Giải pháp hoàn thiện và phát triển thanh toán điện tử liên ngân hàng tại sgd i nhct việt nam

Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Ngân hàng Lời mở đầu Sự cần thiết việc nghiên cứu đề tài Là ngành kinh tế huyết mạch, có tầm quan trọng đặc biệt định đến tăng trởng kinh tế đất nớc Ngành ngân hàng phải đứng trớc yêu cầu cấp bách hoạt động kinh tế - xà hội đặt Thực tốt ba chức năng: làm thủ quỹ cho xà hội, trung gian tín dụng trung gian toán mục tiêu ngành ngân hàng Trong đó, chức trung gian toán có ý nghĩa vô quan trọng hoạt động kinh tế Thanh toán qua ngân hàng góp phần tiết kiệm chi phí lu thông tiền mặt đảm bảo toán nhanh chóng, an toàn, thuận tiện; góp phần tăng tốc độ lu thông hàng hoá, tốc độ luân chuyển vốn hiệu trình tái sản xuất xà héi.ViƯc chu chun tiỊn tƯ hiƯn chđ u th«ng qua Hệ thống NHTM, chức trung gian toán dợc hoàn thiện vai trò NHTM dợc cao Nhận thức đợc tầm quan trọng hoạt động toán kinh tế, năm qua hoạt động toán qua ngân hàng không ngừng đợc củng cố, nâng cấp việc đầu t trang bị kỹ thuật công nghệ đại bớc hoàn thiện hệ thống sở pháp lý phù hợp Một chơng trình đại hoá công nghệ ngân hàng đợc triển khai việc xây dựng hệ thống TTĐTLNH Việc hệ thống TTĐTLNH thức vào hoạt động từ ngày 02/05/2002 thật bớc ngoặt có ý nghĩa hoạt động toán hệ thống ngân hàng Việt Nam Là hệ thống toán điện tử trực tuyến online đại từ trớc đến nay, đợc thiết kế theo tiêu chuẩn quốc tế TTĐTLNH đời bớc tiến ngành ngân hàng TTĐTLNH đảm bảo việc toán diễn xác, an toàn, thời gian toán đợc rút ngắn nhiều, đảm bảo điều chuyển vốn ngân hàng đợc thực cách xác, kịp thời Tuy nhiên trình triển khai hệ thống TTĐTLNH số vấn đề vớng mắc cần đợc tháo gỡ để TTĐTLNH ngày hoàn thiện phát triển Trớc thực tế đó, thời gian thực tập SGD I - NHCT Việt Nam em đà chọn nghiên cứu đề tài: "Giải pháp hoàn thiện phát triển toán điện tử liên ngân hàng SGD I - NHCT Việt Nam" Đối tợng phạm vi nghiên cứu Đề tài nghiên cứu toán không dùng tiền mặt nói chung TTĐTLNH nói riêng SGD I - NHCT ViƯt Nam Mơc tiªu nghiªn cøu HƯ thống hoá, làm rõ vấn đề lý luận hoạt động TTĐTLNH; khảo sát, đánh giá thực trạng hoạt động TTĐTLNH SGD I - NHCT Việt Nam thời gian qua, rút thành công nh tồn cần Nguyễn Thị Thu Hiền Lớp : NHD - CĐ 21 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Ngân hàng khắc phục; đa giải pháp nhằm hoàn thiện phát triển TTĐTLNH SGD I - NHCT Việt Nam Phơng pháp nghiên cứu đề tài Trên sở lý luận chung kinh tế trị học Mác - Lênin đờng lối, sách Đảng, Nhà nớc phát triển kinh tế thị trờng theo định hớng XHCN, đề tài sử dụng phơng pháp sau để nghiên cứu giải vấn đề nêu ra: phơng pháp thống kê phân tích, phơng pháp tổng hợp, so sánh, mô tả thực tiễn Kết cấu chuyên đề Ngoài phần mở đầu phần kết luận, nội dung chuyên đề gồm ba phần: Chơng 1: Lý luận chung toán điện tử liên ngân hàng Chơng 2: Thực trạng toán điện tử liên ngân hàng SGD I NHCT Việt Nam Chơng 