Luận văn tốt nghiệp nâng cao hiệu quả hoạt động thanh toán quốc tế tại ngân hàng công thương hoàn kiếm

Khái niệm

Có rất nhiều quan điểm khác nhau về thanh toán quốc tế Song nếu hiểu một cách đầy đủ thì thanh toán quốc tế là việc thanh toán các nghĩa vụ tiền tệ phát sinh có liên quan đến các quan hệ kinh tế, thơng mại và các mối quan hệ khác nh chính trị, ngoại giao, hợp tác văn hoá,khoa học kỹ thuật giữa các cá nhân, các tổ chức, các chính Phủ giữa các nớc thông qua ngân hàng của các nớc có liên quan.

Nh vậy, thanh toán quốc tế không chỉ có thanh toán mậu dịch mà còn gồm cả thanh toán phi mậu dịch và thanh toán viện trợ, vay nợ.

-Thanh toán phi mậu dịch: là quan hệ thanh toán phát sinh liên quan đến hàng hoá không mang tính chất thơng mại Đó là việc thanh toán các chi phí của các đoàn ngoại giao, ngoại thơng ở các nớc sở tại, các chi phí vận chuyển, đi lại của các đoàn khách của các tổ chức, cá nhân nớc ngoài.

-Thanh toán vay nợ, viện trợ: thực chất cũng là thanh toán mậu dịch song nó khác thanh toán mậu dịch ở chỗ nguồn thanh toán Thanh toán mậu dịch đợc thực hiện bởi nguồn tự có, còn viện trợ là do các nớc ngoài cấp vốn (mà thờng là các n- ớc xuất khẩu cho vay hoặc các tổ chức tài chính tín dụng cho vay hoặc cho không).

Tuy nhiên về cơ bản, thanh toán quốc tế phát sinh trên cơ sở hoạt động thơng mại và đợc gọi là thanh toán quốc tế trong ngoại thơng.

Thanh toán quốc tế nhanh chính xác, đúng luật sẽ đẩy nhanh tốc độ lu chuyển hàng hoá, luân chuyển vốn của các bên tham gia, mở rộng và củng cố quan hệ hợp tác buôn bán làm ăn giữa các nớc Có nh vậy, hoạt động xuất nhập khâủ mới thực sự phát huy tác dụng của nó trong sự phát triển kinh tế của mỗi đất nớc.

Vì vậy thanh toán quốc tế đã trở thành một yếu tố quan trọng để đánh giá hoạt động kinh tế đối ngoại, đặc biệt trong lĩnh vực ngoại thơng.

Vai trò và ý nghĩa của thanh toán quốc tế

Vai trò của thanh toán quốc tế đối với ngân hàng

Đối với ngân hàng thơng mại , việc hoàn thiện và phát triển hoạt động thanh toán quốc tế có vị trí và vai trò hết sức quan trọng, nó không chỉ là một dịch vụ thuần tuý mà nó đợc coi là một mặt không thể thiếu trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng thơng mại, đồng thời còn bổ sung và hỗ trợ các hoạt động khác của ngân hàng.

Ngân hàng thơng mại đứng ra lãnh trách nhiệm làm trung gian thanh toán cho các hợp đồng ngoại thơng Bằng uy tín của mình đối với các đối tác trong và ngoài nớc; với khả năng tài chính có thể đáp ứng kịp thời và đầy đủ các nhu cầu của khách và cạnh tranh đợc với các ngân hàng khác; với phơng tiện kỹ thuật cùng đội ngũ cán bộ đầy đủ nghiệp vụ của mình, ngân hàng thơng mại đã góp phần làm cho thanh toán quốc tế giữa các bên đợc thuận tiện, chính xác Thanh toán quốc tế qua ngân hàng còn phần nào hạn chế đợc những tiêu cực trong thanh toán do thị tr- ờng mang lại.

Về phía ngân hàng, khi tham gia vào hoạt động thanh toán quốc tế, ngân hàng sẽ tạo ra cho mình những khoản thu nhập đáng kể Luồng tiền chuyển qua ngân hàng càng lớn chứng tỏ ngân hàng hoạt động càng mạnh, càng hiệu quả.có uy tín lớn Vì vậy thanh toán quốc tế là một tiêu chí quan trọng để đánh giá ngân hàng hoạt động có hiệu quả hay không.

Hoạt động thanh toán quốc tế tại ngân hàng càng đợc mở rộng và nâng cao sẽ góp phần mở rộng thị trờng cho chính ngân hàng đó Không những vậy còn nâng cao uy tín và tên tuổi của ngân hàng trên thị trờng tiền tệ thế giới, cũng nh trong hệ thống ngân hàng quốc tế Thiết lập đợc càng nhiều mối quan hệ ngân hàng đại lý với ngân hàng nớc ngoài có ý nghĩa quan trọng đối với một ngân hàng thơng

8 mại Nhờ những mối quan hệ đại lý đó mà ngân hàng có thể mở tài khoản ở các ngân hàng khác, giúp cho quá trình thanh toán quốc tế không phải vòng vèo qua nhiều ngân hàng trung gian Do đó ngân hàng có thể kinh doanh và thanh toán bằng nhiều loại ngoại tệ khác nhau Ngân hàng còn có thể lợi dụng đợc những khoản ngoại tệ mà ngân hàng nớc ngoài mở tài khoản tại ngân hàng mình, hoặc nhờ mối quan hệ tốt với ngân hàng nớc ngoài mà ngân hàng có thể nhận đợc những khoản vay u đãi, những khoản đầu t tín dụng qua ngân hàng mình.

Các yếu tố ảnh hởng đến hoạt động thanh toán quốc tÕ

Yếu tố khách quan

Trong hoạt động thanh toán quốc tế, đơn vị đợc sử dụng thờng không phải là đồng nội tệ mà là các loại ngoại tệ khác nhau Vấn đề đặt ra là làm thế nào để so sánh, quy đổi từ đông tiền nớc này sang đồng tiền nớc khác Để giải quyết vấn đề này, ngời ta đa ra khái niệm tỷ giá hối đoái Tỷ giá hối đoái là sự so sánh giá trị giữa các đồng tiền với nhau, nói cách khác, tỷ giá hối đoái là giá cả của đơn vị tiền tệ nớc này so với đơn vị tiền tệ nớc khác.

Sự biến động của tỷ giá hối đoái luôn có ảnh hởng trực tiếp đến hoạt động ngoại thơng, điều đó đồng nghĩa với việc ảnh hởng đến hoạt động thanh toán quốc tế Cụ thể, khi tỷ giá hối đoái giảm (có nghĩa là đồng tiền nội tệ trở nên có giá tơng đối so với đồng ngoại tệ) thì khối lợng hàng hoá nhập khẩu vào nớc đó có xu hớng tăng lên còn khối lợng hàng hoá xuất khẩu có xu hớng giảm xuống Điều này xảy ra do khi giá trị của đồng nội tệ tăng thì có nghĩa là giá cả hàng hoá của n ớc ngoài rẻ đi một cách tơng đối so với hàng hoá trong nớc và do đó nhu cầu tiêu dùng đối với các hàng hoá đó tăng lên; trong khi đó giá trị của các hàng hoá xuất khẩu của nớc đó lại đắt lên tơng đối so với hàng hoá của nớc ngoài và bởi vậy nhu cầu tiêu dùng đối với hàng hoá đó giảm đi tơng đối Ta cũng có điều ngợc lại khi tỷ giá t¨ng.

Việc thực hiện các hoạt động ngoại thơng thờng đòi hỏi nhiều thời gian để hoàn tất và chính trong khoảng thời gian này, sự biến động về tỷ giá tất yếu dẫn đến việc gây thiệt hại hoặc cho ngời xuất khẩu hoặc cho ngời nhập khẩu.

Sự thay đổi bất thờng của tỷ giá hối đoái còn gây ảnh hởng không tốt đến việc mua bán ngoại tệ của ngân hàng Việc cân nhắc nên mua hay bán ngoại tệ trở nên khó khăn hơn khi thị trờng có nhiều biến động bất thờng Hậu quả là nguồn ngoại tệ phục vụ cho hoạt động thanh toán quốc tế bị xáo trộn và nhiều khi để duy trì tốt hoạt động thanh toán quốc tế thì ngân hàng phải chịu những thiệt thòi lớn.

Trơng Hùng Vỹ Lớp Ngân hàng 40A

Luận văn tốt nghiệp Khoa ngân hàng tài chính

Vì vậy trong hoạt động ngoại thơng, các bên tham gia luôn phải chú ý tới yếu tố tỷ giá, cần phải nghiên cứu kỹ lỡng và dự đoán đợc những biến động của tỷ giá để hạn chế thấp nhất những rủi ro mà tỷ giá hối đoái gây ra, đồng thời cũng tận dụng đợc những biến động có lợi cho mình.

1.2 Tình trạng xuất nhập khẩu, trình độ sản xuất, tài nguyên và vị trí địa lý của mỗi quốc gia

Một yếu tố khác có tác động lớn đến thanh toán quốc tế của mỗi quốc gia là tình trạng xuất nhập khẩu Nếu một nớc có nền kinh tế tự cung, tự cấp thì chắc chắn hoạt động thanh toán quốc tế sẽ không phát triển, ngợc lại, nếu nớc đó có nền kinh tế mở thì hoạt động ngoại thơng sẽ phát triển và điều đó sẽ kéo theo sự phát triển của hoạt động thanh toán quốc tế.

Trình độ sản xuất, nguồn tài nguyên của mỗi quốc gia cũng có ảnh hởng đến hoạt động thanh toán quốc tế Khi trình độ sản xuất cao thì những sản phẩm sản xuất ra không những đáp ứng đợc nhu cầu tiêu dùng trong nớc mà còn có thể xuất khẩu Trong buôn bán quốc tế thì chất lợng và giá thành sản phẩm là những nhân tố quyết định tới sự thành công hay thất bại, do đó trình độ sản xuất có ảnh hởng trực tiếp tới hoạt động xuất nhập khẩu và điều đó có nghĩa là ảnh hởng tới hoạt động thanh toán quốc tế Nếu một quốc gia thiếu nguồn nguyên liệu thì nớc đó phải nhập nguyên vật liệu đó cho hoạt động sản xuất chế biến của mình và ngợc lại Nh vậy sẽ liên quan tới hoạt động ngoại thơng và do đó sẽ ảnh hởng tới hoạt động thanh toán quốc tế.

Vị trí địa lý thuận lợi cũng là một lợi thế trong thanh toán quốc tế vì vị trí địa lý thuận lợi sẽ giảm đợc thời gian vận chuyển hàng hoá, giảm đợc các rủi ro trên đ- ờng vận chuyển, giảm chi phí vận chuyển Điều này cũng ảnh hởng trực tiếp tới hoạt động ngoại thơng và do đó sẽ ảnh hởng tới hoạt động thanh toán quốc tế.

1.3 Tình hình chính trị xã hội

Tình hình chính trị xã hội của mỗi quốc gia có ảnh hởng đến tất cả các hoạt động kinh tế của quốc gia đó bao gồm cả nội thơng và ngoại thơng Khi tình hình chính trị xã hội ổn định, các hoạt động kinh tế sẽ có một nền tảng vững chắc để hoạt động Sự bất ổn định chính trị xã hội là một trong những nhân tố to lớn trong việc tàn phá nền kinh tế của mỗi quốc gia không loại trừ quốc gia đó theo thể chế chính trị nào Trong hoạt động ngoại thơng, không một thơng gia nào lại lựa chọn đối tác của mình ở một nớc đang có những biến động về chính Sự biến động về chính trị sẽ có thể làm cho bạn hàng của thơng gia này (nếu là ngời xuất khẩu) không giao đợc hàng hoá hoặc (nếu là ngời nhập khẩu) không thanh toán đợc tiền. Những rủi ro này nằm ngoài mong muốn của cả hai phía và tất nhiên là những rủi

1 0 ro bất khả kháng bởi vì thông thờng không có bảo hiểm cho rủi ro dạng này Do vậy trong bất kỳ trờng hợp nào thì các thơng gia cũng không bao giờ muốn đặt mình vào những khả năng rủi ro nh vậy.

1.4 Các chính sách kinh tế vĩ mô

Các chính sách kinh tế vĩ mô của Nhà nớc có mục đích là điều tiết các hoạt động kinh tế Những chính sách này luôn nhằm mục đích đem lại lợi ích tốt nhất cho đất nớc Sự ổn định và tính đúng đắn của các chính sách kinh tế vĩ mô của Nhà nớc có tác động rất lớn đến hoạt động xuất nhập khẩu hàng hoá, dịch vụ và thanh toán quốc tế Ví dụ nh chính sách thuế của Nhà nớc, khi thuế nhập khẩu cao, hàng hoá vào nớc đó giảm đi và hoạt động thanh toán quốc tế sẽ giảm theo, hoặc nếu Nhà nớc cấm nhập khẩu một hay một số mặt hàng nào đó thì cũng tác động tơng tự đến hoạt động thanh toán quốc tế Do đó nếu chính sách ngoại hối của Chính phủ không đúng đắn, không bám sát cung cầu trên thị trờng sẽ tác động xấu tới các ngân hàng trong việc cân đối ngoại tệ để đáp ứng nhu cầu thanh toán quốc tế.

Trong nhiều năm qua, các chính sách của Chính phủ đã khuyến khích sự xuất hiện của nhiều doanh nghiệp với các loại hình khác nhau Để tạo môi trờng pháp lý thông thoáng có tác dụng kích thích các thành phần kinh tế đầu t, mở rộng sản xuất kinh doanh, Chính phủ đã có nhiều nỗ lực nhằm khuyến khích các doanh nghiệp và tạo điều kiện tăng trởng kinh tế Trong những năm qua, Quốc hội đã ban hành nhiều bộ luật nh: luật đầu t nớc ngoài, luật doanh nghiệp, luật thơng mại, luật ngân hàng Nhà nớc Việt Nam điều này đã có tác động thúc đẩy các doanh nghiệp có những phơng hớng đầu t tích cực, mở rộng sản xuất và góp phần vào sự phát triển chung của đất nớc Riêng đối với hoạt động ngoại thơng, tháng 3/98, thủ tớng Chính phủ đã ban hành quyết định số 55/1998/QĐ/TTg cho phép tất cả các doanh nghiệp Việt Nam đợc phép tham gia vào hoạt động xuât nhập khẩu mà không cần phải đáp ứng bất cứ điều kiện gì ngoài việc tự đăng ký mã số hàng hoá của mình tại hải quan Đến tháng 7/98, quyết định đợc áp dụng thêm cho nhập khẩu thông qua nghị định 57/1998/NĐ-Chính phủ của Chính phủ hớng dẫn thực hiện luật thơng mại Đồng thời để tài trợ cho hoạt động xuất nhập khẩu, Chính phủ cũng đa ra Quyết định 195/QĐ/TTg của thủ tớng Chính phủ ngày 27/9/1999 về việc hỗ trợ xuất khẩu Để tạo điều kiện cho tỷ giá vận động theo đúng quy luật khách quan và phản ánh đúng cung cầu ngoại tệ trên thị trờng và từng bớc đa việc điều hành tỷ giá phù hợp với thông lệ quốc tế, trong năm 1999, Chính phủ đã có quyết định quan trọng về việc đổi mới điều hành tỷ giá Kể từ ngày 26/2/1999, Ngân hàng Nhà nớc chấm dứt công bố tỷ giá chính thức, mà chỉ công bố tỷ giá giao dịch bình quân trên thị trờng ngoại tệ liên ngân hàng Việc can thiệp đối với tỷ giá đợc thực hiện thông

Trơng Hùng Vỹ Lớp Ngân hàng 40A

Luận văn tốt nghiệp Khoa ngân hàng tài chính qua việc mua bán ngoại tệ của Ngân hàng Nhà nớc trên thị trờng, xoá bỏ phơng thức quản lý mang nặng tính hành chính, chủ qua nh trớc đây.

