Hoàn thiện hoạt động phân tích tài chính khách hàng trong hoạt động cho vay tại ngân hàng công thương hải dương 1

Chuyên đề thực tập tốt nghiệp LỜI MỞ ĐẦU Ngân hàng thương mại doanh nghiệp kinh doanh lĩnh vực tiền tệ, nhiệm vụ chủ yếu nhận tiền gửi sử dụng số tiền vay cung ứng dịch vụ khác ngân hàng Trong xu hướng phát triển kinh tế Ngân hàng đóng vai trị to lớn Hiện có nhiều Ngân hàng đời Vì cạnh tranh Ngân hàng trở lên gay gắt, có nhiều phương thức cạnh tranh lãi suất, dịch vụ, nguyên tắc cho vay lúc đảm bảo….Để giữ vững tốc độ tăng trưởng tín dụng cao mà chất lượng tín dụng đảm bảo, phân tích tài khách hàng tốt cần thiết Hoạt động phân tích tài khách hàng bước quan trọng hoạt động cho vay, điều kiện để định tín dụng Thực tiễn hoạt động Ngân hàng Công thương Hải Dương cơng tác phân tích tài khách hàng coi trọng mức đạt kết định Song bên cạnh cịn bộc lộ số tồn Như phụ thuộc qua nhiều vào tài sản đảm bảo, công tác cịn mang tính hình thức, chưa phát huy ý nghĩa mình, bỏ qua nhiều hội cho Ngân hàng khách hàng Vậy cần phải tiếp tục nghiên cứu phương diện lý luận thực tiễn Điều không nâng cao hiệu kinh doanh Ngân hàng nói riêng mà cơng tác đại hố cơng nghệ Ngân hàng.Với lý em xin chọn đề tài “Hoàn thiện hoạt động phân tích tài khách hàng hoạt động cho vay Ngân hàng Công thương Hải Dương” Kết cấu đề tài Chương 1: Những vấn đề chung phân tích tài khách hàng hoạt động cho vay Chương 2: Thực trạng công tác phân tích tài khách hàng Ngân hàng Cơng thương Hải Dương Chương 3: Giải pháp hoàn thiện hoạt động phân tích tài khách hàng hoạt động cho vay Ngân hàng công thương Hải Dương - Phạm Thị Tuyết - Lớp: Tài cơng 44 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp CHƯƠNG NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG 1.1 Hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm Cho vay hoạt động quan trọng đem lại thu nhập cao cho Ngân hàng Trên sở lượng vốn huy động Ngân hàng phải xem xét cho vay có hiệu để tránh nhằm giảm thiểu rủi ro mức thấp đảm bảo an toàn vốn kinh doanh Hoạt động cho vay Ngân hàng phải quán triệt nguyên tắc:  Thứ nhất: Ngân hàng phải đảm bảo khoản tiền vay sử dụng mục đích hiệu  Thứ hai: Tiền vay phải hoàn trả gốc lãi 1.1.2 Phân loại cho vay Ngân hàng thương mại  Theo thời gian: Phân chia theo thời gian có ý nghĩa quan trọng Ngân hàng thời gian liên quan mật thiết đến tính an tồn sinh lợi tín dụng khả hoàn trả khách hàng Theo thời gian, tín dụng phân thành: - Cho vay ngắn hạn: Là loại tín dụng có thời hạn 12 tháng Đối với Ngân hàng thương mại cho vay ngắn hạn chiếm tỷ trọng cao - Cho vay trung hạn: Là cho vay có thời hạn 12 tháng đến 60 tháng Loại tín dụng chủ yếu dùng vay vốn phục vụ nhu cầu mua sắm tài sản cố định, cải tiến đổi kỹ thuật, mở rộng xây dựng cơng trình nhỏ có thời gian thu hồi vốn nhanh - Phạm Thị Tuyết - Lớp: Tài cơng 44 Chun đề thực tập tốt nghiệp - Cho vay dài hạn: Là loại tín dụng có thời hạn 60 tháng Loại tín dụng thường sử dụng để cung cấp vốn cho xây dựng bản, cải tiến mở rộng sản xuất có