1. Trang chủ
  2. » Luận Văn - Báo Cáo

Giải pháp hoàn thiện và mở rộng phương tiện thanh toán bằng séc tại chi nhánh nhno ptnt bắc hà nội

63 0 0

Đang tải... (xem toàn văn)

Tài liệu hạn chế xem trước, để xem đầy đủ mời bạn chọn Tải xuống

THÔNG TIN TÀI LIỆU

Thông tin cơ bản

Tiêu đề Giải Pháp Hoàn Thiện Và Mở Rộng Phương Tiện Thanh Toán Bằng Séc Tại Chi Nhánh NHNo&PTNT Bắc Hà Nội
Trường học Ngân Hàng Nhà Nước Việt Nam
Chuyên ngành Tài Chính Ngân Hàng
Thể loại chuyên đề báo cáo tốt nghiệp
Thành phố Hà Nội
Định dạng
Số trang 63
Dung lượng 140,28 KB

Nội dung

Lời mở đầu Trong kinh tế thị trờng, Ngân hµng trë thµnh trung gian tµi chÝnh tiỊn tƯ, tÝn dụng toán lớn nhất.Thanh toán đóng vai trò nòng cốt thị trờng tiền tệ cung cấp dịch vụ tài đa dạng hữu ích cho kinh tế Khi tiền tệ vào lu thông thực chức phơng tiện toán diễn dới hai hình thức toán tiền mặt toán không dùng tiền mặt Thanh toán tiền mặt phơng thức toán đơn giản tiện dụng đợc sử dụng để mua bán hàng hóa cách dễ dàng Tuy nhiên, phù hợp với kinh tế có quy mô sản xuất cha phát triển, việc trao đổi tiền tệ diễn với số lợng nhỏ, phạm vi hẹp.Vì kinh tế phát triển với tốc độ cao số lợng chất lợng toán tiền mặt không đủ khả đáp ứng Cùng với phát triển ứng dụng công nghệ khoa học phơng tiện toán không dùng tiền mặt ngày phát triển dần thay phơng tiện toán tiền mặt, phơng thức toán chủ yếu giới, đặc biệt nớc có kinh tế phát triển.Sự tồn phát triển cuả toán không dùng tiền mặt kinh tế thị trờng tất yếu khách quan Tuy nhiên Việt Nam tiền mặt phơng thức toán phổ biến, tỷ trọng tiền mặt lu thông đà giảm nhng mức độ cao so với giới Điều gây lÃng phí nguồn vốn nhàn rỗi dân c gây khó khăn cho nhà nớc việc phát huy nội lực đất nớc, cản trở việc chu chuyển hiệu quả, khả thi giảm bớt tiền mặt tiền mặt lu thông phát triển phơng thức toán không dùng tiền mặt cần thiết Thanh toán không dùng tiền mặt đem lại lợi ích to lớn cho ngời bán hàng, ngời tiêu dùng hệ thống ngân hàng nh toàn xà hội, việc vận chuyển nhận tiền Ngân Hàng với nơI diễn việc mua bán đợc điện tử hóa, ngời ta không bận tâm đến việc chuyển tiền mặt, vốn tốn không an toàn, giai đoạn toán không dùng tiền mặt vàn an toàn hơn, ngày đợc đánh giá cao tính dễ sử dụng thân thiện với ngời tiêu dùngNhận thức đợc vấn đề đó, nớc ta công tác toán không dùng tiền mặt đà không ngừng đổi hoàn thiện tốc độ toán đà đợc nâng lên, thu hút đợc tổ chức, cá nhân đến với dịch vụ Ngân hàng Các phơng thức toán không dùng tiền mặt là: ủy nhiƯm chi, đy nhiƯm thu, sÐc, th tÝn dơng vµ thẻ toán Dù đợc áp dụng Việt Nam lâu nhng cha đạt đợc bớc đột phá toán nội địa Vì cần phảI đẩy mạnh biện pháp thúc đẩy phát triển TTKDTM Trong phơng tiện TTKDTM séc phơng thức toán đơn giản tiện lợi phù hợp với kinh tế, trình độ kỹ thuật, công nghệ khác đợc sử dụng phổ biến từ lâu nhiều nớc giới Séc đợc sử dụng thuận tiện cho nhiều giao dịch, kể giao dịch trực tiếp hay toán từ xa, toán lần hay toán định kú víi bÊt kú gi¸ cao hay thÊp Cã thĨ nói, séc phơng tiện toán phù hợp với kinh tế đà phát triển cđa níc ta Tuy nhiªn, thùc tÕ tû träng to¸n sÐc TTKDTM ë níc ta hiƯn lại nhỏ chứng tỏ séc cha đợc phổ biến dân c cha hấp dẫn đợc ngời sử dụng nh bất cập toán séc, từ kiến thức học đợc, kết hợp với trình tìm hiểu thực tế NHNo&PTNT chi nhánh Bắc Hà