn chiến lược kinh doanh, tư vấn cho KH kiểm sốt chi phí kinh doanh, tư vấn cho, nghiên cứu giá cả, phân tích kênh phân phối, - Tư vấn tài chính: Bao gồm tư vấn tài dự án tư vấn tài doanh nghiệp: + Tư vấn tài dự án: Thực khảo sát, nghiên cứu phân tích đánh giá tính kinh tế dự án, đánh giá lực nguồn tài trợ tiềm năng, từ xây dựng, cấu nguồn vốn hợp lý, đạt hiệu kinh tế-tài cho dự án + Tư vấn tài doanh nghiệp: Tư vấn cho doanh nghiệp xử lý vấn đề lu khó khăn, vướng mắc hoạt động tài chính, tư vấn cho doanh nghiệp xây dựng an va kế hoạch tài kinh doanh, lập đề án thu xếp vốn theo nhu cầu doanh n nghiệp bắt thông tin, cập nhật văn pháp luật, chủ trương, sách ie gh tn to Đồng thời kết nối với khối tư nhân có kinh nghiệm để cộng tác, kịp thời nắm p nhà nước nhằm tư vấn cho doanh nghiệp lĩnh vực họ oa nl w Kết luận chương d Căn sở lý luận quản trị RRTD hạn chế công tác lu an quản trị RRTD HUEDCGF; Chương 3, luận văn xây dựng mục tiêu, nf va quan điểm, phương hướng giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác quản trị oi lm ul RRTD HUEDCGF Trên thực tế, hoạt động tín dụng ln phải đối mặt chấp nhận rủi ro, sử dụng biện pháp nhằm hạn chế đến mức thấp rủi ro, nâng cao khả quản trị điều hành, đảm bảo cho hoạt động tín z at nh dụng HUEDCGF tăng trưởng ổn định, bền vững z m co l gm @ an Lu n va ac th 101 si KẾT LUẬN Hoạt động tín dụng ln tiềm ẩn rủi ro; việc nghiên cứu, áp dụng biện pháp phòng ngừa giảm thiểu rủi ro hoạt động tín dụng nhằm giảm thiểu tối đa thiệt hại xảy nhiệm vụ hàng đầu HUEDCGF Đề tài nghiên cứu “Quản trị rủi ro tín dụng Quỹ Đầu tư phát triển Bảo lãnh tín dụng cho doanh nghiệp nhỏ vừa tỉnh Thừa Thiên Huế” xây dựng khung lý thuyết RRTD quản trị RRTD Quỹ Đầu tư phát triển địa phương; lu phân tích, đánh giá thực trạng quản trị RRTD HUEDCGF Trên sở đó, đề tài an đề xuất giải pháp chủ yếu nhằm giúp HUEDCGF hồn thiện cơng tác quản va trị RRTD tốt thời gian tới n cấu tổ chức, máy nhân để đáp ứng yêu cầu quản trị RRTD; hoàn thiện gh tn to Kết nghiên cứu đề tài HUEDCGF cần phải hoàn thiện p ie chế, sách quản trị RRTD theo hướng phân tán RRTD; khơng ngừng nghiên cứu cải tiến quy trình nghiệp vụ theo hướng đơn giản, thuận tiện đảm nl w bảo tính chặt chẽ q trình cấp tín dụng; hồn thiện hệ thống thơng tin quản trị d oa RRTD thông qua nâng cao kỹ thu thập, xử lý thông tin, xây dựng hệ thống an lu quản lý thông tin KH đồng thời tăng cường hợp tác, liên kết, trao đổi chia sẻ thông tin với TCTD quan hữu quan địa bàn tỉnh, góp phần hỗ trợ va ul nf việc định tín dụng xác Bên cạnh đó, HUEDCGF cần ứng dụng oi lm cơng nghệ thông tin đại, xây dựng hệ thống phần mềm phục vụ công tác quản trị RRTD nâng cao lực KH Từ góp phần hạn chế RRTD, góp phần z at nh thúc đẩy kinh tế - xã hội tỉnh Thừa Thiên Huế ngày phát triển z m co l gm @ an Lu n va ac th 102 si TÀI LIỆU THAM KHẢO Nguyễn Đăng Dờn (2010) Quản trị ngân hàng thương mại đại, Nxb Phương Đơng, TP.Hồ Chí Minh Chính phủ (2007), Nghị định số 138/2007/NĐ-CP ngày 28/08/2007 tổ chức hoạt động Quỹ đầu tư phát triển địa phương, Hà Nội Chính phủ (2013), Nghị định số 37/2013/NĐ-CP ngày 22/04/2013 sửa đổi, bổ lu an sung số điều Nghị định số 138/2007/NĐ-CP tổ chức hoạt động n va Quỹ đầu tư phát triển địa phương, Hà Nội tn to Cục Thống kê tỉnh Thừa Thiên Huế (2016, 2017, 2018), Niên giám thống kê tỉnh Thừa Thiên Huế năm 2015, năm 2016, năm 2017, Thừa Thiên Huế gh p ie Hội đồng nhân dân tỉnh Thừa Thiên Huế (2014), Nghị số 13/2014/NQ- HĐND ngày 12/12/2014 việc thông qua đề án thành lập Quỹ Đầu tư phát nl w triển Bảo lãnh tín dụng cho doanh nghiệp nhỏ vừa tỉnh Thừa Thiên Huế, oa Thừa Thiên Huế d Hội đồng nhân dân tỉnh Thừa Thiên Huế (2016), Nghị số 09/NQ-HĐND lu va an ngày 31/8/2016 phát triển kinh tế - xã hội tinh Thừa Thiên Huế giai đoạn 2016 -2020, Thừa Thiên Huế nf oi lm ul Hệ thống văn định chế quy định hoạt động tín dụng Quỹ Đầu tư phát triển Bảo lãnh tín dụng cho doanh nghiệp nhỏ vừa tỉnh Thừa z at nh Thiên Huế Ngân hàng Nhà nước (2013), Thông tư số 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 z quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phịng @ l chi nhánh ngân hàng nước ngoài, Hà Nội gm rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động TCTD, m co Ủy ban nhân dân tỉnh Thừa Thiên Huế (2015), Quyết định số 1071/QĐ-UBND ngày 12/6/2015 việc quy định mức lãi suất cho vay tối thiểu Quỹ Đầu an Lu n va ac th si tư phát triển Bảo lãnh tín dụng cho doanh nghiệp nhỏ vừa tỉnh Thừa Thiên Huế, Thừa Thiên Huế 10 Ủy ban nhân dân tỉnh Thừa Thiên Huế (2015), Quyết định số 1091/QĐ-UBND ngày 07/8/2015 việc phê duyệt Danh mục lĩnh vực đầu tư kết cấu hạ tầng kinh tế - xã hội Quỹ Đầu tư phát triển Bảo lãnh tín dụng cho doanh nghiệp nhỏ vừa thực đầu tư trực tiếp cho vay giai đoạn 2015-2020, Thừa Thiên Huế 11 Ủy ban nhân dân tỉnh Thừa Thiên Huế (2017), Quyết định số 1740/QĐ-UBND lu ngày 07/8/2017 việc điều chỉnh mức lãi suất cho vay tối thiểu Quỹ Đầu an va tư phát triển Bảo lãnh tín dụng cho doanh nghiệp nhỏ vừa tỉnh Thừa n Thiên Huế, Thừa Thiên Huế p ie gh tn to d oa nl w oi lm ul nf va an lu z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si