Hoàn thiện hoạt động cho vay đối với doanh nghiệp sau cổ phần hoá tại ngân hàng công thương hoàn kiếm

Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Đề tài: Hoàn thiện hoạt động cho vay doanh nghiệp sau cổ phần hố ngân hàng cơng thương Hồn Kiếm Giáo viên hướng dẫn: PGS.TS Nguyễn Hữu Tài Sinh viên thực : Lê Thị Liên Phương Lớp : Tài doanh nghiệp 44A Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Lời nói đầu Thực Nghị Hội nghị Trung ương Trung ương (khoá IX) việc xếp đổi doanh nghiệp nhà nước, doanh nghiệp tồn quốc có chuyển biến mạnh mẽ việc đổi tư duy, đổi tổ chức nhằm nâng cao hiệu doanh nghiệp góp phần vào cơng cơng nghiệp hố, đại hoá đất nước Cổ phần hoá doanh nghiệp nhà nước giải pháp có nhiều ưu điểm giải pháp tái cấu lại doanh nghiệp nhà nước Hiện nước ta số lượng doanh nghiệp cổ phần hoá ngày nhiều cần vốn để đổi phát triển sản xuất Đồng thời hầu hết doanh nghiệp cổ phần hố hoạt động có hiệu Vì đối tượng khách hàng tiềm ngân hàng thương mại Qua trình thực tập chi nhánh ngân hàng cơng thương Hồn Kiếm, qua q trình tìm hiểu hoạt động cho vay ngân hàng doanh nghiệp sau cổ phần hoá em nhận thấy tầm quan trọng hoạt động Chuyên đề thực tập em đứng quan điểm ngân hàng thương mại với mục đích làm tăng tính hiệu an toàn ngân hàng hoạt động cho vay doanh nghiệp sau cổ phần hố thơng qua việc hồn thiện hoạt động cho vay Chuyên đề thực tập tốt nghiệp bao gồm ba chương: Chương I: Tìm hiểu hoạt động cho vay ngân hàng thương mại mơ hình cơng ty cổ phần chuyển đổi từ doanh nghiệp nhà nước Chương II: Thực trạng cho vay ngân hàng cơng thương Hồn Kiếm doanh nghiệp sau cổ phần hoá Chương III: Một số giải pháp kiến nghị nhằm hoàn thiện hoạt động cho vay doanh nghiệp sau cổ phần hoá ngân hàng cơng thương Hồn Kiếm Lê Thị Liên Phương Tài doanh nghiệp 44A Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Chương I: Tìm hiểu hoạt động cho vay ngân hàng thương mại mơ hình công ty cổ phần chuyển đổi từ doanh nghiệp nhà nước I Ngân hàng thương mại hoạt động chủ yếu ngân hàng thương mại Ngân hàng thương mại Nếu bạn muốn cho công ty hay người khác vay tiền bạn trực tiếp cho họ vay mà thường thông qua người đứng gọi trung gian tài chính: Các tổ chức ngân hàng thương mại, công ty tiết kiệm cho vay, công ty bảo hiểm, quỹ tương hỗ, cơng ty tài chính…, trung gian vay vốn người tiết kiệm tiền, ngược lại, cho người khác vay Trung gian tài hoạt động quan trọng kinh tế khơi nguồn vốn từ người lý khơng dùng cách sinh lời sang người có ý muốn dùng để sinh lời Theo cách này, trung gian tài giúp thúc đẩy kinh tế động hiệu Trung gian tài khái niệm dùng để công việc kinh doanh đòi hỏi tiếp xúc với hai loại cá nhân tổ chức kinh tế: cá nhân tổ chức thâm hụt chi tiêu, tức chi tiêu cho tiêu dùng, đầu tư vượt thu nhập họ người cần bổ sung vốn từ bên ngồi thơng qua việc