Bên cạnh những bớc tiến trong quản lý xuất nhập khẩu của Nhà nớc, những nỗ lực trong việc tài trợ hoạt động tín dụng xuất nhập khẩu , một yếu tố quan trọng để phát triển thanh toán quốc tế thì các quyết định cũng nh các chính sách của Chính phủ vẫn còn bộc lộ những hạn chế làm ảnh hởng đến kết quả hoạt động thanh toán quốc tế của các ngân hàng nh sự không hoàn thiện của hệ thống luật pháp quốc gia hay sự quá cững nhắc trong quản lý vĩ mô của Chính phủ

Nh vậy để hoạt động thanh toán quốc tế phát triển thì các nớc cần đề ra đợc các chính sách đúng đắn và phù hợp.

Yếu tố chủ quan

Thanh toán quốc tế là một hoạt động của ngân hàng, do đó tất yếu nó chịu ảnh hởng của các yếu tố thuộc bản thân ngân hàng.

Trong thanh toán quốc tế, vai trò của các ngân hàng là không thể thiếu, hiếm khi các bên tham gia mua bán tự thanh toán tiền với nhau, Các ngân hàng có nhiệm vụ đứng ra đảm bảo thanh toán cho ngời xuất khẩu và đòi tiền ngời nhập khẩu Nh nhà kinh tế học Adam smith đã nói: “Tiền là thứ nguyên liệu bôi trơn bánh xe lu thông” thì vai trò của ngân hàng trong thanh toán quốc tế cũng đợc ví nh vậy. Không có các ngân hàng thì hoạt động thanh toán quốc tế sẽ bị ngừng trệ Các ngân hàng muốn thực hiện tốt vai trò của mình thì cần có những điều kiện sau:

-Phải có nguồn ngoại tệ đầy đủ, có khả năng đáp ứng mọi nhu cầu ngoại tệ của khách hàng trong việc thực hiện thanh toán.

-Ngân hàng phải có trang thiết bị hiện đại thì mới đáp ứng đợc nhu cầu của khách hàng ngày càng khắt khe hơn thể hiện ở chất lợng dịch vụ thanh toán phải chính xác, nhanh gọn, mới có thể thắng trong cuộc cạnh tranh ngày càng găy gắt giữa các ngân hàng.

-Ngân hàng phải có uy tín và vị thế trên trờng quốc tế Do thanh toán quốc tế thực hiện trên phạm vi quốc tế cho nên một ngân hàng không đợc tin tởng trên thi trờng quốc tế thì sẽ gây tâm lý e ngại cho khách hàng khi đến với ngân hàng.

-Ngân hàng cũng phải luôn tạo điều kiện tốt nhất cho ngời nhập khẩu trong việc cấp tín dụng hay bảo lãnh các hợp đồng ngoại thơng, các điều kiện về lãi suất, tỷ lệ ký quỹ, điều kiện đợc vay vốn để hoạt động xuất nhập khẩu và thanh toán quốc tế đợc thực hiện dễ dàng.

-Để hoàn thành vai trò của mình, điều quan trọng nhất là trình độ của đội ngũ cán bộ của ngân hàng phải đủ phát hiện những thiếu sót, sai khác trong hợp đồng, chứng từ hàng hoá đảm bảo lợi ích của khách hàng và của ngân hàng Nếu cán bộ của ngân hàng không phát hiện ra những sai sót mà vẫn trả tiền cho ngời

1 2 bán thì ngời mua có quyền từ chối thanh toán và ngân hàng phải chịu trách nhiệm. Mặt khác, nếu ngân hàng luôn đảm bảo đợc quyền lợi của khách hàng thì sẽ tạo đ- ợc uy tín lớn, thu hút thêm nhiều khách hàng và đem lại nhiều lợi ích cho ngân hàng.

Vì vậy vai trò trung gian thanh toán của ngân hàng rất quan trọng, không có sự tham gia của các ngân hàng thì việc thực hiện thanh toán tiền hàng trong các giao dịch quốc tế sẽ gặp rất nhiều khó khăn và rủi ro Ngân hàng muốn thực hiện tốt vai trò này thì luôn phải có những chính sách u đãi hợp lý để thu hút khách hàng, phải có tiềm lực để đáp ứng nhu cầu của khách hàng, có cơ sở vật chất hiện đại cũng nh phải có một đội nhũ cán bộ nhân viên có trình độ và kinh nghiệm.

Các phơng thức thanh toán quốc tế chủ yếu áp dụng

Phơng thức chuyển tiền

Phơng thức chuyển tiền là một phơng thức thanh toán trong đó có một khách hàng (ngời trả tiền, ngời nhập khẩu) yêu cầu ngân hàng phục vụ mình chuyển một số tiền nhất định cho ngời hởng lợi (ngời bán, ngời xuất khẩu) ở một địa điểm nhất định bằng phơng tiện chuyển tiền do khách hàng yêu cầu Ngân hàng chuyển tiền phải thông qua đại lý của mình ở nớc ngời hởng lợi để thực hiện nghiệp vụ chuyển tiÒn.

2.1.2 Quy trình nghiệp vụ nghiệp vụ

Ngời hởng lợi (Ngêi xuÊt khÈu)

(1) Sau khi thoả thuận đi đến ký kết hợp đồng mua bán ngoại thơng, ngời xuất khẩu thực hiện việc cung ứng hàng hoá, dịch vụ cho ngời nhập khẩu đồng thời chuyển giao bộ chứng từ (vận đơn, chứng từ về hàng hoá và các chứng từ có liên quan) cho ngêi nhËp khÈu.

(2) Ngời nhập khẩu sau khi kiểm tra chứng từ, hoá đơn, viết lệnh chuyển tiền gửi đến ngân hàng phục vụ mình trong đó ghi rõ ràng đầy đủ:

- Tên, địa chỉ ngời xin chuyển

- Số tài khoản, ngân hàng mở tài khoản

- Tên, địa chỉ ngời hởng lợi, số tài khoản, tên ngân hàng chi nhánh.

- Kèm theo giấy tờ, chứng từ có liên quan nh: giấy phép nhập khẩu, hợp đồng mua bán ngoại thơng, tờ khai hải quan

(3) Sau khi kiểm tra nếu hợp lệ, đủ khả năng thanh toán, ngân hàng sẽ trích tài khoản ngời nhập khẩu để chuyển tiền, gửi giấy báo nợ và giấy báo đã thanh toán cho ngời nhập khẩu.

(4) Ngân hàng chuyển tiền ra lệnh cho ngân hàng đại lý của mình ở nớc ngoài (bằng th hoặc bằng điện) để chuyển tiền cho ngời xuất khẩu.

(5) Ngân hàng đại lý chuyển tiền cho ngời xuất khẩu (trực tiếp hoặc gián tiếp thông qua ngân hàng khác) và gửi giấy báo cho đơn vị đó.

-Ngời phát hành lệnh chuyển tiền ( ngời trả tiền )

-Ngân hàng chuyển tiền là ngân hàng ở nớc ngời hởng lợi ở đây, việc thanh toán là thanh toán trực tiếp giữa ngời chuyển và ngời nhận.

Ngân hàng thực hiện việc trả tiền với t cách chỉ là trung gian thực hiện việc thanh toán theo uỷ nhiệm và hởng hoa hồng, không bị ràng buộc trách nhiệm gì cả. Việc chuyển tiền chỉ đợc coi là hoàn thành khi nào đã trả tiền cho ngời nhận Trớc thời điểm này, số tiền chu chuyển vẫn thuộc sở hữu ngời chuyển tiền, ngời chuyển tiền vẫn có quyền huỷ bỏ lệnh chuyển tiền mà ngời nhận không có quyền khiếu nại ngân hàng, chỉ có quyền khiếu nại ngời chuyển mà thôi.

2.1.4 Các hình thức chuyển tiền

 Chuyển tiền bằng điện báo (Telegraphic transfer – T/T)

Ngân hàng chuyển tiền thực hiện lệnh chuyển tiền bằng cách ra lệnh bằng điện cho ngân hàng đại lý ở nớc ngoài trả tiền cho ngời hởng lợi.

 Chuyển tiền bằng th (Mail transfer – M/T)

Ngân hàng chuyển tiền thực hiện việc chuyển tiền bằng cách ra lệnh cho ngân hàng ở nớc ngoài trả tiền cho ngời hởng lợi.

Hình thức thanh toán T/T có lợi cho ngời xuất nhập khẩu vì nhận đợc tiền nhanh chóng song thủ tục phí, điện phí cao.

2.1.5 Ưu nhợc điểm của phơng thức chuyển tiền Đây là phơng thức thanh toán đơn giản nhất, dễ thực hiện nhất, song: -Nếu dùng phơng thức chuyển tiền trả trớc tiền hàng, ngời nhập khẩu sẽ chịu thiệt thòi vì hàng hoá cha nhận đợc hoặc không có một đảm bảo nào hàng hoá sẽ đợc nhận mà vẫn phải trả trớc cho ngời xuất khẩu Do đó không những vốn bị chiếm dụng mà còn gặp nguy hiểm là có thể vì một lý do nào đó ngời bán không giao hàng Trái lại ngời xuất khẩu cha gửi hàng đã nhận đợc tiền của ngời nhập

Trơng Hùng Vỹ Lớp Ngân hàng 40A

Ngân hàng bên XK Ngân hàng bên NK

Ng êi XK Ng êi NK

Luận văn tốt nghiệp Khoa ngân hàng tài chính khẩu Nh vậy không những họ an tâm, không lo lắng gì về tiền hàng phải thu mà còn có thể lợi dụng đợc vốn của ngời nhập khẩu để kinh doanh.

-Nếu trả sau khi nhận hàng thì ngời nhập khẩu sẽ có lợi vì bởi vì hàng hoá chắc chắn nằm trong tay ngời nhập khẩu Còn về ngời xuất khẩu, sau khi gởi hàng mới nhận đợc tiền thì không những vốn bị ứ đọng mà còn gặp nguy hiểm, bởi vì có thể có nhiều lý do mà ngời mua sẽ không nhận hàng, ví dụ nh hàng hoá không đúng quy cách phẩm chất ghi trong hợp đồng, nh vậy sẽ dẫn đến việc không thu đủ tiền hàng hoặc không thu đợc đúng hạn.

Do vậy phạm vi áp dụng của phơng thức chuyển tiền thờng chỉ đợc sử dụng trong việc trả nợ, trả tiền ứng trớc, trả tiền thừa, trả tiền bồi thờng hoặc thanh toán những chi phí mậu dịch liên quan đến xuất nhập khẩu Nếu phơng thức thanh toán đợc áp dụng trong thanh toán xuất nhập khẩu thì chủ yếu là với khách quen, có tín nhiệm cao.

Phơng thức mở tài khoản

Phơng thức mở tài khoản là phơng thức thực hiện bằng cách ngời xuất khẩu mở một tài khoản, ghi nợ ngời nhập khẩu sau khi ngời này đã hoàn thành thủ tục hàng hoá, dịch vụ Đến định từng định kỳ (tháng, quý, nửa năm) ngời nhập khẩu trả tiền cho ngời xuất khẩu.

(1) Ngời xuất khẩu giao hàng cùng với việc gửi chứng từ hàng hoá cho ngời nhËp khÈu.

(3) Ngời nhập khẩu dùng phơng thức chuyển tiền để trả tiền khi đến định kỳ thanh toán.

2.2.3 Ưu nhợc điểm của phơng thức ghi sổ

1 8 Ưu điểm của phơng thức này là dễ thực hiện, nghiệp vụ đơn giản, bên mua thơng xuyên đợc sử dụng hàng hoá khi cha đủ vốn và bên bán bán đợc hàng, giữ đợc thị trờng.

Tuy nhiên, hạn chế của phơng thức này là quan hệ thanh toán không bình đẳng, chỉ có lợi cho ngời mua, còn ngời bán thờng xuyên bị ứ đọng vốn, việc thu tiền phụ thuộc vào thiện chí của ngời mua, không sát giá hiện tại trong khi giá trên thị trờng thế giới biến đổi hàng ngày, hàng giờ.

Từ quy trình tín dụng có thể thấy, ngời nhập khẩu đã cấp tín dụng dới hình thức ứng trớc hàng hoá Ngân hàng trong trờng hợp này chỉ đóng vai trò trung gian chuyển tiền Ngời xuất khẩu cấp tín dụng cho ngời nhập khẩu mà không có sự đảm bảo nào về kả năng chuyển tiền đúng hạn của ngời nhập khẩu Do vậy phơng thức này thờng chỉ áp dụng với bạn hàng có uy tín, thờng xuyên thanh toán sòng phẳng và với khối lợng hàng không lớn Hoặc áp dụng trong thanh toán tiền phi mậu dịchmh: tiền cớc phí vận tải, phí bảo hiểm, tiền hoa hồng trong nghiệp vụ môi giới, uỷ thác, tiền lãi cho vay và đầu t.

Phơng thức nhờ thu (Collection of payment)

Phơng thức nhờ thu là phơng thức thanh toán mà ngời xuất khẩu sau khi đã hoàn thành nghĩa vụ giao hàng sẽ ký phát hối phiếu đòi tiền ngời nhập khẩu, nhờ ngân hàng thu hộ số tiền trên hối phiếu đó.

Các bên tham gia trong phơng thức thanh toán nhờ thu:

-Ngời xuất khẩu (tức là ngời hởng lợi, ngời giữ giấy nhờ thu) -Ngân hàng chuyển chứng từ: là ngân hàng phục vụ ngời xuất khẩu. -Ngân hàng thu tiền: là ngân hàng phục vụ ngời nhập khẩu.

-Ngời nhập khẩu: là ngời trả tiền.

2.3.2 Các giai đoạn chủ yếu của phơng thức nhờ thu

Giai đoạn 1: Xây dựng các điều khoản nhờ thu trên cơ sở các quy định về điều lệ thanh toán trong hợp đồng (hay đơn chào hàng) Sau khi giao hàng, ngời xuất khẩu lập bộ chứng từ, ghi rõ những mục nhờ thu vào trong đơn.

Giai đoạn 2: Phát hành nhờ thu và chuyển chứng từ

Trên cơ sở giấy yêu cầu nhờ thu và các chứng từ ngời bán gửi đến, ngân hàng phục vụ bên bán phát hành nhờ thu, chuyển các chứng từ cho ngời nhập khẩu để thu tiền.

Trơng Hùng Vỹ Lớp Ngân hàng 40A

Luận văn tốt nghiệp Khoa ngân hàng tài chính

Giai đoạn 3: Xuất trình giấy tờ và thanh toán

Ngân hàng bên ngời nhập khẩu thông báo cho ngời nhập khẩu về việc chứng từ đã tới và những điều kiện của nó Ngời nhập khẩu trả tiền hoặc chấp nhận hối phiếu và nhận chứng từ Sau đó ngân hàng chuyển số tiền đã thu đợc cho ngân hàng phục vụ ngời xuất khẩu, ngân hàng này tiến hành thanh toán cho ngời xuÊt khÈu.

Tuỳ theo các tiêu thức phân loại khác nhau mà có nhiều cách phân loại nhờ thu.

