PHƯƠNG PHÁP CHẤM ĐIỂM TÍN DỤNG TRONG XẾP HẠNG DOANH NGHIỆP
Sự cần thiết phải chấm điểm tín dụng và xếp hạng doanh nghiệp
Ngân hàng thương mại là loại hình doanh nghiệp kinh doanh hàng hoá đặc biệt – hàng hoá tiền tệ Một hoạt động đặc trưng của Ngân hàng là huy động tiền gửi của các cá nhân tổ chức, rồi sử dụng số tiền này để cấp tín dụng cho những người đang có nhu cầu vốn, nhắm mục đích thu lợi nhuận Với hoạt động huy động vốn, khách hàng gửi tiền vào ngân hàng, có quyền hưởng lãi từ khoản tiền gửi nhưng đồng thời có quyền rút vốn bất cứ lúc nào, ngân hàng chỉ có thể thu lãi phạt chứ không thể từ chối việc trả lại vốn cho khách hàng Nguồn tiền của các ngân hàng thương mại đang có thay đổi mạnh mẽ do gia tăng cạnh tranh trong hệ thống ngân hàng, giữa ngân hàng với các tổ chức tài chính khác, dưới ảnh hưởng của công nghệ thông tin và quá trình toàn cầu hoá Điều này tạo thuận lợi hơn cho một ngân hàng trong việc tìm kiếm nguồn tiền song lại làm tăng tính mỏng manh, kém ổn định của cả hệ thống Song song với hoạt động huy động vốn là hoạt động sử dụng vốn, khi cấp tín dụng, ngân hàng có quyền thu lãi từ việc cấp tín dụng song lại không thể thu hồi vốn về trước khi kết thúc hợp đồng tín dụng nếu như khách hàng không vi phạm hợp đồng Ngày nay với sự phát triển của công nghệ ngân hàng, cho phép ngân hàng có thể chuyển nguồn tiền của mình đầu từ tới các vùng, các thị trường khác, ngày càng xa trụ sở chính Điều này giúp các ngân hàng giảm bớt rủi ro do đa dạng hoá khách hàng, đa dạng hoá sản phẩm và thị trường song rủi ro cũng tăng lên do tính biến động lớn trên thị trường khu vực và thế giới, do thông tin sai lệch, do rủi ro đạo đức…
Như vậy, ngân hàng thương mại luôn phải đối mặt với rất nhiểu rủi ro, điều đó đòi hỏi ngân hàng phải có dự trữ bắt buộc, dự trữ thanh toán và đặc biệt là khả năng đạt hiệu quả tối đa trong sử dụng vốn Nếu việc cấp tín dụng không hiệu quả khiến ngân hàng không thu được lãi, gốc đầy đủ, đúng hạn hoặc thậm chí mất vốn thì nó sẽ nhanh chóng đẩy ngân hàng tới chỗ mất khả năng thanh toán do nhu cầu rút vốn của người gửi tiền Xảy ra rủi ro tín dụng dễ dàng dẫn đến rủi ro thanh khoản đối với các ngân hàng thương mại.
Rủi ro tín dụng là khả năng khách hàng không trả, không trả đúng hạn hoặc không trả đầy đủ gốc và lãi cho ngân hàng.
Rủi ro tín dụng gắn liền với hoạt động quan trọng nhất, có qui mô lớn nhất của ngân hàng thương mại - hoạt động tín dụng Khi thực hiện một hoạt động tài trợ cụ thể, ngân hàng cố gắng phân tích các yếu tố của người vay sao cho độ an toàn là cao nhất Tuy nhiên, trong thực tế rủi ro tín dụng là không thể tránh khỏi, chỉ có thể đề phòng, hạn chế mà không thể loại trừ.
Rủi ro tín dụng xảy ra do nhiều nguyên nhân, thường được chia thành ba nhóm sau:
Những nguyên nhân bất khả kháng: là những nguyên nhân khách quan, không thể tránh khỏi hoặc vượt quá khả năng kiểm soát của người vay như thiên tai, chiến tranh, thay đổi về kinh tế, chính trị, xã hội…Những nguyên nhân này không thường xuyên xảy ra nhưng lại tác động nặng nề tới người vay, làm suy giảm khả năng trả nợ cho ngân hàng.
Nguyên nhân thuộc vể chủ quan người vay: là những nguyên nhân liên quan đến trình độ yếu kém của người vay trong vấn đề kinh doanh, quản lý; liên quan đạo đức người vay khi họ cố tình lừa đảo cán bộ ngân hàng; sử dụng vốn vay sai mục đích vào các Dự án mạo hiểm để đánh đổi lợi nhuận cao; nhiều người vay kinh doanh có lãi nhưng cố tình không trả nợ cho ngân hàng đúng hạn, chây ì, hy vọng có thể quỵt nợ hoặc sử dụng vốn được lâu hơn Đây là nhóm nguyên nhân phổ biến nhất gây ra rủi ro tín dụng.
Nguyên nhân thuộc về ngân hàng: là những nguyên nhân liên quan đến trình độ nghiệp vụ và đạo đức nghề nghiệp của cán bộ tín dụng ngân hàng Để cho vay tốt, cán bộ tín dụng phải am hiểu khách hàng, lĩnh vực mà khách hàng kinh doanh, môi trường mà khách hàng đang sống, khả năng dự báo cá vấn đề liên quan đến người vay…Khi nhân viên tín dụng cho vay đối với khách hàng mà họ chưa đủ trình độ để hiểu kỹ lưỡng thì khả năng xảy ra rủi ro tín dụng là rất lớn Không những thế, làm việc trong môi trường thường xuyên tiếp xúc với tiền bạc, nhiều nhân viên ngân hàng đã không tránh khỏi những cám dỗ của nó, tiếp tay cho khách hàng lừa đảo ngân hàng Nhóm nguyên nhân này thường kết hợp với nhóm nguyên nhân thứ hai gây ra thiệt hại cho ngân hàng.
Như vậy các ngân hàng thương mại luôn phải đối mặt với rủi ro tín dụng, diễn biến phức tạp và khó phòng tránh Bởi vậy, để đạt được hiệu quả trong hoạt động tín dụng, có nhiều biện pháp được thực hiện như: nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng, trích lập dự phòng…thì xếp hạng doanh nghiệp là một kỹ thuật ngày càng được chú ý rộng rãi Thông qua xếp hạng doanh nghiệp, cán bộ tín dụng sẽ so sánh hạng của doanh nghiệp đạt được các mức phân hạng của ngân hàng để ra phán quyết cho vay, và có thể lựa chọn khách hàng tốt hơn Đồng thời, qua hạng tín dụng của doanh nghiệp, cán bộ tín dụng sẽ có chính sách tín dụng cụ thể và phù hợp để giám sát và kiểm tra vốn vay. Ở Việt Nam hiện nay, có một phương pháp xếp hạng doanh nghiệp đang được áp dụng khá phổ biến: Chấm điểm tín dụng Một hệ thống chấm điểm tín dụng được tiêu chuẩn hoá và tự động hoá sẽ cho phép giảm bớt thời gian và chi phí cho vay, do đó tạo điều kiện cho các ngân hàng thương mại mở rộng vốn vay và kháchh hàng trên cơ sở an toàn Mặt khác, nó còn giúp giảm bớt nhân sự trong ngân hàng thương mại để tập trung nhiều hơn vào các khoản vay chất lượng.
Khái niệm phương pháp chấm điểm tín dụng trong xếp hạng doanh nghiệp
1.2 Khái niệm phương pháp chấm điểm tín dụng trong xếp hạng doanh nghiệp.
1.2.1 Xếp hạng tín dụng doanh nghiệp:
Xếp hạng tín dụng doanh nghiệp( credit rating) là kỹ thuật đánh giá rủi ro tín dụng do các tổ chức xếp hạng thực hiện và công bố dựa trên các tiêu chí phản ánh uy tín tín dụng của người vay nợ.
Tại Mỹ có các tổ chức xếp hạng tín dụng như Standard and Poor( S&P); Moody’s; Investor Service and Fitch S&P xem xét các yếu tố như loại tín dụng cung cấp, loại tài sản bảo đảm và các yếu tố khác để xếp hạng tín dụng doanh nghiệp từ cao nhất là AAA xuống thấp nhất là C, theo đó hạng càng thấp thì rủi ro tín dụng càng cao Ngoài ra, S&P còn xếp hạng giảm dần tương đối từ AAA, AA đến A và sử dụng các dấu + và - để chỉ thứ hạng khác biệt tương đối.
1.2.2 Chấm điểm tín dụng trong xếp hạng doanh nghiệp:
Chấm điểm tín dụng là kỹ thuật sử dụng các dữ liệu nghiên cứu thống kê và hoạt động để đánh giá mức độ rủi ro tín dụng đối với khách hàng.
Mức độ rủi ro tín dụng thay đổi theo từng khách hàng và được xác định thông qua quá trình đánh giá bằng thánh điểm, dựa vào thông tin tài chính, thông tin phi tài chính có sẵn của khách hàng tại thởi điểm chấm điểm tín dụng. Điểm ban đầu là điểm của từng tiêu chí chấm điểm tín dụng mà cán bộ chấm điểm tín dụng xác định được sau khi phân tích các tiêu chí đó. Điểm tổng hợp để xếp hạng khách hàng bằng điểm ban đầu nhân với trọng số.
Trọng số là mức độ quan trọng của từng tiêu chí chấm điểm tín dụng( chỉ số tài chính hoặc yếu tố phi tài chính) xét trên góc độ tác động rủi ro tín dụng. Khi chấm điểm tín dụng và xếp hạng doanh nghiệp, ngân hàng sử dụng các bảng tiêu chuẩn đánh giá các tiểu chí chấm điểm tín dụng theo nguyên tắc:
Đối với mỗi tiêu chí trên bảng tiêu chuẩn đánh giá các tiêu chí, chỉ số thực tế gần với trị số nào nhất thì áp dụng cho loại xếp hạng đó, nếu nằm giữa hai trị số thì ưu tiên nghiêng về phía loại tốt nhất.
