(Luận văn) quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần quân đội

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO t to TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HCM ng hi ep w n HỒNG THỊ Q HỊA lo ad ju y th yi pl ua al n QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI va n NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI ll fu oi m at nh z z jm ht vb k LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ om l.c gm an Lu n va ey t re TP Hồ Chí Minh - Năm 2019 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO t to TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HCM ng hi ep w n HOÀNG THỊ QUÝ HÒA lo ad ju y th yi pl ua al n QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI va n NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI ll fu oi m nh at Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng (Hướng ứng dụng) z z Mã chuyên ngành: 8340201 k jm ht vb om l.c gm LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ an Lu NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS TS TRƯƠNG THỊ HỒNG n va ey t re TP Hồ Chí Minh - Năm 2019 LỜI CAM ĐOAN t to ng hi Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu cá nhân Các số liệu, nội ep dung kết luận văn trung thực không chép Tôi w xin chịu hồn tồn trách nhiệm luận văn n lo ad TP Hồ Chí Minh, Ngày Tháng Năm 2019 ju y th Người cam đoan yi pl n ua al n va HỒNG THỊ Q HỊA ll fu oi m at nh z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va ey t re MỤC LỤC t to TRANG PHỤ BÌA ng LỜI CAM ĐOAN hi ep MỤC LỤC w DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT n lo ad DANH MỤC CÁC BẢNG ua al GIỚI THIỆU VỀ ĐỀ TÀI n CHƯƠNG pl ABSTRACT yi TÓM TẮT ju y th DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ va n 1.1 Đặt vấn đề nghiên cứu fu ll 1.2 Mục tiêu nghiên cứu câu hỏi nghiên cứu oi m nh 1.3 Phạm vi, đối tượng nghiên cứu phương pháp nghiên cứu Phạm vi đối tượng nghiên cứu 1.3.2 Phương pháp nghiên cứu .3 at 1.3.1 z z ht vb jm 1.4 Cấu trúc luận văn k 1.5 Ý nghĩa tính đề tài .4 gm SƠ LƯỢC VỀ NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI om CHƯƠNG l.c 1.6 Kết luận chương an Lu 2.1 Giới thiệu Ngân hàng TMCP Quân Đội Quá trình hình thành phát triển .5 2.1.2 Cơ cấu tổ chức .5 2.1.3 Các sản phẩm tín dụng chiến lược ey t re 2.2 Tình hình hoạt động kinh doanh MB từ 2016 đến 2018 .10 n va 2.1.1 2.3 Thực trạng rủi ro tín dụng 11 t to 2.4 Kết luận chương .15 ng hi CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ THUYẾT VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG .17 ep 3.1 Cơ sở lý thuyết .17 w n Rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 17 3.1.1 lo Nguyên nhân rủi ro tín dụng 17 ad 3.1.2 y th 3.1.3 ju Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng .23 yi 3.1.4 Hậu rủi ro tín dụng .21 pl Các tiêu chí đánh giá quản trị rủi to rín dụng 24 3.1.6 Sự cần thiết quản trị rủi ro tín dụng 27 3.1.7 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng .28 n ua al 3.1.5 n va fu ll 3.2 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Phát Triển Singapore 40 oi m Giới thiệu chung 40 3.2.2 Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Phát Triển Singapore 41 3.2.3 Bài học kinh nghiệm cho Ngân hàng TMCP Quân Đội 44 at nh 3.2.1 z z ht vb k THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN gm CHƯƠNG jm 3.3 Kết luận chương .45 l.c HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI .46 om 4.1 Khảo sát quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Quân