Một số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro trong thanh toán quốc tế theo phương thức thanh toán tín dụng chứng từ tại ngân hàng công thương hồng bàng

1 MỞ ĐẦU Ngân hàng ngành kinh tế đặc thù kinh tế quốc dân, nhiệm vụ chủ yếu tập trung phân phối vốn kinh tế, phục vụ sản xuất kinh doanh Hoạt động ngân hàng có liên quan đến lĩnh vực đời sống kinh tế Ngân hàng đóng vai trị trung tâm tiền tệ, tín dụng tốn, góp phần thúc đẩy q trình cơng nghiệp hố, đại hố, kìm chế lạm phát tạo điều kiện cho sản xuất tăng trưởng phát triển Do đó, hệ thống ngân hàng phát triển ổn định góp phần làm cho thành phần kinh tế khác tăng trưởng ổn định bền vững Có thể nói ngành ngân hàng người dẫn đường cho thành phần kinh tế Tuy nhiên, hoạt động kinh doanh lĩnh vực tiền tệ ngân hàng “Hoạt động đặc biệt“ hoạt động kinh doanh tiền tệ loại “Hàng hóa đặc biệt” Ngồi ra, kinh doanh tiền tệ cịn nghề mạo hiểm độ rủi ro cao có tính thường trực rủi ro hoạt động ngân hàng cấp số cộng mà cấp số nhân rủi ro hoạt động khác Sở dĩ ngân hàng hệ thống ngân hàng quốc gia, bên cạnh rủi ro thông thường (rủi ro hoạt động rủi ro thị trường), cịn phải chịu thêm rủi ro tín dụng đặc điểm loại hàng hố đặc biệt mà kinh doanh Ttrong lĩnh vực hoạt động ngân hàng nước ta tốn quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ phục vụ cho toán xuất nhập sử dụng nhiều nhất, thường xuyên Tuy nhiên, phương thức tiềm ẩn nhiều rủi ro có rủi ro xảy tránh khỏi, đe doạ an toàn kinh doanh ngân hàng Cũng ngân hàng khác hệ thống ngân hàng nước ta, Ngân hàng Công thương Hồng Bàng phải đối mặt với khó khăn Do vậy, nghiên cứu phòng tránh rủi ro tốn quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ mối quan tâm cấp bách thường xuyên ngân hàng nhằm nâng cao hiệu phương thức với mục tiêu tốn nhanh chóng, an tồn thuận tiện Qua thời gian thực tập Chi nhánh Ngân hàng Cơng thương Hồng Bàng thành phố Hải Phịng, em nhận thấy mối quan tâm Ngân hàng em chọn đề tài :”Một số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tốn quốc tế theo phương thức tốn tín dụng chứng từ Ngân hàng Công thương Hồng Bàng” Chuyên đề gồm chương: Chương 1: Rủi ro giảm rủi ro toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ Chương 2: Những rủi ro hoạt động toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ Ngân hàng Cơng thương Hồng Bàng thời gian qua Chương 3: Một số biện pháp hạn chế rủi ro toán theo phương thức tín dụng chứng từ Ngân hàng Cơng thương Hồng Bàng Do trình độ thời gian có hạn nên viết em chưa đầy đủ, em mong đóng góp thầy bạn để viết hoàn thiện Em xin chân thành cảm ơn giúp đỡ thầy giáo hướng dẫn TS Trần Văn Hoè tất cô chú, anh chị cán Ngân hàng Công thương Hồng Bàng tạo điều kiện cho em hoàn thành chuyên đề thực tập CHƯƠNG 1: RỦI RO VÀ GIẢM RỦI RO TRONG THANH TỐN QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ 1.1 Khái niệm rủi ro kinh doanh ngân hàng: Trong hoạt động kinh doanh rủi ro điều tránh khỏi Những hoạt động kinh doanh mang lại nhiều lợi nhuận ẩn chứa rủi ro cao Là doanh nghiệp kinh doanh tiền tệ, ngân hàng gánh chịu rủi ro tác động môi trường vĩ mô vi mô gây nên doanh nghiệp khác Có nhiều khái niệm rủi ro: - Rủi ro khơng chắn hay tình trạng bất ổn Tuy nhiên, không chắn rủi ro Chỉ có tình trạng khơng chắn ước đốn xác suất xảy xem rủi ro Những tình trạng