Học viện Ngân hàng Báo cáo thực tập tốt nghiệp Lời nói đầu Ngân hàng thơng mại tổ chức đặc biệt, kinh doanh tiền tệ dới hình thức huy động, cho vay, đầu t cung cấp dịch vụ khác Là tổ chức trung gian tài quan trọng kinh tế, ngân hàng đóng vai trò "Ngời thủ quỹ" cho toàn xà hội Là ngành kinh tế tổng hợp cầu nối ngành kinh tế quốc dân Thực tế cho thấy kinh tế ngày phát triển nhu cầu vốn lớn Những năm gần đây, thị trờng tài Việt Nam đà có chuyển biến tích cực để có kênh huy động vốn tốt cho kinh tế ý thức đợc vai trò ngành Ngân hàng kinh tế trình học tập nh trình thực tập em đà cố gắng hết minh để nhằm thu đợc kết cao Với phơng châm " Học đôi với hành" nhà trờng gắn liền với thực tế xà hội, thực tập tốt nghiệp phần thiếu đợc chơng trình đào tạo ngành giáo dục nói chung Học Viện Ngân Hàng nói riêng nhằm giúp sinh viên tìm hiểu sâu hơn, kỹ hơn, thực tế môn mà đà học đào tạo trờng Sau tháng thực tập NHNO & PTNT Huyện Thọ Xuân - tỉnh Thanh Hoá, đợc giúp đỡ tận tình bác, cô chú, anh chị Ngân hàng Đặc biệt phòng kế toán phòng kinh doanh, em đà vận dụng đợc kiến thức đà học trờng vào thực tế để từ nắm vững lý thuyết thành thạo chuyên môn để làm việc tốt sau hoàn thành khoá học Mặc dù đà có nhiều cố gắng để tâm nghiên cứu học hỏi nhng hạn chế thời gian vµ tµi liƯu sư dơng cịng nh kiÕn thøc thực tế thân nên "Báo cáo thực tập NHNO &PTNT Thọ Xuân" em chắn không tránh khỏi thiếu sót Vì em mong nhận đợc quan tâm góp ý, phê bình thầy cô giáo, bác, cô chú, anh chị bạn để báo cáo em đợc hoàn thiện Em xin chân thành cảm ơn./ phần I : Khái quát hoạt ®éng cđa Chi nh¸nh NHNo & PTNT hun I Kh¸i quát vài nét đặc điểm kinh tế - xà hội huyện Thọ Xuân Thọ Xuân huyện đồng bán sơn địa nằm phía Tây tỉnh Thanh Hoá Phía Đông giáp huyện Triệu Sơn, phía Nam giáp huyện Thờng Xuân phía Tây giáp huyện Ngọc Lặc, phía Bắc giáp huyện Yên Định Với diện tích đất tự nhiên khoảng 29.300ha diện tích đất nông nghiệp khoảng 15.700 chiếm 53,3%, đất rừng đồi khoảng 2.200ha chiếm Học sinh: Phạm Thị Hiền Lớp K2A2 Học viện Ngân hàng Báo cáo thực tập tèt nghiƯp 7,5% DiƯn tÝch ®Êt ao hå 580ha chiÕn 1,97% với diện tích trên, huyện Thọ Xuân có điều kiện để mở rộng phát triển trồng lúa nớc, công nghiệp chăn nuôi gia súc, gia cầm Về dân c: Tổng số nhân 231.450 Trong độ tuổi lao động 98 nghìn lao động, chiếm 42,3% có khoảng 56.8000 hộ chuyên sản xuất nông - ng, tiểu thủ công nghiệp , 82,8% phần lại sản xuất công nghiệp dịch vụ - Về đơn vị hành toàn huyện có 41 xà thị trấn có dân tộc kinh, Mờng, có sông lớn chảy dài khắp huyện Sông Chu sông Cầu Chày Trên địa bàn huyện Thọ Xuân Từ năm nay, kinh tế phát triển