quy mơ lớn, có thời gian thu hồi vốn dài  Căn vào mục đích - Cho vay bất động sản: Là loại cho vay liên quan đến việc mua sắm xây dựng bất động sản nhà ở, đất đai, bất động sản lĩnh vực công nghiệp, thương mại du lịch - Cho vay công nghiệp thương mại: Là cho vay ngắn hạn để bổ sung vốn lưu động cho doanh nghiệp lĩnh vực công nghiệp, thương mại, dịch vụ - Cho vay nông nghiệp: Là loại cho vay để trang trải chi phí sản xuất phân bón, thuốc trừ sâu, giống trồng,… - Cho vay cá nhân: Là loại cho vay để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng  Căn vào mức độ tín nhiệm khách hàng: - Cho vay không đảm bảo: Là cho vay khơng có tài sản chấp, cầm cố bảo lãnh người thứ ba, mà việc cho vay dựa vào uy tín thân khách hàng - Cho vay có đảm bảo: Là loại cho vay Ngân hàng cung ứng, phải có tài sản chấp cầm cố, phải có bảo lãnh người thứ ba  Căn vào hình thái giá trị tín dụng: - Cho vay tiền: Là loại cho vay mà hình thái giá trị tín dụng cung cấp tiền Đây loại cho vay chủ yếu Ngân hàng thực kỹ thuật khác như: Tín dụng ứng trước, thấu chi, tín dụng thời vụ, tín dụng trả góp, - Cho vay tài sản: Là hình thức cho vay tài sản phổ biến đa dạng Riêng Ngân hàng cho vay tài sản áp dụng phổ biến tài trợ thuê mua - Phạm Thị Tuyết - Lớp: Tài cơng 44 Chun đề thực tập tốt nghiệp  Căn vào phương thức hoàn trả: - Cho vay trả góp: Là loại cho vay mà khách hàng phải hoàn trả vốn gốc lãi theo định kỳ Loại cho vay chủ yếu áp dụng cho vay bất động sản, nhà ở, cho vay tiêu dùng, cho vay người kinh doanh nhỏ, cho vay người kinh doanh nhỏ, cho vay trang thiết bị kỹ thuật nông nghiệp Có phương pháp trả góp sau: + Phương pháp cộng thêm + Phương pháp trả gốc lãi trả lãi theo số dư vào cuối định kỳ + Phương pháp trả vốn gốc trả lãi tính mức hồn trả vốn gốc + Phương pháp trả vốn gốc lãi tất định kỳ - Cho vay phi trả góp: Loại cho vay tốn lần theo kỳ hạn thoả thuận - Cho vay hoàn trả theo yêu cầu: Áp dụng kỹ thuật thấu chi  Căn vào xuất xứ tín dụng: - Cho vay trực tiếp: Ngân hàng cấp vốn trực tiếp cho người có nhu cầu, đồng thời người vay trực tiếp hoàn trả nợ vay cho Ngân hàng - Cho vay gián tiếp: Là khoản cho vay thực thông qua việc mua lại khế ước chứng từ nợ phát sinh thời hạn tốn 1.1.3 Vai trị hoạt động cho vay Với chức trung gian tín dụng, mặt Ngân hàng thương mại huy động tập trung nguồn vốn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi chủ thể kinh tế để hình thành nguồn vốn cho vay; mặt khác, tren sở vốn huy động được, Ngân hàng cho vay để đáp ứng nhu cầu vốn sản xuất, kinh doanh, tiêu dùng chủ thể kinh tế, góp phần đảm bảo vận động liên tục guồng máy kinh tế xã hội, thúc đẩy tăng trưởng kinh tế Hoạt động - Phạm Thị Tuyết - Lớp: Tài cơng 44 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp cho vay không mang lại lợi nhuận lớn cho Ngân hàng mà có vai trị to lớn doanh nghiệp nói riêng tồn kinh tế nói chung a.Tác dụng doanh nghiệp Hiện để tồn phát triển cácdoanh nghiệp phải biết nắm bắt tìm cách để thoả mãn nhu cầu ngày cao người tiêu dùng Điều đồng