Nội em định chọn đề tài: Giải pháp hoàn thiện mở rộng phơng tiện toán séc Chi nhánh NHNo&PTNT Bắc Hà Nội làm chuyên đề báo cáo tốt nghiệp Qua em muốn nghiên cứu vấn đề lý luận thực tiễn TTKDTM nói chung, toán séc nói riêng; tổng hợp đánh giá thực trạng mạnh dạn đa số giải pháp, kiến nghị nhằm mở rộng toán séc NHNo&PTNT Bắc Hà Nội TTKDTM vấn đề rộng lớn có liên quan đến nhiều lĩnh vực Do giới hạn kiến thức thân thời gian nghiên cứu có hạn nên báo cáo chuyên đề tốt nghiệp em đề cập đến việc toán séc NHNo&PTNT Chi nhánh Bắc Hà Nội Qua sâu vào phân tích, đánh giá thực trạng giải đợc triệt để vớng mắc, tồn toán séc để séc trở thành phơng tiện toán phổ biến rộng rÃI hơn; góp phần giảm tiền mặt lu thông, tạo tiền đề cho sản xuất lu thông phát triển nhanh chóng, ổn định hệ thống tài điều kiện hội nhập Báo cáo chuyên đề tốt nghiệp đợc thực sở phơng pháp luận chủ nghÜa vËt biƯn chøng, cã sù nghiªn cøu vỊ mặt lý luận đồng thời sử dụng phơng pháp thống kê, phân tích, đánh giá so sánh tình hình thực tế NHNo&PTNT Chi nhánh Bắc Hà Nội Nội dung chủ yếu báo cáo chuyên đề có kết cấu gồm ba chơng: - Chơng I: Những nội dung chủ yếu TTKDTM Chơng II: Séc nội dung chủ yếu Séc Chơng III: Thực trạng toán Séc NHNo& PTNT Chi nhánh Bắc Hà Nội Chơng IV: GiảI pháp hoàn thiện mở rộng Phơng tiện toán Séc Chi nhánh NHNo&PTNT Bắc Hà Nội Chơng I: Những nội dung chủ yếu Thanh toán không dùng tiền mặt - Khái niệm sù cÇn thiÕt cđa TTKDTM Tõ xt hiƯn, tiỊn tệ đà trải qua giai đoạn phát triển, từ hình thức đơn giản nh vỏ sò, vỏ ốc, kim loại quý nh vàng, bạc, đá quý tiền giấy xuất Nó trở thành thớc đo giá trị phơng tiện toán đại với quy trình công nghệ tiên tiến, góp phần thúc đẩy phát triển sản xuất xà hội Hiện nay, tiền tệ làm chức toán đợc thể dới hai hình thức: TTTM TTKDTM Nh đà thấy sản xuất nhỏ tiền mặt đợc coi hữu hiệu nhất, trình toán tiền mặt diễn kết thúc sau ngời mua trả ngời bán số lợng tơng đơng với giá trị hàng hóa, vận động tiền tệ gắn liền với vận động hàng hóa không gian thời gian Giờ đây, kinh tế phát triển phơng thức bộc lộ hạn chế: Trớc hết việc toán tiền mặt có độ an toàn không cao Với khối lợng hàng hóa, dịch vụ giao dịch lớn việc toán trực tiếp tiền mặt không an toàn, thuận tiện cho ngời chi trả ngời thụ hởng; Thứ hai Ngân hàng Nhà nớc phải bỏ chi phí lớn để in ấn vận chuyển bảo quản tiền mặt; hạn chế quan trọng việc toán tiền mặt toán tiền mặt làm giảm khả tạo tiền NHTM, kinh tế có nhu cầu tiền mặt để toán chi tiêu gây sức ép giả tạo khan tiền mặt kinh tế, làm cho giá có khả tăng cao gây khó khăn cho Ngân hàng Nhà nớc việc điều tiết sách tiền tệ Từ thực tế khách quan đòi hỏi phải có đời phơng thức toán tiên tiến hơn, đại phơng thức toán không dùng tiền mặt TTKDTM cách thc toán tiền hàng hóa, dịch vụ xuất tiền mặt mà đợc tiến hành cách trích tiền từ tài khoản ngời chi trả chuyển vào tài khoản ngời thụ hởng cách bù trừ lẫn thông qua vai trò trung gian tổ chức cung ứng dịch vụ toán So với toán tiền mặt TTKDTM có điểm khác là: - Xét góc độ kế toán, kế toán nghiệp vụ TTKDTM đời gắn liền với việc xuất đồng tiền ghi sổ để toán không cần phải có tiền mặt, nh tạo điều kiện tiết kiệm đợc lợng tiền mặt đa vào lu thông - TTKDTM không diễn trực tiếp ngời mua ngời bán mà đợc thực cách trích chuyển tiền từ tài khoản ngời