vay; hai cá nhân tổ chức thặng dư chi tiêu, tức thu nhập họ lớn khoản chi tiêu cho hàng hoá, dịch vụ họ có tiền để tiết kiệm Các ngân hàng làm nhiệm vụ thiếu làm trung gian hai nhóm khách hàng trên, cung cấp dịch vụ tài thuận lợi cho nhóm thặng dư để thu hút vốn cho vay số vốn nhóm thâm hụt Ngân hàng thương mại tổ chức trung gian tài quan trọng kinh tế Tuy nhiên kinh tế có nhiều trung gian tài Lê Thị Liên Phương Tài doanh nghiệp 44A Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Để phân biệt ngân hàng thương mại với tổ chức trung gian tài cần đưa chức đặc trưng Ngân hàng thương mại tổ chức tài cung cấp danh mục dịch vụ tài đa dạng nhất-đặc biệt tín dụng, tiết kiệm dịch vụ tốn-và thực nhiều chức tài so với tổ chức kinh doanh kinh tế Các hoạt động chủ yếu ngân hàng thương mại Các dịch vụ ngân hàng: 2.1 Các dịch vụ truyền thống ngân hàng thương mại: - Thực trao đổi ngoại tệ: lịch sử cho thấy dịch vụ ngân hàng thực trao đổi ngoại tệ, ngân hàng đứng mua, bán loại tiền lấy loại tiền khác hưởng phí dịch vụ Sự trao đổi quan trọng khách du lịch họ cảm thấy thoải mái thuận tiện có tay đồng tệ quốc gia hay thành phố mà họ đến Đồng thời dịch vụ đáp ứng nhu cầu trao đổi hàng hoá nước đặc biệt hoạt động ngoại thương phát triển Mua bán ngoại tệ thường ngân hàng lớn thực giao dịch có mức độ rủi ro cao, đồng thời u cầu phải có trình độ chuyên môn cao Tuy nhiên hầu hết ngân hàng thực hoạt động mua bán ngoại tệ - Chiết khấu thương phiếu cho vay thương mại: thời kỳ đầu, ngân hàng chiết khấu thương phiếu (thương phiếu hình thành chủ yếu từ q trình mua bán chịu hàng hố dịch vụ) mà thực tế cho vay doanh nhân địa phương, người bán khoản nợ (khoản phải thu) khách hàng cho ngân hàng để lấy tiền mặt Đó bước chuyển từ chiết khấu thương phiếu sang cho vay trực tiếp khách hàng, giúp họ có vốn để thực hoạt động kinh doanh cách suôn sẻ Nghiệp vụ chiết khấu Lê Thị Liên Phương Tài doanh nghiệp 44A Chuyên đề thực tập tốt nghiệp coi đơn giản dựa tín nhiệm ngân hàng người ký tên thương phiếu - Nhận tiền gửi Cho vay coi hoạt động sinh lời cao, ngân hàng tìm kiếm cách để huy động nguồn vốn cho vay Một nguồn vốn quan trọng chiếm tỷ trọng lớn tổng nguồn tiền ngân hàng khoản tiền gửi tiết kiệm khách hàng Ngân hàng có nhiều hình thức huy động tiền gửi, lãi suất phụ thuộc vào kỳ hạn, khối lượng khoản tiền gửi, chi phí tiền gửi thường cao lãi trả cho tiền gửi đối tượng phải dự trữ bắt buộc - Bảo quản vật có giá Ngay từ thời trung cổ, ngân hàng bắt đầu thực việc lưu giữ vàng vật có giá khác cho khách hàng kho bảo quản Một điều kiện hấp dẫn giấy chứng nhận ngân hàng ký phát cho khách hàng (ghi nhận tài sản lưu giữ) lưu hàng tiền - hình thức séc thẻ tín dụng Ngày nay, nghiệp vụ bảo quản vật có giá cho khách hàng thường phòng “Bảo quản” ngân hàng thực ngân hàng thu phí bảo