Trong trường hợp khách hàng có bảo lãnh của một tổ chức có năng lực tài chính mạnh hơn thì khách hàng đó có thể được xếp hạng tín dụng tương đương hạn tín nhiệm của bên bảo lãnh Quy trình chấm điểm tín dụng của bên bảo lãnh cũng giống như quy trình áp dụng cho khách hàng.
Mục tiêu của việc chấm điểm tín dụng
Việc chấm điểm tín dụng được thực hiện nhằm hỗ trợ ngân hàng trong việc:
- Ra quyết định cấp tín dụng: xác định hạn mức tín dụng, thời hạn, mức lãi suất, biện pháp bảo đảm tiền vay, phê duyệt hay không phê duyệt.
- Giám sát và đánh giá khách hàng tín dụng khi khoản tín dụng đang còn dư nợ, hạng khách hàng cho phép ngân hàng lường trước những dấu hiệu cho thấy khoản vay đang có chất lượng xấu đi và có những biện pháp đối phó kịp thời.
- Phát triển chiến lược marketing nhằm hướng tới các khách hàng có ít rủi ro hơn.
- Ước lượng mức vốn đã cho vay sẽ không thu hồi được để trich lập dự phòng rủi ro tín dụng.
Một số mô hình chấm điểm tín dụng
Các nhà đầu từ thường xem xét hệ số đòn bẩy tài chính để đánh giá tình hình nợ nần của doanh nghiệp đó quyết định mực độ rủi ro khi đầu tư vào doanh nghiệp đó Tuy nhiên có một chỉ số có thể giúp các nhà đầu tư đánh giá rủi ro tốt hơn, thậm chí có thể dự đoán được nguy cơ phá sản của doanh nghiệp trong tương lai gần Đó chính là hệ số nguy cơ phá sản, hay còn gọi là
Z score do nhà kinh tế học Koa kỳ Edward.I Altman, giảng viên trường đại học Newyork thiết lập Hệ số này chỉ áp dụng cho các doanh nghiệp chứ không áp dụng cho các định chế tài chính như ngân hàng hay là các công ty đầu tư tài chính Mặc dù chỉ số Z này được phát minh tại Mỹ, nhưng hầu hết các nước, vẫn có thể sử dụng với độ tin cậy khá cao.
Chỉ số Z bao gồm 5 chỉ số X1, X2, X3, X4, X5:
X1 là tỷ số “Vốn lưu động/ Tổng tài sản”.
X2 là tỷ số “ Lợi nhuận giữ lại/ Tổng tài sản”.
X3 là tỷ số “ Lợi nhuận trước lãi vay và thuế / Tổng tài sản”.
X4 là tỷ số “Giá trị thị trường của vốn chủ sở hữu trên giá trị sổ sách của tổng nợ”.
X5 là tỷ số “Doanh thu/ Tổng tài sản”.
Trị số Z càng cao, thì người vay có xác suất vỡ nợ càng thấp Như vậy,khi trị số Z thấp hoặc là một số âm sẽ là căn cứ để xếp hạng khách hàng vào nhóm có nguy cơ vỡ nợ cao.
Từ một chỉ số Z ban đầu, Giáo sư E.I Altman đã phát triển ra Z’ và Z” để có thể áp dụng theo từng loại hình và ngành của doanh nghiệp, như sau: Đối với doanh nghiệp đã cổ phần hoá, ngành sản xuất:
Nếu Z > 2,99 Doanh nghiệp nằm trong vùng an toàn, chưa có nguy cơ phá sản.
Nếu 1,8 < Z < 2,99 Doanh nghiệp nằm trong vùng cảnh báo, có thể có nguy cơ phá sản.
Nếu Z < 1,8 Doanh nghiệp nằm trong vùng nguy hiểm, nguy cơ phá sản cao. Đối với doanh nghiệp chưa cổ phần hoá, ngành sản xuất:
Nếu Z’ > 2,99 Doanh nghiệp nằm trong vùng an toàn, chưa có nguy cơ phá sản.
Nếu 1,8 < Z’ < 2,99 Doanh nghiệp nằm trong vùng cảnh báo, có thể có nguy cơ phá sản.
Nếu Z’ < 1,8 Doanh nghiệp nằm trong vùng nguy hiểm, nguy cơ phá sản cao. Đối với doanh nghiệp khác:
Chỉ số Z” dưới đây có thể được dùng cho hầu hết các ngành, các loại hình doanh nghiệp Vì sự khác nhau khá lớn của X5 giữa các ngành, nên X5 đã được đưa ra Công thức tính chỉ số Z” được điều chỉnh như sau:
* Nếu Z” > 2,6 Doanh nghiệp nằm trong vùng an toàn, chưa có nguy cơ phá sản.
* Nếu 1,2 < Z” 8,15 AAA Chất lượng cao nhất
Trái phiếu có thể đầu tư
Doanh nghiệp nằm trong vùng an toàn, chưa có nguy cơ phá sản
7,60 – 8,15 AA + 7,30 – 7,60 AA Chất lượng cao
7,00 – 7,30 AA - 6,85 – 7,00 A + Chất lượng vừa cao hơn
Doanh nghiệp nằm trong vùng cảnh báo, có thể có nguy cơ phá sản
Trái phiếu có độ rủi ro cao
5,25 – 5,65 BB + Chất lượng vừa thấp hơn
Doanh nghiệp nằm trong vùng nguy hiểm, nguy cơ phá sản cao
4,15 – 4,50 B 3,75 – 4,15 B - 3,20 – 3,75 CCC + Đầu cơ có rủi ro cao
(Nguồn: www.saga.com.vn)
Sự tương đồng giữa chỉ số Z” điều chỉnh và hệ số tín nhiệm S&P là khá cao, nhưng không có nghĩa là tuyệt đối Có một sự chênh lệch nhất định giữa hai chỉ số trên nhưng có thể chấp nhận được Mặc dù chỉ số Z” điều chỉnh được dùng khá tốt ở các thị trường khác, cũng nên được nghiên cứu để điều chỉnh theo môi trường Việt Nam.
Nói chung hệ số Z” có thể giúp ngân hàng nhận định cơ bản về tình hình tài chính và khả năng thanh toán nợ của công ty.
Tuy nhiên, chỉ số Z chỉ có thể cho ta thấy nguy cơ phá sản của doanh nghiệp trên góc độ số liệu tài chính, mà không xem xét được các yếu tố khác như môi trường kinh doanh, chiến lược và chính sách phát triển của doanh nghiệp, danh tiếng của khách hàng, mối quan hệ truyền thống giữa khách hàng và ngân hàng.
1.4.2 Mô hình điểm số tín dụng tiêu dùng:
Ngày nay, nhiều ngân hàng sử dụng phương pháp chấm điểm để xử lý các đơn xin vay của người tiêu dùng Thực tế, nhiều tổ chức tín dụng đã sử dụng mô hình chấm điểm để xử lý số lượng đơn yêu cầu ngày một gia tăng, những ngân hàng cũng sử dụng mô hình này để đánh giá những khoản tín dụng mua sắm xe hơi, trang thiết bị gia đình, bất động sản và kinh doanh nhỏ. Nhiều khách hàng ưu thích sự thuận tiện và nhanh chóng khi những yêu cần tíndụng của họ được xử lý bằng hệ thống chấm điểm tự động.
Các yếu tố quan trọng liên quan đến khách hàng sử dụng trong mô hình cho điểm tín dụng bao gồm: hệ số tín dụng, tuổi đời, trạng thái tài sản, cố người phụ thuộc, sở hữu nhà, thu nhập, điện thoại cố định, số loại tài khoản cá nhân, thời gian công tác.
Mô hình cho điểm tín dụng tiêu dùng thưởng sử dụng từ 7 đến 12 hạng mục được cho điểm từ 1 đến 10, ví dụ: bảng dưới đây cho thấy những hạng mục và điểm thường được sử dụng ở các ngân hàng Mỹ.
Bảng 1.2: Bảng cho điểm những hạng mục thường được sử dụng các ngân hàng Mỹ.
STT Các hạng mục xác định chất lượng tín dụng Điểm số
1 Nghề nghiệp của người vay
Chuyên gia phụ trách kinh doanh
Công nhân có kinh nghiệm
Công nhân không có kinh nghiệm
Công nhân bán thất nghiệp
Nhà thuê hay căn hộ
Sống cùng bạn hay người thân
5 Thời gian sống tại địa chỉ hiện hành
7 Số người sống cùng( phụ thuộc)
8 Các tài khoản tại ngân hàng
Cả tài khoản tiết kiệm và phát hành Séc
Chỉ tài khoản tiết kiệm
Chỉ tài khoản phát hành Séc
(Nguồn: Quản trị rủi ro trong kinh doanh ngân hàng- PGS.TS Nguyễn Văn
Tiến- Nhà xuất bản Thống Kê).
Khách hàng có điểm số cao nhất theo mô hình với 8 hạng mục nêu trên là 43 điểm, thấp nhất là 9 điểm Biết rằng, mức 28 điểm là ranh giới giữa khách hàng có tín dụng tốt và khách hàng có tín dụng xấu Trên cơ sở đó, ngân hàng hình thành một khung chính sách tín dụng tiêu dùng theo mô hình điểm số như sau:
Bảng 1.3: Bảng chính sách tín dụng tiêu dùng theo mô hình điểm số thường được áp dụng ở các ngân hàng Mỹ.
Tổng điểm số của khách hàng Quyết định tín dụng
Từ 28 trở xuống Từ chối tín dụng
( Nguồn: Quản trị rủi ro trong kinh doanh ngân hàng – PGS.TS Nguyễn Văn
Tiến – Nhà xuất bản Thống Kê).
Mô hình này có ưu điểm là loại bỏ được sự phán xét chủ quan trong quá trình cho vay và giảm đáng kể thời gian quyết định tín dụngcủa ngân hàng.Tuy nhiên mô hình này cũng có một số nhược điểm như đã không thể tự điều chỉnh một cách nhanh chóng để thích ứng với những thay đổi trong nền kinh tế và những thay đổi trong cuộc sống gia đình Một mô hình điểm số không linh hoạt có thể đe doạ đến chương trình tín dụng tiêu dùng của ngân hàng, bỏ sót những khách hàng lành mạnh, làm giảm lòng tin của cộng đồng vào dịch vụ ngân hàng.