 Căn cứ vào cách thực hiện

1 Uỷ thác thu bằng điện

Ngời xuất khẩu sau khi giao hàng, lập bộ chứng từ hàng hoá và hối phiếu uỷ thác cho ngân hàng phục vụ mình đòi tiền ngời nhập khẩu qua ngân hàng đại lý ở nớc ngời nhập khẩu bằng điện báo thu tiền Căn cứ vào điện báo đó, ngời nhập khẩu sẽ trả tiền ngay hoặc chấp nhận thanh toán khi đợc ngân hàng phục vụ mình báo tin, mà không căn cứ vào chứng từ hàng hoá Chứng từ hàng hoá đợc gửi đến sau bằng đờng bu điện, hoặc thông qua ngân hàng, hoặc do ngời xuất khẩu trực tiếp gửi đến ngời nhập khẩu.

Nh vậy uỷ thác bằng điện là phơng thức thanh toán áp dụng trong trờng hợp hai bên mua bán tin tởng nhau Nói chung nó lợi cho ngời nhập khẩu, còn ngời xuất khẩu đứng trớc rủi ro không thu đợc tiền hàng, hoặc không thu đợc đúng hạn.

2 Uỷ thác thu bằng th

Ngời xuất khẩu sau khi giao hàng, lập bộ chứng từ hàng hoá và hối phiếu gửi đến ngân hàng phục vụ mình đòi tiền ngời nhập khẩu thông qua ngân hàng đại lý ở nớc ngời nhập khẩu bằng th uỷ thác (giấy nhờ thua) Ngời nhập khẩu sẽ thanh toán ngay khi nhận đợc chứng từ do ngân hàng trao. b) Căn cứ vào chứng từ thanh toán uỷ thác nhờ thu

Nhờ thu phiếu trơn (Clean collection)

Nhờ thu piếu trơn là phơng thức trong đó ngời xuất khẩu uỷ thác cho ngân hàng thu hộ tiền của ngời nhập khẩu căn cứ vào hối phiếu do mình lập ra, còn chứng từ hàng hoá thì gửi thẳng cho ngời nhập khẩu không qua ngân hàng.

Phơng thức nhờ thu phiếu trơn thờng chỉ đợc áp dụng trong các trờng hợp sau:

-Ngời xuất khẩu và ngời nhập khẩu tin cậy lẫn nhau hoặc có quan hệ liên doanh với nhau giữa công ty mẹ, công ty con hoặc chi nhánh của nhau.

-Thanh toán về các dịch vụ có liện quan đến xuất nhập khẩu hàng hoá (vì việc thanh toán này không cần thiết phải kèm theo chứng từ) nh tiền cớc phí vận tải, bảo hiểm, phạt bồi thờng

Trơng Hùng Vỹ Lớp Ngân hàng 40A

Luận văn tốt nghiệp Khoa ngân hàng tài chính

(1) Căn cứ vào hợp đồng mua bán ngoại thơng, ngời xuất khẩu giao hàng cho ngời nhập khẩu, đông thời gửi thẳng bộ chứng từ cho ngời nhập khẩu để nhận hàng Bộ chứng từ trong thanh toán nhờ thu gồm có hoá đơn thơng mại, chứng từ hàng hoá (giấy chứng nhận trọng lợng, phiếu đóng gói, bản kê chi tiết), vận đơn, chứng từ bảo hiểm, chứng từ phẩm chất, kiểm nghiệm và các chứng từ có liên quan khác.

(2) Trên cơ sở giao hàng và các chứng từ hàng hoá gửi bên nhập khẩu, ngời xuất khẩu ký phát hối phiếu gửi đến ngân hàng phục vụ mình để nhờ thu hộ tiền.

(3) Ngân hàng nhờ thu gửi th uỷ nhiệm kèm hối phiếu của ngời xuất khẩu sang ngân hàng đại lý ở nớc ngời nhập khẩu để nhờ thu hộ tiền.

(4) Ngân hàng đại lý gửi hối phiếu cho ngời nhập khẩu theo đúng địa chỉ ghi trên hối phiếu để yêu cầu thanh toán.

(5) Sau khi kiểm tra, đối chiếu hối phiếu với bộ chứng từ, hợp đồng, nếu thấy hợp lý, ngời nhập khẩu sẽ ra lệnh cho ngân hàng phục vụ mình thanh toán (tr- ờng hợp hối phiếu trả ngay – D/P) hoặc ký chấp nhận lên hối phiếu (trờng hợp hối phiếu kỳ hạn – D/A)

(6) Ngân hàng đại lý thực hiện các bút toán chuyển tiền và gửi báo có hoặc hối phiếu đã chấp nhận hoặc thông báo về sự từ chối thanh toán của ngời nhập khÈu.

Phơng thức tín dụng chứng từ

Theo điều 2 của bản quy tắc và thực hành thống nhất về tín dụng chứng từ (bản sửa đổi 1993, số xuất bản 500 của phòng thơng mại quốc tế gọi tắt là UCP

500) quy định thì tín dụng chứng từ còn đợc gọi là tín dụng th đợc định nghĩa nh sau: tín dụng chứng từ là bất cứ thoả thuận nào, dù cho đợc gọi nh thế nào, mà theo đó một ngân hàng (Ngân hàng phát hành – issuing bank) hành động theo yêu cầu

2 4 và theo chỉ thị của một khách hàng (Ngời yêu cầu phát hành tín dụng – Applicant) hoặc nhân danh chính mình:

-Phải tiến hành việc trả tiền theo lệnh của một ngời thứ ba (Ngời hởng lợi – Benificiary) hoặc phải chấp nhận và thanh toán các hối phiếu do ngời hởng lợi ký phát.

-Uỷ quyền cho một ngân hàng khác tiến hành thanh toán hoặc chấp nhận thanh toán hối phiếu đó hoặc uỷ quyền cho một ngân hàng khác chiết khấu chứng từ đợc xuất trình với điều kiện là các điều kiện của tín dụng đợc thực hiện đúng. Tuy nhiên, ngân hàng chỉ xem xét sự phù hợp trên “bề mặt” của chứng từ mà không chịu trách nhiệm đến các vấn đề liên quan đến nội dung bên trong của chứng từ.

Tóm lại, có thể hiểu tín dụng chứng từ là một sự thoả thuận, trong đó một ngân hàng theo yêu cầu của khách hàng trả một số tiền nhất định cho một ngời khác hoặc chấp nhận hối phiếu do ngời này ký phát trong phạm vi số tiền đó khi ngời này xuất trình cho ngân hàng bộ chứng từ thanh toán phù hợp với những quy định đề ra trong th tín dụng.

Nh vậy, tín dụng chứng từ thực chất là một hình thức bảo đảm thanh toán của ngân hàng tạo nên sự tin cậy giữa các bên trong quan hệ thơng mại quốc tế. Việc ngân hàng phát hành th tín dụng (Letter Credit – L/C) đã thay thế sự đảm bảo trả tiền của ngời nhập khẩu cho ngời xuất khẩu và tín dụng ngân hàng đã thay thế tín dụng ngời xuất khẩu Điều đó chỉ ra rằng:

-Mục đích của L/C không phải là chuyển tiền từ nớc ngời nhập khẩu sang n- ớc ngời xuất khẩu mà nó đảm bảo quyền lợi cho ngời xuất khẩu khi giao hàng xong sẽ nhận đợc đủ tiền hàng

-Ngời hởng L/C không phải là ngời yêu cầu mà là bạn hàng của ngời đó. -Ki ngời xuất khẩu xuất trình bộ chứng từ cùng hối phiếu đúng với các quy định, các điều kiện trong L/C thì ngân hàng sẽ thanh toán kể cả trong trờng hợp ngời nhập khẩu không có khả năng thanh toán Trong trờng hợp này, ngân hàng sẽ chịu trách nhiệm đòi tiền ngời nhập khẩu và ngân hàng sẽ gặp rủi ro nếu ngời nhập khẩu không có khả năng thanh toán, Chính vì vậy, để giảm rủi ro, ngân hàng thờng yêu cầu ngời nhập khẩu phải ký quỹ và tỷ lệ ký quỹ cao nhất là 100% giá trị L/C, điều này tuỳ thuộc vào mối quan hệ ngân hàng với khách hàng.

2.4.2 Chức năng của tín dụng chứng từ

Trong thanh toán quốc tế tín dụng chứng từ giữ vai trò hết sức quan trọng và nó thể hiện qua các chức năng cơ bản sau:

Trơng Hùng Vỹ Lớp Ngân hàng 40A

Ngân hàng mở L/C Ngân hàng thông báo L/C

Ng êi nhËp khÈu Ng êi xuÊt khÈu

Luận văn tốt nghiệp Khoa ngân hàng tài chính

Chức năng thanh toán: đây là chức năng cơ bản nhất của tín dụng chứng từ, nó thể hiện ở chỗ không dùng tiền mặt để thanh toán giữa ngời mua và ngời bán mà chủ yếu dùng các chứng từ, th, điện chuyển tiền, hối phiếu, sec

Chức năng bảo đảm tín dụng chứng từ: là sự cam kết độc lập của ngân hàng mở L/C đảm bảo việc thanh toán cho ngời xuất khẩu ngay cả trong trờng hợp ngời nhập khẩu không có khả năng thanh toán Đồng thời quyền lợi của ngời nhập khẩu cũng đợc đảm bảo với việc ngân hàng chỉ trả tiền cho ngời xuất khẩu khi ngời xuất khẩu xuất trình chứng từ phù hợp với điều kiện của L/C.

Chức năng tín dụng: khi ngân hàng mở L/C nhận đợc đơn xin mở L/C của ngời nhập khẩu mà không yêu cầu ký quỹ, có nghĩa là ngời nhập khẩu chỉ phải trả tiền khi nhận đợc bộ chứng từ phù hợp với điều kiện của L/C từ ngân hàng mở L/C. Còn nếu ngân hàng không tin tởng ngời nhập khẩu thì ngân hàng sẽ yêu cầu ngời nhập khẩu ký quỹ theo một tỷ lệ nhất định trên giá trị của L/C và khoản ký quỹ này cũng đợc hởng lãi suất Khi ngân hàng nhận đợc hối phiếu và bộ chứng từ phù hợp với các điều kiện của L/C thì ngân hàng phải lập tức thanh toán cho ngời xuất khẩu và đòi tiền ngời nhập khẩu Nh vậy tức là ngân hàng đã cấp tín dụng cho ngời nhập khÈu thay ngêi xuÊt khÈu.

2.4.3 Quy trình nghiệp vụ của phơng thức tín dụng chứng từ

(1) Căn cứ vào hợp đồng mua bán ngoại thơng, ngời nhập khẩu làm đơn yêu cầu mở th tín dụng gửi đến ngân hàng phục vụ mình yêu cầu mở th tín dụng cho ngời xuất khẩu hởng.

Hai bên phải có sự thống nhất về các điều khoản của L/C (bao gồm thanh toán phí ngân hàng và phơng thức gửi L/C cho ngời hởng), thống nhất về các yêu cầu của ngời hởng (nếu có), về ngân hàng mở L/C, ngân hàng thông báo, ngân hàng xác nhận, ngân hàng chiết khấu và ngân hàng thanh toán.

(2) Căn cứ vào nội dung, yêu cầu đơn xin mở L/C, ngân hàng phát hành th tín dụng và gửi cho ngân hàng thông báo Việc thông báo mở th tín dụng có thể thực hiện bằng đờng bu điện hoặc bằng điện (mạng SWIFT).

(3) Khi nhận đợc thông báo này, ngân hàng thông báo sẽ thông báo cho ngời xuất khẩu về việc mở th tín dụng đó và khi nhận đợc bản gốc th tín dụng thì chuyÓn ngay cho ngêi xuÊt khÈu.

Giới thiệu sơ lợc về ngân hàng Công Thơng Hoàn Kiếm45 1 Quá trình hình thành và phát triển

Đặc điểm về môi trờng hoạt động và khách hàng của ngân hàng Công Th- ơng Hoàn Kiếm

Ngân hàng Công thơng Hoàn Kiếm có địa bàn hoạt động chính tại Quận Hoàn Kiếm – là một quận nằm trong khu trung tâm thơng mại lớn nhất của thủ đô Hà Nội gồm 18 phờng với hơn 22 vạn dân và diện tích là 425 km 2 Mặt khác, nằm giữa khu trung tâm kinh tế – văn hoá - chính trị cuả cả nớc, ngân hàng công thơng Hoàn Kiếm có những thuận lợi về nhiều mặt trong hoạt động kinh doanh tiền tệ của mình.

Tuy nhiên, do đặc điểm dân c trong địa bàn hoạt động trên lĩnh vực thơng mại là chủ yếu, vì vật mà kách hàng của ngân hàng công thơng Hoàn Kiếm là các doanh nghiệp vừa và nhỏ và các cá nhân Bên cạnh đó, ngân hàng công thơng Hoàn Kiếm không tránh khỏi sự cạnh tranh găy gắt của các ngân hàng Quốc doanh, các ngân hàng thơng mại cổ phần và các chi nhánh ngân hàng nớc ngoài đóng tại Hà Nội, hơn nữa trên địa bàn quận còn có Hội Sở Chính của Ngân hàng công thơngViệt Nam nên các cơ quan, xí nghiệp lớn của các Bộ, Sở và các doanh nghiệp có tầm cỡ khác thờng mở tài khoản và giao dịch tại Hội Sở Chính này.

Nhìn chung, kách hàng chủ yếu của ngân hàng công thơng Hoàn Kiếm chủ yếu là các đối tợng khách hàng thuộc thành phần kinh tế ngoài quốc doanh, còn lại một số rất ít các đơn vị kinh tế quốc doanh Tuy nhiên, trong mấy năm gần đây, ngân hàng đã chú trọng và tìm mọi biện pháp nhằm thu hút và lôi kéo khách hàng là các doanh nghiệp Nhà nớc nh: Công ty Thăng Long, Tổng công ty lơng thực Miền Bắc, Công ty than Việt Nam là những đơn vị thờng xuyên giao dịch vay vốn với số lợng lớn với ngân hàng công thơng Hoàn Kiếm.

3 Vài nét về tình hình hoạt động kinh doanh của ngân hàng Công Th- ơng Hoàn Kiếm trong những năm vừa qua

Về hoạt động kinh doanh tín dụng: Đến 31/12/1999, d nợ vẫn giữ mức 600 tỉ đồng, khách hàng vay là các tổng công ty 90,91; các đơn vị thành vị thành viên; các doanh nghiệp thuộc các bộ và thành phố Hà Nội, các doanh nghiệp vừa và nhỏ của địa phơng Các khách hàng là doanh nghiệp liên doanh, 100% vốn nớc ngoài còn ít.

Trong cơ cấu tín dụng, d nợ ngắn hạn chiếm 85%, trung dài hạn 15%, nội tệ chiếm 76% và ngoại tệ 24% Chi nhánh còn cho vay từ các nguồn vốn Đài Loan, quỹ SMEDF, tăng cờng nghiệp vụ bảo lãnh dự thầu, bảo lãnh thực hiện hợp đồng

Về công tác nguồn vốn.

Mặc dù lãi suất huy động gửi tiền của Ngân hàng Công thơng thấp hơn các ngân hàng quốc doanh thơng mại khác trên cùng địa bàn nhng số tiền gửi dân c vẫn đợc duy trì và tăng trởng Đến 31/12/1999, số d là: 475 tỉ đồng, tăng so với 31/12/1998 là 150 tỉ đồng, đạt 145%.