Đội 46 Cơ sở phương pháp khảo sát 46 4.1.2 Hạn chế khảo sát 47 4.1.3 Kết khảo sát 47 an Lu 4.1.1 ey Chiến lược sách quản trị rủi ro tín dụng .50 t re 4.2.1 n va 4.2 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Ngân Hàng TMCP Qn Đội 50 t to ng Mơ hình quản trị rủi ro tín dụng 52 4.2.3 Tổ chức thực quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Quân Đội .53 4.2.4 Đánh giá quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Quân Đội 63 hi 4.2.2 ep w 4.3 Kết luận chương .66 n lo CHƯƠNG ad GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI y th NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI 68 ju 5.1 Đề xuất giải pháp hồn thiện quản trị rủi ro tín dụng 68 yi pl 5.2 Kết luận chương .73 al n ua 5.3 Hạn chế đề tài 74 va KẾT LUẬN .74 n ll fu TÀI LIỆU THAM KHẢO m oi PHỤ LỤC: BẢNG CÂU HỎI VÀ KẾT QỦA KHẢO SÁT at nh z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va ey t re t to DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT ng Ý nghĩa từ viết tắt hi Từ viết tắt ep Báo cáo tài CIB Khối khách hàng doanh nghiệp lớn w BCTC n Công nghệ thông tin lo CNTT ad Hội đồng quản trị HTXHTD Hệ thống xếp hạng tín dụng yi Ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội pl MB ju y th HĐQT Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại QTRR Quản trị rủi ro QTRRTD Quản trị rủi ro tín dụng RRTD Rủi ro tín dụng SME Khối khách hàng doanh nghiệp vừa nhỏ TMCP Thương mại cổ phần VAMC Công ty Quản lý tài sản Tổ chức Tín dụng Việt Nam XHTD Xếp hạng tín dụng n ua al NHNN n va ll fu oi m at nh z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va ey t re DANH MỤC CÁC BẢNG t to Bảng 2-1: Vốn chủ sở hữu (2016-2018) 10 ng hi Bảng 3-1: Phân loại nhóm nợ 36 ep Bảng 3-2: Tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể 37 w Bảng 4-1: Xếp hạng phân loại nợ khách hàng doanh nghiệp 56 n lo Bảng 4-2: Đánh giá tài sản bảo đảm khách hàng đơn vị kinh doanh nhỏ 57 ad Bảng 4-3: Ma trận xếp loại khách hàng đơn vị kinh doanh nhỏ 57 y th Bảng 4-4: Phân loại nợ MB 59 ju yi pl n ua al DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ va Hình 2-1: Tình hình thu nhập (2016-2018) .11 n Hình 4-1: Tổng dư nợ cho vay khách hàng (2016-2018) 12 fu ll Hình 4-2: Cơ cấu dư nợ cho vay khách hàng theo nhóm nợ (2016-2018) .13 m oi Hình 4-3: Dự phịng rủi ro cho vay khách hàng (2016-2018) 14 at nh Hình 4-4: Khảo sát đánh giá mức độ ảnh hưởng loại rủi ro .48 z Hình 4-5: Khảo sát khó khăn cán tín dụng .49 z vb Hình 4-6: XHTD khách hàng doanh nghiệp .54 jm ht Hình 4-7: XHTD khách hàng đơn vị kinh doanh nhỏ 56 k Hình 4-8: XHTD khách hàng cá nhân 58 om l.c gm an Lu n va ey t re TÓM TẮT t to Tiêu đề: Quản trị rủi ro tín dụng Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Quân Đội ng hi Ngân hàng TMCP Quân Đội - “MB” ngân hàng thương mại Việt ep Nam đáp ứng yêu cầu quản trị rủi ro “Hiệu ước Basel II” Bằng w phương pháp phân tích tổng hợp thực trạng quản trị rủi ro tín dụng phương n lo pháp khảo sát với mẫu gồm 80 cán tín dụng MB để tìm hiểu văn hóa quản trị ad y th rủi ro khó khăn tồn đọng việc quản trị rủi ro tín dụng, ju luận văn phân tích quản trị rủi ro tín dụng MB từ chọn thí điểm yi áp dụng Basel II năm 2016 đến năm 2018 Kết cho thấy MB xây dựng hệ pl ua al thống quản trị rủi ro tín dụng tương đối hồn thiện với hệ thống chiến lược n sách hồn chỉnh, mơ hình tổ chức phần đảm bảo yêu cầu phân tách n va chức nhiệm vụ phịng ban, mơ hình đo lường xếp hạng tín dụng ll fu