mua sang tài khoản ngời bán Vì để thực toán không dùng tiền mặt đòi hỏi hai bên mua bán phải có tài khoản ngân hàng - Tham gia vào hoạt động TTKDTM ngoài ngời mua, ngời bán có tổ chức tín dụng: + Tổ chức cung ứng dịch vụ toán NHTM, tổ chức tín dụng tổ chức khác đợc NHNN cấp phép + Tổ chức, cá nhân đợc sử dụng dịch vụ toán tổ chức kinh tế, cá nhân kinh tế có nhu cầu sử dụng dịch vụ toán tiền hàng hóa, dịch vụ quan hệ thơng mại Từ điểm khác biệt mà TTKDTM đà khắc phục đợc nhợc điểm TTKDTM, có vai trò quan trọng kinh tế quốc dân, phát huy vai trò to lớn việc phục vụ sản xuất kinh doanh nên trở thành hình thức phỉ biÕn, u viƯt nhÊt tõ tríc ®Õn nay, hay nói cách khác hình thức toán cần thiÕt cho nỊn kinh tÕ thÞ trêng hiƯn - Đặc điểm TTKDTM phơng tiện toán đại, an toàn hiệu Quá trình toán xuất tiền mặt mà chØ cã sù vËn ®éng cđa tiỊn ghi sỉ, tiỊn điện tử thông qua vai trò trung gian tổ chức toán, TTKDTM có đặc điểm sau: - Trong TTKDTM, vận động hàng hóa ®éc lËp víi sù vËn ®éng cđa tiỊn tƯ c¶ thời gian lẫn không gian thờng vận động thờng không cần có ăn khớp với ngời bán nhận đợc tiền trớc, sau giao hàng Điều khác với toán tiền mặt với hình thức toán hàng hóa tiền tệ vận động nhau, gắn liền với - TTKDTM không xuất vật trung gian trao đổi tiền mặt theo kiểu Tiền - Hàng - Tiền nh toán tiền mặt mà xuất hình thức tiền ghi sổ đợc thực chứng từ kế toán cách ghi giảm tài khoản đồng thời ghi tăng tài khoản khác, bù trừ tài khoản thông qua vai trò trung gian tổ chức cung ứng dịch vụ toán (bút tệ) Cơ sở để thực toán chứng từ toán, để giảm thiểu rủi ro đảm bảo quyền lợi cho bên tham gia đòi hỏi cán toán phải kiểm soát chặt chẽ tính hợp lệ, hợp pháp chứng từ, tình trạng số d tài khoản khách hàng Tùy theo hình thức toán mà chứng từ toán đợc quy định phù hợp - TTKDTM đòi hỏi chủ thể tham gia phải mở tài khoản toán ngân hàng (có thể tài khoản toán tài khoản ký quỹ đảm bảo toán - tùy theo phơng tiện toán riêng) Ngân hàng chịu trách nhiệm quản lý tài khoản khách hàng ngân hàng đợc phép trích chuyển tài khoản đơn vị theo yêu cầu khách hàng - Tham gia TTKDTM phải có ba chủ thể là: ngời trả, ngời thụ hëng vµ cã sù tham gia cđa Ýt nhÊt mét tổ chức làm trung gian toán (thờng ngân hàng) Quá trình TTKDTM đợc diễn ngân hàng, ngân hàng có vai trò to lớn, thiếu trình toán; ngân hàng vừa ngời thực khoản toán đồng thời ngời kết thúc trình toán TTKDTM gắn liền với trình luân chuyển vốn chủ thể tham gia, TTKDTM phải đáp ứng đợc yêu cầu bản: nhanh chóng, xác, an toàn thuận tiện cho khách hàng Đó sở để TTKDTM trở thành phơng tiện toán hiệu nhất, thu hút hết chủ thể tham gia phát huy đợc vai trò to lớn kinh tế, xà hội - Vai trò TTKDTM đời với phát triển xà hội hệ thống Ngân hàng đà trở nên ngày quan trọng Nó đà trở thành phần thiếu đợc kinh tế thị trờng Việc thực TTKDTM trôi chảy đem lại hiệu to lớn cho tất tác nhân xà hội cho toàn kinh tế Ngoài nghiệp vụ nhận tiền gửi cho vay ngân hàng nghiệp vụ TTKDTM có vai trò đặc biệt quan trọng, không ngân hàng, khách hàng mà với kinh tế Về phơng diện vĩ mô, khối lợng chất lợng nghiệp vụ TTKDTM NHTM góp phần điều hành, thực thi sách tiền tệ - tín dụng Nhà nớc Nhng xét theo phơng diện vi mô có ảnh hởng trực tiếp đến hoạt động nguồn vốn, sản xuất kinh doanh khách hàng nh ngân hàng - Đối với xà hội: + TTKDTM góp phần giảm tỷ trọng tiền mặt lu th«ng tiÕt kiƯm chi phÝ lu th«ng x· hội (chi phí in ấn, phát hành, bảo quản, kiểm đếm ), kiềm chế lạm phát, ổn định giá trị đồng tiền; sở để NHNN thực thi tốt chÝnh s¸ch tiỊn tƯ qc gia + TTKDTM phơc vơ trình tái sản xuất xà hội việc tổ chức TTKDTM doanh nghiệp toán cách trực tiếp với tất khoản hàng hóa dịch vụ mà đợc thực cách trích chuyển vốn từ tài khoản ngời mua sang tài khoản ngời thụ hởng thông qua vai trò trung gian Ngân hàng Vì đợc thực cách nhanh chóng, xác an toàn §iỊu nµy cã mét ý nghÜa cùc kú to lín trình tái sản xuất ra.Vì chu kỳ sản xuất đợc bắt đầu việc mua sắm yếu tố đầu vào nh máy móc thiết bị, nguyên nhiên vật liệu, sức lao động đợc kết thúc việc bán sản phẩm xuất Nên toán khâu xuất phát chu kỳ sản xuất ngời mua kết thúc chu kỳ sản xuất ngời bán Do công tác toán nhanh hay chậm, an toàn, xác hay không điều tác động trực tiếp đến trình sản xuất, đến tốc độ chu chuyển vật t, tiền vốn doanh nghiệp, từ tác động đến toàn kinh tế quốc dân Vì tổ chức tốt công tác TTKDTM thúc đẩy trình phát triển toàn kinh tế + Vai trò quản lý vĩ mô nhà nớc: Ngân hàng tổ chức kinh tế nhà nớc mở rộng TTKDTM góp phần thực tốt sách tiền tệ Ngân hàng Nhà nớc TTKDTM thực tiền ghi sổ mở rộng TTKDTM giảm đợc khối lợng toán tiền mặt, nh giảm đợc khối lợng tiền mặt lu thông đồng thời tăng khối lợng tiền ghi sổ Từ tạo điều kiện cho Ngân hàng trung ơng sử dụng hữu hiệu công cụ sách tiền tệ Thực tế điều tiết khối lợng tiền mặt lu thông cách nhanh chóng khó Nhng với đồng tiền ghi sổ muốn điều tiết Ngân hàng trung ơng cần điều chỉnh mức lÃi suất huy động cho vay Qua Ngân hàng vai trò quản lý vĩ mô Nhà nớc đà thực phát huy đầy đủ tác dụng phần lớn khối lợng toán tập trung qua Ngân hàng việc mở rộng TTKDTM tạo điều kiện thuận lợi cho NHNN quản lý cách tổng thể trình sản xuất lu thông hàng hóa Mặt khác, sử dụng công cụ toán, kiểm soát mức tạo tiền khối lợng chất lợng tín dụng góp phần thực tốt sách tiền tệ hạn chế lạm phát góp phần tăng trởng kinh tế Đẩy mạnh TTKDTM tạo điều kiện để giảm chi phí lu thông tiền mặt, tiết kiệm đợc lao động xà hội Lu thông tiền mặt đồng thời phải đôi với chi phÝ rÊt lín cho viƯc in Ên, ®ãng gãi, kiĨm đếm, vận chuyển bảo quản, nhng xảy thiếu an toàn xác cha kể đến tình trạng làm bạc giả Nếu mở rộng công tác TTKDTM nghĩa làm tăng khối lợng tiền ghi sổ, làm giảm đợc khối lợng tiền mặt lu thông đồng thời giảm đợc chi phí cho công tác toán tiền mặt TTKDTM giữ vai trò quan trọng, phản ánh trình độ kỹ thuật trình độ dân trí nớc - Đối với khách hàng: + TTKDTM góp phằn thúc đẩy trình luân chuyển vốn hàng hóa đợc thực nhanh chóng, xác, an toàn hiệu quả; từ thúc đẩy sản xuất lu thông diễn thông suốt, tăng tích lũy cho trình tái sản xuất thúc đẩy kinh tế phát triển Đặc biệt giai đoạn nay, nhờ có phát triển vợt bậc công nghệ, hoạt động toán nhanh chóng ứng dụng thành công nghệ thông tin nên chất lợng hiệu dịch vụ toán có bớc tiến đặc biệt quan trọng, đem lại lợi ích kinh tế cho khách hàng + Trớc để toán hóa đơn mua bán hàng hóa - dịch vụ khách hàng phải vận chuyển khoản tiền từ nơi đến nơi khác Việc làm nhiều thời gian, chi phí rủi ro toán cao, đặc biệt khoản toán có giá trị lớn khoảng cách xa Nhờ có phơng tiện TTKDTM đời, họ việc đến ngân hàng phục vụ yêu cầu đ ợc toán; ngời nhận đâu việc chi trả đợc thực mà đảm bảo nhanh chóng, xác, an toàn hiệu Từ góp phần giảm chi phí đầu vào, nâng cao hiệu kinh doanh + Sử dụng phơng tiện TTKDTM, khách hàng đợc ngân hàng đảm bảo độ an toàn bảo mật thông tin tài khoản, giao dịch kinh tế phát sinh, góp phần giảm chi phí làm lành mạnh tài đơn vị Trong điều kiện cạnh tranh nh nay, NHTM không ngừng phát triển, hoàn thiện đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ, tạo điều kiện cho khách hàng có nhiều lựa chọn việc sử dụng cho có lợi ích chi phí giao dịch thấp - Đối với Ngân hàng: Nghiệp vụ TTKDTM ngày giữ vị trí quan trọng chiếm tỷ trọng cao tổng nguồn thu ngân hàng Nó không mang lại nguồn thu nhập ổn định mà cung cấp thêm nguồn vốn kinh doanh cho Ngân hàng, tập trung đợc nguồn vốn nhàn rỗi tạm thời để më réng viƯc cung cÊp tÝn dơng NH cho nỊn kinh tế Thông qua việc cung cấp dịch vụ toán, thu nhập ngân hàng tăng lên nhờ việc thu phí dịch vụ toán Đây nguồn thu lớn có tính ổn định tơng đối cao Nền kinh tế phát triển giao dịch kinh tế phát sinh lớn, nhu cầu sử dụng dịch vụ toán tăng theo, nguồn thu từ dich vụ toán có tăng trởng đáng kể chiếm tỷ trọng ngày cao, lµ mét bé phËn thu nhËp quan träng cđa Ngân hàng Để tham gia TTKDTM, khách hàng phải mở tài khoản toán Ngân hàng gửi tiền vào đó, tài khoản phải tồn số d định nhằm đảm bảo cho việc toán phát sinh vào thời điểm nào, nhờ l ợng vốn đáng kể đợc thu hút vào Ngân hàng, phục vụ tốt cho hoạt động kinh doanh ngân hàng Nguồn vốn có chi phí trả lÃi thấp, chí trả lÃi (ở VN nay, tiền gửi đảm bảo tóan trả lÃi) Nhờ hiệu kinh tế cao thu đợc nên hầu hết NHTM tranh thủ khai thác sử dụng linh hoạt nguồn vốn tiền gửi toán khách hàng tài khoản tiền gửi toán Ngoài ra, hoạt động TTKDTM đợc thực tốt, hiệu có tác dụng tích cực, thúc đẩy hoạt động khác phát triển theo:TTKDTM có hỗ trợ đặc biệt quan trọng công nghệ để phát triển đợc sản phẩm dịch vụ TTKDTM đại đòi hỏi công nghệ ngân hàng phải trớc bớc Các tổ chức, cá nhân thực toán ngân hàng nên ngân hàng dễ dàng nắm bắt đợc thông tin quan trọng cho hoạt động tín dụng, giúp đánh giá xác, theo dõi sát khách hàng, tránh đợc rủi ro cho ngân hàng TTKDTM Ngân hàng đà trở thành công cụ cạnh tranh lành mạnh ngân hàng Mỗi Ngân hàng hoạt động dựa vào chức năng: nhận tiền gửi, cho vay cung ứng dịch vụ toán Để hoạt động hiệu quả, Ngân hàng phải quan tâm tối đa loại nghiệp vụ Mục đích khách hàng gửi tiền vào Ngân hàng để hởng lÃi mà để sử dụng dịch vụ Ngân hàng, dịch vụ dần trở thành mục đích khách hàng tiện ích hấp dẫn Vì vậy, việc cung ứng sản phẩm Ngân hàng nhất, tiện ích giúp ngân hàng thu hút đợc khả tạo vốn huy động, từ phát triển khả cạnh tranh cho Ngân hàng Sức mạnh khả cạnh tranh Ngân hàng đợc đo số lợng chất lợng dịch vụ Ngân hàng có dịch vụ toán TTKDTM tạo điều kiện để Nhà nớc quản lý kinh tế đạo thực sách kinh tế tốt Thực TTKDTM giúp tập trung thông tin khối lợng toán qua Ngân hàng Từ Ngân hàng Nhà nớc quản lý cách tổng thể trình sản xuất lu thông hàng hóa, kiểm soát đợc mức cung tiền đến kiểm soát lạm phát, tạo ổn định để tăng trởng phát triển kinh tế sách tiền tệ quốc gia đợc thực tốt hơn, vai trò quản lý vĩ mô Ngân hàng thực phát huy đợc hiệu Thông qua nghiệp vụ chi trả hộ đà tạo điều kiện để Ngân hàng thực chức kiểm