3: Những giải pháp nhằm hoàn thiện phát triển toán điện tử liên ngân hàng SGD I-NHCT Việt Nam Do hạn chế kiến thức lý lun thc tin nên viết không tránh khỏi sai sót, em mong đựơc góp ý thầy cô Em xin chân thành cảm ơn! Chơng Lý luận chung toán điện tử liên ngân hàng 1.1 Tổng quan toán không dùng tiền mặt 1.1.1 Sự cần thiết khách quan toán không dùng tiền mặt Trong kinh tế nào, dù lạc hậu hay đại thiếu hoạt động toán Thanh toán cầu nối sản xuất, phân phối tiêu dùng, khâu mở đầu khâu kết thúc trình sản xuất lu thông hàng hoá Để đáp ứng đợc đòi hỏi ngày cao trình sản xuất lu thông hàng hoá nói riêng xà hội nói chung, phơng tiện toán phải không ngừng đợc đổi mới, hoàn thiện Có thể nói lịch sử phát triển sản xuất xà hội đà sử dụng nhiều phơng tiện toán: kim loại quí nh vàng, bạc hay tiền giấy Nguyễn Thị Thu Hiền Lớp : NHD - CĐ 21 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Ngân hàng đà đợc dùng làm phơng tiện toán Song tiền kim loại hay tiền giấy có chung yếu điểm, chúng dễ bị đánh cắp lại tốn khâu phát hành, lu trữ, vận chuyển Mặt khác, kinh tế chuyển sang chế thị trờng với nhiều thành phần tham gia, khối lợng sản phẩm hàng hoá sản xuất nhiều tiêu thụ lớn diễn cách thờng xuyên, liên tục phạm vi rộng khắp toán không dùng tiền mặt đà bộc lộ hạn chế định: - Thanh toán tiền mặt có độ an toàn không cao - Thanh toán tiền mặt ảnh hởng trực tiếp đến tính liên tục chu kì sản xuất Đồng tiền bị ứ đọng khâu toán làm hiệu sử dụng vốn giảm, thời gian chi phí cho trình toán tăng - Thanh toán tiền mặt làm tăng chi phí lu thông xà hội chi phí cho việc in ấn, bảo quản, vận chuyển lớn - Thanh toán tiền mặt làm cho tợng tiêu cực xà hội nh tham ô, biển thủ công quỹ, trốn thuế, rửa tiền ngày tăng - Thanh toán tiền mặt làm giảm khả tạo tiền NHTM, làm cho NHTW, quan quản lý quản lý đợc lợng tiền mặt lu thông, gây khó khăn việc điều tiết CSTT Từ thực tế khách quan đòi hỏi phải có đời phơng thức toán khác tiên tiến hơn, đại phơng thức TTKDTM TTKDTM cách thức toán tiền hàng hoá, dịch vụ xuất tiền mặt mà đợc tiến hành cách trích tiền từ tài khoản ngời chi trả chuyển vào tài khoản ngời thụ hởng bù trừ lẫn thông qua vai trò trung gian tổ chức cung ứng dịch vụ toán 1.1.2 Các quy định mang tính nguyên tắc toán không dùng tiền mặt TTKDTM phản ánh mối quan hệ kinh tế pháp lý giao nhận toán tiền hàng hóa, dịch vụ nên trình thực toán bên tham gia phải tuân thủ quy định mang tính nguyên tắc sau: - Đối với chủ thể tham gia: + Phải mở TK TGTT tổ chức cung ứng DVTT đợc quyền chọn tổ chức cung ứng DVTT để mở TK phải trả phí DVTT + Đối với bên trả tiền (ngời mua): phải đảm bảo có đủ số d TK TGTT hạn mức thấu chi (nếu có) để toán cách đầy đủ, kịp thời xuất yêu cầu toán + Đối với bên thụ hởng (ngời bán): phải có trách nhiệm giao hàng hoá hay cung cấp dịch vụ kịp thời lợng giá trị mà ngời mua đà toán - Đối với tổ chức cung ứng DVTT : + Chỉ đợc trích TK ngời chi