Song song với việc huy động vốn trong dân c, Chi nhánh đã chú trọng đến việc thu hút nguồn tiền gửi của các doanh nghiệp, đa tổng nguồn vốn lên 2000 tỉ đồng.

Về hoạt động kinh doanh ngoại tệ và thanh toán quốc tế.

Trong năm 1999, Chi nhánh tiếp tục phát triển ổn định, giữ vị trí quan trọng trong chiến lợc khách hàng và đóng góp đáng kể vào thu nhập của Chi nhánh Với nhiều biện pháp khơi tăng nguồn ngoại tệ một cách hiệu quả, doanh số mua bán ngoại tệ trong năm đạt 117 triệu USD, đã thoả mãn nhu cầu của khách hàng và chuyển một phần đáng kể lên ngân hàng Công thơng Việt Nam Đồng thời nghiệp vụ thanh toán quốc tế thờng xuyên đợc chú trọng và cố gắng vợt bậc, kết quả đã mở và thanh toán 450 L/C, thanh toán nhờ thu 8 món, thanh toán TTR 188 món Các nghiệp vụ khác nh chi trả kiều hối, thanh toán thẻ tín dụng quốc tế cũng đợc quan tâm và thu đợc kết quả khích lệ: thu kiều hối 315 món trị giá 423.657 USD, chi kiều hối là 314 món trị giá 422.446 USD, thanh toán thẻ tín dụng quốc tế là 70 món với số tiền là 10.000 USD Đặc biệt năm 1999, Chi nhánh đã bắt đầu thực hiện dịch vụ L/C xuất nh sau: thông báo 5 L/C trị giá 325.170 USD, thanh toán 5 L/C trị giá 392.164 USD Mặc dù nghiệp vụ thanh toán L/C xuất cha nhiều nhng là sự khởi đầu, là cuộc tập dợt cho sự phát triển sau này.

Về công tác thu nợ:

Từ cuối năm 1998, ban thu nợ đợc tách riêng với nhiệm vụ chủ yếu là theo dõi, đôn đốc khách hàng có nợ quá hạn và nghiên cứu đề ra các biện pháp nhằm khai thác xử lí tài sản thế chấp để thu hồi nợ quá hạn Với sự cố gắng này, năm 1999 tổng nợ quá hạn thu đợc gần 8,5 tỉ đồng nợ gốc và 650 triệu đồng tiền lãi.

Với sự cố gắng vợt bậc, năm 1999, NHCT Hoàn Kiếm đã đạt đợc hơn

23 tỷ đồng lợi nhuận hạch toán, vợt 22% kế hoạch NHCT Việt Nam giao, vợt gần 2 lÇn so víi n¨m 1998.

Về hoạt động kinh doanh tín dụng.

Trong năm 2000, mục tiêu cơ bản đợc đặt ra là nâng cao chất lợng tín dụng, hoạt động tín dụng chủ yếu đi vào chiều sâu Chính vì vậy Chi nhánh đã liên

Trơng Hùng Vỹ Lớp Ngân hàng 40A

Luận văn tốt nghiệp Khoa ngân hàng tài chính tục rà soát, đánh giá chất lợng tín dụng, sàng lọc và nâng cao chất lợng d nợ đối với những khách hàng truyền thống, đồng thời không ngừng nghiên cứu, tìm kiếm và tiếp thị các khách hàng mới là các tổng công ty 90, 91 và các doanh nghiệp có vốn đầu t nớc ngoài có uy tín và khả năng tài chính lành mạnh, tiếp cận các dự án có tính khả thi cao, đặt nền móng cho việc mở rộng công tác tín dụng một cách vững chắc, an toàn và hiệu quả Các doanh nghiệp dân doanh cũng đợc chú ý nhiều hơn.

Nhờ vậy, doanh số cho vay năm 2000 đạt 1.690 tỷ đồng, tăng 18% so với năm 1999 Doanh số thu nợ đạt 1.713 tỷ tăng 13% so với năm 1999 D nợ cho vay bình quân đạt 550 tỷ đồng, trong đó d nợ cho vay nội tệ chiếm 82%, d nợ cho vay ngoại tệ chiếm 18%; d nợ ngắn hạn chiếm 72%, d nợ trung dài hạn chiếm 28% tổng d nợ Năm 2000 chi nhánh không để phát sinh nợ quá hạn khó đòi mới, đồng thời thu đợc gần 16 tỷ đồng nợ gốc và 100 triệu đồng lãi nợ quá hạn khó đòi phát sinh những năm trớc Các khoản vay đều thu kịp thời đầy đủ cả gốc và lãi Sở dĩ d nợ năm 2000 không tăng so với năm 1999 vì chi nhánh đã xác định quy mô d nợ phải phù hợp với trình độ, khả năng và kinh nghiệm quản lý của cán bộ, lấy an toàn, hiệu quả làm mục tiêu hàng đầu.

Về hoạt động kinh doanh ngoại tệ và thanh toán quốc tế.

Năm 2000 đánh dấu sự trởng thành vợt bậc trong hoạt động kinh doanh đối ngoại của chi nhánh Thật vậy, với tinh thần cố gắng làm việc phấn đấu vơn lên, với nghiệp vụ vững vàng và phong cách giao dịch đợc hoàn thiện một cách rõ nét của từng cán bộ kinh doanh đối ngoại, sự phối kết hợp nhuần nhuyễn giữa các phòng ban, nên dù gặp khó khăn do sự khan hiếm ngoại tệ nhng chi nhánh đã trở thành một trong những chi nhánh hàng đầu về lĩnh vực thanh toán quốc tế và kinh doanh ngoại tệ trong hệ thống ngân hàng Công thơng Việt Nam.

Trớc hết là việc thanh toán đòi tiền bộ chứng từ hàng xuất khẩu, đối với chi nhánh đây là một nghiệp vụ mới mẻ, chi nhánh cha có kinh nghiệm, nhng với sự cố gắng của những cán bộ kinh doanh đối ngoại, năm 2000 chi nhánh đã đạt đợc doanh số thanh toán hàng xuất là 59,073 triệu USD, chiếm 20% tổng doanh số thanh toán hàng xuất của hệ thống ngân hàng Công thơng Việt Nam và đã đa chi nhánh đứng vị trí 1 trong 3 đơn vị hàng đầu trong toàn hệ thống Đồng thời chi nhánh đã mở đợc 440 L/C với doanh số 41 triệu USD, đáp ứng đợc yêu cầu nhập khẩu của khách hàng Đối với nghiệp vụ nhờ thu, TTR chi nhánh cũng đã làm rất tốt, cụ thể doanh số nhờ thu đạt 13 triệu 236 ngàn USD; doanh số TTR đạt 55 triệu

186 ngàn USD, đa doanh số thanh toán hàng nhập khẩu lên 110.422.000 USD.

Năm 2000 là một năm đầy khó khăn đối với nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ Thế nhng chi nhánh đã có đợc doanh số mua bán ngoại tệ với 95 triệu USD, thu phí về hoạt động thanh toán quốc tế là 2,1 tỷ đồng

Về công tác huy động vốn.

Số d tiền mặt của dân c năm 2000 đạt 530 tỷ đồng, tăng 12% so với năm 1999, đa tổng nguồn vốn của chi nhánh năm 2000 lên đến hơn 2.182 tỷ đồng, t¨ng 14% so víi n¨m 1999.

Thực trạng thanh toán quốc tế tại ngân hàng Công Th- ơng Hoàn Kiếm

Thực trạng chung

Thanh toán quốc tế là hoạt động nghiệp vụ chiến lợc của ngân hàng công thơng Hoàn Kiếm Luôn đặt mục tiêu chữ tín đối với khách hàng, ngân hàng luôn tự đổi mới, nâng cao chất lợng phục vụ, áp dụng công nghệ thanh toán tiên tiến và không ngừng đào tạo đội ngũ cán bộ nghiệp vụ nhằm bảo đảm tốt nhất cho khách hàng của các càng trong thanh toán xuất nhập khẩu.

* Với một thời gian hoạt động kinh doanh đối ngoại cha bằng 1/2 thời gian của các chi nhánh khác, nhng Chi nhánh vẫn đạt ở vị trí hàng đầu và là 1 trong

6 đơn vị xuất sắc trong kinh doanh đối ngoại của hệ thống ngân hàng Công thơng Việt Nam, trong đó đóng góp của hoạt động thanh toán quốc tế là không nhỏ.

Biểu đồ trên cho chúng ta thấy, ngân hàng công thơng Hoàn Kiếm trong những năm qua đã đạt đợc một số kết quả bớc đầu đáng khích lệ trong hoạt động thanh toán quốc tế, góp phần đem lại hiệu quả kinh tế thực sự cho sự phát triển chung của ngân hàng.

Tổng giá trị thanh toán quốc tế hàng năm có xu hớng tăng rõ rệt, đặc biệt là từ năm 1997, 1998, tổng giá trị thanh toán quốc tế chỉ có 6 tr USD và 52,679 tr USD đã tăng lên 135,41 tr USD vào năm 1999, gấp 2,57 lần và tăng 157% so với năm 1998 (gấp 22,57 lần so với năm 1997) Sang năm 2000, tổng giá trị thanh toán quốc tế tăng lên 169,415 tr USD, tăng 25,11% so với năm 1999 Mặc dù đây là một năm có rất nhiều khó khăn đối với hoạt động thanh toán quốc tế vì

4 4 khan hiếm ngoại tệ nhng với nghiệp vụ vững vàng và phong cách giao dịch đợc hoàn thiện một cách rõ nét của từng cán bộ kinh doanh đối ngoại, sự phối kết hợp nhuần nhuyễn giữa các phòng ban, chi nhánh đã trở thành một trong những chi nhánh hàng đầu về lĩnh vực thanh toán quốc tế và kinh doanh ngoại tệ trong hệ thống ngân hàng Công thơng Việt Nam Năm 2001, mặc dù giá cả của những mặt hàng xuất khẩu chủ lực giảm nhng doanh số thanh toán quốc tế của ngân hàng vẫn đạt 164,738 tr USD chỉ giảm 2,76 % so với năm 2000 và chi nhánh vẫn là một trong 6 chi nhánh hàng đầu về hoạt động kinh doanh đối ngoại trong toàn hệ thống ngân hàng Công thơng Việt Nam.

* Hoạt động kinh doanh đối ngoại nói chung và hoạt động thanh toán quốc tế nói riêng ngày càng thể hiện đợc vai trò quan trọng của nó trong sự phát triển của ngân hàng Lợi nhuận từ hoạt động thanh toán quốc tế đóng góp một phần không nhỏ vào thu nhập của ngân hàng.

Biểu 1 : Lợi nhuận từ hoạt động thanh toán quốc tế và tỷ trọng trong tổng lợi nhuận kinh doanh đối ngoại.

% t¨ng- giảm so với năm tríc(%)

Từ bảng trên ta thấy lợi nhuận từ hoạt động thanh toán quốc tế có tốc độ tăng khá nhanh qua các năm Năm 1997 là năm đánh dấu sự khởi đầu của hoạt động thanh toán quốc tế tại ngân hàng công thơng Hoàn Kiếm với thu nhập từ hoạt động này mới chỉ có 329 tr VND nhng năm 1998 đã là 2321 tr VND, tăng 605,47% so với năm 1997 Năm 1999, do ảnh hởng của cuộc khủng hoảng kinh tế Châu á, tốc độ tăng trởng của nền kinh tế giảm (khoảng 4%) gây ảnh hởng xấu đến hoạt động sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp, thất nghiệp tăng, mức đầu t cho sản xuất giảm từ 29% năm 1998 xuống còn 19% năm 1999 và là mức thấp nhất kể từ năm 1993 Điều này gây ảnh hởng xấu đến hoạt động xuất nhập khẩu và do đó ảnh hởng tới hoạt động thanh toán quốc tế của ngân hàng Mặt khác doanh số thanh toán quốc tế trong năm này tăng chủ yếu do doanh số thanh toán TTR tăng vọt (từ 12,54 tr USD năm 1998 lên 120,04 tr USD năm 1999, gấp 9,57 lần so với năm 1998) nhng số món thanh toán lại chỉ có 188 món (so với 206 món năm

1998) vì vậy mặc dù doanh số thanh toán tăng nhng do giới hạn trần của mức phí

Trơng Hùng Vỹ Lớp Ngân hàng 40A

Luận văn tốt nghiệp Khoa ngân hàng tài chính nên lợi nhuận từ hoạt động thanh toán quốc tế không cao bằng so với các năm khác, chỉ đạt 1117 tr VND, giảm 51,87% so với năm 1998 Để hiểu rõ hơn ta xem vÝ dô sau:

Ngân hàng thực hiện thanh toán một món TTR trị giá 1 tr USD thì mức phí tối đa là 200 USD Trong khi ngân hàng chỉ cần thực hiện thanh toán 5 món TTR, mỗi món trị giá 100.000 USD (tổng trị giá 500.000 USD) thì mức phí thu đợc là: 5 x 100.000 x 0,2% = 1000 USD gấp 5 lần so với trờng hợp trên

Tuy nhiên đến năm 2000, 2001, với xu thế hội nhập với nền kinh tế thế giới, Nhà nớc ta đã có nhiều chính sách khuyến khích hoạt động xuất nhập khẩu, đầu t, vì vậy hoạt động thanh toán quốc tế đã có sự phát triển trở lại với lợi nhuận thu đợc đạt 2100 tr VND năm 2000, tăng 88% so với năm 1999 Lợi nhuận tiếp tục tăng trong năm 2001, đạt 2430 tr VND, tăng 74,65% so với năm 2000

* Nhu cầu sử dụng dịch vụ thanh toán theo phơng thức tín dụng chứng từ tại ngân hàng công thơng Hoàn Kiếm chủ yếu là loại L/C không huỷ ngang và L/C không huỷ ngang có xác nhận, còn các loại hình L/C khác nh L/C giáp lng, L/C đối ứng, L/C tuần hoàn vẫn cha đợc sử dụng do cha có nhu cầu hoặc cha có điều kiện về con ngời và công nghệ để áp dụng các loại hình L/C đặc biệt mang tính kỹ thuật nghiệp vụ phức tạp của ngân hàng.

* Đối tợng khách hàng của ngân hàng công thơng Hoàn Kiếm chủ yếu là các doanh nghiệp Nhà nớc loại A và các thành viên của các tổng công ty 90-91.

Do ngân hàng mới xâm nhập vào lĩnh vực này nên kinh nghiệm và uy tín còn hạn chế, do vậy, chi nhánh mới chỉ chủ yếu khai thác thị trờng khách hàng truyền thống mà cha thu hút đợc các khách hàng mới Chi nhánh cần phải có chính sách khách hàng phù hợp nhằm thu hút thêm nhiều khách hàng đặc biệt là các bạn hàng của khách hàng truyền thống và các doanh nghiệp vừa và nhỏ đóng trên địa bàn.

* Là chi nhánh của ngân hàng Công Thơng Việt Nam, ngân hàng công thơng Hoàn Kiếm Hoàn Kiếm cũng có mối quan hệ đại lý rộng khắp với các ngân hàng trên thế giới, giúp cho việc thanh toán diễn ra nhanh chóng, thuận tiện.