soát việc chấp hành kỷ luật toán, phát tác động đến việc giảI khả cân đối cung cầu hàng hóa, việc cung cấp hàng hóa khả toán, chi trả, việc thực kế hoạch vật t tài giúp đơn vị hoàn thành tốt kế hoạch sản xuất tiêu thụ sản phẩm Đặc biệt công tác TTKDTM qua Ngân hàng có ảnh hởng lớn đến uy tín Ngân hàng kinh tế hoạt động theo chế thị trờng nên không tránh khỏi cạnh tranh Ngân hàng với Vì thế, Ngân hàng thực toán phải tuân theo yêu cầu nghiêm ngặt sau: + Đảm bảo an toàn vốn nh tài sản khách hàng nhằm giúp khách hàng tránh đợc rủi ro đồng thời tránh đợc sơ hở bị lợi dụng + Chuyển dịch nhanh chóng kịp thời, xác, từ giảm mức thấp thời gian vốn nằm khâu toán Thuận tiện hấp dẫn không giới hạn phạm vi quốc gia mà vợt phạm vi quốc gia Để làm đợc điều ngành Ngân hàng phảI không ngừng cảI tiến chất lợng toán nhằm nâng cao tỷ trọng toán Hiện đại hóa mạng lới tin học Ngân hàng từ bớc đa công tác toán nớc ta hòa nhập với toán quốc tế ***Tóm lại, TTKDTM ngày trở nên quan trọng, có tác động đến hầu hết lĩnh vực kinh tế có tác động không nhỏ đến sách tiền tệ Nhà nớc Mặt khác, tác nhân thiếu việc bình ổn phát triển kinh tế Do đó, TTKDTM phải ngày phát triển phát huy đợc vai trò to lớn hoạt động sản xuất kinh doanh Đó trọng trách thuộc Ngân hàng trung tâm toán kinh tế - Những nhân tố tác động tới toán không dùng tiền mặt 4.1- Yếu tố kinh tế Điều kiện kinh tế nhân tố tác động tới phát triển TTKDTM xuất phát từ chất kinh tế giai đoạn toán Quy mô, loại hình phơng tiện TTKDTM chịu tác động nhiều nhân tè kinh tÕ NỊn kinh tÕ ph¸t triĨn hay kÐm phát triển có sản phẩm toán phù hợp, đáp ứng yêu cầu phát triển Thực tÕ cho thÊy, nỊn kinh tÕ cßn u kÐm đủ sở cho đời sử dụng ph ơng tiện toán, điều kiện kinh tế phát triển, giao dịch kinh tế không thật nhiều, phạm vi giá trị toán nhỏ hẹp, mức độ tin cậy lẫn cha cao Trong trờng hợp sử dụng toán tiền mặt đợc a thích hiệu hẳn Ngợc lại, kinh tế phát triển nhu cầu trao đổi toán ngày nhiều với khối lợng giá trị lớn, phạm vi toán rộng, yêu cầu toán nhanh chóng, kịp thời, an toàn, xác toán tiền mặt không phù hợp với giao dịch lớn, tất yếu đòi hỏi phải có hình thức toán đại nhằm thỏa mÃn đợc yêu cầu góp phần thúc đẩy sản xuất kinh doanh phát triển.Chỉ kinh tế phát triển, sở vật chất đợc ®Çu t ®Çy ®đ míi cã thĨ cho ®êi hình thức toán đại, sử dụng khai thác tốt hệ thống toán, nâng cao hiệu tiết kiệm chi phí Tùy theo đặc điểm, trình độ phát triển khác kinh tế, việc lựa chọn hình thức, phơng tiện toán cho tối u, hiệu với thực trạng kinh tế vấn đề quan trọng không phảI quốc gia có nớc ta Mặt khác với tình hình hội nhËp kinh tÕ quèc tÕ ViÖt Nam gia nhËp WTO TTKDTM không chịu tác động môi trờng kinh tế nớc mà phụ thuộc vào hoạt động kinh tế tài nớc giới Nền kinh tế nớc giới phát triển, hệ thống tài giới ổn định tạo điều kiện thuận lợi cho kinh tế nớc thúc đẩy hoạt động TTKDTM phát triển Ngợc lại, khủng hoảng tài xảy làm cho kinh tế nớc bị ảnh hởng nh hoạt động TTKDTM bị ảnh hởng theo 4.2 Yếu tố pháp lý TTKDTM giao dịch tài có liên quan trực tiếp tới ba bên: ngời chi trả, ngời thụ hởng ngân hàng, vai trò ngân hàng đặc biệt quan trọng Là trung gian toán, ngân hàng chịu trách nhiệm toàn cho việc quản lý tài khoản toán, thực toán, đảm bảo an toàn xác, đầy đủ kịp thời cho khách hàng Vì vậy, để tránh