(Luận văn) quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần quân đội chi nhánh bắc sài gòn

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM TRƢỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP.HỒ CHÍ MINH NGUYỄN THỊ THU HOÀI lu an n va ie gh tn to p QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG d oa nl w MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI – CHI NHÁNH BẮC SÀI GÕN ll u nf va an lu oi m LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ z at nh z l gm @ m co TP.HỒ CHÍ MINH – NĂM 2016 an Lu n va ac th si BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM TRƢỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP.HỒ CHÍ MINH NGUYỄN THỊ THU HỒI lu an n va tn to QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ p ie gh PHẦN QUÂN ĐỘI – CHI NHÁNH BẮC SÀI GÕN oa nl w d LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ u nf va an lu Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng ll oi m Mã số: 60.34.02.01 z at nh z Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: TS Hoàng Ngọc Tiến m co l gm @ an Lu TP.HỒ CHÍ MINH – NĂM 2016 n va ac th si TÓM TẮT LUẬN VĂN Tên đề tài: Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại Cổ phần Quân đội - Chi nhánh Bắc Sài Gòn Số trang: 139 trang Trƣờng: Đại học Ngân hàng TP.HCM Khoa: Sau đại học Thời gian: 2016 Bằng cấp: Thạc sĩ Ngƣời nghiên cứu: Nguyễn Thị Thu Hoài Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: TS Hoàng Ngọc Tiến lu an Hệ thống tổ chức trung gian tài nói chung ngân hàng thƣơng va n mại (NHTM) nói riêng đóng góp phần quan trọng guồng máy tn to toàn hệ thống, trở thành lĩnh vực quan trọng toàn Theo đó, ngành Ngân hàng với nghiệp vụ truyền thống huy động vốn p ie gh kinh tế nƣớc ta w cho vay hình thức cấp tín dụng khác đóng vai trị quan trọng việc oa nl tăng trƣởng kinh tế, kiềm chế lạm phát… góp phần vào nghiệp phát triển chung d đất nƣớc Song hành phát triển hoạt động tín dụng ngân hàng lu va an rủi ro tiềm ẩn mà NHTM quan quản lý nhà nƣớc u nf lƣờng trƣớc loại bỏ hoàn toàn đƣợc, mà phịng ngừa hạn chế ll nhằm đảm bảo cho hoạt động ngân hàng hoạt động cách tối ƣu m oi Điều đặt khơng khó khăn thách thức NHTM hoạt động z at nh kinh doanh Từ thực tế đó, tác giả chọn đề tài: “Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại Cổ phần Quân đội - Chi nhánh Bắc Sài Gòn” để làm z @ luận văn thạc sĩ gm Mục tiêu đề tài: Phân tích, đánh giá thực trạng cơng tác quản trị RRTD m co l Chi nhánh Bắc Sài Gịn, tìm hạn chế ngun nhân Từ đƣa nhóm giải pháp cụ thể nhằm nâng cao công tác quản trị RRTD Ngân hàng TMCP Quân an Lu đội - Chi nhánh Bắc Sài Gòn nói riêng chi nhánh NHTM nói chung n va i ac th si Phƣơng pháp nghiên cứu chính: Luận văn sử dụng phƣơng pháp nghiên cứu định tính Những kết bật đề tài: - Hệ thống lại nội dung sở lý luận thực tiễn liên quan đến công tác quản trị RRTD NHTM chi nhánh trực thuộc - Kết nghiên cứu tài liệu tham khảo cho nhà quản lý ngân hàng việc sử dụng giải pháp phù hợp nhằm nâng cao công tác quản trị RRTD MB Bắc Sài Gịn nói riêng Ngân hàng TMCP nói chung - Kết nghiên cứu góp phần bổ sung, điều chỉnh hồn thiện nội dung lu giải pháp quản trị RRTD NHTM chi nhánh trực thuộc an n va Mặc dù, đề tài sâu vào nghiên cứu, phân tích số vấn đề tín ý nghĩa