lên kinh doanh nh trồng mía phục vụ cho nhà máy đờng Lam Sơn, chơng trình kinh tế trang trại mô hình cánh đồng 50 triệu đồng/ha/năm, hộ có thu nhập 50 triệu đồng/năm theo nghị ( 05 - 06 ) đà đợc thực hiện, nông trờng trông cao su đợc phát triển chiếm số lợng lớn nh mía Với đặc điểm kinh tế xà hội nh huyện Thọ Xuân có điều kiện thuận lợi để thiết lập mối quan hệ kinh tế xà hội với vùng lân cận tỉnh II Khái quát tình hình hoạt động NHNo & PTNT huyện Thọ Xuân Sự đời mô hình tổ chức NHNo & PTNT huyện Thọ Xuân * Sự đời NHNo & PTNT huyện Thọ Xuân Ngân hàng NHNô & PTNT huyện Thọ Xuân hoạt động từ năm 1988 ngân hàng có truyền thống lịch sử gần 20 năm Trong năm qua NH Huyện Thọ Xuân đà có hoạt động kinh tế phát triển không ngừng đổi nâng cao trình ®é nghiƯp vơ cë së vËt chÊt hiƯn NH trụ sở đáng thị trấn Thọ Xuân gồm có chi nhánh cấp ( Ngân hàng Xuân Lai ) nằm phía Bắc Sông Chu vùng tả ngạn Do đặc thù đại lý, kinh tế nên khách hàng chủ yếu địa bàn sản xuất nhỏ lẻ phụ thuộc vào thời tiết , vùng tả ngạn sông chu, nên việc huy động vốn cho vay ngân hàng nhiều khó khăn * Mô hình tổ chức NHNo & PTNT huyện Thọ Xuân Ban giám đốc có 03 ngời Giám đốc phó Giám đốc trực thuộc Ngân Hàng Thọ Xuân Các phòng ban gồm : Giám đốc Học sinh: Phạm Thị Hiền Lớp K2A2 tín dụng kế toán ngân quỹ Học viện Ngân hàng hành nhân B¸o c¸o thùc tËp tèt nghiƯp - Chi nh¸nh khu vực Xuân Lai (chi nhánh cấp 3): Gồm Giám đốc Phó Giám đốc chịu trách nhiệm khu vực Xuân Lai Tổng số nhân viên quan có: 35 ngời việc bố trí phân công cán vào phần hành nghiệp vụ nh sau: - Ban Giám đốc có : ngời - Cán Tín dơng : 16 ngêi - C¸n bé KÕ to¸n: 11 ngời - Cán làm nhiệm vụ Hành chính: ngời - Bảo vệ : ngời Ban giám đốc điều hành công việc cách khoa học hợp lý tỉ mỉ kiên quyết, Nhân lực chủ yếu tập trung cho hoạt động tín dụng, Nghiệp vụ khác đợc phân công, bố trí hợp lý để cán phát huy hết lực * Chức nhiệm vụ phòng ban a) Phòng Giám đốc Phòng giám đốc định chức văn bản, hợp đồng liên quan đến hoạt động chi nhánh ngân hàng b) Phòng kế hoạch kinh doanh * Chức năng: Là phòng nghiệp vụ thăm mu cho giám đốc chi nhánh dự kiến kế hoạch kinh doanh tổng hợp phân tích, đánh giá tình hình hoạt động kinh doanh, thực báo cáo hoạt động chi nhánh, trực tiếp giao dịch với khách hàng lập hợp đồng cho vay * Nhiệm vụ: Nghiên cứu đề xuất chiến lợc khách hàng, phân loại khách hàng, chiến lợc huy động vốn địa bàn - Xây dựng kế hoạch kinh doanh ngắn, trung dài hạn theo định hớng kinh doanh NHNo&PTNT tỉnh Thanh Hoá - Tổng hợp báo cáo kiểm tra chuyên đề theo quy định, theo dõi giám sát việc thực tiêu kế hoạch kinh doanh toán chi tiêu kế