nội MB triển khai thường xuyên cập nhập, hệ thống kiểm soát rủi ro oi m tín dụng tương đối chặt chẽ Tuy nhiên, hệ thống quản trị rủi ro tín dụng nh MB chưa thực hồn hảo cịn số hạn chế cần hoàn thiện at chiến lược, mơ hình, sản phẩm, văn hóa quản trị rủi ro hệ thống đo lường z z giám sát Do luận văn đề xuất số giải pháp để MB hoàn thiện hệ thống jm ht vb quản trị rủi ro tín dụng Từ khóa: rủi ro tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng, Ngân hàng TMCP Quân Đội k om l.c gm an Lu n va ey t re ABSTRACT t to Title: Credit risk management of Military Bank joint stock company ng hi Military Bank joint stock company - “MB” which is one of the first Vietnamese ep commercial banks can meet the risk management requirements of the Basel II By the w method of analysis of the situation of MB’s credit risk management and the method n lo of survey with a sample about 80 MB’s credit officers for understanding the culture ad as well as the difficulties of MB when managed the credit risk, this thesis will analyze y th the credit risk management system of MB from 2016 to 2018 The result shown that ju yi the credit risk management system of MB is almost perfect The policies and pl strategies is adequate, the organizational models mostly can sepatate the al n ua responsibilities of each function, the credit risk measurement models and internal n va rating system has been implemented and regularly updated; the credit risk control ll fu system has closely controlled the credit risk However, there are still some limitations oi m that need to be improved on their strategies, models, products, cultures of credit risk management, the measurement and control credit risk system Therefore, a number nh at of solutions for perfecting the credit risk management system will be proposed in this z z thesis vb k jm ht Keywords: credit risk, credit risk management, Military Bank om l.c gm an Lu n va ey t re 71 tạo phù hợp với cấp độ vị trí cơng việc cho cán quản lý nhân t to viên để cập nhập sách, hệ thống, cơng cụ quản trị rủi ro tín dụng ngân ng hàng, câp nhật phản ảnh, lỗi tác nghiệp theo vị trí để rút hi ep học kinh nghiệm Ngoài MB tổ chức thi tìm hiểu quản trị rủi ro tín dụng để w n thu hút quan tâm nhân viên toàn ngân hàng, tạo động lực quan tâm lo ad việc QTRRTD y th Thứ năm đầu tư cải thiện hệ thống công nghệ - thơng tin ju yi MB cần đầu tư hồn thiện hệ thống CNTT cách đồng bộ, đại ổn định pl ua al cao, cho phép ngân hàng lượng hóa dự báo RRTD từ đáp n ứng nhu cầu linh hoạt khách hàng, mở rộng quy mô mạng lưới hoạt động n va đáp ứng chiến lược phát triển dài hạn Hệ thống lưu trữ liệu thông tin oi m nhật nâng cấp ll fu phục vụ cho việc chấm điểm xếp hạng khách hàng cần thường xuyên cập at nh MB nên phát triển hệ thống công nghệ thông tin theo hướng tự động hóa z quy trình tín dụng cá nhân dạng số hóa tồn quy trình tín dụng: từ bước tiếp z xúc, tiếp nhận thông tin nhu cầu khách hàng chi nhánh hồ sơ vb jm ht phê duyệt, giải ngân, quản lý hồ sơ sau giải ngân Giúp cho MB theo dõi trạng k thái xử lý hồ sơ trực tuyến, giảm thiểu mát, sai sót thơng tin trao đổi thơng tin l.c gm qua kênh email, điện thoại, hay chuyển hồ sơ giấy Cán công nghệ thông tin cần chú trọng bồi dưỡng phát triển lực, om có kế hoạch đào tạo, bồi dưỡng nghiệp vụ phù hợp với đối tượng, chức danh, vị an Lu trí làm việc Ngồi ra, hệ thống thơng tin cần thường xun cập nhật để giúp cho việc chấm điểm xếp hạng khách hàng xác hỗ ey t re trợ cho việc dự báo rủi