không chắn chưa xảy ước đoán xác suất xảy xem bất trắc rủi ro - Rủi ro cịn định nghĩa khác biệt giá trị thực tế giá trị kỳ vọng Giá trị kỳ vọng giá trị trung bình có trọng số biến với trọng số xác suất xảy giá trị biến Sự khác biệt giá trị thực tế so với giá trị kỳ vọng đo lường độ lệch chuẩn Do vậy, độ lệch chuẩn hay phương sai, bình phương độ lệch chuẩn, thước đo rủi ro Nói đến rủi ro tức nói đến quan hệ giá trị biến so với kỳ vọng Ngồi hai khái niệm cịn có nhiều cách hiểu rủi ro khác nhau, có nhiều định nghĩa rủi ro nhà kinh tế nhà kinh doanh Thật khó mà thâu tóm định nghĩa rủi ro chuẩn xác cho môi trường kinh doanh cho ngành ngân hàng song hiểu: Rủi ro ngân hàng biến cố không mong đợi xảy ra, gây mát thiệt hại tài sản, thu nhập ngân hàng trình hoạt động Rủi ro xảy loại hình kinh doanh Tuy nhiên rủi ro kinh doanh ngân hàng có điểm khác biệt với lĩnh vực kinh doanh khác mức độ nguyên nhân Rủi ro kinh doanh ngân hàng có tính lan truyền để lại hậu to lớn, không bao gồm rủi ro nội ngành, mà tất ngành khác kinh tế, không phạm vi quốc gia mà ảnh hưởng đến nhiều quốc gia khác 1.2.Các loại rủi ro hoạt động ngân hàng : Người ta khẳng định rằng, doanh nghiệp khác, ngân hàng phải đối phó với loại rủi ro từ nguồn gốc: 1.2.1 Rủi ro tín dụng: Đó rủi ro gắn liền với hoạt động ngân hàng, cho vay bao gồm rủi ro xảy mát Rủi ro thất tài phát sinh bên đối tác khơng thực nghĩa vụ tài nghĩa vụ theo hợp đồng ngân hàng, bao gồm việc khơng tốn nợ gốc hay nợ lãi khoản nợ đến hạn Rủi ro không gồm tác động tiềm tàng bên đối tác bị đổ vỡ hồn tồn mà đổ vỡ phần bên đối tác khơng toán một vài khoản nợ hạn Rủi ro bao gồm rủi ro toán bên thứ ba (ví dụ ngân hàng tốn) khơng thực nghĩa vụ ngân hàng Rủi ro tín dụng xảy thường tạo cho ngân hàng tổn thất tài Nhưng thiệt hại uy tín ngân hàng, lòng tin xã hội tổn thất lớn nhiều lần Rủi ro tín dụng giống “ngịi nổ” tự phá hoại giới hạn phạm vi hẹp, có chất kích nổ phá hoại lan truyền tàn phá khủng khiếp diễn Rủi ro tín dụng lúc đầu mối khủng hoảng tài khủng hoảng kinh tế - xã hội Vì vậy, ngân hàng cần rà soát rủi ro liên quan thiết lập hạn mức phù hợp cho tất bên đối tác, kể cho bên ngân hàng đại lý, ngân hàng đại lý ngân hàng không áp dụng quan hệ chủ ngân hàng/người cho vay chuẩn mực 1.2.2 Rủi ro khoản: Rủi ro khoản phát sinh chủ yếu từ xu hướng ngân hàng huy động ngắn hạn cho vay dài hạn Trường hợp thường xảy khoản huy động mặt kỹ thuật phải hoàn trả theo yêu cầu người gửi tiền, đặc biệt thấy khủng hoảng người gửi tiền rút tiền nhanh việc người vay sẵn sàng trả nợ Trong trường hợp vậy, ngân hàng phải vay bổ sung nguồn vốn tốn phải bán số loại giấy tờ có giá để đáp ứng nhu cầu rút tiền người gửi tiền Tuy nhiên, số trường hợp đặc biệt ngân hàng phải đối mặt với rủi ro khoản, ví dụ tình dân chúng lòng tin vào ngân hàng, nhu cầu rút tiền có tính chất thời vụ mà ngân hàng khơng dự tính trước địi hỏi ngân hàng trả tức thời khoản tiền lớn mức bình thường Trong bối cảnh đó, hầu hết ngân hàng phải đối phó với tình tương tự, chi phí để huy động vốn bổ sung tăng lên cách đáng kể lượng vốn cung ứng thị trường giảm Hiện nay, xu hướng tự hố hoạt động tài tính liên kết ngày tăng, quản trị rủi ro khoản đóng vai trị quan trọng ngân hàng hệ thống ngân hàng nói chung ngân hàng khả khoản, nghĩa thiếu khả đáp ứng nhu cầu rút tiền với lượng lớn khách hàng hiệu ứng rủi ro xảy với ngân hàng khác 1.2.3 Rủi ro nguồn vốn: Rủi ro nguồn vốn bao gồm rủi ro thừa vốn rủi ro thiếu vốn - Rủi ro thừa vốn: thừa vốn hay đọng vốn trạng thái cân ngân hàng, xảy kinh tế hoạt động hiệu quả, ngân hàng không tiếp cận với khách hàng không lựa chọn nhiều khách hàng đáng tin cậy vay Vốn ngân hàng thương mại không đưa vào đầu tư cho sản xuất kinh doanh, nên khơng sinh lời Vốn khơng có khả sinh lời khơng cịn gọi “vốn” - Rủi ro thiếu vốn: Rủi ro thiếu vốn xuất ngân hàng khả chống đỡ dòng tiền Rủi ro thiếu vốn hay gọi rủi ro vỡ nợ biến động tình hình kinh tế, trị hay giảm sút uy tín ngân hàng làm cho người gửi tiền niềm tin vào ngân hàng không đủ khả tốn dẫn đến vỡ nợ Cịn có hình thức thiếu vốn ngân hàng khơng đủ vốn đáp ứng cho vay Do dễ để hội đầu tư tốt mang lại lợi nhuận; chí có khả khách hàng họ phải đến ngân hàng khác mong đáp ứng kịp thời vay Từ việc khách hàng vay vốn dẫn đến để khách hàng gửi tiền Thừa vốn thiếu vốn rủi ro Rủi ro nguồn vốn khởi đầu từ nguyên nhân chủ quan Mà chủ yếu khả nhà quản trị ngân hàng việc xác định trạng thái cân vốn 1.2.4 Rủi ro lãi suất: Lãi suất giá sản phẩm ngân hàng, nên có tác động trực tiếp đến giá trị tài sản Có tài sản Nợ ngân hàng Rủi ro lãi suất rủi ro biến động lãi suất gây nên Nếu ngân hàng có tài sản Nợ nhạy cảm với lãi suất lớn tài sản Có nhạy cảm với lãi suất, lãi suất tăng lợi nhuận ngân hàng bị giảm Ngược lại, lãi suất giảm làm tăng lợi nhuận ngân hàng Nguyên nhân gây rủi ro lãi suất không cân xứng kỳ hạn tài sản Nợ tài sản Có Nếu ngân hàng dùng tài sản Nợ ngắn hạn để đầu tư vào tài sản Có dài hạn lãi suất ngắn hạn tăng lên, lãi suất đầu tư giữ nguyên, ngân hàng gặp rủi ro Ngược lại, ngân hàng dùng tài sản Nợ dài hạn để đầu tư vào tài sản Có ngắn hạn lãi suất đầu tư giảm ngân hàng có nguy bị rủi ro Ngoài rủi ro lãi suất cịn xảy ngun nhân khác như: bất lợi cạnh tranh, buộc ngân hàng phải tăng lãi suất huy động hạ lãi suất cho vay để thu hút khách hàng, làm tăng chi phí giảm thu nhập ngân hàng; cung tiền tệ nhỏ cầu tiền, nên ngân hàng phải tăng lãi suất để huy động vốn; sách ưu đãi cho vay Nhà nước nên ngân hàng phải giảm lãi suất cho vay 1.2.5 Rủi ro hối đoái: Rủi ro hối đoái sụt giảm giá trị tài sản có hay tăng thêm giá trị khoản nợ phải trả biến động tỷ giá ngoại tệ ảnh hưởng xấu đến ngân hàng Rủi ro hối đoái phát sinh hoạt động kinh doanh ngoại tệ, toán quốc tế, huy động cho vay ngoại tệ Các rủi ro việc giao dịch ngoại hối xuất phát từ tỷ giá hối đoái loại tiền tệ khác tác động kinh tế trị đất nước Trong giao dịch ngoại hối cân đối tài sản ngoại tệ ngân hàng, trạng thái ngoại hối “trường” hay “đoản” gặp rủi ro hối đoái tỷ giá ngoại tệ thay đổi Nếu ngân hàng trạng thái ngoại tệ trường ngoại tệ tăng giá ngân hàng có lãi, ngược lại ngân hàng bị lỗ ngoại tệ xuống giá Nếu ngân hàng trạng thái đoản loại ngoại tệ đó, ngoại tệ lên giá ngân hàng bị lỗ ngược lại Như việc tạo trạng thái ngoại tệ “trường” hay “đoản” nguyên nhân gây rủi ro hối đối cho ngân hàng Đây kết việc ngân hàng thực giao dịch ngoại tệ phục vụ cho khách hàng cho thân mình, ngân hàng huy động vốn ngoại tệ đầu tư vào tài sản Có ngoại tệ 1.2.6 Rủi ro tín dụng quốc tế tín dụng ngoại thương: Về nhiều phương diện, việc cho vay nước tương tự việc cho vay nước Ngoài yếu