thiết thực mang tính thực tiễn quan quản lý nhƣ gh tn to dụng chi nhánh ngân hàng, nhiên, giải pháp khuyến nghị có ie tổ chức tín dụng khác Tác giả hi vọng đóng góp phần nhỏ để xây p dựng MB Bắc Sài Gịn nói riêng Ngân hàng TMCP Qn đội nói chung ngày d oa nl w phát triển bền vững ll u nf va an lu oi m z at nh z m co l gm @ an Lu n va ii ac th si LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan Luận văn tơi nghiên cứu thực Các thông tin số liệu sử dụng Luận văn đƣợc trích dẫn đủ nguồn tài liệu, kết phân tích Luận văn trung thực Luận văn khơng trùng lắp với đề tài nghiên cứu khoa học Tác giả luận văn lu an n va Nguyễn Thị Thu Hoài p ie gh tn to d oa nl w ll u nf va an lu oi m z at nh z m co l gm @ an Lu n va iii ac th si LỜI CẢM ƠN Tác giả xin trân trọng cảm ơn Q thầy, giảng dạy q trình học thạc sĩ Trƣờng Đại học Ngân hàng TP.HCM; Quý thầy, cô Khoa Sau đại học truyền đạt kiến thức bổ ích, đồng thời có góp ý q báu thiếu sót, hạn chế, giúp tác giả nhận vấn đề cần khắc phục để Luận văn đƣợc hoàn thiện Để hoàn thành Luận văn thạc sĩ này, tác giả xin đƣợc bày tỏ lòng biết ơn chân thành sâu sắc tới TS Hồng Ngọc Tiến – Ngƣời thầy ln tận tình lu hƣớng dẫn, bảo tạo điều kiện thuận lợi để tác giả hoàn thành luận văn an Tác giả xin trân trọng cảm ơn Ban Giám đốc toàn thể cán nhân viên n va cách tốt gh tn to Ngân hàng TMCP Quân đội - Chi nhánh Bắc Sài Gòn tạo điều kiện thuận ie lợi, cung cấp thông tin giá trị, đóng góp phần quan trọng để tác giả hoàn p thành Luận văn nl w Xin đƣợc trân trọng cảm ơn ngƣời thân gia đình, bạn bè tạo va an lu Luận văn d oa điều kiện tốt để tác giả chuyên tâm vào việc nghiên cứu nội dung u nf TP Hồ Chí Minh, tháng năm 2016 ll Tác giả luận văn oi m z at nh z m co l gm @ Nguyễn Thị Thu Hoài an Lu n va iv ac th si MỤC LỤC Trang TÓM TẮT LUẬN VĂN i LỜI CAM ĐOAN iii LỜI CẢM ƠN iv MỤC LỤC v DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT ix DANH MỤC BẢNG, BIỂU .x DANH MỤC SƠ ĐỒ xi lu MỞ ĐẦU .1 Mục tiêu nhiệm vụ nghiên cứu Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu Phƣơng pháp nghiên cứu .2 ie Những đóng góp dự kiến đề tài .3 Kết cấu đề tài n va Sự cần thiết đề tài gh an tn to p w Tổng quan lĩnh vực nghiên cứu oa nl d CHƢƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI an lu 1.1 TÍN DỤNG NGÂN HÀNG .5 va ll u nf 1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng 1.1.2 Phân loại tín dụng ngân hàng 1.1.3 Vai trị tín dụng 1.2 RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI oi m z at nh z 1.2.1 Khái niệm rủi ro 1.2.2 Rủi ro tín dụng 1.2.3 Nguyên nhân rủi ro tín dụng .9 gm @ m co l 1.2.4 Ảnh hƣởng rủi ro tín dụng 11 1.2.5 Các tiêu đo lƣờng rủi ro tín dụng 12 1.3 QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI .18 an Lu 1.3.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng 18 n va v ac th si 1.3.2 Mục tiêu quản trị rủi ro tín dụng 18 1.3.3 Các tiêu đánh giá hiệu quản trị rủi ro tín dụng 18 1.3.4 Các nhân tố ảnh hƣởng hiệu quản trị rủi ro tín dụng .19 1.3.3.1 Các nhân tố chủ quan 19 1.3.3.2 Các nhân tố khách quan 20 1.3.5 Quy trình quản trị rủi ro tín dụng 21 1.3.6 Các công cụ quản trị rủi ro tín dụng 25 1.4 KINH NGHIỆM QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA MỘT SỐ NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 