nghĩa với việc doanh nghiệp cần có vốn để khơng ngừng nâng cao chất lượng sản phẩm Nguồn vốn ngắn hạn để đáp ứng nhu cầu tối thiểu vốn tạm thời doanh nghiệp, nguồn vốn trung dài hạn giúp doanh nghiệp đầu tư cho xây dựng mua sắm trang thiết bị đại Ngân hàng tổ chức trung gian tài đáp ứng nhu cầu Hiện doanh nghiệp có nhu cầu đầu tư lớn nhằm mở rộng sản xuất, vay thực cứu cánh doanh nghiệp có tiềm mở rộng phát triển mà khơng có vốn đầu tư Mặc dù khơng có cách vay Ngân hàng mà doanh nghiệp huy động vốn thơng qua phát hành cổ phần, trái phiếu thi trường chứng khoán, nước ta huy động qua hình thức không thực hiệu do: Môi trường kinh tế Việt nam chưa thực phát triển, thói quen, tâm lý doanh nghiệp, mặt khác doanh nghiệp chưa sẵn sàng công khai tài thị trường Trong vay Ngân hàng có ưu điểm + Được thoả thuận lãi suất + Lãi suất không đổi thời hạn cho vay, nên doanh nghiệp có lợi lãi suất tăng cao… b.Tác dụng với thân Ngân hàng Trong nghiệp vụ Ngân hàng thương mại nghiệp vụ cho vay nghiệp chủ yếu Xuất phát từ thực tế, hoạt động Ngân hàng thương mại Việt nam chưa phát triển dịch vụ tiện ích đáp ứng yêu cầu khách hàng để tăng thu nhập cho Ngân hàng, có Ngân hàng cơng thương Hải Dương - Phạm Thị Tuyết - Lớp: Tài cơng 44 Chun đề thực tập tốt nghiệp Với tư cách người cho vay, Ngân hàng đáp ứng nhu cầu cho doanh nghiệp, tổ chức, cá nhân có nhu cầu thiếu vốn cần bổ sung hoạt động sản xuất kinh doanh tiêu dùng Với vai trò Ngân hàng thực chức phân phối lại vốn tiền tệ để đáp ứng nhu cầu tái sản xuất xã hội Nhưng trước hết Ngân hàng doanh nghiệp nên lợi nhuận đặt lên hàng đầu Thu nhập từ hoạt dộng tín dụng chiếm tỷ trọng lớn tổng thu nhập ngân hàng thương mại từ 70% đến 80%,có Ngân hàng tỷ lệ chiếm 90% Tại chi nhánh Ngân hàng công thương Hải Dương năm 2004 thu nhập từ hoạt động cho vay 50.667 triệu đồng chiếm tỷ trọng 71,4% tổng thu nhập (50,667 tỷ/ 71.004 tỷ đồng) c Tác động kinh tế Nước ta q trình cơng nghiệp hố đại hố đất nước Mà Cơng nghiệp hóa khơng đơn giản tăng thêm tốc độ tỷ trọng sản xuất công nghiệp kinh tế mà trình chuyển dịch cấu kinh tế gắn liền với đổi công nghệ tạo tảng cho tăng trưởng nhanh, hiệu cao lâu bền toàn kinh tế quốc dân Trong thị trường vốn nước ta chưa phát triển hoàn thiện thời gian tới tín dụng Ngân hàng đóng vai trị định qua sách tín dụng ngành kinh tế, Ngân hàng chuyển dịch cấu kinh tế theo hướng Cơng nghiệp hố đại hố  Tín dụng Ngân hàng đáp ứng nhu cầu vốn sản xuất kinh doanh tổ chức kinh tế Trong kinh tế thị trường, tổ chức cá nhân có quyền có mong muốn vươn lên để tồn khẳng định Đặc biệt thành phần kinh tế phải đối mặt với cạnh gay gắt Nếu họ khơng tiến lên bị thụt lùi đào thải nhu cầu phát triển khơng tự thân mà cịn ngun nhân khách quan Để có phát triển sản xuất cần có nhiều yếu tố như: nguồn lực người, cơng nghệ, đất đai, kỹ thuật, vốn Để có vốn Ngân hàng lựa chọn tốt Tuy nhiên để cấp tín - Phạm Thị Tuyết - Lớp: Tài cơng 44 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp dụng khách hàng phải có đủ chứng tồn