hoạch, cân đối nguồn vốn sử dụng vốn - Tổng hợp báo cáo kịp thời xác kết hoạt động kinh doanh hàng quý, năm, dự thảo báo cáo sơ, tổng kết theo quy định Học sinh: Phạm Thị Hiền Lớp K2A2 Học viện Ngân hàng Báo cáo thực tập tốt nghiệp + Là đầu mối thực cung cấp thông tin phòng ngừa rủi ro, thực việc phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng Trình Ngân hàng Nông nghiệp cấp phê duyệt + Thống kê, phân tích thông tin, đề xuất chiến lợc kinh doanh lựa chọn phơng pháp đầu t vốn vay an toàn đạt hiệu - Thẩm định đề suất cho vay phơng án sản xuất kinh doanh, đời sống dịch vụ theo phân cấp uỷ quyền - Tiếp nhận thực chơng trình dự án, thực dịch vụ uỷ thác đầu t - Phân tích d nợ hạn,tìm nguyên nhân đề suất biện pháp xem xét đạt hiệu cao - Trực tiếp đạo kiểm tra, giám sát hoạt động tín dụng địa bàn thuộc quyền quản lý đạt hiệu cao - Trực tiếp đạo kiểm tra, giám sát hoạt động tín dụng địa bàn thuộc quyền quản lý - Thực nhiệm vụ Giám đốc chi nhánh giao c) Phòng kế toán ngân quỹ: * Chức năng: phận thực giao dịch trực tiếp với khách hàng, cung cấp dịch vụ ngân hàng liên quan đến nghiệp vụ toán, huy động vốn, xử lý hạch toán giao dịch theo quy định Nhà nớc NHNo&PTNT Việt Nam Quản lý chịu trách nhiệm hệ thống máy quản lý quỹ tiền mặt, thực t vấn cho khách hàng sử dụng sản phẩm Ngân hàng * Nhiệm vụ: - Thực giao dịch trực tiếp với khách hàng - Thực công tác liên quan đến toán bù trừ - Thanh toán điện tử liên ngân hàng - Thực chế độ thông tin báo cáo theo quy định - Chấp hành chế độ an toàn kho quỹ, quy định vỊ møc tån q - Qu¶n lý sư dơng an toàn điện tử, tin học - Tổng hợp lu trữ hồ sơ kế toán, giấy tờ, chứng có giá - Thùc hiƯn c¸c nhiƯm vơ ph¸t sinh kh¸c cã liên quan đến chế độ kế toán có quy định d) Phòng hành nhân sự: * Chức năng: Thực công tác quản trị văn phòng thực hoạt động kinh doanh chi nhánh, thực công tác bảo vệ an ninh, an toàn toàn chi nhánh Học sinh: Phạm Thị Hiền Lớp K2A2 Học viện Ngân hàng Báo cáo thực tập tốt nghiệp * Nhiệm vụ: - Thực quy định Nhà nớc NHNo&PTNT có liên quan đến sách cán tiền lơng, bảo hiểm xà hội, bảo hiểm y tế - Thực công tác điều động, xếp cán phù hợp với lực, trình độ yêu cầu nhiệm vụ kinh doanh theo thẩm quyền chi nhánh - Thực công tác xây dựng bản, mua sắm sửa chữa tài sản, công cụ lao động quan - Tổ chức thực công tác y tế chi nhánh - Quản lý dấu chi nhánh, thực công tác văn th phơng tiện lại quan, công tác bảo vệ, an ninh, an toàn quan Chuẩn bị điều kiện cần thiết để hội họp, hội thảo, sơ kết tổng kết ban giám đốc tiếp khách Tình hình hoạt động kinh doanh NHNo & PTNT huyện Thọ Xuân - Đứng trớc thách thức chung toàn ngành