trả chuyển vào TK ngời thụ hởng có lệnh ngời chi trả chứng từ hợp lệ, hợp pháp Nguyễn Thị Thu Hiền Lớp : NHD - CĐ 21 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Ngân hàng + Cung cấp đầy đủ phơng tiện toán, phải có trách nhiệm hớng dẫn giúp đỡ khách hàng mở TK nh lựa chọn phơng thức toán thích hợp + Phải thực việc hạch toán luân chuyển chứng từ cách nhanh chóng, xác, đảm bảo an toàn tài sản cho khách hàng 1.1.3 Các phơng thức toán không dùng tiền mặt Hiện giới đà có nhiều phơng tiện TTKDTM Các nớc tùy theo quy mô kinh tế, trình độ quản lý, tính hoàn hảo hệ thống ngân hàng mà lựa chọn số phơng tiện cho phù hợp Việt Nam, phơng tiện toán truyền thống, cổ điển; phơng tiện toán đại đà đợc đa vào sử dụng để đáp ứng nhu cầu phát triển kinh tế Chính phủ NHNN đà ban hành nhiều định, thông t nhằm ngày hoàn thiện phơng tiện toán phù hợp với trình độ phát triển công nghệ quốc tế Theo văn pháp quy có hình thức TTKDTM, là: - Séc toán: séc chuyển khoản, séc đợc bảo chi, séc đợc bảo lÃnh - Uỷ nhiệm thu - nhê thu - Uû nhiÖm chi - lÖnh chi - Thẻ toán - Th tín dụng nội địa 1.2 Thanh toán vốn ngân hàng 1.1.1 Sự cần thiết ý nghĩa toán vốn ngân hàng Sau nghiên cứu phơng tiện TTKDTM, có vấn đề đặt liệu việc toán khách hàng có ảnh hởng đến vốn ngân hàng ngân hàng làm để kiểm soát chặt chẽ khoản toán để đảm bảo an toàn tài sản? Trong trờng hợp hai khách hàng có TK đơn vị ngân hàng việc trả tiền cho việc ngân hàng trích TK bên trả tiền để chuyển vào TK bên thụ hởng Nh đơng nhiên tác động đến vốn ngân hàng việc kiểm soát không gặp khó khăn Nhng bên trả tiền bên thụ hởng mở TK hai đơn vị ngân hàng khác hệ thống khác hệ thống ngân hàng ngân hàng phục vụ bên trả tiền ngân hàng phục vụ bên thụ hởng việc phải thực toán tiền theo yêu cầu khách hàng phải toán vốn với cách sòng phẳng, xác, kịp thời; đồng thời phải có biện pháp thích hợp để kiểm soát tính xác thực khoản toán nhằm đảm bảo an toàn tài sản Chính điều khiến cho việc nghiên cứu xác lập phơng thức, quan hệ toán ngân hàng cần thiết hoạt động NHTM Thanh toán vốn ngân hàng nghiệp vụ toán qua lại ngân hàng nhằm tiếp tục hoàn thành trình toán Nguyễn Thị Thu Hiền Lớp : NHD - CĐ 21 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Ngân hàng xí nghiệp, tổ chức kinh tế, cá nhân với mà họ không mở tài khoản ngân hàng toán vốn nội hệ thống ngân hàng Nh vậy, hoạt động TTV ngân hàng đời xuất phát từ nhu cầu toán tiền mua hàng hóa, dịch vụ tổ chức, cá nhân không mở TK đơn vị ngân hàng; từ nhu cầu tập trung, điều hòa vốn thuộc NSNN ngành nhu cầu điều hòa vốn ngân hàng TTV ngân hàng có ý nghĩa to lớn: - Đáp ứng đợc nhu cầu toán kinh tế nhanh chóng, xác, an toàn thn tiƯn - Gióp tiÕt kiƯm chi phÝ lu th«ng xà hội đặc biệt chi phí cho trình phân phối tập trung vốn kinh tế; tạo điều kiện để ngân hàng sử dụng vốn tiết kiệm, có hiệu - Riêng ngành ngân hàng, hoạt động toán vốn ngân hàng tạo điều kiện để tổ chức