hợp pháp, làm ăn có hiệu quả, khả hồn trả vốn cho Ngân hàng  Tín dụng Ngân hàng công cụ tài trợ cho ngành kinh tế mũi nhọn Trong kinh tế thị trường, Nhà nước sử dụng nhiều cơng cụ tài tiền tệ để điều chỉnh vĩ mơ, có sách tín dụng Để phát triển ngành mũi nhọn Nhà nuớc đưa thêm vốn vào hệ thống Ngân hàng hướng hệ thống tài trợ cho dự án Ngân hàng thơng qua sách lãi suất ngành nghề kinh tế tác động đến cấu phát triển kinh tế Chẳng hạn để đạt mục tiêu phát triển nơng nghiệp ngân hàng hạ lãi suất cho vay khoản đầu tư nhằm cải tiến công cụ sản xuất nông nghiệp, cải tiến chất lượng, sản phẩm chế biến  Tín dụng Ngân hàng góp phần thúc đẩy việc hạch tốn kinh doanh doanh nghiệp, nâng cao hiệu sử dụng vốn Do việc hạch toán kinh doanh điều kiện để vay vốn, nên hoạt động cấp tín dụng Ngân hàng gián tiếp thúc đẩy doanh nghiệp hạch toán kinh doanh nâng cao hiệu kinh doanh giảm chi phí sản xuất, quản lý, nâng cao vịng quay vốn…đồng thời hạch tốn theo quy định Nhà nước Tóm lại, hoạt động tín dụng đóng vai trị chủ đạo Ngân hàng thương mại trọng quan tâm Nó định tồn phát triển Ngân hàng yêu cầu tín dụng làm để việc cho vay phải đảm bảo an toàn hiệu Muốn vậy, định cho vay Ngân hàng thương mại phải thu thập thông đánh giá khách hàng kỹ lưỡng thơng tin tài phi tài Đồng thời phải tuân thủ tốt quy trình cho vay nhằm ngăn ngừa hạn chế rủi ro kinh doanh khách hàng mang lại cho Ngân hàng, phải có biện pháp phân tích, đánh giá thực trạng tín dụng, phân loại tín dụng xác định loại rủi ro tín dụng để từ có - Phạm Thị Tuyết - Lớp: Tài cơng 44 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp biện pháp ngăn ngừa hạn chế rủi ro hữa hiệu Và để làm điều cán tín dụng phải thực tốt cơng tác phân tích tài khách hàng 1.2 Phân tích tài khách hàng Ngân hàng Thương mại 1.2.1 Khái niệm Phân tích tài khách hàng sử dụng tập hợp khái niệm, phương pháp công cụ chp phép xử lý thơng tin kế tốn thơng tin khác lý nhằm đánh giá tình hình tài doanh nghiệp, đánh giá rủi ro mức độ chất lượng hiệu hoạt động doanh nghiệp Hay nói cách khác phân tích TC- KH việc xác định điểm mạnh điểm yếu doanh nghiệp qua việc tính tốn phân tích tiêu khác xác định từ báo cáo tài chính,…và đưa kết luận xác khách hàng 1.2.2 Sự cần thiết phải phân tích tài khách hàng Doanh nghiệp khách hàng quan trọng chủ yếu NHTM, việc đánh giá tình hình tài doanh nghiệp vấn đề Ngân hàng coi trọng nhằm đảm bảo khoản tín dụng có hiệu cho Ngân hàng doanh nghiệp, hạn chế đến mức thấp rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng gắn liền với hoạt động quan trọng nhất, có quy mơ lớn NHTM- hoạt động tín dụng Rủi ro tín dụng khả xảy tổn thất tài cho Ngân hàng xuất phát từ việc khách hàng không trả không trả hạn, không trả đầy đủ gốc lãi cho Ngân hàng Có nhiều nguyên nhân gây nên việc trả nợ không hạn như: Việc phân tích tín dụng khơng dự đốn xác khả trả nợ khách hàng, ý chí khả trả nợ khách hàng thay đổi sau hợp đồng tín dụng ký kết, yếu khâu thẩm định Ngân hàng, hay nguyên nhân bất khả kháng tác động đến người vay