LỜI MỞ ĐẦU 1 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD PGS TS Nguyễn Thị Bất LỜI MỞ ĐẦU Sau một năm gia nhập WTO, nhìn lại chúng ta có thể thấy việc gia nhập WTO đem lại cho chúng ta cả cơ hội và thách thức,[.]
Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Nguyễn Thị Bất LỜI MỞ ĐẦU Sau năm gia nhập WTO, nhìn lại thấy việc gia nhập WTO đem lại cho hội thách thức, thuận lợi khó khăn Về mặt thuận lợi, việc gia nhập WTO giúp cho thị trường xuất mở rộng, rào cản thương mại Việt Nam nước thành viên WTO hạn chế, việc nhập từ nước thành viên WTO có nhiều thuận lợi thuế quan, thủ tục, việc gia nhập WTO giúp Việt Nam có điều kiện thu hút sử dụng vốn đầu tư tốt hơn, có hội tiếp thu kinh nghiệm công nghệ nước tiến Nhưng việc gia nhập WTO đồng thời đặt hệ thống kinh tế chúng ta, đặc biệt ngành dịch vụ ngân hàng tài chính, sản xuất hàng tiêu dùng vào cạnh tranh với doanh nghiệp nước muốn chiếm lĩnh thị trường Việt Nam Bởi cần tận dụng tốt hội chuẩn bị đương đầu với thử thách mà WTO đem lại Một ngành chịu ảnh hưởng to lớn việc gia nhập WTO ngành ngân hàng, đặc biệt lĩnh vực toán quốc tế Việc gia nhập WTO thu hút nguồn vốn đầu tư trực tiếp, gián tiếp, kiều hối từ nước gửi về, thúc đẩy xuất nhập phát triển mạnh mẽ, thu hút lao động có trình độ cao, cơng nghệ đại, ngân hàng hoạt động chuyên nghiệp lĩnh vực vào Việt Nam Bởi vậy, hoạt động tốn quốc tế Việt Nam có năm khởi sắc, đạt nhiều thành công đứng trước thách thức lớn hết Trong trình học tập trường, hướng dẫn bảo tận tình thầy giáo, em tiếp thu kiến thức ngân hàng thương mại Đến thực tập Ngân hàng cơng thương Hồn Kiếm ( NHCT HK ), em nhận thấy toán quốc tế ngân hàng xem hoạt động chủ yếu hoạt động kinh doanh Và Trần Hồng Lê Tài cơng 47 Chun đề thực tập tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Nguyễn Thị Bất năm gần đây, hoạt động toán quốc tế NHCT HK phát triển, thị phần toán xuất nhập NHCT HK chiếm tỷ trọng lớn tổng kim ngạch tốn xuất nhập tồn hệ thống Ngân hàng Công thương ( NHCT ) Tuy nhiên, hoạt động toán quốc tế ngân hàng tồn số hạn chế cần phải khắc phục, với cạnh tranh gay gắt ngân hàng nước Bởi vậy, việc nghiên cứu để hoàn thiện, mở rộng hoạt động tốn quốc tế NHCT HK vơ cần thiết Xuất phát từ lý trên, nên em chọn đề tài : " Giải pháp hoàn thiện hoạt động toán quốc tế Ngân hàng cơng thương – Chi nhánh Hồn Kiếm " làm đề tài cho chuyên đề Kết cấu chuyên đề gồm ba phần: Chương I : Lý luận chung toán quốc tế Chương II : Thực trạng hoạt động tốn quốc tế Ngân hàng cơng thương Hoàn Kiếm Chương III : Giải pháp hoàn thiện hoạt động tốn quốc tế Ngân hàng cơng thương Hoàn Kiếm Hoàn thành chuyên đề trước hết em xin chân thành cảm ơn cô chú, anh chị Phịng Thanh tốn xuất nhập NHCT HK tạo điều kiện thuận lợi cho em trình thực tập Đặc biệt, em xin chân thành cảm ơn Cô giáo PGS – TS Nguyễn Thị Bất tận tình bảo hướng dẫn cho em trình hoàn thành chuyên đề Trần Hồng Lê Tài cơng 47 Chun đề thực tập tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Nguyễn