ngân hàng nói chung NHNo & PTNT huyện Thọ Xuân nói riêng toàn đồng chí, lÃnh đạo công nhân viên xác định muốn tồn phát triển phải không ngừng đổi cải cách cấu tổ chức, đại hoá công nghệ , nâng cao chất lợng phục vụ đổi phong cách giao dịch nhân viên với phơng châm" Đi vay vay" nhằm mục đích đa đồng vốn đến với khách hàng để hộ phát triển sản xuất kinh doanh ổn định đời sống, góp phần tăng trởng kinh tế địa bàn Trên sở thực có hiệu chiến lợc hoạt động nguồn lực chỗ, NHNo & PTNT huyện Thọ Xuân đà đầu t mở rộng cho vay tiêu dùng hộ sản xuất kinh doanh đạt hiệu cao - Công tác kho quỹ ghi chép đầy đủ, xác thực nghiêm chỉnh pháp lệnh kế toán thống kê Nhà nớc Thu đủ chi đủ không để xảy tợng thừa quỹ, thiếu quỹ đợc khách hàng tin tởng - Công tác tra kiểm soát thờng xuyên tiến hành tự kiểm tra hồ sơ tÝn dơng, chøng tõ sỉ s¸ch kÕ to¸n - Tại NHNo & PTNT huyện Thọ Xuân hiên tài khoản mở đến tài khoản cấp Thọ Xuân mở tài khoản riêng cho đối tợng khách hàng cụ thể, tài khoản bảng cân đối kế toán ngoại bảng cân đối kế toán đợc bố trí thành loại - Tài khoản nội bảng kế toán gồm loại ( từ loại đến loại 8) - Tài khoản ngoại bảng cân đối kế toán loại, loại Các tài khoản bảng ngoại bảng đợc bố trí theo hệ thống số thập nhiều cấp, đợc quy định nh sau: Học sinh: Phạm Thị Hiền Lớp K2A2 Học viện Ngân hàng Báo cáo thực tập tốt nghiệp + Các tài khoản cấp I, II, III tài khoản tổng hợp tổng Giám đốc NHNN quy định chung để làm sở hạch toán báo cáo kế toán gửi NHNN + Tài khoản cấp IV, V đợc quy định chữ số tổng giám đốc tổ chức tín dụng quy định theo yêu cầu hạch toán hệ thống Học sinh: Phạm Thị Hiền Lớp K2A2 Học viện Ngân hàng Báo cáo thực tập tốt nghiệp Phần II Nội dung thực tập nghiệp vụ Chơng I Tìm hiểu nghiệp vụ nguồn vốn I Công tác huy động vốn - Do nhận thức đắn tầm quan trọng ngn vèn viƯc më réng tÝn dơng NHNH tØnh ®· ¸p dơng chÝnh s¸ch l·i st huy ®éng cđa NH Thơng mại địa bàn Đồng thời NH huyện thị đà cải tiến phơng pháp phong cách phục vụ Do đầu năm 2006 nguồn vốn ngân hàng chi nhánh tăng mạnh biểu qua b¶ng sè liƯu sau : BiĨu 1: Ngn vèn Đơn vị: Triệu đồng Số tiền Chỉ tiêu 31/12/2006 Tổng ngn vèn TiỊn gưi d©n c TiỊn gưi tỉ chøc kinh tÕ TiỊn gưi tỉ chøc TD 79.546 57.574 2.694 18.275 30/6/200 81.652 71.214 6.072 4.366 Tăng giảm so với năm Số tuyệt % đối +2.106 + 13.640 + 3.378 - 13.912 2.65% 23.69 125.38 - 76.11 Từ bảng ta thấy tổng nguồn vốn tháng cuối năm 2006 đạt 79.546 triệu đồng so với tháng đầu năm 2007 đạt 81.652 triệu đồng tăng +2.106 đạt 2.65% Nói chung tổng nguồn vốn tháng đầu năm 2007 tăng so với tháng cuối năm 2006 2.106 Đây kết mà NHNo & PTNT huyện Thọ Xuân Thực đợc nguồn tiền gửi dân c, chiếm u đợc trọng - NHNo & PTNT huyện Thọ Xuân đà triển khai dự án tới tất chi nhánh ngân hàng giao tiêu kế hoạch dự ¸n thĨ cho tõng chi nh¸nh ®Ĩ sư dơng nguồn vốn cách có hiệu không để lÃng phí vốn II Sử dụng vốn NHNO đơn vị đặc biệt hoạt đồng lĩnh vực kinh doanh tiền tệ Tín dụng nguyên liệu tiền sản phẩm danh lợi tiền việc huy động vốn vẳ vốn vấn đề quan trọng gắn bó với Biểu : D nợ Năm Chỉ tiêu Tổng d nợ - D nợ cho vay ngắn hạn Học sinh: Phạm Thị Hiền 31/12/2006 Số tiền % 130.731 93.402 100 71,4 Đơn vị: TriƯu ®ång 30/6/2007 Sè tiỊn % 146.925 99.491 100 67,71 Lớp K2A2 Học viện Ngân hàng - D nợ cho vay trung dài hạn Cho vay doanh nghiệp Cho vay hộ sản xuất từ nhân cá thể Báo cáo thùc tËp tèt nghiÖp 37.330 6.871 123.860 28,5 525 94,74 47.434 10.081 136.844 32,2 6,86 93,13 Thông qua bảng số liệu ta thấy đầu năm 2007 tổng d nợ đạt : 146.925 triệu đồng, tăng so với năm 2006 : 16,194 triệu đồng - Việc tăng trởng d nợ gắn liền với nâng cao chất lợng tín dụng an toàn vốn thủ tục hồ sơ vay vốn ngày đợc cố hoàn thành Việc theo dõi thực chuyển nợ hạn đợc thờng xuyên kiểm tra, xử lý, thu hồi nợ kịp thời hạn hạn chế nợ hạn phát sinh năm Biểu tỉ lệ nợ hạn cđa NHNo & PTNT thêng lµ nhá chiÕm 2,86% tỉng d nợ tín dụng Năm 2006 : 16,194 triệu đồng đến đầu năm 2007 có tăng lên so với năm 2006 nhng chiếm 2,86% tông d nợ tín dụng nợ là: 0,% tổng dự nợ 2006 năm 2007 0,39% tổng d nợ tín dụng - Với phơng châm mở rộng huy động vốn gắn liền với cố chất lợng tín dụng nhiều giải pháp đầu t quản lý vốn đầu t, xác định phơng hớng , mức đầu t công nghệ chặt chẽ với cấp uỷ quyền địa phơng Có thể nói NHNo & PTNT huyện Thọ Xuân đà làm tốt công việc cung ứng vốn cho sản xuất thành phần kinh tế địa bàn nhằm phát triển hàng hoá xây dựng theo hớng CNH - HĐH Đây kết nỗ lực lớn tập thể cán bé NHNo & PTNT hun Thä Xu©n Häc sinh: Phạm Thị Hiền Lớp K2A2 Học viện Ngân hàng Báo cáo thực tập tốt nghiệp Chơng II: Thực tập nghiệp vụ tín dụng Qua trình thực tập phần chuyên ngành, bám sát nội dung thực tập mag nhà trờng đà đề em có ngày thực tập chuyên ngành tín dụng Đợc giúp đỡ Phòng kinh doanh trớc lúc bắt tay vào nghiệp vụ cụ thể em đà đợc cán tín dụng cho mợn đọc nghiệp vụ tín dụng h»ng ngµy nh Lt NHNNViƯt Nam , lt TCTD HiƯn NHNO & PTNT huyện Thọ Xuân thực văn cho vay khách hàng nh QĐ 67, NQ liên tịch 2308/02 Về số sách tín dụng NH QĐ72/QĐ - HĐQT - TD ngày 31/3/2002 Chủ tịch HĐQT NHNO & PTNT Việt Nam - áp dụng quy chế cho vay nh NHNO & PTNT huyện Thọ Xuân đà triển khai kịp thời nghiêm túc , mở rộng đối tợng cho vay nói không tổ chức cá nhân mà NHNO & PTNT huyện