30 lu 1.4.1 Quản trị rủi ro tín dụng số ngân hàng thƣơng mại giới 30 Bài học kinh nghiệm cho Ngân hàng TMCP Quân đội 32 an 1.4.2 n va KẾT LUẬN CHƢƠNG 34 gh tn to CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI – CHI NHÁNH BẮC SÀI GÕN 35 p ie 2.1 GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI - CHI NHÁNH BẮC SÀI GÕN 35 d oa nl w 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển 35 2.1.2 Cơ cấu tổ chức MB Bắc Sài Gòn .36 2.1.3 Hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Quân đội - Chi nhánh Bắc Sài Gòn 37 2.2 THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI - CHI NHÁNH BẮC SÀI GÕN 39 u nf va an lu ll 2.2.1 Chính sách quản lý rủi ro tín dụng 39 2.2.2 Nhận diện rủi ro 41 2.2.3 Đo lƣờng rủi ro tín dụng 42 2.2.4 Kiểm soát, giảm thiểu rủi ro 54 2.2.5 Xử lý rủi ro, trích lập sử dụng dự phòng rủi ro 59 2.3 ĐÁNH GIÁ CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI – CHI NHÁNH BẮC SÀI GÕN 62 oi m z at nh z gm @ m co l 2.3.1 Những kết đạt đƣợc 62 2.3.2 Hạn chế 63 2.3.3 Nguyên nhân hạn chế 69 KẾT LUẬN CHƢƠNG 75 an Lu n va vi ac th si CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI – CHI NHÁNH BẮC SÀI GÕN 77 3.1 ĐỊNH HƢỚNG CỦA NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI – CHI NHÁNH BẮC SÀI GÕN .77 3.1.1 Mục tiêu chung 77 3.1.2 Định hƣớng hoạt động tín dụng thời gian tới 77 3.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI – CHI NHÁNH BẮC SÀI GÕN .78 Nhóm giải pháp mơ hình tổ chức quy định cho vay MB 3.2.1 nói chung MB Bắc Sài Gịn nói riêng 79 lu an n va p ie gh tn to 3.2.1.1 Hoàn thiện quy trình hoạt động tín dụng .79 3.2.1.2 Có phƣơng án nhận diện rủi ro toàn diện .80 3.2.1.3 Chấp hành nghiêm quy chế quy trình tín dụng cách tăng cƣờng hiệu lực kiểm tra, kiểm toán nội .80 3.2.1.4 Có chế rõ ràng việc nhận xử lý TSBĐ 81 3.2.1.5 Thực triệt để “Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ” 82 3.2.1.6 Tăng cƣờng công tác xử lý nợ hạn, nợ xấu 83 3.2.1.7 Đối với riêng MB Bắc Sài Gòn 84 3.2.2 Nhóm giải pháp nguồn nhân lực 91 oa nl w Nhóm giải pháp hệ thống cơng nghệ ngân hàng thơng tin tín d lu 3.2.3 ll u nf va an dụng 93 3.2.3.1 Hiện đại hóa cơng nghệ ngân hàng 93 3.2.3.2 Tăng cƣờng hoạt động hệ thống thơng tin tín dụng 93 3.2.4 Nhóm giải pháp nâng cao lực cạnh tranh ngân hàng .94 7.2 KIẾN NGHỊ 95 oi m z at nh z 3.2.1 Kiến nghị với Ngân hàng TMCP Quân đội .95 3.2.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nƣớc 96 KẾT LUẬN CHƢƠNG 98 @ gm KẾT LUẬN .98 m co l TÀI LIỆU THAM KHẢO 99 PHỤ LỤC 101 an Lu n va vii ac th si lu an n va p ie gh tn to d oa nl w ll u nf va an lu oi m z at nh z m co l gm @ an Lu n va viii ac th si Phụ lục 2.13 Mức phân loại khoản cho vay MB Bắc Sài Gòn Tổng số điểm TT Xếp hạng Phân loại nợ Đến 91 100 AAA Đủ tiêu chuẩn 81 90 AA Đủ tiêu chuẩn 71 80 A Đủ tiêu chuẩn 66 70 BBB Cần ý 61 65 BB Cần ý 56 60 B Dƣới tiêu chuẩn 51 55 CCC Dƣới tiêu chuẩn 46 50 CC Nghi ngờ 41 45 C Nghi ngờ gh 40 lu Từ an n va tn to D Có khả vốn (Khối Quản trị rủi ro – Ngân hàng quân đội) p ie 10 d oa nl w ll u nf va an lu oi m z at nh z m co l gm @ an Lu n va 125 ac th si Phụ lục 2.14 Quy trình chấm điểm khách hàng cá nhân Việc đánh giá thực theo vay dựa đánh giá xếp loại rủi ro khách hàng Việc xếp loại rủi ro khách hàng