Thị Bất CHƯƠNG I LÝ LUẬN CHUNG VỀ THANH TỐN QUỐC TẾ I Hoạt động tốn quốc tế ngân hàng thương mại Khái niệm toán quốc tế Trên giới, thời đại ngày nay, quốc gia độc lập thường xuyên phải tiến hành mối quan hệ đa dạng phức tạp, lĩnh vực: kinh tế, trị, văn hố - xã hội, ngoại giao, hợp tác đầu tư Trong đó, quan hệ kinh tế thường chiếm vị trí quan trọng sở cho mối quan hệ quốc tế khác Quá trình tiến hành hoạt động nêu trên, tất yếu nảy sinh nhu cầu chi trả, toán tiền tệ chủ thể quốc gia khác Từ nảy sinh nhu cầu thực hoạt động toán quốc tế ( TTQT ) Thanh toán quốc tế việc thực nghĩa vụ tiền tệ, nảy sinh sở hoạt động kinh tế phi kinh tế tổ chức hay cá nhân nước với tổ chức hay cá nhân nước khác, quốc gia với tổ chức quốc tế, thông qua quan hệ ngân hàng có liên hệ Cùng với xu hướng không ngừng mở rộng quan hệ thương mại mối quan hệ khác quốc gia giới, đòi hỏi hoạt động TTQT phải mở rộng, hoàn thiện để đáp ứng yêu cầu phục vụ tốt Vai trò hoạt động tốn quốc tế Ngày nay, xu hướng tồn cầu hoá kinh tế thương mại quốc tế ngày phát triển TTQT trở thành hoạt động bản, thiếu ngân hàng thương mại ( NHTM ) Hoạt động TTQT NHTM mắt xích khơng thể thiếu toàn dây truyền thực hợp đồng ngoại thương Thực tốt vai trị trung gian tốn hoạt động TTQT, NHTM đóng góp nhiều cho khách hàng, cho kinh tế cho thân ngân hàng Trần Hồng Lê Tài cơng 47 Chun đề thực tập tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Nguyễn Thị Bất Đối với khách hàng Vai trị trung gian tốn hoạt động TTQT NHTM giúp cho q trình tốn theo yêu cầu khách hàng tiến hành nhanh chóng, xác, an tồn tiện lợi tiết kiệm tối đa chi phí Trong q trình thực tốn, khách hàng khơng đủ khả tài cần đến tài trợ ngân hàng ngân hàng chiết khấu chứng từ xuất Qua việc thực tốn ngân hàng cịn giám sát tình hình kinh doanh doanh nghiệp để có tư vấn cho khách hàng điều chỉnh chiến lược khách hàng Đối với kinh tế TTQT cầu nối liền quốc gia hoạt động kinh doanh đối ngoại Hoạt động toán tạo điều kiện thúc đẩy hoạt động ngoại thương phát triển, đẩy mạnh q trình sản xuất lưu thơng hàng hố, tăng nhanh tốc độ chu chuyển vốn, góp phần phát triển kinh tế Bên cạnh đó, hoạt động TTQT làm tăng khối lượng tốn khơng dùng tiền mặt kinh tế, đồng thời thu hút lượng ngoại tệ đáng kể vào Việt Nam Đối với hoạt động xuất nhập ( XNK ), toán quốc tế tạo điều kiện thuận lợi, nâng cao tốc độ chu chuyển hàng hoá XNK, làm cho hợp đồng ngoại thương thực an tồn mà cịn tạo uy tín tốn bên tham gia Có thể nói rằng, thương mại quốc tế có mở rộng hay không phần nhờ vào hoạt động TTQT có tốt hay khơng Chính vậy, với việc nâng cao chất lượng TTQT góp phần tạo điều kiện cho việc mở rộng hoạt động XNK, phát triển sản xuất nước, khuyến khích nâng cao chất lượng hàng hoá, đẩy mạnh xuất hàng hoá nước ngồi TTQT hạn chế rủi ro q trình thực hợp đồng kinh tế đối ngoại Trong hoạt động kinh tế đối ngoại, vị trí địa lý bạn hàng xa nên việc tìm hiểu khả tài chính, khả tốn người mua khó khăn Nếu tổ chức tốt cơng tác TTQT giúp cho trình Trần Hồng