tốt công tác ®iỊu hßa vèn néi bé cđa hƯ thèng NHTM; nh thể đợc chức tập trung toán ngân hàng kinh tế quốc dân - Góp phần hỗ trợ cho việc điều hành công cụ thực CSTT NHNN 1.1.2 Điều kiện để tổ chức tốt toán vốn ngân hàng 1.2.2.1 Điều kiện pháp lý Thanh toán ngân hàng có liên quan đến việc chuyển giao quyền sở hữu vốn ngân hàng nên nghiệp vụ phải đợc điều chỉnh văn pháp quy nhà nớc NHNN Theo phải xây dựng hệ thống văn pháp quy đầy đủ chuyển tiền điện tử, toán bù trừ điện tử, chữ kí điện tử, việc sử dụng liệu vật mang tin truyền qua mạng máy tính hạch toán kế toán để ngân hàng vận dụng việc tổ chức hệ thống toán nh tham gia vào hệ thống toán liên ngân hàng NHNN tỉ chøc 1.2.2.2 §iỊu kiƯn vỊ vèn toán Các đơn vị tham gia toán phải có đầy đủ vốn để đảm bảo toán kịp thời, sòng phẳng khoản toán qua lại với Vốn để đảm bảo toán gồm: - Dự trữ khoản tiền mặt - Tiền gửi toán NHNN tổ chức tín dụng khác - Vay NHNN tổ chức tín dụng khác 1.2.2.3 Điều kiện kỹ thuật Nguyễn Thị Thu Hiền Lớp : NHD - CĐ 21 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Ngân hàng Có đầy đủ phơng tiện, trang thiết bị kỹ thuật nh hệ thống máy vi tính thiết bị ngoại vi, chơng trình phần mềm tin học, đờng truyền, trụ sở để đảm bảo toán nhanh, xác, an toàn tài sản, tiết kiệm chi phí 1.2.3 Các phơng thức toán vốn ngân hàng Để nâng cao hoạt động TTV ngân hàng đà có nhiều phơng thức đời Theo chế TTV ngân hàng NHNN ban hành Việt Nam có 06 phơng thức TTV ngân hàng: - Phơng thức TTLH hay CTĐT - Phơng thức TTBT - Phơng thức mở tài khoản tiền gửi lẫn để toán - Phơng thức toán toán ủy nhiệm thu hộ, chi hộ - Phơng thức toán qua TK tiền gửi mở NHNN - Phơng thức TTĐTLNH Trong phơng thức có phơng thức dùng toán chi nhánh ngân hàng cïng mét hƯ thèng nh ph¬ng thøc TTLH hay CTĐT; có phơng thức đợc dùng để toán ngân hàng hệ thống khác hƯ thèng nh ph¬ng thøc TTBT, ph¬ng thøc më TK tiền gửi lẫn để toán, phơng thức toán ủy nhiệm thu hộ hay chi hộ; có phơng thức dùng toán khác hệ thống nh phơng thức mở TK NHNN để toán phơng thức TTĐTLNH 1.3 Thanh toán điện tử liên ngân hàng TTĐTLNH trình xử lý giao dịch toán liên ngân hàng từ khởi tạo lệnh toán tới hoàn tất việc toán cho ngời thụ hởng đợc thực thông qua mạng máy tính 1.1.1 Vai trò toán điện tử liên ngân hàng Việc áp dụng hệ thống TTĐTLNH, bớc tiến lớn ngành ngân hàng nói riêng vµ nỊn kinh tÕ nãi chung Lµ hƯ thèng toán điện tử trực tuyến online đại từ trớc đến nay, đợc xây dựng theo tiêu chuẩn quốc tế, hệ thống TTĐTLNH ngày khẳng định đợc vai trò to lớn khách hàng, với thân ngân hàng, với NHNN, với ngành ngân hàng với ngành kinh tế 1.3.1.1 Đối với khách hàng - Sử dụng TTĐTLNH giúp giảm thiểu lợng vốn trôi toán, tăng tốc độ chu chuyển vốn tăng tính hiệu toán, hạn chế tình trạng chiếm dụng vốn toán Từ đó, đẩy nhanh tốc độ luân chuyển vốn hoạt ®éng kinh doanh cđa doanh nghiƯp - Th«ng qua hƯ thống TTĐTLNH Ngân hàng triển khai sản phẩm dịch