làm họ không trả nợ cho Ngân hàng…Tuy nhiên, rủi ro đến từ phía gây tổn thất cho Ngân hàng khơng khía cạnh tài mà - Phạm Thị Tuyết - Lớp: Tài cơng 44 Chun đề thực tập tốt nghiệp làm ảnh hưởng đến kế hoạch mở rộng quy mô hoạt động, mở rộng thị trường Ngân hàng Do bên cạnh việc mở rộng tín dụng, Ngân hàng nhận thức tầm quan trọng phân tích tài doanh nghiệp, có văn hướng dẫn việc phân tích tình hình tài doanh nghiệp, rõ tiêu tài cần trọng * Phân tích tài khách hàng cho thấy tình hình hoạt động thực tế doanh nghiệp từ thấy nhu cầu vay vốn doanh nghiệp, mục đích sử dụng họ * Thông qua thông số tài xác định yếu tố phi tài khác uy tín, lực đạo đức, để thấy thiện ý khả trả nợ doanh nghiệp * Phân tích tài khách hàng giúp Ngân hàng định tín dụng đắn tránh mắc sai lầm định Cho vay doanh nghiệp khơng có khả trả nợ, không cho vay doanh nghiệp làm ăn có hiệu Như gây tổn thất cho Ngân hàng, làm hội hợp tác doanh nghiệp Ngân hàng * Kiểm sốt khả q trình sử dụng vốn doanh nghiệp Đây hoạt động mà gần Ngân hàng góp tiếng nói cho doanh nghiệp, hướng doanh nghiệp sử dụng vốn có hiệu quả, yếu tố bất lợi xảy mà nguyên nhân khách quan NH doanh nghiệp bên tìm hướng giải quyết, Ngân hàng tạo điều kiện cho doanh nghiệp * Kích thích doanh nghiệp sử dụng vốn có hiệu quả, tránh lãng phí, nâng cao hiệu sản xuất kinh doanh 1.2.3 Quy trình phân tích tài khách hàng Bước 1: Tìm hiểu lực vay nợ: Các Ngân hàng không quan tâm đến khả hồn trả người vay mà cịn quan tâm đến lực pháp lý họ vay Các Ngân hàng - Phạm Thị Tuyết - Lớp: Tài cơng 44 Chun đề thực tập tốt nghiệp cho người chưa đến tuổi trưởng thành vay họ phủ nhận sau này,…Khi cho doanh nghiệp vay cần xem xét điều lệ luật địa phương để khẳng định có thẩm quyền thay mặt cho cơng ty vay Trong nhiều trường hợp Ngân hàng đòi hỏi nghị tập thể, thành viên hội đồng quản trị ký uỷ quyền vay vốn định người có thẩm quyền để thương lượng với Ngân hàng để xin vay vốn thực phương tiện vay Bước 2: Tìm hiểu uy tín: Khái niệm uy tín có liên quan đến giao dịch tín dụng, khơng có ý nghĩa sẵn lịng trả nợ mà cịn có ý nghĩa phản ánh ý muốn kiên thực tất giao ước hợp đồng tín dụng Một người có tư chất thường có đức tính thật thà, liêm chính, siêng đức hạnh, uy tín điều khó đánh giá Hồn tồn có khả người khơng có tất cá phẩm chất hồn trả trái khốn thương mại, Uy tín quan trọng tín dụng thật liêm người thực cho vay đói với ccs hãng kinh doanh cá nhân Quá khứ người xin vay việc thực việc hợp đồng họ thường có giá trị đánh giá uy tín tín dụng Tuy nhiên, đơi việc đánh giá người chủ yếu phán đoán sở thông tin thực tế dầy đủ Bước 3: Khả tạo lợi tức Nếu khoản vay tính từ lợi nhuận để hồn trả việc điều quan trọng phải đánh giá khả người vay kinh doanh nhằm kiếm đủ số lời để trả nợ Việc tạo lợi tức tuỳ thuộc vào yếu tố lượng hàng bán ra, giá thành, chi phí, thị trường tiêu thụ Những yếu tố bao gồm địa điểm doanh nghiệp, tính hiệu quảng cáo, chất lượng hàng, khả khai thác, giá thành nguyên vật liệu chất lượng quản trị - Phạm Thị Tuyết - Lớp: Tài công 44