xem xét nhóm tiêu đƣợc đánh giá theo năm mức điểm 20, 40, 60, 80 100 nhƣ sau: - Nhóm tiêu nhân thân; - Nhóm tiêu khả trả nợ  Quy trình chấm điểm khách hàng cá nhân Tổng hợp điểm nhóm tiêu xếp loại rủi ro khách hàng theo t trọng sau: lu Khách hàng cũ an Các nhóm tiêu TT Khách hàng n va Vay tiêu dùng Vay kinh doanh Vay tiêu dùng Vay kinh doanh Thông tin nhân thân 36% 40% 38% 45% Khả trả nợ 64% 60% 62% 55% 100% 100% 100% 100% p ie gh tn to oa nl w Tổng d  Xác định rủi ro nguồn trả nợ an lu Rủi ro nguồn trả nợ cá nhân vay tiêu dùng va Hệ số rủi ro ll u nf TT m Nguồn trả nợ thu nhập lƣơng Nguồn trả nợ thu nhập kinh doanh 95% Nguồn trả nợ từ lƣơng từ kinh doanh 99% Chủ yếu nguồn khác oi 100% z at nh z @ m co l gm 90% an Lu - Thu nhập từ lƣơng: bao gồm lƣơng khoản phụ cấp (tiền ăn ca, tiền phụ cấp điện thoại, xăng xe, tiền làm thêm giờ…) đƣợc đơn vị sử dụng lao động xác nhận nguồn thu nhập ồn định thƣờng xuyên khách hàng n va 126 ac th si - Thu nhập từ kinh doanh: nguồn thu nhập ổn định thƣờng xuyên từ việc điều hành hoạt động hộ kinh doanh/doanh nghiệp khách hàng làm chủ khai thác tài sản mà khách hàng sở hữu - Thu nhập từ nguồn khác: bao gồm nguồn thu nhập ổn định thƣờng xuyên nhƣ tiền lợi tức cổ phần, lãi suất tiền gửi tiết kiệm, tiền nhận đƣợc từ nƣớc ngoài, học bổng,… thu nhập từ việc bán tài sản khách hàng  Xác định rủi ro sản phẩm tín dụng Loại sản Nhóm sản phẩm phẩm lu an n va tn to p ie gh Tiêu dùng Hệ số rủi ro Các sản phẩm nhóm Cho vay mua bất động sản để 96% Nhà đất Cho vay xây dựng sửa chữa nhà 98% Xe Cho vay mua xe tiêu dùng 95% Giáo dục đào tạo Thấu chi, thẻ tín dụng Cho vay CBNV MB Tín chấp tiêu dùng Khác Hỗ trợ tài chính, nâng cao kiến thức 98% Thấu chi, thẻ tín dụng 90% Cho vay CBNV MB 98% d oa nl w Nhà đất 95% 94% 90% ll oi m Nhà đất 96% u nf va Kinh doanh an lu Nhà đất Cho vay tín chấp tiêu dùng CBNV khác Các sản phẩm khác phục vụ tiêu dùng Cho vay mua bất động sản xây dựng, sửa chữa với mục đích cho thuê Cho vay mua bất động sản với mục đích khác Cho vay mua xe kinh doanh 92% Chứng khoán Cho vay đầu tƣ kinh doanh chứng khoán 88% Khác Các sản phẩm khác phục vụ kinh doanh z at nh Xe z l gm @ 90% m co  Tổng điểm kết hợp nhóm tiêu giúp xếp loại rủi ro theo bảng dƣới an Lu n va 127 ac th si lu an n va Tổng số điểm p ie gh tn to Phân loại khách hàng cá nhân MB Bắc Sài Gòn Phân loại nợ Mức độ rủi ro 100 AAA Đủ tiêu chuẩn Thấp Cấp tín dụng mức tối đa 90 AA Đủ tiêu chuẩn Thấp Cấp tín dụng mức tối đa A Đủ tiêu chuẩn Thấp Cấp tín dụng mức tối đa Cần ý Thấp Cần ý Trung bình 71 80 66 70 BBB 61 65 BB 56 60 B 51 55 46 d 81 91 Quan điểm ngân hàng Đến oa nl w Từ Xếp hạng ll fu an nv a lu Cấp tín dụng hạn mức tuỳ vào phƣơng án bảo đảm tiền vay Có thể cấp tín dụng dựa vào phƣơng án bảo đảm tiền vay Có thể cấp tín dụng dựa vào hiệu phƣơng án bảo đảm tiền vay Khơng khuyến khích mở rộng tín dụng mà tập trung thu nợ oi m z at nh Trung bình CCC Dƣới tiêu chuẩn Trung bình 50 CC Nghi ngờ 41 45 C Nghi ngờ 40 D Có khả vốn z Dƣới tiêu chuẩn m o l.c gm @ Cao Từ chối cấp tín dụng Cao Từ chối cấp tín dụng Cao Từ chối cấp tín dụng Lu an (Nguồn: Bộ phận Thẩm định – MB Bác Sài Gòn) n va 128 ac th si Phụ lục 2.15 Quy trình chấm điểm khách hàng doanh nghiệp Hệ thống xếp hạng tín dụng nội cho doanh nghiệp Ngân hàng phân loại nợ theo phƣơng pháp định tính định lƣợng phần: tài phi tài Phần tài chính: dựa phƣơng pháp định lƣợng qua việc phân tích báo cáo - năm gần nhất, bao gồm: + Nhóm tiêu khoản; + Nhóm tiêu hoạt động; + Nhóm tiêu cân nợ; lu + Nhóm tiêu thu nhập an Phần phi tài chính: dựa phƣơng pháp định tính định lƣợng, bao gồm: va - n + Khả trả nợ doanh nghiệp; to + Quan hệ với khách hàng; + Các nhân tố ảnh hƣởng đến ngành; p ie gh tn + Trình độ quản lý mơi trƣờng nội bộ; nl w + Các nhân tố ảnh hƣởng đến hoạt động doanh nghiệp d oa Trong đó, t trọng phần tài 30% tổng điểm xếp hạng phần phi tài an lu chiếm 70% tổng điểm xếp hạng Bước 1: Xác định ngành kinh tế u nf - va  Quy trình chấm điểm khách hàng doanh nghiệp ll Việc xác định ngành nghề kinh doanh khách hàng dựa vào hoạt động sản m oi xuất kinh doanh khách hàng Hoạt động sản xuất kinh doanh hoạt z at nh động đem lại từ 50% tổng doanh thu năm liên tục khách hàng + Trƣờng hợp khách hàng kinh doanh đa ngành nhƣng khơng có ngành z gm @ có doanh thu chiếm 50% tổng doanh thu đơn vị đƣợc quyền lựa chọn ngành có tiềm phát triển ngành mà khách hàng có hoạt động để chấm l m co điểm xếp hạng + Trong trƣờng hợp cán tín dụng khơng xác định đƣợc ngành nghề kinh an Lu doanh doanh nghiệp theo phƣơng pháp chấm ngành có n va 129 ac th si tiêu khắt khe theo quan điểm rủi ro xin ý kiến tƣ vấn Ban quản lý tín dụng Hội sở Bước 2: Xác định quy mô - + Quy mô hoạt động khách hàng phụ thuộc vào ngành nghề kinh tế mà khách hàng hoạt động Các tiêu xác định: Số lƣợng lao động bình quân; Doanh thu thuần; Nguồn vốn chủ sở hữu; Tổng tài sản + Mỗi tiêu xác định quy mô khách hàng đƣợc tính thang điểm từ đến Quy mô khách hàng đƣợc xác định sở điểm tổng hợp tiêu lu an Quy mô lớn : từ 22 đến 32 điểm n va Quy mơ trung bình : từ 12 đến 21 điểm gh tn to : từ 06 đến 11 điểm Quy mô siêu nhỏ : từ 05 điểm trở xuống Bước 3: Chấm điểm tiêu tài p ie - Quy mơ nhỏ w + Chỉ khách hàng đƣợc phân loại vào nhóm khách hàng khơng có dấu oa nl hiệu khơng trả đƣợc nợ đƣợc chấm điểm xếp hạng tín dụng nội bƣớc d u nf Bước 4: Xác định loại hình sở hữu doanh nghiệp chấm điểm phi tài ll - va doanh nghiệp an lu + Giá trị t trọng tiêu phụ thuộc vào ngành kinh tế quy mô z at nh + Doanh nghiệp Nhà nƣớc oi m + Doanh nghiệp có vốn đầu tƣ nƣớc @ Bước 5: Tổng hợp điểm xếp hạng tín dụng Thực tổng hợp kết xếp hạng nhƣ sau: m co l gm - z + Doanh nghiệp khác Điểm khách hàng = (Điểm tiêu tài * Trọng số phần tài an Lu chính) + (Điểm tiêu phi tài * Trọng số phần phi tài chính) n va 130 ac th si Bước 6: Đánh giá tình trạng khơng trả nợ - Thực đánh giá tiêu chí tình trạng khơng trả đƣợc nợ khách hàng Qua phân loại bƣớc đầu theo nhóm: nhóm có dấu hiệu khơng trả đƣợc nợ nhóm khơng có dấu hiệu khơng trả đƣợc nợ Phân loại Cách thức chấm điểm Áp dụng Bƣớc 7a- Xếp hạng cụ thể, khơng Nhóm khách hàng có dấu hiệu khơng phân biệt kết hệ thống xếp hạng tín trả đƣợc nợ dụng nội lu an Nhóm khách hàng có dấu hiệu cảnh Áp dụng bƣớc 7b – Điều chỉnh kết xếp báo sớm hạng theo dấu hiệu cảnh báo n va Bước 7a: Đánh giá dấu hiệu tình trạng không trả nợ gh tn to - Kết Tiêu chí p ie xếp hạng - Quá hạn từ 91 ngày đến 180 ngày; Hạng CC nl w - Bị cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu; d lu hạn; oa - Đƣợc miễn giảm lãi khách hàng trả lãi đầy đủ, va an - Nợ đƣợc tổ chức tín dụng dự kiến bán bán cho bên thứ ba hoăc mua ll u nf lại từ bên thứ ba với mức giá thấp dƣ nợ gốc từ 5% đến dƣới 35%; oi m - Khách hàng vi phạm điều khoản hợp đồng tín dụng và/hoặc hợp z at nh đồng bảo đảm tiền vay, tổ chức tín dụng yêu cầu khách hàng tốn nợ nhƣng khách hàng khơng trả đƣợc nợ hạn từ 91 ngày đến 180 z ngày; gm @ - Khách hàng bị xếp nhóm tổ chức tín dụng khác - Một tổ chức xếp hạng tín dụng độc lập xếp hạng khách hàng “D” - Quá hạn từ 181 ngày đến 360 ngày; m co l “SD” Hạng C an Lu - Bị cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu hạn dƣới 90 ngày theo thời n va 131 ac th si hạn cấu lại; - Bị cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai; - Nợ đƣợc tổ chức tín dụng dự kiến bán cho bên thứ ba hoặcc mua lại từ bên thứ ba với mức giá thấp dƣ nợ gốc từ 35% - dƣới 75%; - Khách hàng vi phạm điều khoản hợp đồng tín dụng và/hoặc hợp đồng bảo đảm tiền vay, tổ chức tín dụng yêu cầu khách hàng tốn nợ nhƣng khách hàng khơng trả đƣợc nợ hạn từ 181 ngày đến 360 ngày; - Khách hàng bị xếp nhóm tổ chức tín dụng khác - Quá hạn 360 ngày; Hạng D lu - Bị cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu hạn từ 90 ngày trở lên theo an va thời hạn cấu lại; n - Bị cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai hạn theo thời hạn cấu lại tn to lần thứ hai;hoặc ie gh - Nợ đƣợc tổ chức tín dụng dự kiến bán bán cho bên thứ ba hoăc mua p lại từ bên thứ ba với mức giá thấp dƣ nợ gốc từ 75% trở lên; w - Bị cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể chƣa bị hạn oa nl hạn; - Khách hàng vi phạm điều khoản hợp đồng tín dụng và/hoặc hợp d an lu đồng bảo đảm tiền vay, tổ chức tín dụng yêu cầu khách hàng toán va nợ nhƣng khách hàng không trả đƣợc nợ hạn 360 ngày; u nf - Khách hàng bị xếp nhóm tổ chức tín dụng khác; ll - Bị khoanh chờ xử lý;hoặc m oi - Khách hàng tổ chức, doanh nghiệp bị giải thể, phá sản theo quy định z at nh pháp luật trình xem xét giải thể, phá sản (Nguồn: Bộ phận Thẩm định – MB Bắc Sài Gòn) z @ Bước 7b: Xếp hạng khách hàng theo hệ thống xếp hạng tín dụng nội gm - m co mức xếp hạng khách hàng theo bảng dƣới l Tổng điểm kết hợp hai yếu tố định tính định lƣợng giúp xác định an Lu n va 132 ac th si lu an n va tn to Phân loại khách hàng doanh nghiệp MB Bắc Sài Gòn Từ Đến p ie gh Tổng số điểm Xếp hạng Phân loại nợ 100 Đủ tiêu chuẩn oa nl w 91 Mức độ rủi ro AAA d AA Ƣu tiên đáp ứng nhu cầu tín dụng với mức lãi suất thấp, phí thời hạn biện pháp bảo đảm tiền vay Đủ tiêu chuẩn Hoạt động hiệu quả, tình hình tài tốt, có thiện Ƣu tiên đáp ứng nhu cầu tín dụng, đặc chí trả nợ biệt khoản tín dụng từ trung hạn Rủi ro mức thấp trở xuống oi z at nh 70 A Hoạt động hiệu quả, thiện trí tốt, triển vọng tốt Rủi ro mức thấp m 66 80 Ƣu tiên đáp ứng tối đa nhu cầu tín dụng với mức lãi suất thấp, phí thời hạn biện pháp bảo đảm tiền vay ll fu an 71 Tiềm lực mạnh, lực quản trị tốt, hoạt động hiệu quả, triển vọng phát triển, thiện chí tốt Rủi ro mức thấp nv 90 a lu 81 Đủ tiêu chuẩn Quan điểm ngân hàng Cần ý Hoạt động hiệu quả, triển vọng phát triển, song có số hạn chế lực quản lý, tài Rủi ro mức trung bình BB Cần ý Hoạt động hiệu nhƣng thấp, tiềm tài lực quản lý trung bình Rủi ro trung bình Hạn chế mở rộng tín dụng , tập trung vào khoản vay ngắn hạn với biện pháp bảo đảm B Dƣới tiêu chuẩn Hiệu không cao dễ bị biến động, khả kiểm soát hạn chế Rủi ro tiềm tàng Hạn chế mở rộng tín dụng tập trung thu hồi vốn vay BBB Có thể mở rộng tín dụng, không hạn chế điều kiện ƣu đãi z m an Lu 60 o l.c 56 65 gm @ 61 n va 133 ac th si lu an n va tn to Tổng số điểm Từ Đến Phân loại nợ CCC Dƣới tiêu chuẩn 51 p ie gh Xếp hạng 55 41 45 Nghi ngờ CC d 50 oa nl w 46 Mức độ rủi ro nv a lu Nghi ngờ D Có khả vốn Hoạt động hiệu thấp, lực tài kém, trình độ quản lý kém, có nợ hạn Rủi ro cao Hoạt động hiệu thấp, lực tài kém, trình độ quản lý kém, khả trả nợ Rủi ro cao Bị thua lỗ có khả phục hồi, tình hình tài kém, khả trả nợ khơng đảm bảo, quản lý yếu Rủi ro cao Thua lỗ nhiều năm, tài khơng lành mạnh, có nợ q hạn Đặc biệt rủi ro Hạn chế tối đa mở rộng tín dụng Chỉ thực giãn nợ, gia hạn nợ có biện pháp khắc phục khả thi Khơng mở rộng tín dụng Chỉ thực giãn nợ, gia hạn nợ có biện pháp khắc phục khả thi Khơng mở rộng tín dụng, tìm cách thu hồi nợ kể xử lý sớm tài sản đảm bảo ll fu an C Quan điểm ngân hàng oi z at nh 40 m Khơng mở rộng tín dụng, tìm cách thu hồi nợ kể xử lý sớm tài sản đảm bảo z (Nguồn: Bộ phận Thẩm định – MB Bác Sài Gòn) m o l.c gm @ an Lu n va 134 ac th si Phụ lục 2.16 Phân loại khách hàng doanh nghiệp MB Bắc Sài Gòn Tổng số điểm Từ Đến Xếp hạng 91 100 AAA 81 90 AA lu an n va to 80 A p ie gh tn 71 Phân loại nợ Quan điểm ngân hàng Mức độ rủi ro Tiềm lực mạnh, lực quản trị tốt, hoạt động hiệu quả, triển vọng phát triển, thiện chí tốt Rủi ro mức thấp Hoạt động hiệu quả, thiện trí tốt, triển vọng tốt Rủi ro mức thấp BBB 61 65 BB 56 60 B 51 55 CCC 46 50 CC d oa 70 nl 66 w Ƣu tiên đáp ứng tối đa nhu cầu tín dụng với Đủ tiêu mức lãi suất thấp, phí chuẩn thời hạn biện pháp bảo đảm tiền vay Ƣu tiên đáp ứng nhu cầu tín dụng với mức lãi suất Đủ tiêu thấp, phí thời hạn chuẩn biện pháp bảo đảm tiền vay Hoạt động hiệu quả, tình hình Ƣu tiên đáp ứng nhu cầu Đủ tiêu tài tốt, có thiện chí trả tín dụng, đặc biệt chuẩn nợ khoản tín dụng từ trung Rủi ro mức thấp hạn trở xuống Hoạt động hiệu quả, triển vọng Có thể mở rộng tín dụng, phát triển, song có số hạn khơng hạn chế Cần chế lực quản lý, tài điều kiện ƣu đãi ý Rủi ro mức trung bình Hoạt động hiệu nhƣng Hạn chế mở rộng tín Cần thấp, tiềm tài dụng , tập trung vào ý lực quản lý trung bình khoản vay ngắn hạn với Rủi ro trung bình biện pháp bảo đảm Hiệu khơng cao dễ biến Hạn chế mở rộng tín Dƣới động, khả kiểm soát hạn dụng tập trung thu hồi tiêu chế vốn vay chuẩn Rủi ro tiềm tàng Hoạt động hiệu thấp, Hạn chế tối đa mở rộng Dƣới lực tài kém, trình độ tín dụng Chỉ thực tiêu quản lý kém, có nợ giãn nợ, gia hạn nợ chuẩn hạn có biện pháp khắc phục Rủi ro cao khả thi Hoạt động hiệu thấp, Không mở rộng tín Nghi ngờ lực tài kém, trình độ dụng Chỉ thực giãn quản lý kém, khả trả nợ nợ, gia hạn nợ có nf va an lu z at nh oi lm ul z m co l gm @ an Lu n va ac th 135 si Tổng số điểm Từ Đến Xếp hạng 45 C 40 D lu 41 Phân loại nợ Quan điểm ngân hàng Mức độ rủi ro an n va biện pháp khắc phục khả Rủi ro cao thi Bị thua lỗ có khả Khơng mở rộng tín phục hồi, tình hình tài dụng, tìm cách thu Nghi ngờ kém, khả trả nợ không hồi nợ kể xử lý sớm đảm bảo, quản lý yếu tài sản đảm bảo Rủi ro cao Thua lỗ nhiều năm, tài Khơng mở rộng tín Có khả khơng lành mạnh, có nợ dụng, tìm cách thu q hạn hồi nợ kể xử lý sớm vốn Đặc biệt rủi ro tài sản đảm bảo (Nguồn: Bộ phận Thẩm định – MB Bác Sài Gòn) p ie gh tn to d oa nl w nf va an lu z at nh oi lm ul z m co l gm @ an Lu n va ac th 136 si Phụ lục 2.17 Trích lập sử dụng dự phòng rủi ro Tổn thất xảy tài tài sản mua bảo hiểm, xử lý theo hợp đồng bảo hiểm Trƣờng hợp tiền bồi thƣờng bảo hiểm khơng đủ bù đắp tổn thất, xử lý theo quy định sau: tổn thất tài sản cấp tín dụng nguyên nhân chủ quan tập thể cá nhân cán nhân viên MB Bắc Sài Gòn đối tƣợng gây tổn thất phải bồi thƣờng theo quy định, trƣờng hợp khách quan tập thể cá nhân tuỳ theo nguyên nhân mức độ sai phạm mà MB Bắc Sài Gịn có biện pháp xử lý phù hợp Ngân hàng thực việc phân loại tài sản “Có” phải lập quỹ dự phòng để bù đắp tổn thất Dựa t lệ rủi ro chấp nhận danh mục khoản cho vay rủi ro, lu Ngân hàng lập quỹ dự phịng Các khoản dự phịng đƣợc trích lập khoản an Quỹ khơng có tác dụng giảm rủi ro mà để chống đỡ cho vốn chủ tổn thất n va nợ từ nhóm nợ đặc biệt ý đến nhóm nợ có khả vốn theo t lệ tăng dần to tn xảy Hàng năm, Ngân hàng thực trích dự phòng rủi ro theo Văn hợp ie gh số 22/VBHN-NHNN ban hành ngày 04/6/2014 NHNN để đảm bảo an tồn p hoạt động tín dụng ngân hàng, cụ thể: nl w - Dự phịng chung: trích lập trì dự phịng chung 0,75% tổng giá trị oa khoản nợ từ nhóm đến nhóm d - Dự phịng cụ thể đƣợc tính theo cơng thức: R = max {0, (A - C)} x r nf va an lu Trong đó: R: số tiền dự phịng cụ thể phải trích lm ul A: số dƣ nợ gốc khoản nợ z at nh oi C: giá trị khấu trừ TSBĐ T lệ tối đa áp dụng để xác định giá trị TSBĐ đƣợc MB Bắc Sài Gòn quy định chi tiết nhƣ sau: Loại tài sản đảm bảo Tỷ lệ z 100% 95% m co l gm @ Số dƣ tài khoản tiền gửi VNĐ MB Số dƣ tài khoản tiền gửi USD MB Trái phiếu phủ: - Thời hạn lại dƣới năm - Thời hạn lại từ đến năm - Thời hạn lại năm Thƣơng phiếu, giấy tờ có giá tổ chức tín dụng khác an Lu 95% 85% 80% 75% n va ac th 137 si 70% Chứng khoán tổ chức tín dụng khác 65% Chứng khốn doanh nghiệp 50% Bất động sản 30% Các loại tài sản đảm bảo khác (Nguồn: Bộ phận Thẩm định – MB Bắc Sài Gịn) r: tỷ lệ trích lập dự phịng cụ thể theo quy định: Tỷ lệ trích lập dự phịng Tính chất Nhóm Nhóm 1: Nợ lu đủ tiêu chuẩn Bao gồm khoản nợ đƣợc tổ chức tín dụng đánh giá có khả thu hồi đầy đủ nợ gốc lãi 0% an hạn giá có khả thu hồi đầy đủ nợ gốc lãi nhƣng có dấu hiệu khách hàng suy giảm khả trả nợ Tức to Nhóm 2: Nợ tn n va Bao gồm khoản nợ đƣợc tổ chức tín dụng đánh gh cần ý 5% p ie khoản nợ hạn 360 ngày 100 % z Nhóm 5: Nợ gm @ m co l (Nguồn: Văn hợp số 22/VBHN-NHNN ban hành ngày 04/6/2014) an Lu n va ac th 138 si Phụ lục 2.18 Tình hình trích lập dự phịng MB Bắc Sài Gòn giai đoạn 2012 – 2015 Năm Chỉ tiêu Đơn vị tính 2012 Tổng dƣ nợ tỷ VNĐ 3.257,26 3.332,54 3.535,50 4.487,28 Tổng chi phí tỷ VNĐ 799,67 898,04 445,53 521,85 Dự phịng rủi ro Trong đó: tỷ VNĐ 162,44 49,77 47,64 49,63 2013 2014 2015 lu an Dự phòng cụ thể tỷ VNĐ 158,72 31,65 23,16 21,60 - Dự phòng chung tỷ VNĐ 3,72 18,12 24,48 28,03 Dự phòng/tổng dƣ nợ % 4,99 1,49 1,35 1,11 Dự phòng/tổng chi phí % 20,31 5,54 10,69 9,51 (Nguồn: Báo cáo tài MB Sài Gịn giai đoạn 2012 - 2015) n va - p ie gh tn to d oa nl w nf va an lu z at nh oi lm ul z m co l gm @ an Lu n va ac th 139 si