Biểu 2 : Tình hình quan hệ đại lý của ngân hàng công thơng Hoàn Kiếm với các ngân hàng nớc ngoài trong những năm vừa qua

1 Sè ngân hàng đại lý

Sè níc cã quan hệ 43 45 46 50 51

Số ngân hàng đại lý ngày càng tăng đã tạo rất nhiều thuận lợi cho ngân hàng công thơng Hoàn Kiếm trong hoạt động thanh toán quốc tế, giúp cho ngân hàng xâm nhập nhanh và từng bớc nâng cao uy tín của mình trên thị trờng tài chÝnh tÝn dông quèc tÕ.

Thanh toán hàng nhập

Thanh toán hàng nhập khẩu là nghiệp vụ chính trong hoạt động kinh doanh đối ngoại của ngân hàng công thơng Hoàn Kiếm cho đến thời điểm hiện nay Nó đợc thực hiện bằng các phơng thức: Nhờ thu, chuyển tiền bằng điện (TTR) và phơng thức tín dụng chứng từ Cụ thể thực trạng hoạt động thanh toán hàng nhập tại ngân hàng công thơng Hoàn Kiếm nh sau:

Thanh toán viên nhận hồ sơ thanh toán gồm hợp đồng ngoại thơng và lệnh chi, sau đó kiểm tra tính hợp lệ của việc chuyển tiền Lập lệnh chuyển tiền cho phía nớc ngoài, lệnh này phải do Trởng phòng và Giám đốc ký.

2.1.2 Thực trạng thanh toán hàng nhập theo phơng thức chuyển tiền tại ngân hàng công thơng Hoàn Kiếm

Năm 1997 chi nhánh mới lần đầu thực hiện thanh toán cho khách hàng bằng phơng thức chuyển tiền và cho đến nay chỉ thực hiện bằng điện chuyển tiÒn (TTR)

Tình hình thanh toán hàng nhập theo phơng thức chuyển tiền (TTR) tại ngân hàng công thơng Hoàn Kiếm.

N ¨m Sè mãn Doanh sè thanh toán (tr USD)

Tỷ trọng trong tổng doanh số thanh toán quèc tÕ (%)

% tăng giảm so víi n¨m tríc

Số liệu trên cho thấy doanh số thanh toán hàng nhập theo phơng thức TTR tăng khá nhanh qua các năm Năm 1997 doanh số thanh toán TTR mới chỉ đạt 1,8 tr USD Sang năm 1998 doanh số này đã đạt 112,54 tr USD, tăng 613,93% so với năm 1997 Đặc biệt năm 1999, doanh số thanh toán TTR tăng vọt lên tới 120,04 tr USD, tăng 857,26% so với năm 1998 Mặc dù trong năm này số món thanh toán giảm nhiều nhng do số tiền của mỗi món lớn nên tổng giá trị thanh toán

Trơng Hùng Vỹ Lớp Ngân hàng 40A

Luận văn tốt nghiệp Khoa ngân hàng tài chính vẫn cao Đến năm 2000, 2001, khách hàng có xu hớng chuộng phơng thức L/C hơn nên doanh số thanh toán theo phơng thức tín dụng chứng từ tăng lên còn thanh toán TTR lại giảm đi một cách rõ rệt Năm 2000 doanh số này chỉ đạt 55,186 tr USD giảm 54,05% so với năm 1999, năm 2001 doanh số thanh toán TTR tiếp tục giảm xuống còn 51,183 tr USD, giảm 7,25% so với năm 2000 và chỉ bằng 42,6% so với nam 1999-năm có doanh số thanh toán TTR cao nhất.

Nghiệp vụ thanh toán bằng phơng thức nhờ thu tiến hành tại Ngân hàng Công Thơng Hoàn Kiếm hiện nay là phơng thức nhờ thu kèm chứng từ, quy trình thanh toán tiến hành nh sau:

Khi nhận đợc bộ chứng từ nhờ thu của Ngân hàng nớc ngoài, thanh toán viên phải tiến hành kiểm tra bộ chứng từ đó yêu cầu nhờ thu theo hình thức thanh toán D/A hay D/P Nếu nhờ thu theo D/A thì phải ghi rõ thời hạn trả tiền sau bao nhiêu ngày kể từ khi ghi trong vận đơn hay ngày ghi trong hối phiếu.

Nếu thanh toán theo hình thức D/A thì thanh toán viên phải kiểm tra số lợng, tính chân thật của bộ chứng từ, sau đó lập giấy thông báo cho ng- ời NK Nếu ngời NK chấp nhận thanh toán thì phải ký chấp nhận vào hối phiếu, thanh toán viên chuyển bộ chứng từ cho ngời NK đồn thời chuyển hối phiếu đã chấp nhận thanh toán cho phía nớc ngoài Đến hạn thanh toán thì phải trích tài khoản của nhà NK tại Hội sở chính hoặc Chi nhánh theo hối phiếu đã chấp nhận. Trong trờng hợp ngời NK không chấp nhận thanh toán một phần hoặc toàn bộ phải thông báo ngay cho phía nớc ngoài đồng thời lu giữ bộ chứng từ để chờ ý kiến. Trong vòng 15 ngày kể từ ngày thông báo, nếu không chấp nhận ý kiến của Ngân hàng nớc ngoài thì gửi trả lại chứng từ cho họ.

Nếu thanh toán theo hình thức D/P thì khi thanh toán viên nhận bộ chứng từ nhờ thu sẽ kiểm tra sự phù hợp giữa nội dung hối phiếu, hoá đơn, xem hớng dẫn chuyển tiền Sau đó lập thông báo cho ngời NK, nếu họ đồng ý thanh toán thì chuyển tiền vào tài khoản cho phía nớc ngoài Trờng hợp nếu ngời NK không đồng ý thì thanh toán viên phải thông báo ngay cho phía nớc ngoài, đồng thời lu giữ bộ chứng từ để chờ ý kiến xử lý của họ.

2.2.2 Thực trạng thanh toán hàng nhập theo phơng thức nhờ thu tại ngân hàng công thơng Hoàn Kiếm

Nghiệp vụ thanh toán hàng nhập bằng phơng thức nhờ thu đợc triển khai từ năm 1998, nhng nhu cầu sử dụng dịch vụ này thật ít ỏi nên doanh số thanh

4 8 toán không lớn, chiếm tỷ trọng bé nhất trong các phơng thức Tình hình thanh toán hàng nhập theo phơng thức nhờ thu đợc thể hiện ở bảng sau:

Tình hình thanh toán hàng hoá nhập khẩu theo phơng thức nhờ thu tại ngân hàng công thơng Hoàn Kiếm.

N¨m Doanh sè thanh toán (tr USD)

Tỷ trọng trong tổng doanh số thanh toán quốc tế

% tăng giảm so víi n¨m tríc

Hai năm đầu thực hiện nghiệp vụ này , doanh số thanh toán không đáng kể, chỉ đạt 0,239 tr USD năm 1998 và 0,209 tr USD năm 1999 Do trong hai năm này, uy tín của ngân hàng công thơng Hoàn Kiếm trên thị trờng quốc tế cha cao nên bạn hàng của khách hàng cha thật sự tin tởng ngân hàng công thơng Hoàn Kiếm trong việc làm ngân hàng đại lý thu hộ tiền ngời nhập khẩu Tình hình đã có sự thay đổi lớn trong năm 2000 và 2001, Hình ảnh và uy tín của ngân hàng công thơng Hoàn Kiếm đã đợc các doanh nghiệp và ngân hàng nớc ngoài biết đến Có thể nói năm 2000 là một năm thành công đối với hoạt động kinh doanh đối ngoại nói chung và hoạt động thanh toán quốc tế nói riêng Doanh số thanh toán hàng nhập bằng phơng thức Nhờ thu đã tăng rất nhanh, lên tới 13,236 tr USD, tăng 6233% so với năm 1999 Nghiệp vụ này tiếp tục đợc phát triển trong năm 2001 với doanh số thanh toán đạt 22,1 tr USD, tăng 66,97 so với năm 2000 Có thể nói chỉ trong một thời gian rất ngắn mà ngân hàng công thơng Hoàn Kiếm đã đạt đợc những thành công nh vậy là rất đáng khích lệ, những thành công đó là kết quả của những cố gắng không mệt mỏi của đội ngũ cán bộ làm công tác kinh doanh đối ngoại nói chung và cán bộ làm công tác thanh toán quốc tế nói riêng trong việc đổi mới phong cách làm việc, nâng cao chất lợng dịch vụ Với những thành công đó, uy tín của ngân hàng công thơng Hoàn Kiếm trên thị trờng tài chính – tín dụng quốc tế ngày càng đợc khẳng định.

2.3 Phơng thức tín dụng chứng từ

2.3.1 Quy trình nghiệp vụ a Tiếp nhận và kiểm tra hồ sơ.

Trơng Hùng Vỹ Lớp Ngân hàng 40A

Luận văn tốt nghiệp Khoa ngân hàng tài chính

Khi khách hàng có nhu cầu nhập khẩu hàng hoá thanh toán bằng ph- ơng thức tín dụng chứng từ yêu cầu mở L/C thì họ sẽ đợc thanh toán viên hớng dẫn làm các thủ tục cần thiết, đó là:

* Điền vào đơn xin mở L/C Đơn này đã đợc in thành mẫu sẵn và chỉ có một mặt (khác với các ngân hàng liên doanh, ngân hàng nớc ngoài là đơn xin mở L/C có hai mặt, mặt sau quy định các điều khoản chung về mở L/C) Khách hàng phải điền đầy đủ nội dung in sẵn trong mẫu một cách chính xác, phù hợp với yêu cầu của mình.

* Nộp hồ sơ gồm có:

- Quyết định thành lập doanh nghiệp (đối với doanh nghiệp lần đầu tiên giao dịch với ngân hàng)

- Hợp đồng ngoại thơng gốc (trờng hợp ký hợp đồng qua fax thì đơn vị phải ký và đóng dấu trên bản photo để xác nhận việc ký hợp đồng và hoàn toàn chịu trách nhiệm về tính trung thực và hợp pháp của hợp đồng).

- Hợp đồng uỷ thác (nếu có).

- Giấy phép nhập khẩu của bộ thơng mại.

- Cam kết thanh toán hợp đồng tín dụng (trờng hợp vay vốn), công văn phê duyệt cho mở L/C trả chậm của ngân hàng Công thơng Việt Nam (trờng hợp mở L/

- Hợp đồng mua bán ngoại tệ (nếu có).

- Bản giải trình mở L/C do phòng tín dụng của chi nhánh lập đợc giám đốc hoặc ngời đợc giám đốc uỷ quyền phê duyệt.

- Giấy chứng minh nguồn vốn.

Thanh toán hàng xuất

Nghiệp vụ thanh toán hàng xuất tại ngân hàng công thơng Hoàn Kiếm mới đợc triển khai 2 năm trở lại đây và hiện tại mới chỉ đợc thực hiện bằng phơng thức tín dụng chứng từ.

Quy trình nghiệp vụ tiến hành thanh toán hàng hoá xuất khẩu tại ngân hàng công thơng Hoàn Kiếm luôn tuân thủ đúng quy định của ngân hàng Công Th- ơng Việt Nam, đáp ứng đợc những nhu cầu còn ít ỏi của khách hàng. a Thông báo L/C, thông báo sửa đổi L/C, xác nhận L/C.

Chi nhánh ngân hàng công thơng Hoàn Kiếm đợc phép nhận, thông báo L/C, sửa đổi L/C trong các trờng hợp sau đây:

 Nhận đợc thông báo L/C đã đợc xác thực từ Hội Sở Chính.

 Nhận đợc L/C đã đợc xác nhận từ các ngân hàng khác có uy tín trong níc.

Khi nhận đợc L/C mà ngân hàng không thể xác thực thì thông báo cho khách hàng với lu ý rằng L/C cha đợc xác thực.

Sau khi kiểm tra xác thực nhận mã khoá hoặc chữ ký đúng, thanh toán viên lập thông báo theo quy định để thông báo cho khách hàng Tại ngân hàng sẽ lu lại 1bản thông báo L/C hoặc sửa đổi L/C kèm theo một bản photo L/C hoặc sửa đổi L/ C.

Thanh toán viên phải thu phí thông báo L/C trớc khi giao L/C, thông báo L/C hoặc thông báo sửa đổi L/C cho khách hàng.

Trờng hợp ngân hàng mở L/C yêu cầu ngân hàng công thơng Hoàn Kiếm xác nhận L/C đó thì tuỳ từng trờng hợp cụ thể mà giám đốc chi nhánh xem xét quyết định xác nhận hay không xác nhận Nếu đồng ý xác nhận thì cần phải yêu cầu ngân hàng mở L/C có ghi câu: “Chúng tôi thông báo L/C này không kèm theo xác nhận của chúng tôi” (nếu đồng ý xác nhận) hoặc “Chúng tôi thông báo L/C này kèm theo sự xác nhận của chúng tôi” b Tiếp nhận và kiểm tra chứng từ.

* Nhận bộ chứng từ của khách hàng, thanh toán viên yêu cầu khách hàng xuất tr×nh:

- Bản gốc L/C trên đó có dấu, chữ ký, ngày ký của ngời có thẩm quyền của ngân hàng thực hiện trớc khi giao cho khách hàng và bản gốc của các sửa đổi đã đ- ợc xác thực.

- Bản gốc thông báo L/C và bản gốc thông báo sửa đổi L/C của ngân hàng để xác minh tính chân thực của L/C và đảm bảo chắc chắn L/C còn có giá trị cha thanh toán để có thể gửi đi đòi tiền ngân hàng phát hành.

- L/C cha hết hạn hiệu lực.

* Kiểm tra chứng từ: Trong vòng 5 ngày làm việc kể từ sau ngày nhận chứng từ, các thanh toán viên của ngân hàng công thơng Hoàn Kiếm sẽ tiến hành kiểm tra. Việc kiểm tra chứng từ đợc tiến hành nh sau:

- Xác thực L/C gốc và các bản sửa đổi gốc có liên quan.

- Kiểm tra số lợng, loại chứng từ đối chiếu với bản kê chứng từ của khách hàng và quy định của L/C.

- Kiểm tra nội dung trên từng loại chứng từ đảm bảo phù hợp với các điều khoản quy định trong L/C.

- Kiểm tra sự thống nhất giữa các chứng từ.

- Kiểm tra sự phù hợp của chứng từ với UCP 500.

- Nếu chứng từ không có sai sót, thanh toán viên sẽ lập th đòi tiền gửi đi.

- Nếu chứng từ có sự khác biệt hay sai sót thì thanh toán viên sẽ xử lý nh sau:

+ Trờng hợp sai sót có thể thay thế hoặc sửa chữa thì đề nghị khách hàng sửa chữa trong thời gian hiệu lực của chứng từ.

+ Trờng hợp sai sót không thể thay thế hoặc sửa chữa đợc thì đề nghị khách hàng yêu cầu ngời mua sửa đổi L/C nếu có thể, hoặc thông báo cho ngân hàng phát hành nêu rõ các sai sót và xin chấp nhận thanh toán.

Trơng Hùng Vỹ Lớp Ngân hàng 40A

Luận văn tốt nghiệp Khoa ngân hàng tài chính

+ Trờng hợp sai sót không đợc ngân hàng phát hành chấp nhận, đề nghị khách hàng chuyển sang hình thức thanh toán nhờ thu đợc hoặc trả lại bộ khách hàng cho khách hàng.

+ Trờng hợp sai sót đã đợc sửa chữa, đợc ngân hàng phát hành chấp nhận hoặc L/C đã đợc sửa đổi phù hợp với bộ chứng từ, chi nhánh cần phải:

* Ký hậu hối phiếu nếu hối phiếu đợc ký phát hành thanh toán theo lệnh của chi nhánh.