quản - Tài trợ hoạt động phủ Trong thời kỳ trung cổ vào năm đầu cách mạng công nghiệp, khả huy động vốn cho vay với khối lượng lớn ngân hàng trở thành trọng tâm ý phủ Âu-Mỹ Thơng thường, ngân hàng cấp giấy phép thành lập với điều kiện họ phải mua trái phiếu phủ theo tỷ lệ định tổng lượng tiền gửi mà ngân hàng huy động Hoạt động cung cấp lượng vốn tương đối cho phủ nước phục vụ cho hoạt động phủ đầu tư vào kinh tế - Cung cấp tài khoản giao dịch Cuộc cách mạng công nghiệp Châu Âu Châu Mỹ đánh dấu đời hoạt động dịch vụ ngân hàng Một dịch vụ mới, quan trọng phát triển thời kỳ tài Lê Thị Liên Phương Tài doanh nghiệp 44A Chuyên đề thực tập tốt nghiệp khoản tiền gửi giao dịch – tài khoản tiền gửi cho phép người gửi tiền viết séc toán cho việc mua hàng hoá dịch vụ Việc đưa tài khoản tiền gửi xem bước quan trọng cơng nghiệp ngân hàng cải thiện đáng kể hiệu q trình tốn, làm cho giao dịch kinh doanh trở nên dễ dàng hơn, nhanh chóng an tồn - Cung cấp dịch vụ uỷ thác Các ngân hàng thực quản lý tài sản quản lý hoạt động tài cho cá nhân doanh nghiệp thương mại Theo đó, ngân hàng thu phí sở giá trị tài sản hay quy mô vốn họ quản lý Hầu hết ngân hàng cung cấp hai loại: dịch vụ uỷ thác thông thường cho cá nhân, hộ gia đình; uỷ thác thương mại cho doanh nghiệp Các ngân hàng uỷ thác dựa kinh nghiệm dùng hoạt động tài để làm sinh lời tài sản mà họ uỷ thác 2.2 Dịch vụ ngân hàng phát triển gần đây: - Cho vay tiêu dùng Trước đây, hầu hết ngân hàng khơng tích cực cho vay cá nhân, hộ gia đình khoản cho vay tiêu dùng nói chung có quy mơ nhỏ với khả vỡ nợ tương đối cao làm chúng trở nên có mức sinh lời thấp.Về sau, ngân hàng bắt đầu dựa nhiều vào tiền gửi khách hàng để tài trợ cho vay thương mại lớn Và rồi, cạnh tranh khốc liệt việc giành giật tiền gửi cho vay buộc ngân hàng phải hướng tới người tiêu dùng khách hàng trung thành tiềm - Tư vấn tài Các ngân hàng từ lâu khách hàng yêu cầu thực hoạt động tư vấn tài chính, đặc biệt tiết kiệm đầu tư ngân hàng có nhiều thơng tin đồng thời tổ chức có nhiều kinh nghiệm lĩnh vực tài Ngân hàng ngày cung cấp nhiều dịch vụ tài đa dạng, từ Lê Thị Liên Phương Tài doanh nghiệp 44A Chuyên đề thực tập tốt nghiệp chuẩn bị thuế kế hoạch tài cho cá nhân đến tư vấn hội thị trường nước nước cho khách hàng kinh doanh họ - Quản lý tiền mặt Qua nhiều năm, ngân hàng phát số dịch vụ mà họ làm cho thân có lợi ích khách hàng Một ví dụ bật dịch vụ quản lý tiền mặt, ngân hàng đồng ý quản lý việc thu chi cho công ty kinh doanh tiến hành đầu tư phần thặng dư tiền mặt tạm thời vào chứng khốn sinh lời tín dụng ngân hàng ngắn hạn khách hàng cần đến tiền mặt để toán - Dịch vụ thuê mua thiết bị Rất nhiều ngân hàng tích cực cho khách hàng kinh doanh quyền lựa chọn mua thiết bị, máy móc cần thiết thơng qua hợp đồng thuê mua, ngân hàng mua thiết bị cho khách