1.4.3 Mô hình chất lượng dựa trên yếu tố 6C:
Phòng tín dụng của ngân hàng chịu trách nhiệm về việc phân tích và đưa ra những đánh giá đối với hầu hết các đơn xin vay Kinh nghiệm cho thấy rằng khi xem xét một đơn xin vay, phòng tín dụng phải trả lời thoả đáng 3 câu hỏi sau:
Người xin vay có đáng tin cậy không? Sao bạn biết?
Liệu hợp đồng tín dụng có thể được cấu trúc để bảo vệ an toàn cho ngân hàng và người gửi tiền cũng như tạo điều kiện cho khách hàng sử dụng món vay hiệu quả không?
Quy trình chấm điểm tín dụng khách hàng là doanh nghiệp
Quy trình tín dụng trong xếp hạng khách hàng doanh nghiệp được thực hiện theo 7 bước:
1.5.1 Thu thập và phân tích các thông tin:
Thu thập thông tin là giai đoạn đầu tiên của quá trình chấm điểm tín dụng trong xếp hạng khách hàng, nhưng đây là giai đoạnh rất quan trọng, có ảnh hưởng trực tiếp đến kết quả xếp hạng doanh nghiệp cuối cùng Nên cán bộ tín dụng phải tích cực khai thác thông tin từ nhiều nguồn khác nhau để thu thập khối lượng thông tin phong phú đồng thời dễ dàng kiểm tra tính chính xác của thông tin Chất lượng thông tin thể hiện ở ba thuộc tính sau: đầy đủ, kịp thời, chính xác Thông tin cần thu thập nói chung, gồm có: thông tin tài chính và thông tin phi tài chính Các thông tin này có thể thu thập từ các nguồn sau:
Thông tin thu thập từ hồ sơ của khách hàng vay vốn: khi khách hàng đề nghị cấp tín dụng, ngân hàng yêu cầu khách hàng lập và nộp cho ngân hàng một bộ hồ sơ vay Qua bộ hồ sơ này ngân hàng có thể thu thập được khá nhiều thông tin về khách hàng, bao gồm: Thông tin về tư cách pháp nhân của khách hàng vay vốn; Thông tin về tình hình tài chính của khách hàng thể hiện qua các báo cáo tài chính của các kỳ ngắn nhất; Thông tin về kế hoạch và chiến lược sản xuất kinh doanh của khách hàng; Thông tin về hiệu quả sử dụng vốn vay và khả năng hoàn trả nợ vay thể hiện qua phương án sản xuất kinh doanh Trong các thông tin vừa liệt kê, thông tin về tình hình tài chính của khách hàng và khả năng hoàn trả nợ vay rất quan trọng.
Thông tin lưu trữ tại ngân hàng: Đây là nguồn thông tin mà ngân hàng đã thu thập trước kia khi khách hàng có quan hệ tín dụng với ngân hàng và lưu trữ lại để sử dụng cho những lần vay tiêp theo Nguồn thông tin này có thể được coi là nguồn thông tin đáng tin cậy nếu như hoạt động xử lý và tổ chức thông tin tiến hành trước đó được diễn ra chính xác, an toàn.
Thông tin từ các cuộc điều tra, phỏng vấn trực tiếp: thông tin từ khách hàng có nhược điểm là mức độ tin cậy không cao vì thông tin này do chính khách hàng cung cấp, chưa qua kiểm chứng và xử lý Thông tin lưu trữ có ưu điểm là đã trải qua kiểm chứng nhưng nhược điểm của nó là lạc hậu theo thời gian và không phải lúc nào cũng phù hợp với việc phân tích Do vậy, để kiểm chứng và cập nhật hoá thông tin ngân hàng cần phỏng vấn và điều tra khách hàng khi họ vay vốn Thông tin qua phỏng vấn có ưu điểm là thông tin mới nhất đồng thời qua nghệ thuật phỏng vấn có thể loại bỏ được một số thông tin gây nhiễu để từ đó chắt lọc thông tin chính xác hơn phục vụ cho việc phân tích, ngoài ra còn bổ sung thêm thông tin về khách hàng mà qua hồ sơ vay chưa thể thu thập đầy đủ Việc điều tra, phỏng vấn trực tiếp bao gồm thăm quan nhà xưởng, văn phòng, tiếp xúc, trò chuyện trực tiếp với lãnh đạo và người lao động trong doanh nghiệp, xem xét tài sản, vật thế chấp.
Các nguồn thông tin khác: Ngoài các thông tin kể trên, ngân hàng còn có thể sử dụng một số nguồn thông tin khác Đó là thông tin từ các ngân hàng khác mà khách hàng có quan hệ thanh toán, tiền gửi, tín dụng Thông tin từ các tổ chức thông tin chuyên môn như Trung tâm thông tin tín dụng của Ngân hàng nhà nước (CIC); thông tin từ báo chí, ấn phẩm của cơ quan chính phủ như niên giám thống kê, báo, tạp chí chuyên ngành thuộc lĩnh vực kinh doanh của khách hàng Thông tin từ các cơ quan quản lý nhà nước có quan hệ với khách hàng như Bộ chủ quản, cơ quan thuế, thanh tra, quản lý thị trường, kiểm toán, hải quan…Và một số thông tin khác tuỳ thuộc vào đặc thù của người vay.
Như vậy, có rất nhiều nguồn thông tin mang lại những dữ liệu khác nhau cho hoạt động chấm điểm tín dụng Trong số những thông tin đó, có những thông tin đáng tin cậy và cả những thông tin không đáng tin cậy, vì vậy, hoạt động chấm điểm tín dụng đỏi hỏi cán bộ tín dụng phải có trình độ chuyên môn vững vàng, hiểu biết sâu rộng về nhiều vấn đề từ đó biết sàng lọc thông tin, lựa chọn những thông tin tốt nhất, phản ánh chính xác tình trạng hiện tại của doanh nghiệp.
Kết quả của quá trình thu thập thông tin từ các nguồn trên, cán bộ tín dụng có được lượng thông tin phong phú và đa dạng Một số thông tin chủ yếu: a Báo cáo tài chính:
Báo cáo tài chính là những báo cáo được lập dựa vào phương pháp kế toán tổng hợp số liệu từ các sổ sách kế toán, theo các chỉ tiêu tài chính phát sinh tại những thời điểm hoặc thời kỳ nhất định Các báo cáo tài chính phản ánh một cách hệ thống tình hình tài sản của đơn vị tại những thời điểm, kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình sử dụng vốn trong những thời kỳ nhất định; đồng thời được giải trình, giúp cho các đối tượng sử dụng thông tin tài chính nhận biết được thực trạng tài chính, tình hình sản xuất kinh doanh của đơn vị để ra các quyết định phù hợp Báo cáo tài chính được coi là nguồn thông tin quan trọng trong việc chấm điểm các chỉ số tài chính, ảnh hưởng đến quyết định tín dụng của ngân hàng thương mại nên nó phải chính xác, hoàn chỉnh và đặc biệt là đáng tin cậy Các báo cáo tài chính được sử dụng để chấm điểm hiện nay là Bảng cân đối kế toán, Báo cáo kết quả kinh doanh và Báo cáo lưu chuyển tiền tệ.
*Bảng cân đối kế toán:
Bảng cân đối kế toán là báo cáo tổng hợp, cho biết tình hình tài chính của doanh nghiệp tại những thời điểm nhất định Kết cấu của bảng được chia làm hai phần: Tài sản và Nguồn vốn Bên tài sản phản ánh quy mô và kết cấu các loại tài sản hiện có đến thời điểm lập báo cáo thuộc quyền quản lý và sử dụng của đơn vị Các khoản mục tài sản được sắp xếp theo khả năng chuyển hoá thành tiền giảm dần Bên nguồn vốn phản ánh số vốn để hình thành các loại tài sản của doanh nghiệp đến thời điểm lập báo cáo, thể hiện cơ cấu tài trợ, cơ cấu vốn cũng như khả năng độc lập về tài chính của đơn vị Các khoản mục bên nguồn vốn được sắp xếp thành nợ và vốn chủ sở hữu hoặc theo thời hạn thành nguồn ngắn hạn và nguồn dài hạn Bảng cân đối kế toán thường có các khoản mục như sau:
Bảng 1.7: Bảng cân đối kế toán ngày…tháng…năm… Đơn vị tính:…
I Tài sản lưu động, đầu tư tài chính ngắn hạn
1 Tiền và tương đương tiền
2 Phải thu 2 Nợ dài hạn
4 Tài sản lưu động khác
II Tài sản cố định và đầu tư tài chính dài hạn
II Vốn chủ sở hữu
1 Tài sản cố định hữu hình
2 Tài sản cố định vô hình
3 Tài sản tài chính 3 Lợi nhuận chưa phân phối
Tổng tài sản Tổng nguồn vốn
Trong đó, N là thời điểm lập bảng cân đối kế toán của kỳ nghiên cứu, (N-1) là thời điểm lập bảng cân đối kế toán liền trước đó Trên bảng cân đối kế toán, tổng tài sản bao giờ cũng bằng tổng nguồn vốn Ngoài các khoản mục trong nội bảng như trên còn có một số khoản mục ngoại bảng như tài sản thuê ngoài, vật tư, hàng hoá nhận giữ hộ, nhận bán hộ…
Bảng cân đối kế toán được sử dụng để tính các chỉ số tài chính sau:
- Chỉ tiêu thanh khoản: Khả năng thanh toán ngắn hạn; khả năng thanh toán nhanh.
- Chỉ tiêu “Cân nợ”: Nợ phải trả/ Tổng tài sản; Nợ phải trả/ Nguồn vốn chủ sở hữu; Nợ phải trả/ Tổng dư nợ ngân hàng.