* Lập bảng kê chứng từ kèm chỉ thị đòi tiền bằng điện và gửi Hội Sở Chính để chuyển tiếp cho ngân hàng hoàn tiền. c Gửi chứng từ và đòi tiền hộ ng ời xuất khẩu.

Sau khi kiểm tra bộ chứng từ thây phù hợp với quy định của L/C thì chi nhánh gửi bộ chứng từ đó tơí ngân hàng nhận chứng từ đợc chỉ định trong L/C kèm theo lệnh đòi tiền bằng điện hoặc bằng th.

Khi bộ chứng từ đi, thanh toán viên phải nhập các thông tin cần thiết vào hồ sơ bộ chứng từ L/C xuất trong máy tính.

*Nếu đòi tiền bằng th: theo mẫu in sẵn của ngân hàng Công thơng Việt Nam.

*Nếu đòi tiền bằng điện: sau 3-5 ngày mà không có hồi âm, chi nhánh có trách nhiệm lập điện tra soát gửi ngân hàng nhận chứng từ với nội dung đợc ghi đầy đủ nh mẫu đòi tiền bằng th Đối với L/C cho phép đòi tiền bằng điện, trên th gửi chứng từ phải ghi rõ: “Chứng từ đã đợc đòi bằng điện ngày ” để tránh thực hiện hai lần.

Chứng từ sau khi hoàn thiện đợc chuyển đi thì phải lu giữ một bản sao của mỗi loại chứng từ tại chi nhánh (trên đó ghi rõ số bản đã gửi đi) và chờ báo có từ n- ớc ngoài từ Hội Sở Chính Ngân hàng Công Thơng Việt Nam Nếu chứng từ đã gửi đi sau 15 ngày vẫn cha có hồi âm thì chi nhánh sẽ lập điện và tra soát, sau đó vẫn không trả lời thì liên tiếp 5 ngày một lần gửi điện tra soát cho đến khi nào nhận đợc trả lời từ nớc ngoài.

Trờng hợp ngân hàng mở L/C từ chối thanh toán, thanh toán viên sẽ xác minh lại lý do từ chối thanh toán đồng thời thông báo ngay cho khách hàng Mặt khác phải điện phản đối lại việc từ chối thanh toán của ngân hàng nớc ngoài nếu lý do từ chối không xác đáng. d Thanh toán, chấp nhận thanh toán L/C xuất khẩu.

Đánh giá chung về hoạt động thanh toán quốc tế tại ngân hàng Công Thơng Hoàn Kiếm

Thành công

Mặc dù mới đợc đổi mới về tổ chức, trong sạch hoá các hoạt động từ năm

1997, chỉ sau 6 năm hoạt động song ngân hàng công thơng Hoàn Kiếm đã có những bớc tiến khá vững chắc, bớc đầu thu đợc những kết quả đáng ghi nhận. Trong những thành công đó có đóng góp không nhỏ của hoạt động thanh toán quốc tế Đến năm 2001 tổng giá trị thanh toán quốc tế qua ngân hàng công th ơng Hoàn Kiếm đã đạt 164,738 tr USD, dem lại cho ngân hàng một khoản thu nhập 2,43 tỷ VND, chiếm gần 14% tổng lợi nhuận của ngân hàng, đa chi nhánh trở thành một trong 6 chi nhánh xuất sắc trong kinh doanh đối ngoại của hệ thống ngân hàng Công Thơng Việt Nam.

Những kết quả đó đã đánh dấu một bớc trởng thành trong hoạt động kinh doanh đối ngoại nói chung và trong hoạt động thanh toán quốc tế nói riêng, bởi lẽ với một thời gian hoạt động kinh doanh đối ngoại cha bằng 1/2 thời gian của các chi nhánh khác lại phải hoạt động trong một môi trờng cạnh tranh hết sức găy gắt, nơi có rất nhiều ngân hàng thơng mại lớn nh VietComBank, ngân hàng á châu (ACB), ngân hàng ĐT&PT, City Bank, ANZ, Hội Sở Chính ngân hàng Công thơng Việt Nam nhng ngân hàng công thơng Hoàn Kiếm vẫn đứng vững và có tốc độ tăng trởng khá Điều này đang dần khẳng định vị thế của chi nhánh trong lĩnh vực thanh toán quốc tế.

Hoạt động thanh toán quốc tế tại ngân hàng công thơng Hoàn Kiếm ngày càng đợc phát triển, chất lợng dịch vụ ngày càng cao đáp ứng kịp thời nhu cầu ngày càng cao của khách hàng và đóng góp ngày càng nhiều vào sự phát triển chung của chi nhánh Những kết quả mà hoạt động thanh toán quốc tế mang lại không chỉ là phí dịch vụ đơn thuần mà còn bap gồm cả những giá trị lợi nhuận đem lại từ các hoạt động khác nh bảo lãnh, tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu ngoài ra một lợi ích vô hình nhng vô cùng to lớn đó là uy tín của chi nhánh ngày càng đ- ợc nâng cao trên thị trờng tài chính-tín dụng trong nớc cũng nh quốc tế Điều đó sẽ tạo rất nhiều thuận lợi cho hoạt động của ngân hàng trong tơng lai.

Nhứng kết quả đó là kết quả của những nỗ lực không ngừng của tập thể cán bộ phòng kinh doanh đối ngoại cũng nh sự quan tâm, tạo điều kiện của ban lãnh đạo đối với lĩnh vực hoạt động này Chắc chắn trong một tơng lai không xa, hoạt động thanh toán quốc tế tại ngân hàng công thơng Hoàn Kiếm sẽ còn tiến xa hơn n÷a.

Trơng Hùng Vỹ Lớp Ngân hàng 40A

Luận văn tốt nghiệp Khoa ngân hàng tài chính

Tồn tại

Bên cạnh những thành công đạt đợc đó, hoạt động thanh toán quốc tế tại ngân hàng công thơng Hoàn Kiếm vẫn còn một số tồn tại cần đợc nghiên cứu và tìm ra những giải pháp khắc phục nhằm nâng cao hơn nữa hiệu quả của hoạt động này Qua quá trình tìm hiểu thực tế, ngời viết xin nêu ra một số tồn tại sau:

Thứ nhất, Một điều dễ thấy đó là hoạt động thanh toán hàng nhập cha đợc chú trọng phát triển, mới chỉ đợc thực hiện 2 năm trở lại đay, ngiệp vụ còn đơn giản, chủ yếu mới sử dụng phơng thức tín dụng chứng từ Chi nhánh cần chú trọng hơn nữa mảng nghiệp vụ này thì mới có thể đáp ứng đợc hết mọi nhu cầu ngày càng đa dạng của khách hàng, nhờ đó thu hút đợc nhiều khách hàng hơn.

Thứ hai, sản phẩm dịch vụ cha đa dạng, cha đáp ứng hết những đòi hỏi của khách hàng và đòi hỏi của thơng mại quốc tế trong tình hình hiện nay Tính đến thời điểm này, ngân hàng mới chỉ thực hiện thanh toán quốc tế bằng các phơng thức: tín dụng chứng từ (chỉ có 2 loại là L/C không huỷ ngang và L/C không huỷ ngang có xác nhận), chuyển tiền bằng điện (TTR) và nhò thu.

Trong điều kiện thơng mại quốc tế ngày càng phát triển cùng với sự bùng nổ công nghệ thông tin thì việc đa dạng hoá sản phẩm và cung cấp các sản phẩm thanh toán quốc tế mới là rất cần thiết Do vậy, chi nhánh cần nhanh chóng áp dụng các phơng thức thanh toán khác nh L/C tuần hoàn, L/C giáp lng, L/C đối ứng và sớm nghiên cứu, cung ứng các dịchvụ mới nh dịch vụ FACTORING (tạm dịch là bao tiêu thanh toán), FORFATING (tạm dịch là mua bán nơj thơng mại quốc tế) mà hiện nay ở Việt Nam, cha ngân hàng nào sử dụng

Thứ ba, sự phân cấp, phân chia quyền hạn, trách nhiệm giữa Hội Sở Chính và các chi nhánh của ngân hàng hiện nay cũng gây rất nhiều khó khăn cho các chi nhánh lẫn khách hàng Nếu nh các chi nhánh của VietComBank đợc phép trực tiếp thiết lập quan hệ đại lý và mở tài khoản vãng lai tại ngân hàng nớc ngoài thì ngân hàng công thơng Hoàn Kiếm cha đợc phép làm nh vậy Chi nhánh phải mở tài khoản ngoại tệ tại Hội Sở Chính, phải thực hiện dịch vụ cho khách hàng thông quaHội Sở Chính, điều này dẫn tới việc tăng phí dịch vụ và kéo dài thời gian thanh toán, đặc biệt trong những trờng hợp có sai sót trong quá trình thanh toán.

Nguyên nhân

Để nâng cao hiệu quả hoạt động thanh toán quốc tế tại ngân hàng công th- ơng Hoàn Kiếm thì không những phải thấy đợc những tồn tại trong nó mà còn phải tìm ra những nguyên nhân của những tồn tại đó, có nh vậy mới có thể đề ra đợc những giải pháp phù hợp và sát thực Có rất nhiều nguyên nhân khác nhau nhng tựu chung lại có một số nguyên nhân cơ bản sau:

6 2 thứ nhất, Hành lang pháp lý cho hoạt động ngân hàng nói chung còn thiếu và cha đồng bộ Luật ngân hàng Nhà nớc và luật các tổ chức tín dụng đã có hiệu lực thi hành từ ngày 1/10/1998, song việc ban hành các văn bản pháp quy để thi hành luật còn rất chậm Riêng hoạt động thanh toán quốc tế ở Việt Nam cha có một văn bản nào điều chỉnh các mối quan hệ giữa các chủ thể tham gia Các văn bản quy định về công tác xuất nhập khẩu, thuế quan, hải quan của Việt Nam cha ổn định, hay thay đổi đột xuất đã gián tiếp làm ảnh hởng tới hoạt động thanh toán quèc tÕ. thứ hai, chi nhánh mới tham gia vào lĩnh vực thanh toán quốc tế cha lâu, mới chỉ bằng 1/2 so với các ngân hàng khác nên kinh nghiệm, tiềm lực cũng nh uy tín của chi nhánh cha cao Bởi vậy chi nhánh mới chỉ khai thác đợc mảng khách hàng truyền thống mà cha đủ mạnh để giành giật thị phần trên thị trờng Đối với các thị trờng mới, chi nhánh mới chỉ tiến những bớc mang tính chất thăm dò nên thị phần cũng nh quy mô hoạt động còn bé.

Thứ ba, Trình độ đội ngũ cán bộ làm công tác thanh toán quốc tế cha cao và cha thật đồng đều Mặc dù đã đợc ban lãnh đạo rất quan tâm trong việc tuyển dụng, đào tạo cũng nh tạo mọi điều kiện thuận lợi khác song cha phải cán bộ thanh toán quốc tế nào cũng làm việc có hiệu quả nh mong muốn Đến nay, các nghiệp vụ thanh toán quốc tế vẫn còn ít, các nghiệp vụ mang tính kỹ thuật nghiệp vụ ngân hàng phức tạp vẫn cha đợc áp dụng.

Thứ t, kỹ năng lập chứng từ của khách hàng cha cao, điều này đã làm cho thời gian thanh toán bị kéo dài, chi phí tăng.

Thứ năm, Sự cạnh tranh găy gắt của các ngân hàng đóng trên địa bàn Hà Nội đặc biệt là các ngân hàng lớn hay ngân hàng nớc ngoài, ngân hàng liên doanh nh: ViêtComBank, ngân hàng ĐT&PT, ngân hàng á Châu (ACB), City Bank, ANZ, ngân hàng Quốc tế là những ngân hàng có kinh nghiệm, trình độ cũng nh công nghệ ngân hàng hiện đại, là những yếu tố quyết định tới sự thành công của hoạt động thanh toán quốc tế.

Trơng Hùng Vỹ Lớp Ngân hàng 40A

Luận văn tốt nghiệp Khoa ngân hàng tài chính

Ch ơng III một số Giải pháp và kiến nghị nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động thanh toán quốc tế tại ngân hàng Công Th - ơng Hoàn Kiếm

Một số giảI pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động

Hoàn thiện công nghệ thanh toán trong hệ thống ngân hàng

Ngày nay, lĩnh vực tin học, điện tử đã đạt đợc những thành tựu to lớn, góp phần đạt đợc những mục đích và giải quyết những khó khăn của con ngời Tuy Việt Nam là một nớc có nền kinh tế yếu kém, song chúng ta đã rất chú ý tới lĩnh vực này giúp cho mạng bu chính viễn thông của Việt Nam có những bớc phát triển vợt bËc.

Trong thời gian qua, hệ thống ngân hàng công thơng Việt Nam đã có nhiều cố gắng nhằm hiện đại hoá công nghệ thanh toán của mình nh: trang bị máy vi tính, phát triển các phần mềm ứng dụng, hiện đại hoá công nghệ thanh toán trong từng nội bộ chi nhánh, nối mạng thanh toán với hệ thống viễn thông tài chính quốc tế (mạng SWIFT), song hệ thống thanh toán của ngân hàng công thơng Việt Nam nói chung và của ngân hàng công thơng Hoàn Kiếm nói riêng mức độ tự động hoá cha cao, cha cập nhật tức thời Trong khi đó một ngân hàng hiện đại thì không thể thiếu công nghệ thanh toán hiện đại, bởi vì nhờ có công nghệ thanh toán hiện đại, ngân hàng mới nâng cao đợc chất lợng phục vụ, đa dạng hoá các loại hình dịch vụ, đáp ứng đợc nhu cầu ngày càng cao của khách hàng, hoà nhập và có thể cạnh tranh đợc với các ngân hàng thế giới.

Thủ tớng Chính phủ đã ra quyết định số 196/TTg về việc cho phép sử dụng dữ liệu trên vật mang tin để làm chứng từ và nêu rõ: “cho phép sử dụng các dữ liệu, thông tin trên vật mang tin nh: băng đĩa từ, các loại thẻ thanh toán làm chứng từ kế toán và pháp lý, là cơ sở để thực hiện việc hiện đại hoá công nghiệp thanh toán của các ngân hàng” Nh vậy, hiện đại hoá công nghệ thanh toán là hoàn toàn có tính khả thi cả về môi trờng vật chất, yếu tố pháp lý, và chỉ có thực hiện nhanh việc hiện đại hoá công nghệ thanh toán của mình, ngân hàng mới có thể sớm dành đợc u thế, nâng cao chất lợng phục vụ, phát triển các loại hình dịch vụ để chiếm lĩnh thị tr- ờng Vì vậy, chi nhánh cần thực hiện một số công việc nh sau:

-Triển khai nối mạng thanh toán giữa ngân hàng với khách hàng.

-Nâng cao hiệu suất sử dụng mạng SWIFT.

- Phát triển phần mềm ứng dụng, bảo đảm mức độ tự động hoá, bảo mật cao, tính cập nhật kịp thời và truyền tin phải đợc tự động hoá trên mạng điện tử.

-Kết hợp giữa ngân hàng thơng mại với nhau cùng với ngân hàng Nhà nớc để xây dựng mạng thanh toán quốc gia.

Nh vậy, để hoàn thiện công nghệ thanh toán của mình thì bên cạnh việc tận dụng sự giúp đỡ từ phía ngân hàng Công thơng Trung ơng, chi nhánh phải tự mình có những đầu t thích hợp để cải tiến hệ thống thanh toán và phần mềm ứng dụng cho phù hợp với hoạt động của mình.

ứng dụng marketing trong hoạt động ngân hàng

Trong cơ chế thị trờng sôi động nh hiện nay, các ngân hàng tham gia vào thị trờng luôn phải cạnh tranh găy gắt với nhau để làm sao mình có thể tồn tại và phát triển đợc Việc ứng dụng markketing vào hoạt động ngân hàng là một trong những giải pháp lớn giúp cho ngân hàng đứng vững và phát triển đi lên trong nền kinh tế thị trờng.

Tuy nhiên một thực tế hiện nay là việc nghiên cứu ứng dụng marketing ngân hàng là một quá trình khó khăn phức tạp mà không phải ngân hàng nào cũng có thể thực hiện do những giới hạn về vốn, con ngời Bởi lẽ việc thực hiện marketing ngân hàng là tập hợp tất cả các nỗ lực của mọi ngời hớng tới lợi nhuận cùng với dịch vụ tốt nhất từ những chi tiết nhỏ nhất đến chiến lợc phát triển lớn nhất. Đối với các cán bộ thanh toán viên nói riêng và cán bộ ngân hàng nói chung thờng chỉ làm việc giao dịch với khách hàng theo đúng quy trình nghiệp vụ nhng họ không biết rằng họ là những ngời có thể làm marketing cho ngân hàng một cách tốt nhất mà không phải bỏ ra nhiều công sức chi phí để tổ chức thành phòng ban Marketing độc lập Vì vậy mà mỗi cán bộ thanh toán phải thấy rõ vai trò của mình ngoài việc thực hiện thanh toán thì họ còn là một ngời làm công tác Marketing có nhiệm vụ nắm bắt kịp thời các nhu cầu của khách hàng, thu thập thông tin, ý kiến đóng góp của khách hàng và tạo ra bầu không khí thoải mái để khách hàng cảm thấy hài lòng khi giao dịch Có thể nói rằng chính cách c xử linh hoạt, năng động trong công việc của thanh toán viên sẽ tạo nên hình ảnh tốt về hoạt động kinh doanh của ngân hàng.

Một khía cạnh khác có thể tạo lập hình ảnh đẹp trong lòng khách hàng là thông qua các yếu tố hữu hình nh việc sắp xếp, trang trí máy móc thiết bị một cách khoa học, thuận tiện cho việc sử dụng, chứng từ phải đợc sắp xếp một cách gọn gàng, ngăn nắp Hơn nữa chi nhánh cần có những chính sách tiếp nhận nhứng cán bộ thanh toán năng động, thông minh, lịch sự, thực hiện việc mặc đồng phục sao cho vừa đẹp mắt, vừa đáng tin cậy Tất cả các chi tiết này tuy nhỏ nhng nếu đợc quan tâm chu đáo thì chắc chắn rằng hình ảnh của ngân hàng sẽ đợc khách hàng nhớ đến với những ấn tợng tốt đẹp trong lòng Có thể nói rằng, khi nào mỗi thanh toán viên đều hiểu rõ vị trí vai trò của mình thì những nỗ lực vào việc thực hiện

Trơng Hùng Vỹ Lớp Ngân hàng 40A

Luận văn tốt nghiệp Khoa ngân hàng tài chính marketing của họ sẽ đem lại kết quả vô cùng to lớn, góp phần đẩy nhanh tiến trình mở rộng thanh toán quốc tế.

Ngoài ra các hoạt động giao tiếp, tuyên truyền quảng cáo cũng cần đợc đẩy mạnh vì đây là loại hình kinh doanh cung cấp dịch vụ cho khách hàng nên ngân hàng muốn khách hàng biết đến mình thì phải tuyên truyền quảng cáo rộng rãi trên các phơng tiện thông tin đại chúng Mặt khác năm 1997 ngân hàng mới đợc đổi mới về cơ cấu tổ chức, trong sạch hoá các hoạt động, do đó quy mô giao dịch của ngân hàng nói chung còn nhỏ bé, uy tín của ngân hàng cũng cha cao trong hoạt

Kết hợp hợp hoạt động tín dụng xuất nhập khẩu với hoạt động thanh toán quèc tÕ

3 Kết hợp hợp hoạt động tín dụng xuất nhập khẩu với hoạt động thanh toán quốc tế. Để phát triển và mở rộng hoạt động thanh toán quốc tế của mình thì ngân hàng Công thơng Hoàn Kiếm cần phải tích cực đổi mới về nhiều lĩnh vực nghiệp vụ, đặc biệt là nghiệp vụ tài trợ xuất nhập khẩu (hay tín dụng xuất nhập khẩu) cho các doanh nghiệp Việc tạo điều kiện thuận lợi về tài chính cho các doanh nghiệp kinh doanh xuất nhập khẩu sẽ là công cụ sắc bén giúp các doanh nghiệp Việt Nam tăng cờng khả năng cạnh tranh trong đàm phán thơng mại quốc tế, tạo cho họ có thế chủ động dành lấy những điều khoản thanh toán cho phù hợp và hiệu qủa nhất, qua đó ngân hàng mới có thể thực hiện tốt nhiệm vụ thanh toán quốc tế của mình. Tài trợ xuất nhập khẩu có hai loại: tài trợ cho ngời xuất khẩu, và tài trợ cho ngời nhËp khÈu.

Tài trợ cho ngời xuất khẩu: Giải pháp này vừa góp phần gián tiếp giải quyết công ăn việc làm cho ngời lao động, vừa tăng đợc nguồn ngoại tệ, cải thiện cán cân thơng mại, giải pháp này cũng phù hợp với mục tiêu của Đảng và Nhà nớc trong giai đoạn hiện nay là tạo mọi điều kiện để thúc đẩy hoạt động xuất nhập khẩu Cụ thể của giải pháp tài trợ cho ngời xuất khẩu là ngân hàng Công thơng Hoàn Kiếm cần thực hiện những công việc sau:

-Ngân hàng cần cho vay thu mua và cho vay để sản xuất các mặt hàng xuất khẩu Dựa vào những hợp đồng ngoại thơng đã ký kết với kách hàng nớc ngoài và căn cứ vào L/C sẽ đợc thông báo, ngân hàng sẽ cấp tín dụng để giúp cho doanh nghiệp thuê mua hoặc sản xuất hàng xuất khẩu Nếu doanh nghiệp cam kết sẽ

6 6 thông báo L/C và gửi bộ chứng từ thanh toán qua ngân hàng thì ngân hàng sẽ áp dụng mức lãi suất thấp hơn các doanh nghiệp khác.

-Nhận chiết khấu chứng từ: với các điều kiện là L/C trả ngay, bộ chứng từ phải hoàn toàn phù hợp với L/C, khách hàng hoạt động có uy tín, vay trả sòng phẳng, ngân hàng phát hành L/C là ngân hàng có uy tín, hoạt động tốt, có vị trí nhất định trong giao dịch quốc tế thì ngân hàng có thể mua lại bộ chứng từ đó để giải phóng vốn cho doanh nghiêp, giúp cho doanh nghiệp có điều kiện quay vòng vèn nhanh.

Nhận chiết khấu hối phiếu: căn cứ vào hối phiếu đã đợc ngân hàng nớc ngoài chấp nhận thanh toán song cha đến hạn trả, ngân hàng có thể cấp tín dụng cho khách hàng của mình bằng cách chiết khấu lại hối phiếu đó Khi chấp nhận chiết khấu hối phiếu thì ngân hàng cần phải xem xét kỹ ngân hàng chấp nhận thanh toán hối phiếu để tránh rủi ro ngân hàng đó có thể không có khả năng thanh toán cho mình khi hối phiếu đến hạn.

Tài trợ cho ngời nhập khẩu:

Trong tình hình hiện nay, nớc ta đang thực hiện công cuộc công nghiệp hoá - hiện đại hoá đất nớc thì việc nhập khẩu máy móc trang thiết bị là rất cần thiết Mặt khác trong những năm qua thì trong cơ cấu khách hàng sử dụng dịch vụ thanh toán quốc tế qua ngân hàng Công thơng Hoàn Kiếm, khách hàng là ngời nhập khẩu chiếm đại đa số Bởi vậy ngân hàng nên có các chính sách phù hợp nhằm thu hút thêm khách hàng là ngời nhập khẩu đến với ngân hàng, nh xây dựng một mức ký quỹ linh hoạt phù hợp với tình hình kinh doanh của các doanh nghiệp, đối với khách hàng truyền thống đã có uy tín thanh toán với ngân hàng thì có thể miễn ký quỹ, hoặc không áp dụng mức ký quỹ 100% đối với những khách hàng mở L/C lần đầu tại ngân hàng, hay ngân hàng có thể giảm mức ký quỹ cho những đơn vị tiếp tục lựa chọn dịch vụ thanh toán của ngân hàng

Mở rộng có hiệu quả mạng lới ngân hàng đại lý và cơ cấu tiền gửi ngoại tệ hợp lý

Quan hệ đại lý thực chất là quan hệ giữa một ngân hàng trong nớc với một ngân hàng nớc ngoài trong việc làm đại lý thanh toán quốc tế cho nhau trên cơ sở hai bên cùng có lợi Hai bên sẽ trao đổi các tài liệu mật để phục vụ các giao dịch nh: Mẫu chữ ký, mật max telex, mã SWIFT

Trong nghiệp vụ thanh toán quốc tế, hệ thống mạng lới có ý nghĩa vô cùng quan trọng trong việc triển khai thực hiện hiệu quả nghiệp vụ này Việc thiết lập và mở rộng quan hệ đại lý với ngân hàng các nớc mang ý nghĩa chiến lợc để phát triển nghiệp vụ thanh toán quốc tế ở các ngân hàng thơng mại.Vì nó không những tạo thuận lợi cho quá trình thanh toán mà còn nâng cao uy tín của ngân hàng trên thị

Trơng Hùng Vỹ Lớp Ngân hàng 40A

Luận văn tốt nghiệp Khoa ngân hàng tài chính trờng tài chính tín dụng quốc tế – một điều kiện tiên quyết cho hoạt động thanh toán quốc tế Bê cạnh việc mở rộng mạng lới đại lý, ngân hàng cần phải cân đối nguồn ngoại tệ dự trữ tại các ngân hàng thờng xuyên có quan hệ thanh toán và phải tính toán tỷ lệ dự trữ các loại cho phù hợp nhằm đáp ứng nhu cầu thanh toán bằng các loại ngoại tệ khác nhau của các doanh nghiệp đặc biệt khi đồng EURO ra đời,phải dự trù trớc nhu cầu cần dùng để thanh toán bằng đồng EURO của các doanh nghiệp có làm ăn với các nớc thuộc Liên Minh Châu Âu (EU ), để duy trì một khả năng thanh toán cần thiết có thể đáp ứng nhu cầu giao dịch bất cứ lúc nào của khách hàng mà không bị thiệt thòi trong chuyển đổi tỷ giá.

Đa dạng hoá các sản phẩm dịch vụ thanh toán, nghiên cứu và triển khai các dịch vụ ngân hàng quốc tế vào thị trờng Việt Nam

Hiện nay, nghiệp vụ thanh toán quốc tế bằng phơng thức L/C tại ngân hàng công thơng Hoàn Kiếm mới chỉ có hai loại là L/C không huỷ ngang và L/C không huỷ ngang có xác nhận Có thể nhu cầu sử dụng các dịch vụ thanh toán mới của khách hàng hiện tại cha nhiều nhng với xu thế hội nhập vào nền kinh tế thế giới nh hiện nay thì nhu cầu của khách hàng cũng nh đòi hỏi của thơng mại quốc tế ngày càng đa dạng Do đó, việc thực hiện đa dạng các loại hình thanh toán quốc tế đặc biệt là L/C mới có thể đáp ứng đợc hết nhu cầu của khách hàng - đây là nhân tố quan trọng cho việc phát triển hoạt động thanh toán quốc tế, nâng cao uy tín của ngân hàng hiện tại cũng nh trong tơng la.

Ngoài ra, hiện nay trên thị trờng tài chính thế giới còn áp dung nhiều loại hình dịch vụ nh: FACTORING (tạm dịch là bao tiêu thanh toán), FORFAITING(tạm dịch là mua bán nợ thơng mại quốc tế), mà ở Việt Nam cha đợc các ngân hàng sử dụng Chính vì vậy, để có thể tăng khả năng tài trợ thơng mại quốc tế và nâng cao năng lực cạnh tranh, chi nhánh cũng nên sớm nghiên cứu và triển khai hai loại hình nghiệp vụ trên.

Đào tạo và nâng cao trình độ cho cán bộ thanh toán quốc tế

Một điều quan trọng để có thể nâng cao đợc chất lợng dịch vụ tại ngân hàng đó là không thể thiếu đợc yếu tố con ngời Thực tế cho thấy rằng, nếu một ngân hàng nào có đợc một đội ngũ cán bộ nhanh nhạy, có tinh thần tập thể, vì lợi ích của ngân hàng thì ngân hàng đó chắc chắn có thể đứng vững và có thể phát triển trớc những sóng gió của thị trờng Với ngân hàng Công Thơng Hoàn Kiếm tuy những năm vừa qua đã chú trọng tới công tác tuyển dụng và bồi dỡng kiến thức cho đội ngũ cán bộ của mình, song khong phải cán bộ nào cũng làm việc có hiệu quả, hơn nữa so với nhu cầu hoạt động của ngân hàng trong nền kinh tế thị trờng và xu thế hội nhập với các nớc trong khu vực và trên thế giới thì khả năng tiếp thị cũng nh phong cách giao dịch cần phải đợc nâng cao hơn nữa Do vậy ngân hàng Công th-

6 8 ơng Hoàn Kiếm cần phải đề ra những chính sách hợp lý về con ngời để tạo ra động lực phát triển cho chính mình

-Với cán bộ làm công tác thanh toán quốc tế cần phải giao trách nhiệm cụ thể, không giao một cách chung chung, cần gắn trách nhiệm và lợi ích của họ khi hoàn thành công việc

-Công việc của một thanh toán viên không chỉ là nắm chắc kiến thức chuyên sâu trong lĩnh vực thanh toán xuất nhập khẩu mà đòi hỏi họ còn phải có khả năng phân tích và hiểu rõ khách hàng để có thể đa ra những quyết định chính xác Đòi hỏi cao, trách nhiệm nặng nề thì ngân hàng cũng phải có chính sách khen thởng phù hợp để khuyến khích sự đóng góp của họ đối với ngân hàng Không nên để tình trạng làm tốt thì hởng chung, chia chung, còn khi có rủi ro thì mọi hậu quả đều do một mình gánh chiu.

-Ngân hàng cũng cần phải thờng xuyên tổ chức các buổi tập huấn về thanh toán quốc tế cho các cán bộ thanh toán, để họ có thể nâng cao nghiệp vụ và bắt kịp với thực tiễn Đồng thời tạo điều kiện cho các cán bộ thanh toán đợc tham gia các khoá học ngắn hạn nhằm củng cố thêm về trình độ ngoại ngữ và tin học để có thể tiếp cận đợc với công nghệ hiện đại, các kỹ thuật thanh toán mới trên thế giới

Nâng cao năng lực của khách hàng trong quá trình thực hiện thanh toán.84 II Một số kiến nghị nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động

Một trong những khó khăn làm giảm hiệu quả công tác thanh toán quốc tế là sự hạn chế về trình độ nghiệp vụ ngoại thơng, thanh toán quốc tế của các doanh nghiệp xuất nhập khẩu Việt Nam Do vậy, sự hỗ trợ về phía ngân hàng đối với các doanh nghiệp này là vô cùng cần thiết.