hàng thuê Hoạt động cho thuê thường áp dụng khách hàng không đủ điều kiện vay đồng thời ngân hàng muốn mở rộng tín dụng Tiền thuê phải đủ trang trải chi phí mua thiết bị Khi kết thúc hợp đồng, khách hàng mua lại tài sản với giá ưu đãi Dịch vụ có lợi cho ngân hàng lẫn khách hàng với tư cách người chủ thực tài sản cho thuê, ngân hàng khấu hao chúng nhằm làm tăng lợi ích thuế - Cho vay tài trợ dự án Các ngân hàng ngày trở nên động việc tài trợ chi phí xây dựng nhà máy mới, dự án đầu tư Do rủi ro loại hình tín dụng nói chung cao nên chúng thường thực qua công ty đầu tư, thành viên công ty sở hữu ngân hàng, với tham gia nhà đầu tư khác để chia sẻ rủi ro thông qua hoạt động đồng tài trợ cho vay phần giá trị dự án - Bán dịch vụ bảo hiểm Từ nhiều năm nay, ngân hàng bán bảo hiểm tín dụng cho khách hàng, điều đảm bảo việc hồn trả trường hợp khách hàng vay vốn bị chết hay bị tàn phế Ngân hàng thường bảo hiểm cho khách hàng thông qua liên doanh thoả thuận đại lý kinh doanh độc Lê Thị Liên Phương Tài doanh nghiệp 44A Chuyên đề thực tập tốt nghiệp quyền theo cơng ty bảo hiểm đồng ý đặt văn phòng đại lý hành lang ngân hàng ngân hàng nhận phần thu nhập từ dịch vụ - Cung cấp kế hoạch hưu trí Phịng uỷ thác ngân hàng thực việc quản lý hưu trí mà hầu hết doanh nghiệp lập cho người lao động, đầu tư vốn phát lương hưu cho người nghỉ hưu tàn phế Ngân hàng bán kế hoạch gửi tiền hưu trí cho cá nhân giữ nguồn tiền gửi người sở hữu kế hoạch cần đến - Cung cấp dịch vụ mơi giới, đầu tư chứng khốn.Trên thị trường tài ngày nay, nhiều ngân hàng phấn đấu trở thành bách hố tài thực sự, cung cấp đủ dịch vụ tài cho phép khách hàng thoả mãn nhu cầu tài địa điểm Đây lý khiến ngân hàng bắt đầu bán dịch vụ mơi giới chứng khốn, cung cấp cho khách hàng hội mua cổ phiếu, trái phiếu chứng khoán khác mà nhờ đến người kinh doanh chứng khoán Trong vài trường hợp, ngân hàng mua lại công ty môi giới hoạt động thành lập liên doanh với công ty môi giới, hay thành lập cơng ty chứng khốn riêng - Cung cấp dịch vụ tương hỗ trợ cấp Do ngân hàng cung cấp tài khoản tiền gửi truyền thống với lãi suất thấp, nhiều khách hàng hướng tới việc sử dụng sản phẩm đầu tư đặc biệt tài khoản quỹ tương hỗ hợp đồng trợ cấp, loại hình cung cấp triển vọng thu nhập cao tài khoản tiền gửi kèm theo nhiều rủi ro Hợp đồng trợ cấp bao gồm kế tiết kiệm dài hạn cam kết toán khoản tiền mặt hàng năm cho khách hàng ngày định tương lai Ngược lại, quỹ tương hỗ bao gồm chương trình đầu tư quản lý cách chuyên nghiệp nhằm vào việc mua cổ phiếu, trái phiếu chứng khoán phù hợp với mục tiêu quỹ Lê Thị Liên Phương Tài doanh nghiệp 44A Chuyên đề thực tập tốt nghiệp - Cung cấp dịch vụ ngân hàng đầu tư ngân hàng bán buôn Ngày nay, ngân hàng theo chân tổ chức tài hàng đầu việc cung cấp dịch vụ ngân hàng đầu tư dịch vụ ngân hàng