* Báo cáo kết quả kinh doanh:
Báo cáo kết quả kinh doanh là báo cáo tổng hợp cho biết tình hình tài chính của doanh nghiệp tại những thời kỳ nhất định.
Bảng 1.8: Báo cáo kết quả kinh doanh từ…đến… Đơn vị tính…
STT Chỉ tiêu Số hiệu
TK Mã số Số tiền
2 Các khoản giảm phải thu 02
6 Doanh thu từ hoạt động tài chính 515 21
7 Chi phí từ hoạt động tài chính 635 22
9 Chi phí quản lý doanh nghiệp 25
10 Lợi nhuận thuần từ hoạt động sản xuất kinh doanh và tài chính
14 Tổng thu nhập trước thuế 50 = 30 +40
15 Thuế thu nhập doanh nghiệp 51
16 Tổng thu nhập sau thuế 60 = 50 - 51
Dựa vào báo cáo, cán bộ tín dụng có thể đánh giá tình hình hoạt động của doanh nghiệp qua các chỉ tiêu: Vòng quay hàng tồn kho; Kỳ thu tiền bình quân; Doanh thu thuần/ Tổng tài sản Xem xét các chỉ tiêu thu nhập: Tổng thu nhập trước thuế/ Doanh thu thuần; Tổng thu nhập trước thuế/ Tổng tài sản; Tổng thu nhập trước thuế/ Vốn chủ sở hữu.
Tuy nhiên, khi phân tích báo cáo kết quả kinh doanh cán bộ tín dụng phải lưu ý rằng một phần các số liệu phản ánh trên đó là các giá trị kế toán chứ chưa phải giá trị bằng tiền Cụ thể, doanh thu là số tiền thu được từ việc cung cấp hàng hoá, dịch vụ mà khách hàng thanh toán hay chấp nhận thanh toán cho đơn vị( khác với thu) Còn chi phí được hiểu là số tiền doanh nghiệp thanh toán hoặc chấp nhận thanh toán cho đơn vị khác để phục vụ cho quá trình sản xuất kinh doanh( khác với chi) Các khoản này được ghi nhận ngay tại thời điểm phát sinh nghiệp vụ kinh tế như doanh nghiệp tiêu thụ sản phẩm hay mua nguyên vật liệu mặc dầu đơn vị chưa thu tiền hàng và cũng chưa trả tiền cho nhà cung cấp Mà trong điều kiện hiện nay, việc mua bán chịu hay tín dụng thương mại diễn ra rất phổ biến trong các doanh nghiệp Điều đó dẫn đến có những doanh nghiệp có lợi nhuận kế toán nhưng vẫn bị phá sản do đơn vị đó đã không có lợi nhuận bằng tiền, mất khả năng thanh toán các khoản nợ đến hạn Vì vậy, cán bộ tín dụng phải rất lưu ý, phân tích báo cáo kết quả kinh doanh kết hợp với những báo cáo khác, đặc biệt là báo cáo lưu chuyển tiền tệ.
* Báo cáo lưu chuyển tiền tệ:
Báo cáo lưu chuyển tiền tệ là một trong bốn báo cáo tài chính bắt buộc mà bất kỳ doanh nghiệp nào cũng phải lập để cung cấp cho người sử dụng thông tin của doanh nghiệp Báo cáo lưu chuyển tiền tệ được lập để trả lời các vấn đề liên quan đến các luồn tiền vào, ra trong doanh nghiệp, tình hình tài trợ, đầu tư bằng tiền của daonh nghiệp trong từng thời kỳ.
Báo cáo lưu chuyển tiền tệ phản ánh khả năng thanh toán của doanh nghiệp trong một thời gian nhất định, thường lập cho từng tháng.
Bảng 1.9: Báo cáo lưu chuyển tiền tệ từ…đến…
Khoản mục Mã số Kỳ trước Kỳ này
I Lưu chuyển tiền tệ từ hoạt động kinh doanh
Lưu chuyển thuần từ hoạt động kinh doanh 20
II Lưu chuyển tiền tệ từ hoạt động đầu tư
Lưu chuyển thuần từ hoạt động đầu tư 30
III Lưu chuyển tiền tệ từ hoạt động tài chính
Lưu chuyển thuần từ hoạt động tài chính 40
Lưu chuyển thuần trong kỳ( 20+30+40) 50
Tiền và tương đương tiền đầu kỳ 60 Ảnh hưởng của tỷ giá 61
Tiền và tương đương tiền cuối kỳ( 50+60+61) 70
Do các số liệu trên báo cáo lưu chuyển tiền tệ là các giá trị bằng tiền, phát sinh thực sự trong thực tế cho nên nó rất được chú trọng trong phân tích, chấm điểm tình hình tài chính khách hàng Bằng cách so sánh báo cáo lưu chuyển tiền tệ với báo cáo kết quả kinh doanh, cán bộ tín dụng có thể thấy được tình hình tài chính thực sự của doanh nghiệp, tính toán được phần chênh lệch giữa doanh thu và thực thu, chi phí và thực chi, từ đó đánh giá được khả năng chiếm dụng vốn của doanh nghiệp và phần vốn doanh nghiệp bị đơn vị khác chiếm dụng Cùng với đó là chính sách tín dụng mà doanh nghiệp đang áp dụng cho các bạn hàng cũng như chính sách mà doanh nghiệp được hưởng từ nhà cung cấp, nó nói lên phần nào uy tín, mức độ ưu đãi của các đơn vị khác dành cho doanh nghiệp đang nghiên cứu Ngoài ra, với hoạt động nghiên cứu các luồn tiền vào, ra daonh nghiệp, ngân hàng có thể xác định được khi nào doanh nghiệp có thặng dư ngân quỹ để trả nợ và khi nào có bội chi cần bù đắp Cùng nghĩa với việc ngân hàng xác định nhu cầu tài chính và khả năng trả nợ của doanh nghiệp trong một thời gian nhất định từ đó có những quyết định tín dụng phù hợp theo hướng duy trì quan hệ lâu dài giữa doanh nghiệp và ngân hàng. b Những thông tin khác:
Các báo cáo tài chính chỉ cung cấp những thông tin về tình hình tài chính của doanh nghiệp Để đánh giá khả năng “tín dụng” của khách hàng thì bên cạnh những thông tin tài chính trên, cán bộ tín dụng còn phải thu thập những thông tin phi tài chính như năng lực, kinh nghiệm của ban lãnh đạo, vị trí trên thị trường, quan hệ với khách hàng, với ngân hàng…Những thông tin này không sẵn có, lại khó định lượng nên đòi hỏi cán bộ tín dụng phải có khả năng thu thập, phân tích và tổng hợp tốt Những tài liệu cần thiết mà cán bộ tín dụng cần thu thập:
Điều kiện áp dụng phương pháp chấm điểm tín dụng trong xếp hạng
Mặc dù tính điểm tín dụng là một công cụ quản lý rủi ro khá hiệu quả, nhưng rất hiếm khi nó mang đến thành công, nếu như trong ngân hàng có những vấn đề mang tính phổ biến như sự thiếu chuyên nghiệp của cán bộ phòng tín dụng và phòng quản lý rủi ro, thiếu những quy trình quản lý rủi ro thích hợp và thiếu các cơ chế xử lý các khoản vay quá hạn…Như vậy để thực hiện quy trình này một cách khoa học, đưa ra kết luận chính xác cần hội tụ một số điều kiện:
1.6.1 Nội dung phương pháp chấm điểm tín dụng và xểp hạng doanh nghiệp:
Hệ thống chấm điểm tín dụng và xếp hạng doanh nghiệp có mục đích đưa ra những nhận xét và đánh giá tình hình hoạt động, khả năng sinh lời, khả năng thanh toán trong hiện tại và tương lai của doanh nghiệp, góp phần hỗ trợ cho cán bộ tín dụng ra quyết định cấp tín dụng, giám sát và đánh giá khách hàng khi khoản tín dụng còn dư nợ, lường trước được những rủi ro có thể xảy ra cho khoản vay Với những tác dụng to lớn như thế, nếu nội dung hệ thống chấm điểm tín dụng của ngân hàng được xây dựng không hoàn chỉnh thì kết quả đánh giá sai lệch, dễ dẫn đến quyết định sai lầm và rủi ro tín dụng là điều tất yếu Nội dung chấm điểm tín dụng là điều kiện tiên quyết để áp dụng phương pháp chấm điểm tín dụng trong xếp hạng doanh nghiệp một cách hiệu quả Hệ thống các chỉ tiêu khi chấm điểm tín dụng bao gồm các chỉ tiêu tài chính và phi tài chính của doanh nghiệp Ngân hàng phải xác định được chỉ tiêu nào cần phải sử dụng trong quá trình chấm điểm Nếu xác định thiếu thì kết quả sẽ không chính xác, còn nếu sử dụng thừa thì sẽ gây ra lãng phí, không hiệu quả.
1.6.2 Thông tin sử dụng để chấm điểm tín dụng
Thông tin chính xác: Để tiến hành chấm điểm tín dụng và xếp hạng doanh nghiệp nhất thiết phải có các thông tin Thông tin được coi như là nguyên liệu đầu vào trong quá tình chấm điểm tín dụng và sau đó là xếp hạng doanh nghiệp Đây là một trong những điều kiện không thể thiếu vì nó ảnh hưởng trực tiếp đến chất lượng của kết quả chấm điểm Thông tin không chính xác dẫn đến sai lệch các kết quả tính toán, từ đó dẫn đến sự thiếu tin tưởng vào điểm tín dụng và hạng doanh nghiệp Thông tin phải đảm bảo 3 yếu tố cơ bản là số lượng, chất lượng, tính liên tục.
- Về số lượng: phải thu thập đầy đủ thông tin cần thiết phản ánh mọi mặt về doanh nghiệp.
- Về chất lượng: thông tin phải đảm bảo tính chính xác, có độ tin cậy cao, phản ánh trung thực, khách quan tình hình thực tế của khách hàng.
- Tính liên tục: phải thu thập thông tin theo một chuỗi thời gian liên tục từ quá khứ đến hiện tại Chuỗi thời gian thích hợp thường là 3 năm Nhưng thông tin quan trọng nhất vẫn là thông tin phản ánh tình hình hiện tại của doanh nghiệp.