tố tín dụng nói chung, cịn yếu tố khác đóng vai trị quan trọng việc cung ứng tín dụng cho người cho vay nước ngồi: tiền tệ, quốc gia rủi ro pháp lý Rủi ro tiền tệ xảy trường hợp đơn vị tiền tệ trả cho khoản cho vay tính chuyển đổi giá Rủi ro đất nước rủi ro chắn xảy từ phát triển kinh tế trị ảnh hưởng đến khả lòng đáp ứng cam kết thoả thuận người vay suy thoái kinh tế biến động trị Rủi ro pháp lý nước việc quốc gia áp đặt hay thay đổi mạnh yêu cầu dự trữ, tỷ lệ vốn tích sản, thuế đặc biệt, nhiều quy định khác cản trợ hoạt động ngân hàng Điều làm cho khoản lợi tức ngân hàng bị ảnh hưởng vật chất, thiệt hại từ khoản cho vay có chiều hướng diễn Rủi ro tín dụng ngoại thương: cho vay nước ngồi có rủi ro cho vay nước yếu tố tiền tệ, quốc gia rủi ro thay đổi pháp chế Chi phí gia tăng biến động mạnh, kỹ thuật cải tiến ảnh hưởng bất lợi đến tình cạnh tranh doanh nghiệp hay quốc gia, nguồn cung ứng lao động vật tư bị gián đoạn, phát triển kinh tế ngoại thương bị suy giảm, biến động trị chiến tranh xảy ra, thuế quan tăng lên dẫn đến lợi tức giảm đến mức mà khoản chi trả theo thời biểu không thực Ngược với thông thường, khoản cho vay ngoại thương không giống khoản cho vay nước gặp trường hợp tranh chấp Nguyên nhân tất khoản cho vay thực chánh quyền họ bảo đảm Quốc gia có quyền cao việc cho vay, vay không nằm giới hạn điều hành án Những khoản cho vay quốc tế thường không bảo đảm vật chấp, khơng có cách nhờ tồ án tuyên bố phá sản Mặc dù tích sản quyền bị tịch thu điều thực hiện; muốn thực hiện, phải đặt hình thức “ngoại giao vũ lực” Tất nhiên điều xảy vài nơi giới, khơng đồng tình mặt trị dư luận giới trường hợp thế, dường đứng phía nợ chủ nợ 1.2.7 Rủi ro công nghệ hoạt động: Rủi ro công nghệ phát sinh khoản đầu tư cho phát triển công nghệ không tạo khoản tiết kiệm chi phí dự tính mở rộng quy mơ hoạt động Tính khơng hiệu đầu tư công nghệ ngân hàng phát sinh trường hợp dung lượng đầu tư qúa lớn dẫn đến công nghệ không sử dụng đến hậu tổ chức máy trở nên quan liêu hiệu quả; quy mô hoạt động không mở rộng, đầu tư công nghệ Bên cạnh việc ứng dụng nhiều cơng nghệ tự động tiềm ẩn khả chuyển đổi lỗi xử lý thủ công sang rủi ro hệ thống, hoạt động nghiệp vụ dựa nhiều vào hệ thống công nghệ sử dụng rộng rãi Sự phát triển nghiệp vụ giao dịch điện tử ứng dụng liên quan vào hoạt động kinh doanh đẩy ngân hàng tới nguy rủi ro tiềm ẩn như: vấn đề an ninh hệ thống; gian lận bên bên ngồi Rủi ro cơng nghệ gây nên hậu khả cạnh tranh ngân hàng giảm xuống đáng kể nguyên nhân tiềm ẩn phá sản ngân hàng tương lai Rủi ro hoạt động có mối liên hệ chặt chẽ với rủi ro cơng nghệ phát sinh hệ thống công nghệ bị trục trặc hệ thống hỗ trợ bên ngừng hoạt động Ví dụ, giao dịch thị trường liên ngân hàng, ngân hàng người cho vay người vay Việc toán ngân hàng diễn ngày Thơng thường hệ thống máy tính ngân hàng hoạt động hiệu quả, xảy trục trặc rủi ro phát sinh Rủi ro xảy hệ thống máy tính xử lý sai khoản vay ngân hàng thành khoản cho vay Kết là, đến cuối ngày trạng thái tiền cho vay ngân hàng mức cao mức, ảnh hưởng đến khả tốn ngân hàng tình khẩn cấp đến, ngân hàng phải vay tiền từ ngân hàng trung ương để đảm bảo khả toán 1.2.8 Những rủi ro khác bao gồm: - Thay đổi thuế đột ngột - Ảnh hưởng chiến tranh làm cho điều kiện thị trường tài thay đổi đột biến khơng dự tính trước