Thọ Xuân không tham gia đầu t vốn, họ có nhu cầu vay vàđủ điều kiện vay theo quy định Biết làm ăn có hiệu quả, trả nợ gốc lÃi hạn cho NH * Mục đích: Nhằm đáp ứng nhu cầu vốn cho sản xuất kinh doanh dịch vụ đầu t kinh tế đời sống * Đối tợng áp dụng: Các chi nh¸ng thc hƯ thèng NHNO & PTNT - C¸c ph¸p nhân - HTX - Cá nhân - Doanh nghiệp t nhân - Công ty hợp doanh * Khảo sát quy trình cấp tín dụng (Tín dụng dân ) - Quy trình cho vay đợc cán tín dụng tiếp nhận hồ sơ khách hàng kết thúc kế toán viên, kế toán lý hợp đồng - Do đặc điểm kinh tế huyện Thọ Xuân chủ yếu sản xuất nông nghiệp nên hoạt động chủ yếu NHNO & PTNT huyện Thọ Xuân cho hộ vay nhỏ, cá nhân, hộ gia đình Có số doanh nghiệp nhà nớc doanh nhiệp t nhân, công ty TNHH nhng chiÕm tû träng nhá c¬ cÊu vốn đầu t - Đối với khách hàng vay vốn dân c có hai mục đích + Vay vốn phục vụ đời sống sinh hoạt + Vay vốn để phát triển sản xuất kinh doanh Tuy theo mục đích mà cán tín dụng phân tích thẩm định khách hàng vay vốn theo nội dung sau Học sinh: Phạm Thị Hiền Lớp K2A2 Học viện Ngân hàng Báo cáo thực tập tèt nghiƯp I LËp hå s¬ tÝn dơng Hå sơ Ngân hàng lập - Báo cáo thẩm định tái thẩm định - Biên họp hội đồng tín dụng ( trờng hợp phải qua hội đồng tín dụng) - B¸o c¸o kiĨm tra sư dơng vèn vay b¸o cáo phân tích, tình hình tài - Sổ theo dâi cho vay (chØ dïng cho c¸n bé tÝn dụng) Hồ sơ khách hàng NH lập - Hợp đồng tín dụng - Sổ vay vốn - Giấy nhận nợ - Hợp đồng đảm bảo tiền vay - Biên kiểm tra sau cho vay - Biên xác định nợ rủi bất khả kháng ( trờng hợp nợ bị rủi do) Hồ sơ khách hàng lập cung cấp Khi có nhu cầu vay vốn, khách hàng gửi cho tỉ chø TD c¸c giÊy tê sau: - GiÊy đề nghị vay vốn bao gồm nội dung nh tên địa khách hàng vay, số tiền cần vay, mục đích vay vốn, cam kết sử dụng tiền vay, trả nợ, trả lÃi, cam kết khác - Các tài liệu chứng minh đủ điều kiện vay vốn + Năng lực pháp luật dân sự, lực hành vi dân sự, chịu trách nhiệm dân theo qui định pháp luật - Có khả tài đảm bảo trả nợ thời gian cam kÕt + Mơc ®Ých sư dơng vèn vay hợp pháp + Có dự án đầu t, phơng pháp kinh doanh, dịch vụ khả thhi, có hiệu quả, có dự án đầu t, phơng án trả nợ khả thi + Thực quy định đảm bảo tiền vay theo quy định Chính phủ hớng dẫn NHNN + Khách hàng phải chịu trách nhiệm trớc pháp luật tính xác hợp pháp tài liệu gửi cho tổ chức tín dụng + Tổ chức tín dụng qui định cụ thể loại tài liệu khách hàng cần gửi phù hợp đặc điểm cụ thể loại khách hàng , loại cho vay theo qui định II Thẩm định hồ sơ tín dụng Để chất lợng tín dụng đợc tốt, đảm bảo thu nợ thu lÃi hạn việc thẩm định cán tín dụng quan trọng Học sinh: Phạm Thị Hiền Lớp K2A2