ro theo dõi khách hàng n va cập nhật tình hình phát triển thị trường định hướng phát triển cho MB, 72 MB nên tổ chức dự án để thu thập ý kiến đóng góp sáng t to kiến việc cải thiện hệ thống công nghệ thông tin để quản trị rủi ro tín dụng ng tổ chức thực triển khai dự án nghiên cứu phát triển hệ thống hi ep Thứ sáu hoàn thiện hệ thống mô hình đo lường RRTD w Để bảo đảm hiệu hệ thống đo lường XHTD nội bộ, MB cần phải rà soát n lo định kỳ hàng năm điều chỉnh tiêu chí trọng số đánh giá cho phù hợp với ad sách tín dụng thay đổi kinh tế thị trường y th ju Để hướng tới QTRRTD theo “Hiệp ước Basel II”, bên cạnh HTXHTD nội theo yi quan điểm chuyên gia tiếp tục sử dụng cải tiến, ngân hàng cần phải pl ua al phát triển mơ hình đo lường RRTD theo phương pháp thống kê Việc chấm điểm n nên cải thiện theo hướng tăng tỷ trọng cho phần định lượng để tăng tính n va khách quan cho kết chấm điểm xếp hạng ll fu Ngoài ra, MB nên đưa mơ hình lượng hóa thành phần rủi ro vào công tác đo lường oi m rủi ro tín dụng để có kết đo lường xác at nh phù hợp với tiêu chuẩn đo lường quốc tế Việc áp dụng mơ hình nên z thực thử nghiệm số chi nhánh để kiểm tra tính khả thi ứng dụng z ht vb mơ hình trước áp dụng cho toàn hệ thống jm Việc phát triển, kiểm định, phê duyệt mơ hình ứng dụng mơ hình chấm k điểm XHTD nội vào hoạt động kinh doanh quản lý rủi ro cần phải xây gm dựng thành quy định rõ ràng, quy trình thu thập thơng tin, xử lý l.c liệu để bảo đảm chất lượng độ tin cậy liệu đầu vào cho mô hình cần om phải lập thành văn an Lu MB thu thập khảo sát từ nhân viên ngân hàng để phát tìm dựng hồn thiện mơ hình đo lường cảnh bảo rủi ro tín dụng ey đó, MB tìm kiếm tư vấn từ chun gia bên ngồi ngân hàng để xây t re điểm chưa hợp lý để kịp thời khắc phục hoàn thiện hệ thống Bên cạnh n va bất cập việc đo lường tín dụng; pháp sai xót hệ thống 73 Cuối cùng tăng cường công tác kiểm tra giám sát t to Trong trình thực cho vay, cần phải nâng cao cơng tác kiểm sốt cán ng lãnh đạo phụ trách, từ kiểm sốt vận động vốn vay suốt hi ep trình khách hàng cịn dư nợ ngân hàng Để làm điều đó, phận kiểm sốt nội chi nhánh cần thường xuyên giám sát hoạt động, đánh giá việc chấp w n hành pháp luật, quy định, quy trình nội ngân hàng ban hành toàn hệ thống, lo ad nắm bắt báo cáo, cảnh báo kịp thời vụ việc, rủi ro tiềm ẩn phát sinh ju y th phận Việc kiểm tra giám sát nên thực thường xuyên bao gồm định kỳ đột yi xuất đơn vị kinh doanh để bảo đảm tính độc lập khách quan pl Ngoài ra, MB cần hoàn thiện quy trình kiểm sốt sau ngành al ua nghề đặt thù có hướng dẫn cụ thể chi tiết giúp đơn vị n dễ dàng thực theo bước kiểm soát va n Đối với chi nhánh đơn vị kinh doanh, cần tuân thủ chặt chẽ quy định fu ll kiểm soát khoản vay sau cho vay, thực kiểm tra kho hàng, công trình dự m oi án tài sản đảm bảo khách hàng định kỳ để đảm bảo hiệu mục đích sử nh at dụng vốn tình trạng tài sản; đảm bảo khả trả nợ khách hàng z khả thu hồi nợ có rủi ro xảy Đối với phương án tài trợ, MB z ht vb cần tăng cường giám sát q trình thi cơng thực phương án vay vốn khách l.c Kết luận chương gm 5.2 k rủi ro phát sinh sau cho vay khách hàng jm hàng, đảm bảo tiến độ hợp đồng diễn theo đúng cam kết, hạn chế thấp om Hệ thống QTRRTD MB đánh giá hệ thống tốt an Lu hệ thống NHTM Việt Nam, nhiên, hệ thống quản trị ngân hàng số hạn chế định cần hồn thiện tương lai Trong đó, việc đầu áp dụng Ngân hàng cần tiến tới việc hoạt động theo mơ hình QTRR tập trung, ey hàng để đưa sách quy định phù hợp với thực tiễn dễ dạng