Lê Tài cơng 47 Chun đề thực tập tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Nguyễn Thị Bất toán tiến hành an tồn, nhanh chóng, tiện lợi, từ thúc đẩy hoạt động kinh tế đối ngoại phát triển Đối với thân ngân hàng Hoạt động TTQT có vai trị quan trọng thân NHTM Trước hết, tạo khoản lợi nhuận khơng nhỏ đóng góp vào khoản lợi nhuận chung ngân hàng Ngồi ra, cịn hỗ trợ cho hoạt động khác ngân hàng Hoạt động TTQT giúp cho ngân hàng thu hút thêm khách hàng có nhu cầu TTQT, sở ngân hàng tăng quy mơ hoạt động Nhờ đẩy mạnh hoạt động TTQT mà ngân hàng đẩy mạnh hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập Đồng thời ngân hàng phát triển nghiệp vụ khác kinh doanh ngoại tệ, bảo lãnh Hoạt động TTQT giúp cho ngân hàng tạo uy tín thị trường quốc tế uy tín khách hàng, từ ngân hàng khai thác nguồn vốn tài trợ ngân hàng nước ngồi nguồn vốn thị trường tài quốc tế để đáp ứng nhu cầu khách hàng Hoạt động TTQT làm tăng cường quan hệ đối ngoại ngân hàng, tăng cường khả cạnh tranh ngân hàng, đồng thời giúp cho ngân hàng vượt khỏi phạm vi quốc gia hoà nhập với ngân hàng giới Như vậy, xu phát triển nay, TTQT có vị trí quan trọng khách hàng, với kinh tế thân ngân hàng Vì vậy, địi hỏi phải nâng cao chất lượng toán quốc tế đòi hỏi cấp thiết Các điều kiện tốn quốc tế Thơng thường quan hệ TTQT, bên quan tâm đến lợi ích mình, điều bên tham gia tốn cần thiết phải thoả thuận với vấn đề cụ thể liên quan đến quyền lợi nghĩa vụ thân thực thi hợp đồng, quy tụ lại điều kiện gọi điều kiện TTQT Những điều kiện thể điều khoản Trần Hồng Lê Tài cơng 47 Chun đề thực tập tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Nguyễn Thị Bất toán hiệp định thương mại, hiệp định trả tiền ký kết nước, hợp đồng mua bán ngoại thương ký kết người mua người bán Những điều kiện bao gồm : điều kiện tiền tệ, điều kiện địa điểm, điều kiện thời gian toán điều kiện phương thức toán 3.1 Điều kiện tiền tệ Điều kiện tiền tệ có nghĩa việc quy định thống sử dụng đơn vị tiền tệ để tính tốn tốn hợp đồng xuất nhập hiệp định ký nước, đồng thời quy định phương thức xử lý có biến động giá trị đồng tiền xảy Có nhiều cách thức để phân loại tiền tệ sử dụng hợp đồng Nếu vào hình thái tồn tiền tệ chia làm hai loại: tiền mặt tiền ghi sổ tiền chuyển khoản Nếu vào mục đích sử dụng cơng cụ tiền tệ tốn, phân làm hai loại: tiền tệ tính tốn tiền tệ tốn Cịn vào phạm vi lưu thơng tiền tệ bao gồm: tiền tệ giới ( tiền vàng ), tiền tệ quốc tế tiền tệ quốc gia Việc sử dụng đồng tiền tiền toán thoả thuận bên tham gia TTQT, phụ thuộc vào nhiều yếu tố : so sánh tương quan vị hai bên mua bán; vị trí đồng tiền tốn thị trường quốc tế thời điểm giao dịch; dựa vào tập quán sử dụng đồng tiền toán ngành hàng, đặc biệt số loại hàng nguyên liệu dầu lửa, gạo thường sử dụng USD, kim loại màu, cao su sử dụng GBP Khi tiến hành toán, bên muốn dùng đồng tiền nước có nhiều điểm lợi : để nâng cao uy tín tiền nước thị trường giới, dùng đến ngoại tệ để trả nợ nước ngồi, tránh rủi ro ngoại tệ biến động bất ngờ, tạo điều kiện tăng thêm hàng xuất Tuy nhiên, để đến định sử dụng đơn vị tiền tệ nào, cần đặc biệt quan tâm tới khả đảm bảo hối đối Điều kiện đảm bảo hối đoái : Trần Hồng Lê Tài cơng 47 Chun đề thực tập tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Nguyễn Thị Bất nhằm đảm bảo giá trị thực tế khoản thu nhập tiền tệ từ hợp đồng ngoại thương, hạn chế tối đa tổn thất gây biến động thường xuyên tỷ giá hối đối thị trường, người ta thoả thuận với điều kiện đảm bảo hối đoái hợp đồng Điều kiện bao gồm: điều kiện đảm bảo vàng, điều kiện đảm bảo ngoại hối điều kiện đảm bảo theo rổ tiền tệ - Điều kiện đảm bảo vàng : hình thức thường dùng điều kiện đảm bảo vàng giá hàng hoá tổng giá trị hợp đồng mua bán hàng hoá quy định đồng tiền xác định giá trị vàng đồng tiền Nếu giá trị vàng đồng tiền thay đổi giá hàng hố tổng giá trị hợp đồng mua bán hàng hoá thay đổi, điều chỉnh theo tương ứng - Điều kiện đảm bảo ngoại hối : lựa chọn đồng tiền tương đối ổn định, xác định mối quan hệ tỷ giá với đồng tiền toán để đảm bảo giá trị đồng tiền toán điều kiện đảm bảo hối đoái Trước ngày toán lấy lại tỷ giá hai đồng tiền để đối chiếu với tỷ giá xác định, có thay đổi điều chỉnh tổng giá trị hợp đồng theo biến động - Điều kiện đảm bảo theo rổ tiền tệ : áp dụng đảm bảo hối đoái theo rổ tiền tệ bên phải thống lựa chọn số lượng ngoại tệ đưa vào “ rổ “ cách lấy tỷ giá hối đối ngoại tệ so với đồng tiền đảm bảo vào lúc ký kết hợp đồng lúc toán Trước ngày kết thúc hợp đồng toán lấy lại tỷ giá Đối chiếu biến động điều chỉnh giá trị hợp đồng tốn theo biến động cho thích hợp 3.2 Điều kiện địa điểm toán Trong TTQT nước, bên muốn trả tiền nước mình, lấy nước làm địa diểm tốn có nhiều điểm lợi như: ngân hàng nước thu thủ tục phí nghiệp vụ; đến ngày trả tiền tiền ra; tạo điều kiện nâng cao vị thị trường tiền tệ nước giới Trần Hồng Lê Tài cơng 47 Chun đề thực tập tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Nguyễn Thị Bất Trong toán ngoại thương, địa điểm tốn nước người nhập nước người xuất nước thứ ba Nhưng thực tế, việc xác định địa điểm toán so sánh lực lượng hai bên định, đồng thời thấy dùng đồng tiền tốn nước địa điểm toán thường nước 3.3 Điều kiện thời gian toán Điều kiện thời gian toán rõ thời hạn người nhập phải trả tiền cho người xuất theo quy định hợp đồng ngoại thương Thời gian toán nhanh hay chậm, sớm hay muộn có tác động đến việc luân chuyển vốn, khả hạn chế rủi ro yếu tố lãi suất, tỷ giá hối đoái Thơng thường có ba cách quy định thời gian toán : trả tiền trước, trả tiền trả tiền sau - Thời gian trả tiền trước : sau ký hợp đồng sau bên xuất chấp nhận đơn đặt hàng bên nhập khẩu, trước giao hàng, bên nhập phải trả cho bên xuất toàn hay phần tiền hàng Trả tiền trước với mục đích người nhập cấp tín dụng ngắn hạn cho người xuất Song với mục đích nhằm đảm bảo thực hợp đồng người nhập Việc ứng trước tiền hàng thường áp dụng trường hợp khối lượng hàng hoá lớn, thời gian sản xuất dài, người bán không đủ vốn hai bên không thật tin tưởng lẫn - Thời gian trả tiền : có nghĩa người nhập phải thực toán cho người xuất nhận điện báo chuyển hàng, trả nhận chứng từ nhận lô hàng - Thời gian trả tiền sau : theo cách người nhập nhận hàng, chí sử dụng thời gian định toán cho người xuất Như vậy, thực chất người xuất cấp tín dụng cho người nhập Trần Hồng Lê Tài cơng 47 Chun đề thực tập tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Nguyễn Thị Bất Trong thương mại quốc tế, tuỳ thuộc vào tính chất, đối tượng hàng hố hay dịch vụ cung ứng mà áp dụng ba cách trả tiền 3.4 Điều kiện phương thức toán Đây điều kiện quan trọng điều kiện TTQT Phương thức toán cách thức định, thơng qua người mua trả tiền để nhận hàng người bán nhận tiền để giao hàng Trong bn bán người ta lựa chọn nhiều phương thức toán khác để thu tiền trả tiền, xét cho việc lựa chọn phương thức phải xuất phát từ yêu cầu người bán thu tiền nhanh, đúng, đầy đủ tuỳ yêu cầu người mua nhập hàng số lượng, chất lượng hạn Các phương thức TTQT sử dụng quan hệ thương mại quốc tế bao gồm phương thức chủ yếu sau : - Phương thức ghi sổ (mở tài khoản) - Phương thức chuyển tiền - Phương thức nhờ thu - Phương thức tín dụng chứng từ Tuỳ theo trường hợp cụ thể, bên tham gia thương mại quốc tế đàm phán, thoả thuận sử dụng phương thức tốn thích hợp ngun tắc có lợi Các phương tiện dùng toán quốc tế Để tiến hành nghiệp vụ TTQT thuận tiện, có hiệu quả, người ta sử dụng phương tiện tốn thích hợp Phương tiện tốn cơng cụ mà người ta thực trả tiền quan hệ bn bán với Tuỳ theo điều kiện, hồn cảnh cụ thể mối quan hệ thương mại, quan hệ tốn, lựa chọn sử dụng phương tiện toán : séc, hối phiếu, kỳ phiếu, thẻ toán 4.1 Séc Khái niệm Trần Hồng Lê Tài cơng 47 Chun đề thực tập tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Nguyễn Thị Bất Séc tờ mệnh lệnh vô điều kiện người chủ tài khoản, lệnh cho ngân hàng trích từ tài khoản để trả cho người có tên séc, trả theo lệnh người trả cho người cầm séc số tiền định, tiền mặt hay chuyển khoản Séc sử dụng phổ biến khơng nội địa mà cịn sủ dụng rộng rãi TTQT hàng hoá, cung ứng lao vụ, du lịch chi trả phí mậu dịch khác Thành phần tham gia toán séc - Người ký séc : người chủ tài khoản toán ngân hàng, gọi người phát hành séc - Người thụ lệnh : ngân hàng (thực trích tài khoản người ký séc trả cho người thụ hưởng) - Người thụ hưởng : người hưởng số tiền tờ séc Những nội dung ghi bắt buộc tờ séc - Tên séc : loại séc - Số tiền ghi séc phải rõ ràng, trùng khớp số chữ phải có ký hiệu tiền tệ - Trên séc phải có địa điểm, ngày tháng lập séc - Tên, địa người tả tiền, người hưởng lợi - Tài khoản trích tiền, Ngân hàng mở tài khoản - Ký séc theo chữ ký mẫu đăng ký Phân loại séc Căn vào tính chất lưu thông séc + Séc ghi tên : loại séc ghi rõ tên người hưởng lợi Séc chuyển nhượng + Séc vô danh : loại séc không ghi tên người hưởng lợi, có câu” trả cho người cầm séc” Bất cầm séc lĩnh tiền ngân hàng Séc chuyển nhượng + Séc theo lệnh : loại séc ghi trả tiền theo lệnh người có tên tờ séc Trần Hồng Lê Tài cơng 47