1.6.3 Cán bộ chấm điểm tín dụng
Xếp hạng doanh nghiệp là một quy trình phức tạp, từ việc thu thập thông tin từ nhiều nguồn khác nhau, đến việc tổng hợp các chỉ tiêu cần tư duy logic và tổng hợp các kiến thức về thống kê, toán học, kinh tế học… hơn nữa, kết quả cuối cùng thường phụ thuộc rất lớn vào kinh nghiệm cũng như ý kiến chủ quan của cán bộ chấm điểm và xếp hạng Chính vì vậy, các cán bộ chấm điểm tín dụng và xếp hạng doanh nghiệp phải là những người có đủ khả năng về chuyên môn và đạo đức nghề nghiệp nhằm đưa ra những kết quả chính xác và khách quan nhất, làm cơ sở để đưa ra quyết định tín dụng đúng đắn.
Công nghệ hiện đại sẽ hỗ trợ rất nhiều trong việc thu thập, xử lý thông tin cũng như theo dõi các khoản tín dụng của ngân hàng từ đó tạo thuận lợi cho quá trình chấm điểm tín dụng để xếp hạng doanh nghiệp bởi vì hệ thống chấm điểm tín dụng và xếp hạng doanh nghiệp bao gồm khối lượng lớn các chỉ tiêu cần chấm điểm( chỉ tiêu tài chính và phi tài chính), đồng thời cho phép rút ngắn thời gian, làm giảm khối lượng công việc cho cán bộ tín dụng. Như đã giới thiệu mô hình chấm điểm tín dụng Fair Issac được triển khai tại Mỹ Mô hình này được triển khai một cách hoàn toàn tự động, đưa ra kết quả khách quan cho mọi khách hàng và làm tăng hiệu quả nhờ việc tự động hoá một phần quá trình ra quyết định Việc tự động hoá như vậy cũng đem lại các thông tin quản lý tốt hơn và các tiện ích chia sẻ thông tin giữa các tổ chức tín dụng, làm tăng quy mô cơ sở dữ liệu do đó đưa lại các thống kê chính xác. Trong các hệ thống hoàn toàn tự động, điểm tín dụng là tiêu chí duy nhất để xác định khoản cho vay có được thực hiện hay không? Tuy nhiên tại Việt Nam có thể có những doanh nghiệp hoạt động tốt nhưng thiếu thông tin lịch sử về tín dụng và có ít thông tin tài chính, do đó, không đủ tiêu chuẩn theo hệ thống chấm điểm cứng nhắc.
THỰC TRẠNG XẾP HẠNG CHẤM ĐIỂM TÍN DỤNG
Khái quát về Ngân hàng thương mại cổ phần các doanh nghiệp ngoài quốc doanh Việt Nam( VP bank )
2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển:
VP bank được thành lập theo Giấy phép hoạt động số 0042/NH-GP của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cấp phép ngày 12 tháng 08 năm
1993 với thời gian hoạt động 99 năm Ngân hàng bắt đầu hoạt động từ ngày
04 tháng 09 năm 1993 theo Giấy phéo thành lập số 1535/QĐ-UB ngày 04 tháng 09 năm 1993.
Các chức năng hoạt động chủ yếu của VP bank gồm:
Huy động vốn ngắn hạn, trung hạn và dài hạn dưới các hình thức tiền gửi có kỳ hạn, không kỳ hạn; Tiếp nhận vốn uỷ thác đầu tư và phát triển của các tổ chức trong và ngoài nước; Vay vốn của các tổ chức tín dụng khác.
Cho vay ngắn hạn, trung hạn, dài hạn; Chiết khấu thương phiếu, trái phiếu, và giấy tờ có giá; Hùn vốn và liên doanh theo luật định.
Thực hiện dịch vụ thanh toán giữa các khách hàng.
Kinh doanh ngoại tê, vàng bạc và thanh toán quốc tế; Huy động các loại vốn từ nước ngoài và thựchiện các dịch vụ ngân hàng có liên quan đến nước ngoài khi được Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cho phép.
Hoạt động bao thanh toán.
Vốn điều lệ khi mới thành lập là 20 tỷ VND Sau đó, do nhu cầu phát triển, VP bank đã nhiều lần tăng vốn điều lệ Đến tháng 8/2006, vốn điều lệ của VP bank đạt 500 tỷ đồng Tháng 9/2006, VP bank nhận được chấp thuận của Ngân hàng Nhà nước cho phép bán 10% cổ phần cho cổ đông chiến lược nước ngoài là Ngân hàng OCBC- một Ngân hàng lớn nhất Singapore, theo đó vốn điều lệ sẽ được nâng lên trên 750 tỷ đồng Đến tháng 7/2007 vốn điều lệ của VP bank tăng lên 1500 tỷ đồng Đến 31/12/2007 VP bank chính thức tăng vốn điều lệ lên 2000 tỷ đồng.
Trong suốt quá trình hình thành và phát triển, VP bank luôn chú ý đến việc mở rộng quy mô, tăng cường mạng lưới hoạt động tại các thành phố lớn. Cuối năm 1993, Thống đốc Ngân hàng Nhà nước chấp thuận cho VP bank mở Chi nhánh tại Thành phố Hồ Chí Minh Tháng 11/1994, Vp bank được phép mở thêm Chi nhánh Hải Phòng và tháng 7/1995, được mở thêm Chi nhánh Đà Nẵng Trong năm 2004, Ngân hàng Nhà nước đã có văn bản chấp thuận cho
VP bank được mở thêm 3 Chi nhánh mới đó là Chi nhánh Hà Nội trên cơ sở tách bộ phận trực tiếp kinh doanh trên địa bàn Hà Nội ra khỏi Hội sở; Chi nhánh Huế; Chi nhánh Sài Gòn Năm 2006, VP bank tiếp tụcđược Ngân hàng Nhà nước cho mở thêm Phòng Giao dịch Hồ Gươm( đặt tại Hội sở chính của Ngân hàng ) và Phòng Giao dịch Bách khoa, Phòng Giao dịch Đông Ba( trực thuộc Chi nhánh Huế), Phòng giao dịch Vĩ dạ, Phòng Giao dịch Tràng An( trực thuộc chi nhánh Hà Nội), Phòng giao dịch Tân Bình(Chi nhánh Sài Gòn), Phòng giao dịch Khánh Hội (Thuộc chi nhánh Hồ Chí Minh), phòng giao dịch Cẩm Phả (thuộc chi nhánh Quảng Ninh), phòng giao dịch Phạm Văn Đồng (thuộc chi nhánh Thăng Long), phòng giao dịch Hưng lợi (thuộc chi nhánh Cần Thơ) Bên cạnh việc mở rộng mạng lưới giao dịch trên đây, trong năm 2006, VP bank cũng đã mở thêm hai công ty trực thuộc đó là công ty Quản Lý nợ và khai thác tài sản; Công ty Chứng khoán Cũng trong năm
2006, VP bank mở thêm các chi nhánh mới tại Vinh(Nghệ An); Thanh hoá, Nam định, Nha trang, Bình Dương; Đồng Nai, Kiên giang và các phòng giao dịch, nâng tổng số điểm giao dịch trên toàn hệ thống của VP bank lên 50 chi nhánh và phòng giao dịch
Số lượng nhân viên của VP bank trên toàn hệ thống tính đến nay có trên
2600 người, trong đó phần lớn là các cán bộ, nhân viên có trình độ đại học và trên đại học( chiếm 87%) Nhận thức được chất lượng đội ngũ nhân viên chính là sức mạnh của ngân hàng Giúp VP bank sẵn sang đương đầu được với cạnh tranh, nhất là trong giai đoạn đầy thử thách sắp tới khi Việt Nam bước vào hội nhập kinh tế quốc tế.
Ngày 31/12/2007 VP bank đã chính thức nâng vốn điều lệ từ 1500 tỷ đồng lên 2000 tỷ đồng Đây là một trong những bước tiến quan trọng trong chiến lược phát triển của VP bank trong thời gian tới nhằm mở rộng quy mô mạng lưới hoạt động, đầu tư công nghệ, cơ sở hạ tầng… để có thể đưa ra các sản phẩm, dịch vụ mới, đáp ứng nhu cầu phục vụ khách hàng một cach thuận tiện và hiệu quả hơn.
Ban kiểm soát: do Đại hội cổ đông bầu ra gồm 3 thành viên trong đó có hai thành viên chuyên trách
Hội đồng tín dụng và ban tín dụng: có nhiệm vụ giải quyết các khoản vay vượt hạn mức để hạn chế mức thấp nhất rủi ro tín dụng, VP bank đã và đang áp dụng Hệ thống chấm điểm tín dụng do Hội đồng quản trị ban hành.
Hội đồng quản lý tài sản nợ- tài sản có( Hội đồng ALCO): có nhiệm vụ quản lý thanh khoản, quyết định cơ cấu nguồn vốn, sử dụng vốn hợp lý và hiệu quả, quyết định triển khai các sản phẩm mới Đồng thời, Hội đồng quản lý tài sản nợ - tài sản có cũng có nhiệm vụ theo dõi sát diễn biến thị trường về lãi suất, tỷ giá và những khả năng có thể gây rủi ro khác để có giải pháp phù hợp trong việc quản lý nguồn và sử dụng nguồn đạt hiệu quả cao nhất cho VP bank, đảm bảo khả năng sinh lời cao nhất, đồng thời đáp ứng đúng các yêu cầu của Ngân hàng nhà nước về các chỉ số an toàn.
Phòng kiểm toán nội bộ: kiểm tra, đánh giá mức độ đầy đủ, tính hiệu lực hiệu quả của hệ thống kiểm tra, kiểm soát nội bộ Đại hội cổ đông
Phòng kiểm toán nội bộ
Ban kiểm soát Văn phòng hội đồng quản trị
Hội đồng quản lý TS nợ, TS có
Phòng TTQT-Kiều hối Phòng kế toán
Công ty chứng khoàn VP bank Công ty quản lý TS VP bank
Trung tâm thẻ Trung tâm đào tạo
Văn phòng Phòng tổng hợp và phát triển sản phẩm
Trung tâm Western Union Trung tâm tin học
CƠ CẤU TỔ CHỨC CỦA VP BANK.