rủi ro cho bên tham gia, công tác toán quan Nhà nớc có thẩm quyền ban hành Nếu nh văn pháp lý đợc ban hành có tính khả thi cao, dễ thực hiện, tính pháp lý vững đảm bảo quyền lợi, nghĩa vụ trách nhiệm bên tham gia làm cho họ yên tâm, tin tởng dễ dàng tham gia sử dụng phơng tiện TTKDTM Hiện nay, nhiều nớc giới có quy định, luật lệ cho TTKDTM nói chung hình thức toán nói riêng Nhng nớc ta, vấn đề kỷ luật toán cha đợc thực cách chặt chẽ, rõ ràng, xuất nhiều bất cập hoạt động toán, không thực thuận tiện an toàn cho chủ thể tham gia Xét tầm vĩ mô TTKDTM giúp Nhà nớc thực vai trò quản lý tiền tệ Khi định pháp lý ®a theo kÞp víi biÕn ®éng cđa nỊn kinh tế thúc đẩy công tác TTKDTM phát triển, công tác phát triển tạo động lùc ph¸t triĨn nỊn kinh tÕ khu vùc toàn giới.Do đó, đòi hỏi phảI có sở pháp lý vững chắc, chặt chẽ phù hợp với biến động kinh tế nh với trình độ phát triển nớc ta vô quan trọng 4.3 - Yếu tố khoa học công nghệ Sự phát triển nh vũ bÃo khoa học công nghệ ứng dụng vào thực tiễn sống đà làm thay đổi diện mạo toàn giới Ngày nay, việc ứng dụng phát triển công nghệ vấn đề sống còn, định quốc gia ngành kinh tế Hoạt động ngân hàng đại chủ yếu đ ợc xây dựng tảng công nghệ đặc biệt công nghệ thông tin Trình độ phát triển công nghệ ảnh hởng lớn, định quy mô, phạm vi chất lợng dịch vụ ngân hàng hoạt động toán chịu tác động mạnh Nhờ phát triển vợt bậc công nghệ ngân hàng, công tác toán vợt khỏi phạm vi quốc gia, rút ngắn không gian thời gian, đảm bảo an toàn, hiệu nguồn vốn; doanh số toán khổng lồ không ngừng tăng cao Nếu nh trớc đây, toán thủ công chiếm nhiều thời gian, cớc phí phức tạp với mạng máy tính nối mạng toàn cầu, việc toán đợc thực gần nh tức thời, đơn giản nhiều khoảng cách không gian, lÃnh thổ Nh vậy, chất lợng loại hình toán chịu ảnh hởng lớn yếu tố khoa học công nghê, sở kỹ thuật công nghệ xử lý đảm bảo cho chất lợng dịch vụ toán Ngân hàng, thu hút khách hàng sử dụng dịch vụ Ngân hàng 4.4 - Yếu tố thói quen tâm lý ngời tiêu dùng Trong xà hội hoạt động đợc thực dới tác động ngời phục vụ ngời Trong hoạt động toán, hình thức toán gì, trình độ phát triển nh yếu tố thiếu có ảnh hởng lớn ngời Đứng góc độ khách hàng, yếu tố tâm lý, trình độ dân trí, thu nhập, khách hàng định việc sử dụng phơng tiện toán Nếu yếu tố thấp ngời dân hầu nh nhu cầu sử dụng dịch vụ toán qua ngân hàng VN tình trạng nh vậy, tiền mặt phơng tiện toán a thích dân c, có phơng tiện TTKDTM đợc sử dụng để toán lớn quan, tổ chøc kinh tÕ x· héi 4.5 - YÕu tè thuéc Ngân hàng 4.5.1 - Chất lợng nguồn nhân lực Đối với ngân hàng: trình độ chuyên môn, đạo đức nghề nghiệp phong cách, tháI độ phục vụ nhân viên ngân hàng phần nhân tố quan trọng tác động lớn tới tâm lý khách hàng sử dụng dịch vụ toán Mặt khác, định đến việc ứng dụng khai thác phơng tiện máy móc, công nghệ ngân hàng có triệt để hiệu không Trình độ nhân viên sở để ngân hàng mở rộng phát triển sản phẩm dịch vụ Nếu Ngân hàng có đợc đội ngũ cán giỏi đợc đào tạo tốt, có trình độ có đạo đức, thái độ phục vụ nhiệt tình, chu đáosẽ giúp cho họ có đợc môí quan hệ tốt với khách hàng, thu hút đợc nhiều khách hàng đến với Ngân hàng để sử dụng dịch vụ toán Để nâng cao uy tín thơng trờng, Ngân hàng phải có đội ngũ cán có lực, trình độ, có kiến thức khoa học kỹ thuật để triển khai tốt phơng thức toán đại Nâng cao trình độ, đổi văn hóa kinh doanh Ngân hàng vấn đề chiến lợc đợc Ngân hàng Việt Nam đặc biệt trọng quan tâm đầu t 4.5.2 Mạng lới toán tổ chức cung ứng dịch vụ toán Mạng lới tổ chức toán rộng tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng tham gia vào trình toán qua Ngân hàng, khách hàng sử dụng dịch vụ lúc nơi, từ thu hút đợc khách hàng sử dụng dịch vụ toán qua Ngân hàng Nhng để xây dựng mạng lới toán rộng khắp Ngân hàng cần phải ý tới kinh phí đầu t Kinh phí đầu t phải phù hợp với điều kiện cụ thể Ngân hàng, phải đợc tính toán cho có hiệu 5- Những quy định mang tính nguyên tắc TTKDTM phản ánh mèi quan hƯ kinh tÕ ph¸p lý giao nhËn toán tiền hàng hóa, dịch vụ nên trình thực toán bên tham gia phảI tuân thủ quy định mang tính nguyên tắc sau: Thø nhÊt: C¸c chđ thĨ tham gia to¸n (kể pháp nhân thể nhân) phải mởi tài khoản toán tổ chức cung ứng dịch vụ toán để mở tài khoản Khi tiến hành toán phải thực toán thông qua tài khoản đà mở theo chế độ quy định phải trả phí toán theo quy định Ngân hàng tổ chức àm dịch vụ toán Trờng hợp đồng tiền toán ngoại tệ phải tuân thủ quy chế quản lý ngoại hối nhà nớc Thứ hai: Số tiền toán ngời chi trả ngời thụ hởng phải dựa sở lợng hàng hóa, dịch vụ đà giao ngời mua ngời bán Ngời mua phải chuẩn bị đầy đủ phơng tiện toán (số d tài khoản tiền gửi toán tôt chức cung ứng dịch vụ toán hạn mức thấu chi có) để đáp ứng yêu cầu toán đầy đủ, kịp thời xuất yêu cầu toán Nếu ngời mua chậm trễ toán; vi phạm chế độ phải chịu phạt theo chế độ toán hành Thứ ba: Ngời bán hay cung cấp dịch vụ ngêi thơ hëng sè tiỊn ngêi chi tr¶ chun vào tài khoản nên phải có trách nhiệm giao hàng cung cấp dịch vụ kịp thời với lợng giá trị mà ngời mua đà toán; đồng thời phảI kiểm tra kiểm soát kỹ chứng từ phát sinh trình toán Thứ t: Là trung gian toán với ngời mua ngời bán, tổ chức cung ứng dịch vụ toán phải thực vai trò trung gian toán: - Chỉ trích tiền từ tài khoản ngời chi trả chuyển vào tài khoản ngời thụ hởng cã lƯnh cđa ngêi chi tr¶ ( thĨ hiƯn chứng từ toán) Trờng hợp không cần có lệnh ngời chi trả (không cần có chữ ký tài khoản chứng từ) áp dụng số hình thức toán nh ủy nhiệm thu, hay lệnh thu tòa án kinh tế - Các tổ chức cung ứng dịch vụ toán phải có trách nhiệm hớng dẫn, giúp đỡ khách hàng mở tài khoản, sử dụng công cụ toán phù hợp với đặc điểm sản xuất kinh doanh, phơng thức giao nhận, vận chuyển hàng hóa Cung cấp đầy đủ chứng từ sử dụng trình toán cho khách hàng - Tổ chức hạch toán, chuyển chøng tõ to¸n mét c¸ch nhanh chãng, chÝnh x¸c, an toàn tài sản Nếu để chậm trễ hay hạch toán thiếu xác gây thiệt hại cho khách hàng trình toan phải chịu phạt để bồi th ờng cho khách hàng theo chế tài chung - Cơ sở pháp lý hệ thống hình thức toán không dùng tiền mặt Việt Nam Để hoạt động TTKDTM ngày hoàn thiện hơn, Chính phủ Ngân hàng Nhà nớc Việt Nam không ngừng nghiên cứu đa văn có tính pháp lý cho hoạt động TTKDTM nói chung hình thức TTKDTM phát huy tác dụng Hệ thống văn pháp quy bao gồm: - Luật NHNN luật tổ chức tín dụng ban hành năm 1997, có đề cập đến vấn đề toán qua ngân hàng - Quyết định 371/QĐ-NHNN Thống đốc NHNN ban hành ngày 19/10/1999 hoạt động toán qua tổ chức cung ứng dịch vụ to¸n 10

Ngày đăng: 14/08/2023, 07:12

TÀI LIỆU CÙNG NGƯỜI DÙNG

TÀI LIỆU LIÊN QUAN

w