t re mục tiêu tăng trưởng sản phẩm tồn ngân n va tiên cụ thể hóa chiến lược QTRRTD ngân hàng với vị rủi ro 74 bảo đảm tính khách quan phân tách phận chức t to trình cấp tín dụng Ngồi ra, hệ thống CNTT cần nâng cấp theo hướng định tính ng thay phương pháp chun gia để dễ dàng quản lý khoản vay hoàn hi ep thiện mơ hình XHTD, đo lường RRTD cách khách quan xác Trong lộ trình hồn thiện QTRRTD mình, việc củng cố trình độ ý thức trách nhiệm w nhân viên xây dựng văn hóa QTRRTD nhiệm vụ quan trọng n lo Cuối cùng cơng tác kiểm tra giám sát, bước cực kỳ quan trọng giúp ngân ad y th hàng ngăn chặn phát rủi ro xảy ra, cần ju thường xuyên thực kiểm tra giám sát cách độc lập không tổng thể yi pl mà sâu vào khía cạnh để phát kịp thời rủi ro tiềm ẩn al Hạn chế đề tài n ua 5.3 va Đề tài đánh giá QTRRTD cách khái quát tổng thể hệ thống MB n mà chưa sâu vào nghiên cứu cho khu vực, chi nhánh ngân hàng với fu ll nhiều đặc điểm khác quy mô dư nợ, vị trí địa lý, mạnh đặc thù kinh oi m tế riêng vùng miền nh at Bài nghiên cứu chưa cụ thể cách thức ngân hàng xác lập mức z z độ rủi ro mục tiêu xây dựng chiến lược QTRR cho ngân hàng vb jm ht Phần giải pháp đưa mang ý kiến cá nhân thông qua kinh nghiệm làm việc k tác giả MB ngân hàng khác, dừng mức đề xuất định hướng mà chưa om l.c KẾT LUẬN gm cụ thể hành động lộ trình thực an Lu NHTM trung gian tài quan trọng kinh tế với hoạt động tín dụng Đây nghiệp vụ mang lại nguồn thu chủ mục đích dẫn đến kinh doanh thua lỗ, cố tình lừa đảo chiếm dụng vốn ngân hàng,…hay nguyên nhân từ phía ngân hàng trình độ chun mơn đạo đức ey RRTD đến từ phía khách hàng lực quản lý yếu kém, sử dụng vốn sai t re ngân hàng cần QTRRTD hiệu để cân lợi nhuận rủi ro Các n va yếu cho ngân hàng nhiên hoạt động tiềm ẩn nhiều rủi ro đòi hỏi 75 cán kém, sách tín dụng không phù hợp, công tác kiểm tra giám sát lỏng t to lẻo…và yếu tố kinh tế vĩ mô khác lạm phát, lãi suất, pháp lý, xã hội ng Được thành lập năm 1994 với mục đích ban đầu phục vụ doanh nghiệp hi ep quân đội; sau 25 năm, MB xây dụng mạng lưới hoạt động toàn quốc chí nước ngồi, với hới hệ thống sản phẩm đa dạng dành MB w n đáp ứng cho nhiều nhu cầu sử dụng vốn đa dạng kinh tế Vừa qua, MB trở lo ad thành ngân hàng NHNN công nhận đạt chuẩn Basel ju y th II, điều khẳng định khả đáp ứng tiêu chuẩn QTRR quốc tế MB yi MB mơ hình tổ chức tập đồn tài chính, quy củ chặt chẽ, gồm pl nhiều phòng ban đảm nhiệm chức nhiệm vụ khác nhau, bảo đảm hoạt al n ua động tổ chức xun suốt kiểm sốt Nhìn chung hệ thống va QTRRTD MB toàn diện đáp ứng yêu cầu Basel II Chiến n lược MB ưu tiên tiếp cận với phân khúc khách hàng tốt, lợi nhuận cao định fu ll hướng phát triển mảng khách hàng cá nhân bên cạnh việc trì quy mơ m oi khách hàng doanh nghiệp Về mơ hình QTRRTD, MB sử dụng mơ hình tuyến nh at phịng thủ làm mơ hình kiểm sốt RRTD, bảo đảm tách bạch phân cấp rõ ràng z chức năng, nhiệm vụ phận Hệ thống đo lường rủi ro đồng z ht vb phát triển theo tiêu chuẩn Basel II, bảo đảm tính xác cập nhật jm thơng tin việc XHTD phân loại rủi ro Hệ thống kiểm tra, giám sát khoản k vay thực chặt chẽ định kỳ phận chức bảo đảm gm l.c tuân thủ quy trình ngân hàng, kịp thời phát sai xót có biện pháp khắc om phục xử lý Được đánh giá ngân hàng có hệ thống QTRRTD hiệu so với NHTM khác Việt Nam, hệ thống quản trị MB an Lu số nhược điểm định cần hoàn thiện tương lai Trong đó, chiến lược tập trung, bảo đảm tính khách quan phân tách chức nhiệm vụ phận liên quan quý trình cấp tín dụng Ngồi ra, hệ thống CNTT cần ey hợp với thực tiễn Ngân hàng cần tiến tới việc hoạt động theo mơ hình QTRR t re thể hóa để đưa sách quy định quy trình sản phẩm phù n va QTRR ngân hàng với vị rủi ro mục tiêu tăng trưởng cần cụ 76 nâng cấp theo hướng định tính, thống kê thay sử dụng phương pháp chuyên t to gia kết hợp với số liệu khứ để có xếp hạng, phân loại, đo lường ng RRTD khách quan hiệu Trong lộ trình hồn thiện hệ thống QTRRTD hi ep mình, việc nâng cao trình độ chun mơn ý thức trách nhiệm nhân viên xây dựng văn hóa QTRRTD sâu vào tâm thức nhân viên nhiệm vụ w quan trọng Cuối cùng công tác kiểm tra giám sát, n lo bước tối quan trọng việc quản trọ rủi to tín dụng, giúp giúp MB ad y th ngăn chặn phát RRTD tiềm ẩn xảy ra, cần thường ju xuyên thực việc giám sát kiểm tra khoản , kiểm toán tinh thần QTRR yi pl cách độc lập để đối phó với quy định đề n ua al n va ll fu oi m at nh z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va ey t re TÀI LIỆU THAM KHẢO t to Danh mục tài liệu Tiếng Việt ng hi  Lê Thu Hương (2019) – “Một số lý luận quản trị rủi ro tín dụng ep ngân hàng thương mại” – Tạp chí tài (29/02/2019) w  Nguyễn Hữu Tài Nguyễn Thu Nga (2017) – “Ảnh hưởng rủi ro tín dụng n lo đến hiệu kinh doanh ngân hàng từ cách tiếp cận phi tham số” – Tạp chí ad Ngân hàng (16/11/2017) y th ju  Nguyễn Hữu Tài, Nguyễn Thu Nga (2017) – “Tăng cường quản trị rủi ro tín yi dụng theo chuẩn mực Basel II nhằm nâng cao hiệu kinh doanh pl al ngân hàng thương mại Việt Nam” Kỷ yếu hội thảo khoa học quốc gia 2017– n ua Áp dụng Basel II quản trị rủi ro ngân hàng thương mại Việt n va Nam: Cơ hội – thách thức lộ trình thực ll fu  Nguyễn Thị Diệu Chi, Nguyễn Thị Thu Hằng (2017) - “Tác động Basel II oi m lên chất lượng tín dụng 10 ngân hàng thí điểm Việt Nam” Kỷ yếu hội nh thảo khoa học quốc gia 2017– Áp dụng Basel II quản trị rủi ro at ngân hàng thương mại Việt Nam: Cơ hội – thách thức lộ trình thực z z  Nguyễn Tuấn Anh (2012) – “Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nơng vb ht nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam” – Luận văn tiến sĩ k jm  Tạ Thu Hồng Nhung, Nguyễn Mạnh Hùng, Bạch Thị Thu Hồng (2017) – “Mô l.c – Tạp chí Cơng thương (15/07/2017) gm hình giám sát hệ thống tài hợp Singapore gợi ý cho Việt Nam” om  Trương Đông Lộc Nguyễn Thị Tuyết (2011) – “Các nhân tố ảnh hưởng đến Thơ” – Tạp chí ngân hàng số tháng 3/2011 ey Loss provision: A reexamination of capital management, Earnings t re  Ahmed S Anwer, Carolyn Takeda and Shawn Thomas (1998), “Bank Loan n va Danh mục tài liệu tiếng Anh an Lu rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại thương Chi Nhánh thành phố Cần Management and Signaling Effects”, Working paper, Department of t to Accounting, Syracuse University, pp.1-37 ng  Allen N Berger and Robert DeYoung (1997) - Forthcoming, Journal of hi ep Banking and Finance, Vol 21, 1997  Funda Yurdakul (2014) - “Macroeconomic Modelling Of Credit Risk For w n Banks”; Procedia - Social and Behavioral Sciences 109 ( 2014 ) 784 – 793 lo ad  Gavlakova P., Kliestik T., (2014)- “Credit Risk Models and Valuation”, 4th ju y th International Conference on Applied Social Science, Information Engineering Research Institute, Singapore, pp 139-143 yi pl  Knaup Martin & Wagner Wolf (2012), “A market-based measure of credit ua al quality and bank performance during the subprime crisis”, Management n Science, 58(8), pp.1423-1437 va n  Poudel, R P Sharma (2012) - “The impact of credit risk management on fu ll financial