vụ mới, khách hàng đợc sử dụng sản phẩm tiện ích, nhu cầu đa dạng khách hàng đợc thỏa mÃn cách tối đa Nguyễn Thị Thu Hiền Lớp : NHD - CĐ 21 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Ngân hàng - Phí dịch vụ toán đợc NHNN hỗ trợ khách hàng phải trả khoản phí nhỏ nhng đợc hởng dịch vụ toán đại 1.3.1.2 Đối với thân ngân hàng - TTĐTLNH tạo điều kiện cho Ngân hàng sử dụng nguồn vốn hiệu Do khác biệt phơng thức TTĐLNH với phơng thức toán trớc là, TTĐTLNH phơng thức toán tập trung, vốn toán đợc xử lý tập trung Hội sở NHTM Do vậy, Ngân hàng tham gia TTĐTLNH trực tiếp mở TK TGTT sở giao dịch NHNN mà không bị phân tán vốn phải mở TK TGTT chi nhánh NHNN 64 tỉnh, thành phố nh phơng thức TTBT trớc - TTĐLNH góp phần đẩy nhanh tốc độ toán kinh tế, khắc phục đợc hạn chế thời gian không gian toán phơng thức toán truyền thống Với phơng thức TTLH áp dụng Ngân hàng hệ thống hay phơng thức TTBT đợc áp dụng Ngân hàng khác hệ thống nhng địa bàn với phơng thức TTĐLNH thực Ngân hàng khác hệ thống, khác địa bàn - Hệ thống TTĐLNH có giao dịch tự động với hệ thống khác nh hệ thống mạng toán quốc tế SWIFT, hƯ thèng xư lý kÕt qu¶ bï trõ sÐc, hƯ thèng xư lý chun m¹ch ATM Do vËy sư dơng TTĐLNH tạo điều kiện cho NHTM mở rộng dịch vụ Ngân hàng đại Từ nâng cao tính thuận lợi khả phục vụ khách hàng tốt 1.3.1.3 Đối với NHNN - Việc áp dụng hệ thống TTĐTLNH giúp NHNN kiểm soát tức thêi nguån vèn th«ng qua sè d TK tËp trung, thay việc trì TK toán NHTM chi nhánh NHNN tỉnh, thành phố - TTĐTLNH giúp NHNN quản lý CSTT cách hiệu thông qua việc đợc cung cấp thông tin kịp thời, xác nguồn chu chuyển vốn số d TK 1.3.1.4 Đối với ngành ngân hàng - Việc tổ chức tốt TTĐTLNH cho thấy tiến trình đại hóa hệ thống Ngân hàng đà đợc thành công bớc đầu Điều tạo niềm tin thể đợc chuẩn bị tích cực nh nỗ lực lớn ngành Ngân hàng Việt Nam, tạo điều kiện cho hệ thống Ngân hàng mạnh dạn triển khai, áp dụng công nghệ Ngân hàng đại vào hoạt động - Việc tổ chức tốt TTĐTLNH tiền đề cho đổi toán theo hớng đại hóa, chuẩn hóa, tự động hãa; cã ®đ ®iỊu kiƯn ®Ĩ cã thĨ héi nhËp với nớc giới 1.3.1.5 Đối với kinh tÕ Ngun ThÞ Thu HiỊn Líp : NHD - CĐ 21 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Ngân hàng TTĐLNH hạn chế đến mức tối đa việc thả đồng tiền lu thông từ làm tăng tốc ®é chu chun vèn nỊn kinh tÕ §ång thêi đáp ứng đợc yêu cầu toán kinh tế an toàn, xác, nhanh chóng 1.1.2 Chủ thể tham gia toán điện tử liên ngân hàng - Trung tâm toán: Là trung tâm đặt cạnh NHNN, thực chức tiểu hệ thống giá trị cao, chức chuyển mạch tiểu hệ thống giá trị thấp, xử lý TK TGTT, giao diện với hệ thống CTĐT chức kiểm tra hệ thống bao gồm phần cứng, phầm mềm truyền thông - Trung tâm xử lý tỉnh: Là trung tâm đặt chi nhánh NHNN tỉnh, thành phố sở giao dịch NHNN thực chức xử lý lệnh toán tiểu hệ thống giá trị thấp, chuyển mạch tiểu hệ thống giá trị cao phạm vi hệ thống TTĐTLNH - Các thành viên tham gia hệ thống TTĐTLNH: Gồm thành viên thức thành viên gián tiếp Thành viên tham gia thức tổ chức cung ứng dịch vụ toán đà đăng kí đợc cấp thẩm quyền chấp nhận tham gia hệ thống TTĐTLNH có TK TGTT sở giao dịch NHNN Thành viên tham gia gián tiếp tổ chức cung ứng dịch vụ toán đợc tham gia hệ thống TTĐTLNH thông qua thành viên thức - Ngời phát lệnh: tổ chức cá nhân phát lệnh toán - Ngời nhận lệnh: tổ chức cá nhân nhận lệnh toán - Đơn vị khởi tạo lệnh toán: thành viên hay đơn vị thành viên thay mặt ngời phát lệnh lập xử lí lệnh toán - Đơn vị nhận lệnh toán: thành viên hay đơn vị thành viên thay mặt ngời nhận lệnh xử lý lệnh toán đến 1.3.3 Các quy định chung toán điện tử liên ngân hàng 1.3.3.1 Quy định thành viên tham gia hệ thống Để tham gia TTĐTLNH thành viên phải thực số quy định sau: - Các thành viên tham gia phải có TK TGTT Sở giao dịch NHNN - Phải trì số d TK TGTT để đảm bảo thực toán bù trừ qua hệ thống TTĐTLNH - Phải thiết lập, trì quản lí hạn mức ròng, thực đầy đủ quy định kí quỹ chứng từ có giá NHNN - Phải đăng kí tên, chức vụ, chữ kí mẫu địa liên hệ cán đợc giao trách nhiệm ủy quyền thực TTĐTLNH đơn vị - Phải đăng kí thiết bị đầu cuối kênh truyền thông mà thành viên sử dụng tham gia hệ thống, bảo đảm vận hành thiết bị phần mềm đầu cuối hệ thống TTĐTLNH hoạt động tốt 1.3.3.2 Quy định quản lý vận hành hệ thống Nguyễn Thị Thu Hiền Lớp : NHD - CĐ 21 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Ngân hàng Ban điều hành hệ thống bao gồm phó thống đốc NHNN trởng ban, đại diện lÃnh đạo số đơn vị trụ sở NHNN NHTM thành viên gồm: Vụ kế toán tài chính, Vụ tín dụng, Vụ sách tiền tệ, ụ pháp chế, Sở giao dịch NHNN, cục công nghệ thông tin Ngân hàng, NHCT Việt Nam, Ngân hàng Ngoại thơng Việt Nam, Ngân hàng Đầu t phát triển Việt Nam Ban điều hành có trách nhiệm: Chỉ đạo thờng xuyên hệ thống TTĐTLNH Giải vấn đề liên quan đến hoạt động hệ thống TTĐTLNH, xử lý tranh chấp xảy Ban điều hành phải phê duyệt chơng trình, tổ chức, chủ trì phiên họp ban điều hành hội nghị thành viên Có thể định giải vấn đề quan trọng liên quan đến hệ thống TTĐTLNH Có quyền phê duyệt việc tham gia, đình hay rút khỏi hệ thống TTĐTLNH thành viên, đơn vị thành viên tham gia Các thành viên, đơn vị thành viên phải kiểm tra tính hợp lệ, hợp pháp lệnh toán đợc lập dới dạng chứng từ điện tử theo quy định NHNN, phải chịu trách nhiệm pháp lý sử dụng chứng từ bất hợp pháp Các thành viên tham gia hệ thống phải chấp hành quy định thời điểm áp dụng TTĐTLNH: thời điểm để đơn vị ngừng nhận chứng từ toán ngày từ khách hàng 15 30 ngày làm việc, chứng từ nộp sau 15 30 đợc xử lí vào ngày làm việc Thời điểm thành viên gửi lệnh toán ngày 15 45 ngày làm việc Thời điểm hoàn thành xử lí công viƯc ngµy cđa toµn hƯ thèng lµ 16 giê 30 Để kiểm soát ngời sử dụng đảm bảo an toàn cho hệ thống NHNN đà quy định việc cấp phát mà hóa bảo mật tham gia hệ thống Các thành viên đơn vị thành viên tham gia