Tình hình hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thương mại cổ phần các doanh nghiệp ngoài quốc doanh Việt Nam
Trong bối cảnh thị trường cạnh tranh gay gắt, với nỗ lực của toàn thể cán bộ nhân viên VPBank trên toàn hệ thống, VPBank đã đạt được những thành quả đáng ghi nhận Tính đến thời điểm 31/12/2007 vốn điều lệ của VPBank là 2.000 tỷ đồng, tổng tài sản đạt hơn 18,2 ngàn tỷ đồng tăng 78% so với cuối năm 2006 Lợi nhuận trước thuế toàn hệ thống đạt trên 313 tỷ đồng, tăng gấp đôi so với năm 2006.
Với chủ trương mở rộng mạng lưới nhằm nâng cao năng lực cạnh tranh và đem lại dịch vụ tốt hơn tới khách hàng, năm 2007 VPBank đã đẩy mạnh việc phát triển mạng lưới các chi nhánh và phòng giao dịch trực thuộc trên toàn quốc Tính đến cuối năm 2007 toàn hệ thống VPBank đã có tổng số 100 điểm giao dịch trên toàn quốc (chưa kể gần 30 điểm giao dịch khác đang chuẩn bị khai trương) Các Chi nhánh, Phòng giao dịch mới khai trương của VPBank trên toàn quốc đều đi vào hoạt động suôn sẻ và bước đầu đạt được những kết quả khả quan
Dự án phần mềm ngân hàng lõi Corebanking T24 đã chính thức hoàn thành và đưa vào hoạt động phục vụ khách hàng từ tháng 10/2007
Về dự án Thẻ: Đến nay VPBank đã phát hành 5 loại thẻ, mỗi loại thẻ đều hướng tới một nhóm khách hàng riêng biệt, bao gồm: Thẻ ghi nợ nội địa Autolink, thẻ VPBank Platinum EMV MasterCard debit và credit, Thẻ VPBank MC2 EMV MasterCard debit và credit 4 loại thẻ quốc tế là các loại thẻ công nghệ chíp đầu tiên tại Việt Nam với độ bảo mật và tính an toàn cao
2.2.1 Tình hình huy động vốn
Trong những năm qua hoạt động huy động vốn đã được VP bank đặc biệt quan tâm, đạt được kết quả khá khả quan.
Vốn huy động của VP bank các năm qua tăng cao, tính đến cuối 2004 là 3.872.813 triệu đồng, đến 31/12/2005 là 5.645.307 triệu đồng Tính đến thời điểm 30/6/2006, tổng vốn huy động đạt 6.277.407 triệu đồng Tốc độ tăng trưởng vốn huy động duy trì ở mức cao, nhưng có xu hướng giảm dần, đạt 75.01% (tương ứng 1.659.849 triệu đồng) trong năm 2004; 45,76% (tương ứng 1.772.494 triệu đồng) trong năm 2005 và đạt 11,19% (tương đương 632.100 triệu đồng) trong 6 tháng đầu năm 2006. Đến 31/12/2007, tổng số dư huy động vốn của VPBank là 15.355 tỷ đồng, đạt 113% kế hoạch cả năm 2007, tăng 6.290 tỷ đồng so với cuối năm
2006 (tương đương tăng 69%) Trong đó, nguồn vốn huy động của tổ chức kinh tế và dân cư (thị trường I) đạt 12.941 tỷ đồng tăng 138% so với cuối năm
2006 (riêng số dư tiền gửi tiết kiệm là 7.906 tỷ đồng tăng 3.397 tỷ đồng so với cuối năm 2006) Nguồn vốn liên ngân hàng (thị trường II) cuối năm 2007 là 2.414 tỷ đồng, giảm 1.210 tỷ đồng so với cuối năm 2006
Bảng 2.1 : Tình hình huy động vốn đến 31/12/2007 Đơn vị tính: Triệu đồng
Số dư Tỷ trọng Số dư Tỷ trọng
Tỷ trọng Nguồn vốn huy động 5638 001 100% 9 065 194 100% 15.355 100%
( Nguồn: Báo cáo thường niên năm 2006 và báo cáo tình hình hoạt động
VP bank năm 2007) 2.2.2 Tình hình cho vay
Trong thời gian từ 2004 – 2006, hoạt động tín dụng của VP bank được giữ vững theo phương châm “bảo thủ”, không cạnh tranh bằng cách nới lỏng điều kiện tín dụng Tuy vậy, nhờ có sự nỗ lực tiếp thị khách hàng của các đơn vị, nên tốc độ phát triển tín dụng vẫn đạt mức tăng khá Doanh số cho vay toàn hệ thống năm 2006 đạt 6.594 tỷ đồng, tăng 2.681 tỷ đồng( tương đương tăng 68%) so với năm 2005 Dư nợ tín dụng toàn hệ thống tính đên 31/12/2006 đạt 5.031 tỷ đồng, vượt 17% so với kế hoạch, tăng 2.017 tỷ đồng( tương đương tăng gần 67%) so với năm 2005 Với chiến lược trở thành ngân hàng bán lẻ tốt nhất tại Việt Nam, VP bank chú trọng vào các khách hàng là các doanh nghiệp ngoài quốc doanh vừa và nhỏ, các các nhân, hộ gia đình Chất lượng tín dụng của VP bank vẫn đảm bảo được yêu cầu của Ngân hàng nhà nước và quy chế của VP bank Tỷ lệ nợ xấu( gồm các nhóm 3,4 ,5) của VP bank cuối năm 2006 ở mức 0,58% tổng dư nợ, thấp hơn nhiều so với tỷ lệ nợ xấu chung của ngành ngân hàng Việt Nam( khoảng 7%).
Tổng dư nợ cho vay đến 31/12/2007 đạt 13.217 tỷ đồng, tăng 8.186 tỷ đồng so với cuối năm 2006 (tương ứng tăng 163% so cuối năm 2006) và vượt53% so với kế hoạch cả năm 2007, trong đó dư nợ cho vay bằng VNĐ đạt12.596 tỷ đồng chiếm 95 % tổng dư nợ Dư nợ ngắn hạn đạt 6.626 tỷ đồng chiếm 50% tổng dư nợ Chất lượng tín dụng của hệ thống vẫn tiếp tục duy trì tốt, tỷ lệ nợ xấu của toàn ngân hàng đến cuối tháng 12/2007 là 0,49%.
Bảng 2.2 : Tình hình dư nợ tín dụng trên toàn hệ thống VP bank tính đến 31/12/2007 Đơn vị: tỷ đồng
Tổng số Tỷ trọng Tổng số Tỷ trọng Tổng số Tỷ trọng
Cho vay ngắn hạn 1.405 46,62% 2.5112 49,92% 6.626 50,13% Cho vay trung, dài hạn 1.607 53,38% 2.485 50,08% 6.591 49,87%
( Nguồn: Báo cáo thường niên năm 2006 và báo cáo tình hình hoạt động
2.2.3 Các hoạt động dịch vụ khác:
* Hoạt động thanh toán quốc tế:
Hoạt động thanh toán quốc tế của VP bank tron những năm gần đây tăng trưởng khá tốt Trị giá L/C nhập khẩu mở trong năm 2006 đạt hơn 61 triệu USD, tăng 60% so với năm 2005 Doanh số chuyển tiền năm 2006 đạt hơn 80 triệu USD, tăng 79% so với cuối năm 2005.
Hoạt động thanh toán quốc tế của VPBank trong năm 2007 đã đạt được những bước tiến đáng ghi nhận Lượng giao dịch Thanh toán quốc tế của VPBank đã tăng lên rất nhanh cả về doanh số và phạm vi hoạt động Tháng 4/2007 VPBank đã được đại diện của The Bank of New York trao “Chứng nhận đạt tỷ lệ điện chuẩn trong Thanh toán quốc tế” năm 2006, đây là năm thứ
3 liên tiếp VPBank được The Bank of New York công nhận về chất lượng giao dịch Thanh toán quốc tế Trong tháng 9/2007, đại diện của Citibank đã trao cho VPBank giải thưởng “Ngân hàng hoạt động thanh toán xuất sắc” năm 2006
Tính đến cuối năm 2006, tổng số đại lý phụ chi trả kiều hối của VP bank là 225 điểm Tổng doanh số chi trả kiều hối các loại đạt 16,8 triệu USD và 5,2 tỷ đồng, phần còn lại được chi trả qua các đại lý phụ Trong năm 2006, Trung tâm kiều hối VP bank đã tái cấu trúc nhân sự và chuyển trung tâm điều hành từ thành phố Hồ Chí Minh ra Hội sở và đặt dưới sự chỉ đạo trực tiếp của Tổng giám đốc, vì thế công tác này đã được tăng cường tốt hơn.
Doanh số chuyển tiền ra nước ngoài của VPBank qua Western Union năm 2007 tăng 220% so với năm 2007 Doanh số chi trả cả năm đạt gần 30 triệu USD, tăng 64% so với năm 2006 Tổng số đại lý phụ đến cuối năm 2007 là 390 điểm, tăng 158 điểm so với năm 2006 Tổng số phí Western Union được hưởng năm 2007 đạt gần 500 ngàn USD tăng 68% so với năm 2006
* Hoạt động của trung tâm thẻ:
Sau khi chính thức phát hành thẻ ghi nợ nội địa mang tên Autolink vào cuối năm 2006, trung tâm Thẻ đã ký hợp đồng với Diebold mua 1.000 máy ATM và triển khai ký kết thuê địa điểm lắp đạt ATM tại Hà Nội, TP Hồ Chí Minh và các tỉnh thành có sự hiện diện của VPBank Đến nay, đã có 170 máy ATM của VPBank được lắp đặt và đi vào hoạt động.