-Thờng xuyên phổ biến cho các doanh nghiệp về những thay đổi trong các quy định về quy trình nghiệp vụ thanh toán xuất nhập khẩu của ngân hàng Công thơng Hoàn Kiếm có liên quan đến các doanh nghiệp nh những thay đổi về điều kiện xác nhận L/C, điều kiện chiết khấu bộ chứng từ hàng xuất, các chế độ tài trợ xuất nhập khẩu và mua bán ngoại tệ, các quy định về mở mới tài khoản bằng các đồng tiền khác ngoài đồng USD và VND

-Tổ chức các buổi nói chuyện chuyên đề về thơng mại và thanh toán quốc tế, qua đó đa đến cho các doanh nghiệp xuất khẩu các thông tin về hệ thống ngân hàng trên thế giới, các phơng thức thanh toán tiên tiến, quyền lợi và rủi ro của các doanh nghiệp Việt Nam khi sử dụng các phơng thức thanh toán quốc tế

-Cung cấp và thờng xuyên bổ sung danh sách các ngân hàng có quan hệ đại lý với ngân hàng Công thơng Hoàn Kiếm cho các doanh nghiệp.

Trơng Hùng Vỹ Lớp Ngân hàng 40A

Luận văn tốt nghiệp Khoa ngân hàng tài chính

-Định kỳ hàng quý , năm tiến hành thu thập các ý kiến và góp ý của các doanh nghiệp về việc thanh toán qua Công Thơng Hoàn Kiếm thông qua các phiếu thăm dò gửi cho các doanh nghiệp hàng quý, năm.

-Phổ biến về các thủ tục tiến hành mở L/C, thanh toán L/C, hình thức thông báo L/C, hình thức xuất trình chứng từ

-Giúp khách hàng lập bộ chứng từ hoàn thiện trớc khi gửi cho bên nớc ngoài, tránh tình trạng bị từ chối thanh toán, vốn bị ứ đọng.

-Khuyến khích các doanh nghiệp lần đầu thực hiện thanh toán quốc tế qua ngân hàng Công thơng Hoàn Kiếm cung cấp thông tin về bản thân và những mong muốn của họ khi thực hiện thanh toán qua ngân hàng Công thơng Hoàn Kiếm

II Một số kiến nghị nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động thanh toán quốc tế tại ngân hàng Công Thơng Hoàn Kiếm.

Kiến nghị đối với các cơ quan quản lý Nhà nớc

Sự đổi mới hoạt động của ngân hàng nói chung và hoạt động thanh toán quốc tế nói riêng không thể tách rời khỏi chủ trơng, đờng lối của Đảng và Nhà nớc. Trong thời gian qua, Nhà nớc đã ban hành nhiều văn bản pháp luật tạo môi trờng thuận lợi cho sản xuất kinh doanh trong cơ chế thị trờng nh: luật thơng mại, luật đầu t nớc ngoài, luật các tổ chức tín dụng Tuy nhiên, còn nhiều lĩnh vực cha có văn bản hoặc đã ban hành từ lâu đến nay không còn phù hợp, nhiều văn bản đợc bổ sung và sửa đổi nhiều lần nên việc thực thi và áp dụng rất khó, đặc biệt là cha có văn bản nào liên quan đến hoạt động thanh toán quốc tế Vì vậy để tạo môi trờng pháp lý cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng nói chung và hoạt động thanh toán quốc tế nói riêng, Nhà nớc cần phải:

* Tiếp tục bổ sung và hoàn thiện các văn bản pháp luật

- Ban hành luật ngoại hối: chính sách ngoại hối là một công cụ đắc lực cho việc thực hiện chính sách tiền tệ Chính sách ngoại hối có ảnh hởng trực tiếp đến hoạt động xuất nhập khẩu , vì vậy nó ảnh hởng rất lớn đến hoạt động thanh toán quốc tế Năm 1998, Nhà nớc đã ban hành điều lệ quản lý ngoại hối song đến nay còn nhiều điểm cha phù hợp mặc dù nó đã đợc sửa đổi và bổ sung nhiều lần Mặt khác do nhiều cấp, nhiều ngành cùng quản lý một lĩnh vực nên không tránh khỏi sự chồng chéo, mâu thuẫn và việc áp dụng nhiều lúc phải dẫn chiếu từ nhiều nguồn. Vì vậy việc ban hành luật ngoại hối là việc làm rất cần thiết, có nh vậy mới tạo lập đợc môi trờng pháp lý đầy đủ, làm cơ sở cho hoạt động kinh doanh ngoại tệ và thanh toán quốc tế.

-Nghiên cứu ban hành luật hối phiếu, luật sec, và các văn bản liên quan đến hoạt động thanh toán quốc tế Hiện nay, các văn bản mang tính chất thông lệ quốc

7 0 tế rất nhiều nh: quy tắc và thực hành thống nhất về th tín dụng do phòng thơng mại quốc tế ban hành năm 1993 (bản sửa đổi mới nhất), gọi tắt là UCP 500, bên cạnh đó là luật sec, luật điều chỉnh hối phiếu, kỳ phiếu quốc tế Về lý thuyết, việc vận dụng UCP 500 tại nớc ta hiện nay gần nh là tuyệt đối mà không có bất kỳ sự điều chỉnh nào Trong khi đó, các nớc khác đều có luật hoặc văn bản dới luật quy định về giao dịch tín dụng chứng từ trên cơ sở thông lệ quốc tế có tính đến đặc thù của sự phát triển kinh tế và tập quán mỗi nớc Các văn bản nh vậy rất cần thiết không chỉ đối với ngành ngân hàng mà còn là cơ sở để toà án hay trọng tài áp dụng khi xét xử các vụ tranh chấp giữa các đối tác trong giao dịch tín dụng Hơn nữa UCP

500 còn có những hạn chế nhất định bởi vì nó không thể bao quát tất cả các giao dịch vô cùng phong phú của thực tiễn, không thể thay thế luật của một quốc gia Vì vậy để giải quyết những bất đông giữa thông lệ quốc tế và tập quán quốc gia, tránh đợc những tranh chấp phát sinh trong quá trình thanh toán quốc tế , Nhà nớc cần sớm nghiên cứu và ban hành luật hối phiếu, luất séc và các văn bản pháp luật liên quan đến hoạt động thanh toán quốc tế

- Thực hiện cải cách các chính sách kinh tế đối ngoại nhằm mở cửa và hợp tác kinh tế với nớc ngoài.

Trong thời gian qua, cán cân thơng mại quốc tế của Việt Nam luôn ở trong tình trạng thâm hụt, để cải thiện tình hình này thì phải đẩy mạnh hoạt động xuất khẩu, quản lý chặt chẽ hoạt động nhập khẩu phục vụ cho sự phát triển của đất nớc. Tuy nhiên sản phẩm của chúng ta còn nghèo nàn, chủ yếu là sản phẩm cha qua chế biến, do đó cần phải:

- Đẩy mạnh hoạt động thơng mại với những thị trờng lớn nh Mỹ, Tây Âu, Nhật Bản, Trung Quốc, ASEAN từng bớc tham gia vào các tổ chức kinh tế thơng mại Châu á thái bình dơng và các tổ chức thơng mại thế giới.

- Khai thác có hiệu qủa về tài nguyên, sức lao động để cải tiến cơ cấu hàng xuất nhập khẩu cho phù hợp với nhu cầu thế giới, tăng số lợng mặt hàng gia công chế biến, giảm tỷ trọng sản phẩm thô, mở rọng thêm nhiều mặt hàng, đầu t thích đáng vào những mặt hàng có u thế nh dầu mỏ, hàng may mặc, gạo, cao su, chè, cà phê,

- Nghiên cứu thị trờng nớc ngoài nhằm sản xuất ra những mặt hàng phù hợp với nhu cầu của họ.

- Mở rộng hình thức gia công sản phẩm cho nớc ngoài bằng nguyên liệu của chÝnh m×nh

Kiến nghị đối với Ngân hàng Nhà nớc

Là “ngân hàng của các ngân hàng”, ngân hàng Nhà nớc phải hớng tới mục tiêu điều chỉnh có hiệu quả hoạt động của các ngân hàng thơng mại theo đúng chủ

Trơng Hùng Vỹ Lớp Ngân hàng 40A

Luận văn tốt nghiệp Khoa ngân hàng tài chính trơng đờng lối của Đảng, chính sách và pháp luật của Nhà nớc trong lĩnh vực tiền tệ, tín dụng, thanh toán nhằm đáp ứng nhu cầu vốn đầu t cho nền kinh tế Trong hoạt động thanh toán quốc tế, ngân hàng Nhà nớc cũng cần làm tốt vai trò đó của mình bằng việc không ngừng nghiên cứu và đề ra các chính sách liên quan đến lĩnh vực thanh toán quốc tế phù hợp với tình hình kinh tế trong nớc cũng nh thế giới nhằm giúp các ngân hàng thơng mại có những thuận lợi để phát triển hoạt động của m×nh.

Ngân hàng Nhà nớc cần đẩy mạnh hơn công tác cơ cấu lại hệ thống ngân hàng thơng mại Việt Nam nhằm khắc phục những yếu kém, nâng cao sức cạnh tranh cho các ngân hàng thơng mại hiện nay.

Nhanh chóng đa hệ thống thanh toán liên ngân hàng vào hoạt động nhằm rút ngắn quá trình thanh toán, đẩy nhanh tốc độ luân chuyển vốn giữa các ngân hàng. Góp phần nâng cao chất lợng dịch vụ ngân hàng, đáp ứng kịp thời nhu cầu của khách hàng

Thờng xuyên tổ chức những cuộc hội thảo có quy mô toàn bộ hệ thống ngân hàng nhằm giao lu, trao đổi những kinh nghiệm cũng nh phát hiện ra những khó khăn gặp phải trong quá trình thực hiện các nghiệp vụ thanh toán quốc tế để có h- ớng khắc phục kịp thời.

Kiến nghị đối với Ngân hàng Công Thơng Việt Nam

Là một chi nhánh trực thuộc ngân hàng Công thơng Việt Nam, ngân hàng công thơng Hoàn Kiếm chịu những ràng buộc nhất định về vốn, trang thiết bị, các quy định về nghiệp vụ nh mức lãi suất, mức phí cũng nh chiến lợc phát triển của, hay thậm chí là uy tín, quan hệ bạn hàng của ngân hàng Công thơng Việt Nam Do đó để mở rộng hoạt động kinh doanh đối ngoại nói chung và hoạt động thanh toán quốc tế nói riêng, thì chi nhánh cũng cần đợc sự quan tâm, giúp đỡ của ngân hàng Công Thơng Việt Nam, cụ thể là trong một số lĩnh vực sau:

Một là, hỗ trợ về vốn và kỹ thuật cho chi nhánh để có thể tham gia ngày càng sâu rộng vào lĩnh vực thanh toán quốc tế.

Hai là, mở rộng và phát triển hơn nữa mạng lới ngân hàng đại lý nhằm giúp cho quá trình thanh toán đợc thực hiện một cách nhanh chóng, thuận lợi, đồng thời chi nhánh có thể khai thác đợc nguồn tài trợ của các ngân hàng đại lý để mở rộng hoạt động kinh doanh của mình.

Ba là, thành lập bộ phận chuyên trách nghiên cứu tình hình thanh toán quốc tế để phân tích các thông tin trên thị trờng tài chính – tín dụng trong và ngoài nớc, từ đó có thể t vấn, hỗ trợ cho chi nhánh hoạt động có hiệu quả hơn Mặt khác cũng

7 2 có thể t vấn cho khách hàng trong lĩnh vực thanh toán quốc tế, từ đó mà thu hút ngày càng nhiều khách hàng đến với ngân hàng.

Tóm lại, mọi sự quan tâm, giúp đỡ của ngân hàng Công Thơng Việt Nam về những vấn đề liên quan đến lĩnh vực thanh toán quốc tế đều có ý nghĩa quan trọng đối với chi nhánh ngân hàng công thơng Hoàn Kiếm trong việc mở rộng và phát triển hoạt động thanh toán quốc tế Vì vậy ngân hàng Công Thơng Việt Nam cần phải quan tâm thờng xuyên hơn nữa tới chi nhánh để có những biện pháp hỗ trợ kịp thời giúp cho chi nhánh đến với thành công trong tơng lai.

Trơng Hùng Vỹ Lớp Ngân hàng 40A

Luận văn tốt nghiệp Khoa ngân hàng tài chính

Trong tình hình mở cửa và hội nhập vào nền kinh tế thế giới nh hiện nay thì hoạt động thanh toán quốc tế ngày càng đóng vai trò quan trọng trong hoạt động ngoại thơng cũng nh đối với sự phát triển của các ngân hàng thơng mại Qua quá trình thực tập tại ngân hàng công thơng Hoàn Kiếm, em đã học hỏi đợc rất nhiều điều bổ ích từ thực tế sinh động của ngân hàng và hiểu rõ hơn về hoạt động thanh toán quốc tế tại ngân hàng.

Mặc dù thời gian hoạt động thanh toán quốc tế tại ngân hàng công thơng Hoàn Kiếm mới chỉ bằng 1/2 so với các ngân hàng khác song chi nhánh đã đạt đợc những kết quả đáng ghi nhận, từng bớc chiếm đợc lòng tin của khách hàng, không ngừng mở rộng và hoàn thiện các phơng thức thanh toán Uy tín của ngân hàng trên thị trờng tài chính – tín dụng trong nớc cũng nh thế giới ngày càng đợc củng cố

Trên cơ sở vận dụng các phơng pháp nghiên cứu lý luận kết hợp với thực tế, luận văn đã hoàn thành các nội dung cơ bản về việc đa ra một số giải pháp và kiến nghị nhằm nâng cao hơn nữa hiệu quả hoạt động thanh toán quốc tế tại ngân hàng công thơng Hoàn Kiếm Em rất hy vọng những giải pháp đó có ý nghĩa thiết thực đối với ngân hàng trong việc mở rộng và phát triển hoạt động thanh toán quốc tế của mình, góp phần vào sự phát triển chung của toàn ngân hàng.

Với kiến thức còn hạn chế, chắc chắn luận văn sẽ có rất nhiều khiếm khuyết, em rất mong nhận đợc nhiều ý kiến đóng góp của các thầy cô giáo, của các bạn để bổ sung kiến thức cho mình hoàn thiện hơn.

Cuối cùng, em xin chân thành cảm ơn các thầy cô giáo, nhất là thầy giáo –

Ts – Hoàng Xuân Quế đã tận tình hớng dẫn, giúp đỡ em hoàn thành luận văn này. Nhân đây, em cũng xin đợc cảm ơn các anh chị trong phòng kinh doanh đối ngoại đã giúp đỡ em rất nhiều trong quá trình thực tập.

Danh mục Tài liệu tham khảo

1 Thanh toán quốc tế-Đinh Xuân Trình - Trờng đại học ngoại thơng HN 1998.

2 Ngân hàng trong nền kinh tế thị trờng – Nguyễn Đức Thảo – NXB Thống Kê 1997.

3 Nghiệp vụ ngân hàng quốc tế – Lê Văn Tễ – NXB Thống Kê 1997.

4 Hớng dẫn thực hành kinh doanh xuất nhập khẩu tại Việt Nam - Đoàn Thị Hồng Vân – NXB Thống Kê 1997.