đợc cấp phát mà khóa bảo mật để lập lệnh toán kiểm soát nội bộ, trung tâm toán Quốc gia đợc cấp phát quản lý mà khóa bảo mật thẩm quyền phê duyệt Ngời đợc giao mà khóa có trách nhiệm sử dụng bảo quản quy định, trờng hợp bị lộ nghi lộ phải báo cho cấp thẩm quyền để làm thủ tục thay đổi kịp thời, đảm bảo an toàn cho hƯ thèng Trong trêng hỵp ngêi sư dơng chun đổi công tác bị buộc ngừng sử dụng hệ thống phải thu hồi hủy Hàng ngày vào cuối làm việc đơn vị ngân hàng phải thực đối chiếu nội dung sau: - Số liệu đà hạch toán ngày trung tâm toán Quốc gia trung tâm xử lý tỉnh gốc để đối chiếu kết toán - Về nguyên tắc toàn lệnh toán phát sinh phải đợc đối chiếu khớp số liệu trung tâm toán Quốc gia, trung tâm xử lý tỉnh với đơn vị thành viên ngày trừ trờng hợp có cố bất khả kháng xảy Việc đối chiếu phải đợc thực ngày riêng biệt Trong trờng hợp có cố xảy hoàn thành theo quy định đợc kéo dài sang ngày làm việc sau cố đợc khắc phục Nguyễn Thị Thu Hiền Lớp : NHD - CĐ 21 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Ngân hàng - Trung tâm xử lý tỉnh nhận liệu lệnh toán Quốc gia tổng hợp với liệu toán địa bàn quản lý để chuyển cho đơn vị thành viên đối chiếu Các thành viên tiếp nhận đối chiếu với số liệu lệnh toán Trờng hợp có sai khác, đơn vị thành viên phải thông báo phối hợp với trung tâm xử lý tỉnh trung tâm toán Quốc gia để xử lý Ngoài thực lệnh toán hệ thống xử lý loại file tin điện tử liệu đợc truyền qua hệ thống TTĐTLNH gồm: file tin điện yêu cầu trả lời xác nhận, file tin điện kết bù trừ, file tin điện báo cáo hay vấn tin Các file tin điện phải đợc tự động mà hóa gửi giải mà nhận 1.3.3.3 Quy định hạch toán - kế toán TTĐTLNH Thủ tục tạo lệnh toán Lệnh toán khởi tạo từ chứng từ giấy: - Đối với kế toán viên giao dịch thực khởi tạo toán qua thủ tục sau: + Kiểm tra tính hợp lệ, hợp pháp chứng từ giao dịch toán khách hàng + Xác định loại toán để xử lý + Nhập liệu theo mẫu quy định đợc thể hình nh: đơn vị gửi lệnh, đơn vị nhận lệnh, số tiền, tên, địa chỉ, số chøng minh th hay chiÕu cđa ngêi gưi + Kiểm soát lại liệu đà nhập ghi mà khóa bảo mật (nội bộ) vào chứng từ điện tử +Kí chứng từ, chuyển chứng từ liệu đà nhập cho kế toán viên chuyển tiền - Đối với lệnh kiểm soát: + Căn vào chứng từ liên quan, nhập lại để kiểm tra số liệu kế toán viên giao dịch đà nhập yếu tố sau: đơn vị nhận lệnh, đơn vị phục vụ ngời phát lệnh, đơn vị phục vụ ngời nhận lệnh, số tiền + Nếu phát sai sót, chuyển trả cho kế toán viên giao dịch kế toán kiểm soát chỉnh sửa + Nếu giữ liệu đúng, kí chứng từ, ghi mà hóa bảo mật vào lệnh toán để chuyển Lệnh toán tạo từ chứng từ điện tử: Trờng hợp đầu vào chứng từ điện tử hệ thống toán nội song phơng tổ chức tín dụng đà đợc kiểm tra hợp lệ, kế toán giao dịch bổ sung nội dung thiếu lệnh toán, kiểm toán kiểm soát ngời duyệt kiểm tra tính xác ghi mà khóa bảo mật vào lệnh toán để chuyển Nguyễn Thị Thu HiỊn 10 Líp : NHD - C§ 21