Tháng 7/2007 VPBank đã cho ra mắt sản phẩm thẻ VPBank Platinum EMV MasterCard dưới hai loại hình: thẻ tín dụng và thẻ ghi nợ Với sản phẩm thẻ này, VPBank là ngân hàng đầu tiên tại Việt Nam phát hành thẻ chip theo chuẩn EMV quốc tế.
Tháng 12/2007 VPBank tiếp tục cho ra đời dòng thẻ quốc tế thứ 2: thẻVPBank MC2 EMV MasterCard – thẻ dành riêng cho giới trẻ, cũng dưới 2 hình thức Credit card và debit card
* Hoạt động nhân sự và đào tạo:
Thực trạng xếp hạng doanh nghiệp tại VP bank Việt Nam
2.2.1 Ứng dụng phương pháp chấm điểm tín dụng trong xếp hạng doanh nghiệp:
Ngân hàng sẽ sử dụng bảng cho điểm và chia các yếu tố phân tích thành nhiều hạng mục khác nhau, cung cấp một mô hình cho tất cả các chỉ tiêu cần quan tâm, xem xét khi sử dụng chấm điểm tín dụng trong xếp hạng doanh nghiệp Đối với doanh nghiệp, hạng mục đầu tiên là tình hình kinh doanh còn hạng mục thứ hai là tình hình tài chính Mỗi hạng mực được cho điểm và có quan hệ phụ thuộc tác động qua lại lẫn nhau Tại thời điểm này, một quyết định xếp hạng có thể chịu ảnh hưởng mạnh mẽ từ các yếu tố tài chính Tại thời điểm khác thì yếu tố kinh doanh lại đóng vai trò quyết định Vấn đề này được giải quyết bằng cách quy định trọng số giữa các yếu tố và tỷ lệ giữa các hạng mục Các trọng số sẽ được đưa vào hệ thống cho điểm và nhấn mạnh các chỉ tiêu quan trọng
Một hệ thống xếp hạng điển hình của các ngân hàng được xếp hạng từ AAA đến D bao gồm 10 mức hạng, ứng với mỗi mức hạng là các quyết định cấp tín dụng của ngân hàng, được trình bày trong bảng sau:
Bảng 2.5: Bảng kết quả xếp hạng khách hàng và các quyết định về tín dụng và giám sát khi cho vay ứng với từng hạng khách hàng.
Loại Cấp tín dụng Giám sát khi cho vay
AAA Ưu tiên đáp ứng tối đa nhu cầu tín dụng với mức ưu đãi về lãi suất, phí, thời hạn và biện pháp bảo đảm tiền vay( có thể cho vay tín chấp)
Kiểm tra khách hàng định kỳ nhằm cập nhật thông tin và tăng cường mối quan hệ với khách hàng.
AA Ưu tiên đáp ứng nhu cầu tín dụng với mức ưu đãi về lãi suất, phí, thời hạn, và biện pháp bảo đảm tiền vay( có thể cho vay tín chấp)
Kiểm tra khách hàng định kỳ nhằm cập nhật thông tin cà tăng cường mối quan hệ với khách hàng.
A Ưu tiên đáp ứng nhu cầu tín dụng, đặc biệt là các khoản tín dụng từ trung hạn trở xuống Không yêu cầu cao về biện pháp bảo đảm tiền vay( có thể cho vay tín chấp)
Kiểm tra khách hàng định kỳ để cập nhật thông tin.
BBB Có thể mở rộng tín dụng; không hoặc hạn chế áp dụng các điều kiện ưu đãi. Đánh giá kỹ về chu kỳ kinh tế và tính hiệu quả khi cho vay dài hạn.
Kiểm tra khách hàng định kỳ để cập nhật thông tin.
BB Hạn chế mở rộng tín dụng; chỉ tập trung vào các khoản tín dụng ngắn hạn
Chú trọng kiểm tra việc sử dụng Chi nhánh Hà Nộiốn với các biện pháp bảo đảm tiền vay hiệu quả.
Việc cho vay với hay các khoản cho vay dài hạn chỉ thực hiện với các đánh giá kỹ về chu kỳ kinh tế và tính hiệu quả, khả năng trả nợ của phương án vay vốn. vay, tình hình tài sản bảo đảm.
B Hạn chế mở rộng tín dụng và tập trung thu hồi vốn cho vay.
Các khoản cho vay mới chỉ được thực hiện trong các trường hợp đặc biệt với việc đánh giá kỹ càng khả năng phục hồi của khách hàng và các phương án bảo đảm tiền vay.
Tăng cường kiểm tra khách hàng để thu nợ và giám sát hoạt động.
CCC Hạn chế tối đa mở rộng tín dụng; các biện pháp giãn nợ, gia hạn nợ chỉ thực hiện nếu có phương án khắc phục khả thi.
Tăng cường kiểm tra khách hàng, tìm cách bổ sung tàin sản đảm bảo.
CC Không mở rộng tín dụng; tìm mọi biện pháp để thu hồi nợ, kể cả xử lý sớm tài sản đảm bảo
Xem xét phương án phải đưa ra toà kinh tế.
C Không mở rộng tín dụng; tìm mọi biện pháp để thu hồi nợ, kể cả việc xử lý sớm tài sản đảm bảo.
Xem xét phương án phải đưa ra toà kinh tế.
D Không mở rộng tín dụng; tìm mọi biện pháp để thu hồi nợ kể cả việc xử lý sớm tài sản đảm bảo.
Xem xét phương án phải đưa ra toà kinh tế.
Sau khi xác định được điểm tín dụng, cán bộ tín dụng sẽ đánh giá được khách hàng đó thuộc hạng nào thông qua việc xác định khoảng điểm cho từng mức hạng xác định
2.2.2 Quy trình chấm điểm tín dụng và xếp hạng doanh nghiệp tại Ngân hàng thương mại cổ phần Các doanh nghiệp ngoài quốc doanh Việt Nam ( VP bank) 2.2.2.1 Chấm điểm rủi ro tín dụng
Thứ nhất, thu thập thông tin:
Trong quá trình chấm điểm tín dụng, bước đầu tiên là thu thập thông tin nhưng lại có vai trò đặc biệt quan trọng, bởi vì nó ảnh hưởng đến độ chính xác, độ tin cậy của kết quả điểm tín dụng sau này Vì vậy cán bộ tín dụng phải tích cực khai thác thông tin từ nhiều nguồn khác nhau để thu thập khối lượng thông tin phong phú đồng thời dễ dàng kiểm tra tính chính xác của thông tin.
VP bank thu thập thông tin từ những nguồn sau:
Tài liệu do khách hàng cung cấp:
Hồ sơ pháp lý: quyết định( giấy phép) thành lập doanh nghiệp; điều lệ doanh nghiệp; quyết định bổ nhiệm chủ tịch hội đồng quản trị( hội đồng thành viên), giám đốc; quyết định bổ nhiệm kế toán trưởng; đăng ký kinh doanh hoặc giấy phép hành nghề; giấy phép đầu tư( đối với doanh nghiệp có vốn đầu từ nước ngoài); biên bản giao vốn( góp vốn); đăng ký mở tài khoản tiền gửi( nếu chưa có tài khoản) Hồ sơ pháp lý sử dụng để đánh gia tiêu chí chấp hành pháp luật hiện hành của doanh nghiệp xin cấp tín dụng, cơ sở pháp lý của việc thành lập và hoạt động của doanh nghiệp, các loại hình sản xuất kinh doanh.
Hồ sơ kinh tế: báo cáo quyết toán tài chính 2 năm liền kề và quý liền kề; bảng kê chi tiết tài khoản nợ phải thu, nợ phải trả, nợ vay ngắn hạn, hàng tồn kho tại các thời điểm quyết toán; kế hoạch sản xuất kinh doanh trong kỳ; báo cáo thực hiện kế hoạch sản xuất kinh doanh kỳ trước.
Hồ sơ vay vốn: giấy đề nghị vay vốn; bảng kê một số tình hình kinh doanh – tài chính đến ngày xin vay; dự án, phương án sản xuất kinh doanh, dịch vụ; các chứng từ có liên quan( giấy báo giá; hợp đồng; các chứng từ thanh toán)
Hồ sơ kinh tế và hồ sơ vay vốn là cơ cở để phân tích các chỉ tiêu tài chính trong chấm điểm tín dụng.
Các nguồn thông tin khác:
Ngoài nguồn thông tin chính được doanh nghiệp cung cấp, VP bank tiến hành thu thập thông tin khác như từ Trung tâm thông tin tín dụng (CIC); thông tin lưu trữ tại ngân hàng đối với các doanh nghiệp đã có quan hệ với ngân hàng; các nguồn thông tin từ các cuộc điều tra, trao đổi với doanh nghiệp; các nguồn thông tin trên báo chí, internet…
Đánh giá công tác chấm điểm tín dụng và xếp hạng doanh nghiệp tại
Các thông tin mà VP bank sử dụng để chấm điểm tín dụng không chỉ là các số liệu do doanh nghiệp cung cấp mà còn mở rộng ra thông tin lưu trữ, qua phỏng vấn, tiếp xúc trực tiếp và các nguồn thông tin khác…vì vậy mà có thể tăng thêm sự hiểu biết về khách hàng.
Quy trình chấm điểm đủ cả 7 bước, dù là khách hàng truyền thống hay khách hàng mới đều phải tiến hành chấm điểm tín dụng và xếp hạng doanh nghiệp.
Nội dung phân tích, đánh giá nói chung là khá đầy đủ, chấm điểm tiêu chí tài chính, phi tài chính như: năng lực và kinh nghiệm quản lý, giao dịch với ngân hàng…vì vậy, chấm điểm tín dụng có thể hỗ trợ tốt hơn trong việc dự đoán rủi ro khoản vay tốt hơn Ta có thể thấy tỷ lệ nợ xấu năm 2006( gồm các nhóm 3, 4 ,5) của VP bank cuối năm 2006 ở mức 0,58% tổng dư nợ, năm
2007 tỷ lệ nợ xấu của VP bank tính đến 31/12/2007 là 0,49% giảm so với năm2006.