performance of commercial banks in Nepal”; International Journal oi m of Arts and Commerce, 1(5) at nh  Syed Muhammad Hamza (2017)- “Impact of Credit Risk Management on z Banks Performance: A Case Study in Pakistan Banks” European Journal of z vb Business and Management, Vol.9, No.1, 2017 k DBS Annual Report 2017”, pp 76-80 jm ht  The Development Bank of Singapore Limited (2017) - “Risk management | gm  Valaskova K., (2014)- “Quantification of the Company Default by Merton l.c Model”, 4th International Conference on Applied Social Science Singapore an Lu Văn pháp luật – Thông lệ quốc tế om pp 133-138 hàng nước ngồi” ey phịng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân t re sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro việc sử dụng dự n va  Thông tư 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 – “Quy định phân loại tài  Thông tư 09/2014/TT-NHNN ngày 18/03/2014 – “Sửa đổi, bổ sung số t to điều thông tư số 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 thống đốc ng NHNN quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự hi ep phịng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài” w n  Thông tư 02/VBHN-NHNN ngày 10/01/2018 – “Quy định giới hạn, tỷ lệ lo ad bảo đảm an toàn hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng y th nước ngồi” ju  Thơng tư 36/2014/TT-NHNN ngày 20/11/2014 – “Quy định giới hạn, tỷ yi pl lệ bảo đảm an toàn hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng ua al nước ngồi” n  Thơng tư 06/2016/TT-NHNN ngày 27/05/2016 – “Sửa đổi, bổ sung số va n điều thông tư số 36/2014/TT-NHNN ngày 20 tháng 11 năm 2014 fu ll thống đốc NHNN quy định giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt m oi động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài” at nh  Ủy ban Basel giám sát ngân hàng (2010) – “Hiệp ước Basel II” z Số liệu, tài liệu thông tin khác z vb ht  Báo cáo tài Ngân hàng TMCP Quân Đội năm 2016, 2017 2018 k jm  Báo cáo thường niên Ngân hàng TMCP Quân Đội năm 2016, 2017 2018 gm  Chỉ đạo hoạt động tín dụng năm 2018 Ngân hàng TMCP Quân Đội om TMCP Quân Đội l.c  Hệ thống văn quy trình, quy định sản phẩm nội Ngân hàng an Lu n va ey t re PHỤ LỤC: BẢNG CÂU HỎI KHẢO SÁT t to Đặc điểm mẫu khảo sát ng hi ep Chức danh công tác Cán quản lý Chuyên viên Tổng số Kết Giới tính 47 53 100 w Nam Nữ Tổng số Kết n lo 31 69 100 ad y th Số năm kinh nghiệm ju Kết n ua Kết 11 20 - 25 36 64 26 - 30 43 31 - 40 21 18 Trên 40 Tổng số 100 va - năm al - năm pl - năm Độ tuổi yi lĩnh vực ngân hàng n Trên năm 100 ll fu Tổng oi m nh Kết khảo sát at z Câu 1: Theo Anh Chị, hoạt động ngân hàng mức độ ảnh hưởng z ht vb loại rủi ro sau đến hoạt động kinh doanh ngân hàng nào? Ảnh hưởng nghiêm trọng Ảnh hưởng tương đối Ảnh hưởng Khơng ảnh hưởng Tổng Rủi ro tín dụng 59 34 0 100 Rủi ro thị trường 31 15 50 Rủi ro tác nghiệp 38 15 47 0 k om l.c gm Loại rủi ro jm Ảnh hưởng lớn an Lu 100 n va 100 ey t re Câu 2a: Bằng kinh nghiệm thực tế thân, Anh Chị đánh giá mức độ phổ biến t to nguyên nhân dẫn đến việc khách hàng bị phát sinh nợ hạn/ nợ xấu ng nào? hi ep Nguyên nhân Không Rất Khá phổ Phổ có biến biến w n Chính sách tín dụng không phù Tổng 30 36 34 100 10 40 27 23 100 37 31 32 100 39 35 20 100 44 48 100 33 67 100 21 70 100 40 100 100 lo ad hợp, mở rộng tín dụng mức ju y th Quy trình tín dụng phức tạp, yi chồng chéo pl Sản phẩm tín dụng thiếu tính đa n ua al dạng, nhiều rủi ro n thiện va Hệ thống CNTT chưa hoàn oi m z 16 32 l.c 47 49 an Lu 40 51 100 44 k gm tài sản Thơng tin tài khách jm ht thiếu chặt chẽ Khách hàng lừa đảo, chiếm đoạt vb Công tác kiểm tra, giám sát z viên at nh Kinh nghiệm lực nhân ll tín dụng fu Đạo đức nghề nghiệp cán om hàng thiếu minh bạch Khách hàng có lực quản lý 64 ey t re khách hàng tiềm ẩn nhiều rủi ro n Ngành nghề kinh doanh va yếu 100 Khách hàng sử dụng vốn sai 0 27 73 100 20 52 28 100 41 44 15 100 47 31 15 100 t to mục đích ng Biến động yếu tố kinh tế hi ep vĩ mô thị trường Môi trường pháp lý w n Các yếu tố tự nhiên, xã hội lo ad Câu 2b: Anh Chị vui lòng chia sẻ thêm số nguyên nhân khác (nếu có) y th ju Câu 3: Anh Chị đánh giá tầm quan trọng việc tuân thủ quy trình, quy định yi ngân hàng q trình cấp tín dụng nào? pl va oi m 100 at nh Tổng số ll Không quan trọng fu Tương đối quan trọng 31 n Quan trọng 65 n Đặc biệt quan trọng Kết ua al Mức độ z Câu 4: Anh Chị tự đánh giá mức độ tuân thủ thân quy trình, quy z gm 68 16 Tương đối tuân thủ (~ 50%) 16 Không tuân thủ (0%) n 100 ey t re Tổng số va Ít tuân thủ (~25%) an Lu Tuân thủ chặt chẽ theo sát quy trình (100%) om l.c Khá tuân thủ (75%) Kết k Mức độ jm nào? ht vb định ngân hàng q trình tác nghiệp cấp tín dụng cho khách hàng Câu 5: Theo Anh Chị, khâu quy trình cấp tín dụng có nhiều khó khăn khiến t to anh chị khơng thể tn hồn tồn quy trình (100%) ngân hàng được? ng hi ep 24 Có gặp khó Đặc biệt khăn khó khăn Tổng khơng số khó thể xử lý để xử lý 45 31 100 10 50 35 100 14 42 41 100 10 75 15 100 45 36 10 100 Hoàn toàn khơng gặp khó khăn Quy trình w n lo ad ju y th Tiếp cận thu thập thông tin khách hàng Thẩm định khách hàng Phê duyệt tín dụng Thủ tục hồ sơ giải ngân Quản lý kiểm sốt sau cho vay Gặp khó khăn Có gặp khó khăn dễ dàng xử lý yi pl n ua al n va ll fu oi m at nh z z Câu 6a: Một số lý khiến Anh Chị cảm thấy khó khăn việc tn thủ quy trình vb jm Khơng đồng ý 19 39 14 Đồng ý 81 61 86 18 82 100 35 65 100 k Tổng 100 100 100 om l.c gm an Lu n va Lý Áp lực doanh số từ cấp Sản phẩm khó bán Khơng đủ kinh nghiệm xử lý chưa đào tạo đầy đủ Quy trình tín dụng phức tạp, chồng chéo Hệ thống CNTT chưa hoàn thiện ht tín dụng ngân hàng? ey t re Câu 6b: Anh Chị vui lòng chia sẻ thêm số lý khác (nếu có) Câu 7: Anh Chị đánh giá chất lượng HTXHTD nội phân loại nợ Ngân t to hàng TMCP Quân Đội nào? ng Mức độ Kết hi ep Chỉ mang tính tham khảo 38 Có sai xót tương đối xác 37 w 25 n Hồn tồn xác lo Hồn tồn khơng xác ad y th Tổng số 100 ju yi pl Câu 8: Anh chị đánh giá mức độ chặt chẽ kiểm soán tuân thủ ngân hàng ua al TMCP Quân Đội? Kết n Mức độ va Chặt chẽ bỏ xót số sai phạm n 56 fu Hồn tồn chặt chẽ, khơng có sai phạm bị bỏ qua ll 28 m Tương đối chặt chẽ, bỏ qua nhiều sai phạm oi 13 at 100 z Tổng số nh Chỉ mang tính hình thức z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va ey t re Câu 9: Để hoàn thiện việc QTRRTD Ngân hàng TMCP Quân Đội, Anh Chị đánh t to giá mức độ quan trọng giải pháp sau nào? ng hi Giải pháp ep 50 Tổng số 100 0 51 25 49 75 100 100 45 55 100 58 42 65 38 58 27 100 100 100 Quan trọng w Xây dụng chiến lược QTRRTD Hoàn thiện mơ hình QTRRTD Nâng cao trình độ nghiệp vụ nhân viên Xây dụng văn hóa QTRR nâng cao ý thức trách nhiệm nhân viên Cải thiện hệ thống CNTT Tăng cường kiểm tra giám sát Đa dạng hóa sản phẩm Rất quan trọng 50 Khơng quan trọng n lo ad ju y th yi pl n ua al n va ll fu oi m Câu 10: Anh Chị chia sẻ thêm số ý kiến giải pháp để hồn thiện at nh việc QTRRTD nhằm giảm thiểu rủi ro tín dụng đơn vị (nếu có) z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va ey t re