bán bn cho tập đồn lớn Những dịch vụ bao gồm xác định mục tiêu hợp nhất, tài trợ mua lại cơng ty, mua bán chứng khốn cho khách hàng, cung cấp dịch vụ marketing chiến lược, dịch vụ hạn chế rủi ro để bảo vệ khách hàng Các ngân hàng dấn sâu vào thị trường bảo đảm, hỗ trợ khoản nợ phủ công ty phát hành để khách hàng vay vốn với chi phí thấp từ thị trường tự hay tổ chức cho vay khác - Hoạt động khác ngân hàng Không phải tất ngân hàng cung cấp nhiều dịch vụ tài danh mục dịch vụ trên, danh mục dịch vụ ngân hàng tăng lên nhanh chóng Nhiều loại hình tín dụng tài khoản tiền gửi phát triển, loại dịch vụ giao dịch qua Internet thẻ thông minh mở rộng dịch vụ (như bảo hiểm, kinh doanh chứng khoán) tung hàng năm Những loại dịch vụ nhằm tạo cho khách hàng thuận lợi lớn hơn, khách hàng thoả mãn tất nhu cầu tài thơng qua ngân hàng Đây cách để ngân hàng cạnh tranh với II Hoạt động cho vay ngân hàng thương mại công ty cổ phần chuyển đổi từ doanh nghiẹpp nhà nước Công ty cổ phần Công ty cổ phần cơng ty góp vốn điển hình, pháp luật nước xem pháp nhân độc lập Nói cách khác cơng ty cổ phần hình thành sở huy động vốn cá nhân cách phát hành bán cổ phiếu, chủ sở hữu hưởng quyền lợi có trách nhiệm hữu hạn phần vốn góp Lê Thị Liên Phương Tài doanh nghiệp 44A Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Trong luật doanh nghiệp 2005 ban hành ngày 29 tháng 11 năm 2005 công ty cổ phần doanh nghiệp có đặc điểm sau: - Vốn điều lệ chia thành nhiều phần gọi cổ phần - Cổ đơng tổ chức, cá nhân, số lượng cổ đông tối thiểu ba không hạn chế số lượng tối đa - Cổ đông chịu trách nhiệm khoản nợ nghĩa vụ tài sản khác với doanh nghiệp phạm vi số vốn góp vào doanh nghiệp - Cổ đơng tự chuyển đổi cổ phần cho người khác (trừ số trường hợp) Công ty cổ phần loại hình thích hợp kinh tế đại: - Năng lực vốn:  Công ty cổ phần huy động vốn nhiều cách đặc biệt phát hành cổ phiếu Đối với thị trường chứng khoán cổ phiếu mua bán tự từ có khả chuyển đổi thời hạn vốn, từ ngắn hạn sang dài hạn mà vốn dài hạn có ý nghĩa lớn việc mở rộng phát triển sản xuất Đối với tổ chức tín dụng chuyển thời hạn vốn tiền mang tính vơ danh phải dựa quy luật số lớn; đồng thời hoạt động ngân hàng bị hạn chế nhà nước muốn hạn chế hiệu ứng domino để tổ chức tín dụng tránh can thiệp vào trị Về lý thuyết, cơng ty cổ phần huy động lượng vốn lớn từ hình thức phát hành cổ phiếu mà khơng có áp lực phải trả nợ  Trong q trình thành lập, cơng ty có hai nguồn vốn vốn cổ phần vốn vay Sau đó, cơng ty chuyển sang hoạt động thức nguồn quan trọng cho hoạt động liên tục công ty lợi nhuận để lại khoản tiền vay Vốn cổ phần cổ đơng đóng góp vào cơng ty, đồng thời ngược lại công ty trao cho cổ đơng số lượng cổ phiếu có tổng giá trị danh nghĩa tương đương với số tiền mà họ đóng góp vào cơng ty Cổ Lê Thị Liên Phương Tài doanh nghiệp 44A