Về mặt thông tin chưa đầy đủ và độ tin cậy chưa cao:
- Nội dung báo cáo kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh chưa đầy đủ, các khách hàng mục tiêu của VP bank là các doanh nghiệp vừa và nhỏ nên hầu như báo cáo tài chính tại thời điểm chấm điểm chưa được kiểm toán.
- Công tác phỏng vấn, tiếp xúc trực tiếp với khách hàng chưa được tiến hành thường xuyên, mang tính định kỳ và có báo trước nên có thể xảy ra tình trạng dàn dựng làm sai lệch thông tin và đánh giá của ngân hàng.
- Các nguồn thông tin khác như từ CIC…chưa đáp ứng thật sự được về nhu cầu thông tin tín dụng.
Về mặt nội dung chấm điểm và xếp hạng doanh nghiệp chưa hoàn thiện
- Một số tiêu chí phi tài chính khá trừu tượng như “Triển vọng ngành”; “
Vị thế cạnh tranh”; “ Số lượng đối thủ cạnh tranh” nên khó tránh khỏi trường hợp cán bộ tín dụng đánh giá bằng cảm nhận để cho điểm Điều này làm ảnh hưởng tới độ tin cậy của kết quả chấm điểm tín dụng.
- Phương pháp chấm điểm tín dụng và xếp hạng doanh nghiệp không thể hiện được mức độ quan trọng của từng chỉ tiêu đối với kết quả xếp hạng cuối cùng Tuỳ từng thời điểm, tính chất, đặc điểm của từng doanh nghiệp mà mức độ quan trọng của các chỉ tiêu tài chính và phi tài chính là khác nhau Mức độ quan trọng của các chỉ tiêu được thểhiện qua các trọng số ứng với mỗi chỉ tiêu đó Trọng số càng lớn, mức độ ảnh hưởng của chỉ tiêu tới hệ thống xếp hạng càng đáng kể Nhưng VP bank không quy định trọng số cho các tiêu chí mà chỉ chấm điểm một lần, nhưng việc quy định trọng số là rất cần thiết vì mỗi tiêu chí sẽ có mức độ quan trọng, tác động khác nhau, nếu không như vậy thì đã san bằng tác động của các chỉ tiêu với nhau.
- Phương pháp xếp hạng chưa nêu lên tầm quan trọng của các chỉ tiêu đối với từng loại vay: Đối với các khoản vay ngắn hạn, ngân hàng sẽ quan tâm hơn tới các chỉ tiêu đánh giá khả năng thanh toán ngắn hạn Đối với các khoản vay trung và dài hạn, ngân hàng thường tập trung vào các nhóm chỉ tiêu về khả năng sinh lời của doanh nghiệp Như vậy đối với mỗi loại cho vay, tầm quan trọng của các chỉ số sẽ khác nhau nhưng vẫn chưa được tính đến trong nội dung xếp hạng của VP bank.
Chế độ kế toán Việt Nam: đây là nguyên nhân đầu tiên dẫn đến tình trạng nguồn thông tin không đầy đủ và đáng tin cậy phục vụ cho hoạt động chấm điểm tín dụng Trước 2004, các chuẩn mực kế toán chưa có qui định các doanh nghiệp bắt buộc phải lập báo cáo lưu chuyển tiền tệ và phần chi phí lãi vay trong báo cáo kết quả kinh doanh Từ năm 2004 trở đi, một loạt các chuẩn mực kế toán ra đời đã tạo điều kiện thuận lợi cho công tác chấm điểm tín dụng của ngân hàng, chuẩn mực thứ 16 qui định chỉ tiêu chi phí lãi vay phải có trong báo cáo kết quả kinh doanh; chuẩn mực 24 qui định: báo cáo lưu chuyển tiền tệ là một bộ phận hợp thành của báo cáo tài chính.
Do những hạn chế của Trung tâm thông tin tín dụng( CIC): CIC được thành lập nhằm tạo ra một nguồn dữ liệu về doanh nghiệp cho các tổ chức tín dụng thành viên cùng khai thác, sử dụng, góp phần nâng cao chất lượng tín dụng Tuy nhiên, hiện nay nhiều tổ chức tín dụng thành viên thường tìm cách trốn tránh hoặc không cung cấp thông tin hoặc cung cấp không đầy đủ, sai lệch do lo ngại thông tin về khách hàng sẽ ảnh hưởng đến sự cạnh tranh hay ngân hàng khác lôi kéo mất khách hàng Điều đó dẫn đến thông tin tại CIC ngày càng hạn chế, không đảm đương được nhiệm vụ ban đầu đề ra, gây khó khăn cho các ngân hàng thành viên khi muồn tìm hiểu về một khách hàng mới Mặt khác, phí dịch vụ khai thác thông tin của CIC cũng khá cao, nên cán bộ tín dụng khi sử dụng cũng phải cân nhắc.
Hạn chế từ các nguồn thông tin khác: sự chia sẻ thông tin giữa các ngân hàng thương mại hạn chế, do sự cạnh tranh giữa các ngân hàng về cho vay đối với một khách hàng; thông tin từ các doanh nghiệp khác cùng ngành nghề để tham khảo chủ yếu từ tạp chí nguyên ngành, báo và các phương tiện thông tin đại chúng, trong khi nhiều Ngân hàng thương mại chưa có bộ phận nghiên cứu, tổng hợp thông tin dự báo nên việc tìm hiểu thông tin không phải dễ dàng, nhiều doanh nghiệp chưa thiết kế Website nên không thể tìm thông tin của các doanh nghiệp cùng ngành nghề qua mạng; việc tìm hiểu thông tin từ các cơ quan nhà nước( thuế, kiểm toán, công an…) khó khăn, chủ yếu do quan hệ, một phần do chưa có cơ chế phối hợp rõ ràng, một phần do việc ứng dụng công nghệ thông tin của các cơ quan này còn hạn chế.
Trình độ phân tích còn hạn chế: để ra quyết định cho vay, cán bộ tín dụng phải thực hiện một quy trình phân tích tín dụng chặt chẽ và phức tạp Hệ thống chấm điểm tín dụng khách hàng đánh giá năng lực tài chính của doanh nghiệp trên nhiều góc độ khác nhau Vì vậy, cán bộ tín dụng đòi hỏi phải có trình độ chuyên môn nghiệp vụ, phải am hiểu về nhiều lĩnh vực kinh tế xã hội: môi trường kinh doanh, thị trường đầu ra – vào, các ngành nghề kinh doanh…
Tổ chức phân tích còn tập trung vào cán bộ tín dụng: cán bộ tín dụng thường được giao nhiệm vụ hướng dẫn khách lập nhận hồ sơ, phân tích, lập tờ trình…với một khối lượng lớn công việc như vậy, một mặt cán bộ tín dụng không có thời gian để thu thập đầy đủ thông tin phân tích, mặt khác sẽ xảy ra rủi ro đạo đức khi cán bộ tín dụng có hành vi gian lận vi phạm nguyên tắc cấp tín dụng làm sai lệch kết quả chấm điểm tín dụng, ảnh hưởng đến độ chính xác của quyết định cho vay.
GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN PHƯƠNG PHÁP CHẤM ĐIỂM TÍN DỤNG TRONG XẾP HẠNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÁC DOANH NGHIỆP NGOÀI QUỐC
Định hướng phát triển của VP bank Việt Nam
VPBank tiếp tục duy trì chiến lược ngân hàng bán lẻ, tập trung vào đối tượng khách hàng là các doanh nghiệp vừa và nhỏ, doanh nghiệp siêu nhỏ, hộ gia đình và các cá nhân Để xây dựng VPBank trở thành một ngân hàng bán lẻ hàng đầu ở khu vực phía Bắc và tiến tới là ngân hàng thuộc nhóm dẫn đầu trong hệ thống ngân hàng TMCP trong cả nước theo định hướng chiến lược của HĐQT, trong năm 2008 VPBank sẽ tập trung vào các nhiệm vụ trọng tâm sau:
Đẩy mạnh phát triển Thẻ cũng như hệ thống ATM trên toàn quốc, phấn đấu đến hết năm 2008 VPBank vươn lên thuộc top 5 ngân hàng có dịch vụ thẻ phát triển nhất tại Việt Nam; Tập trung vào sản phẩm bán lẻ, cho vay tiêu dùng, các sản phẩm phục vụ doanh nghiệp vừa và nhỏ.
Triển khai tổ chức hoạt động ngân hàng theo sơ đồ khối đã được HĐQT phê duyệt trong năm 2007 (mô hình kinh doanh của ngân hàng hiện đại).
Khai thác các tính năng của phần mềm mới (T24) để phát triển các sản phẩm dịch vụ hiện đại ( Internet Banking; SMS Banking và các sản phẩm dịch vụ khác) phục vụ khách hàng.
Tăng cường công tác kiểm tra, giám sát để góp phần nâng cao chất lượng hoạt động của các chi nhánh, phòng giao dịch để đảm bảo hoạt động an toàn, phát triển bền vững
Hoàn thành việc bán thêm 5% cổ phần cho ngân hàng OCBC trong quý I/2008 Tiếp nhận chuyển giao công nghệ mới từ OCBC để nâng cao năng lực cạnh tranh của VPBank Đẩy mạnh việc hợp tác đào tạo tại Việt Nam và tại Singapor cho đội ngũ CBNV để tạo nguồn cán bộ lâu dài cho VPBank.
Xây dựng hình ảnh của VPBank gần gũi, thân thiện với công chúng, khách hàng trên toàn quốc.
Đưa cổ phiếu VPBank lên niêm yết và giao dịch trên sàn giao dịch chứng khoán Hà Nội (hoặc Sở giao dịch chứng khoán TP Hồ Chí Minh) vào thời điểm thích hợp trong quý I hoặc đầu quý II/2008
Các chỉ tiêu hoạt động năm 2008 như sau (tỷ đồng): o Vốn điều lệ cuối năm: 3.000 o Tổng tài sản: 30.000 o Nguồn vốn huy động: 24.000 (Trong đó huy động từ thị trường I: 21.500) o Dư nợ tín dụng: 20.000 o Tỷ lệ nợ xấu:
