Giải pháp hoàn thiện phương pháp chấm điểm tín dụng trong xếp hạng doanh nghiệp tại ngân hàng thương mại cổ phần các doanh nghiệp ngoài quốc doanh việt nam

Chuyên đề thực tập tốt nghiệp LỜI MỞ ĐẦU Trong thời đại ngày nay, Ngân hàng thương mại trở thành tổ chức tài quan trọng bậc nhất, thiếu kinh tế quốc gia Việt Nam- quốc gia có kinh tế tăng trưởng nhanh cao hàng đầu giới, đặt yêu cầu động lực thúc đẩy cho phát triển hệ thống Ngân hàng thương mại, Việt nam gia nhập WTO, cạnh tranh ngày mãnh liệt Các ngân hàng thương mại phải nỗ lực không ngừng để cải thiện chất lượng số lượng Tuy nhiên, ngân hàng thương mại Việt Nam (và giới) dù phát triển đến đâu hoạt động kinh doanh nhấtlà cung cấp tín dụng Trong trình cung cấp tín dụng cho khách hàng, ng phải đối mặt với nguy xảy rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng xuất phát từ nhiều nguyên nhân khác có chung hệ quả: khách hàng không trả nợ đến hạn Ngân hàng khơng thể loại trừ hồn tồn rủi ro tín dụng mà đề phịng, hạn chế Có nhiều biện pháp sử dụng để hạn chế rủi ro tín dụng, có chấm điểm tín dụng để xếp hạng khách hàng Việc ứng dụng phương pháp nhằm mục đích hỗ trợ cho công tác định kiểm sốt tín dụng vấn đề địi hỏi cấp thiết phương diện lý luận thưc tiễn giai đoạn Hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam Chính điều nói lên tính cấp thiết đề tài: “Giải pháp hồn thiện phương pháp chấm điểm tín dụng xếp hạng doanh nghiệp Ngân hàng thương mại cổ phần doanh nghiệp quốc doanh Việt Nam.” Với đề tài này, em mong muốn tìm hiểu, phân tích kỹ phương pháp chấm điểm tín dụng xếp loại khách hàng hai phương diện lý thuyết thực tiễn Từ đánh giá thành cơng hạn chế hoạt Võ Thị Thu Hương Lớp: Ngân hàng 46C Chuyên đề thực tập tốt nghiệp động này, tìm hiểu nguyên nhân đưa giải pháp kiến nghị nhắm hoàn thiện phương pháp chấm điểm tín dụng xếp hạng doanh nghiệp Đồng thời việc nghiên cứu giúp em có điều kiện tích luỹ thêm kiến thức, kiến thức thực tiễn, cách trình bày vấn đề cách khoa học theo nhận thức hiểu biết để rút kinh nghiệm cho trình học tập nghiên cứu Đối tượng vay vốn khách hàng phong phú đa dạng, mang đặc tính khác Vì vậy, ngân hàng phân chia khách hàng có đủ điều kiện chấm điểm tín dụng thành ba nhóm:  Nhóm khách hàng doanh nghiệp  Nhóm khách hàng cá nhân( bao gồm hộ gia đình)  Nhóm khách hàng tổ chức tín dụng Trong giới hạn đề tài, phần Lời mở đầu, Kết luận phần Phụ lục, gồm ba chương lớn: Chương 1: Phương pháp chấm điểm tín dụng xếp hạng doanh nghiệp Chương 2: Thực trạng chấm điểm tín dụng xếp hạng doanh nghiệp Ngân hàng thương mại cổ phần doanh nghiệp quốc doanh Việt Nam Chương 3: Giải pháp hồn thiện phương pháp chấm điểm tín dụng xếp hạng doanh nghiệp Ngân hàng thương mại cổ phần doanh nghiệp quốc doanh Việt Nam Em xin chân thành cảm ơn giúp đỡ tận tình lãnh đạo VP bank Chi nhánh Hà Nội, anh chị Tổ tín dụng Phịng giao dịch VP bank Khâm Thiên hướng dẫn tận tình chu đáo giáo PGS-TS Nguyễn Thị Thu Thảo giúp đỡ em hoàn thành để tài Võ Thị Thu Hương Lớp: Ngân hàng 46C Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Do điều kiện kiến thức, kinh nghiệm thời gian nên đề tài tránh khỏi thiếu sót, em mong góp ý bảo Cơ giáo người đọc CHƯƠNG 1: PHƯƠNG PHÁP CHẤM ĐIỂM TÍN DỤNG TRONG XẾP HẠNG DOANH NGHIỆP 1.1 Sự cần thiết phải chấm điểm tín dụng xếp hạng doanh nghiệp Ngân hàng thương mại loại hình doanh nghiệp kinh doanh hàng hoá đặc biệt – hàng hoá tiền tệ Một hoạt động đặc trưng Ngân hàng huy động tiền gửi cá nhân tổ chức, sử dụng số tiền để cấp tín dụng cho người có nhu cầu vốn, nhắm mục đích thu lợi nhuận Với hoạt động huy động vốn, khách hàng gửi tiền vào ngân hàng, có quyền hưởng lãi từ khoản tiền gửi đồng thời có quyền rút vốn lúc nào, ngân hàng thu lãi phạt từ chối việc trả lại vốn cho khách hàng Nguồn tiền ngân hàng thương mại có thay đổi mạnh mẽ gia tăng cạnh tranh hệ thống ngân hàng, ngân hàng với tổ chức tài khác, ảnh hưởng cơng nghệ thơng tin q trình tồn cầu hoá Điều tạo thuận lợi cho ngân hàng việc tìm kiếm nguồn tiền song lại làm tăng tính mỏng manh, ổn định hệ thống Song song với hoạt động huy động vốn hoạt động sử dụng vốn, cấp tín dụng, ngân hàng có quyền thu lãi từ việc cấp tín dụng song lại thu hồi vốn trước kết thúc hợp đồng tín dụng khách hàng không vi phạm hợp đồng Ngày với phát triển công nghệ ngân hàng, cho phép ngân hàng chuyển nguồn tiền đầu từ tới vùng, thị trường khác, ngày xa trụ sở Điều giúp ngân hàng giảm bớt rủi ro đa dạng hoá khách hàng, đa dạng hoá sản phẩm thị Võ Thị Thu Hương Lớp: Ngân hàng 46C Chuyên đề thực tập tốt nghiệp trường song rủi ro tăng lên tính biến động lớn thị trường khu vực giới, thông tin sai lệch, rủi ro đạo đức… Như vậy, ngân hàng thương mại phải đối mặt với nhiểu rủi ro, điều địi hỏi ngân hàng phải có dự trữ bắt buộc, dự trữ toán đặc biệt khả đạt hiệu tối đa sử dụng vốn Nếu việc cấp tín dụng không hiệu khiến ngân hàng không thu lãi, gốc đầy đủ, hạn chí vốn nhanh chóng đẩy ngân hàng tới chỗ khả toán nhu cầu rút vốn người gửi tiền Xảy rủi ro tín dụng dễ dàng dẫn đến rủi ro khoản ngân hàng thương mại Rủi ro tín dụng khả khách hàng không trả, không trả hạn không trả đầy đủ gốc lãi cho ngân hàng Rủi ro tín dụng gắn liền với hoạt động quan trọng nhất, có qui mơ lớn ngân hàng thương mại - hoạt động tín dụng Khi thực hoạt động tài trợ cụ thể, ngân hàng cố gắng phân tích yếu tố người vay cho độ an toàn cao Tuy nhiên, thực tế rủi ro tín dụng khơng thể tránh khỏi, đề phịng, hạn chế mà khơng thể loại trừ Rủi ro tín dụng xảy nhiều nguyên nhân, thường chia thành ba nhóm sau:  Những nguyên nhân bất khả kháng: nguyên nhân khách quan, tránh khỏi vượt khả kiểm soát người vay thiên tai, chiến tranh, thay đổi kinh tế, trị, xã hội…Những nguyên nhân không thường xuyên xảy lại tác động nặng nề tới người vay, làm suy giảm khả trả nợ cho ngân hàng  Nguyên nhân thuộc vể chủ quan người vay: nguyên nhân liên quan đến trình độ yếu người vay vấn đề kinh doanh, quản lý; liên quan đạo đức người vay họ cố tình lừa đảo cán ngân hàng; sử dụng vốn vay sai mục đích vào Dự án mạo hiểm để đánh đổi lợi nhuận Võ Thị Thu Hương Lớp: Ngân hàng 46C Chuyên đề thực tập tốt nghiệp cao; nhiều người vay kinh doanh có lãi cố tình khơng trả nợ cho ngân hàng hạn, chây ì, hy vọng quỵt nợ sử dụng vốn lâu Đây nhóm nguyên nhân phổ biến gây rủi ro tín dụng  Nguyên nhân thuộc ngân hàng: nguyên nhân liên quan đến trình độ nghiệp vụ đạo đức nghề nghiệp cán tín dụng ngân hàng Để cho vay tốt, cán tín dụng phải am hiểu khách hàng, lĩnh vực mà khách hàng kinh doanh, môi trường mà khách hàng sống, khả dự báo cá vấn đề liên quan đến người vay…Khi nhân viên tín dụng cho vay khách hàng mà họ chưa đủ trình độ để hiểu kỹ lưỡng khả xảy rủi ro tín dụng lớn Khơng thế, làm việc môi trường thường xuyên tiếp xúc với tiền bạc, nhiều nhân viên ngân hàng không tránh khỏi cám dỗ nó, tiếp tay cho khách hàng lừa đảo ngân hàng Nhóm nguyên nhân thường kết hợp với nhóm nguyên nhân thứ hai gây thiệt hại cho ngân hàng Như ngân hàng thương mại phải đối mặt với rủi ro tín dụng, diễn biến phức tạp khó phịng tránh Bởi vậy, để đạt hiệu hoạt động tín dụng, có nhiều biện pháp thực như: nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng, trích lập dự phịng…thì xếp hạng doanh nghiệp kỹ thuật ngày ý rộng rãi Thông qua xếp hạng doanh nghiệp, cán tín dụng so sánh hạng doanh nghiệp đạt mức phân hạng ngân hàng để phán cho vay, lựa chọn khách hàng tốt Đồng thời, qua hạng tín dụng doanh nghiệp, cán tín dụng có sách tín dụng cụ thể phù hợp để giám sát kiểm tra vốn vay Ở Việt Nam nay, có phương pháp xếp hạng doanh nghiệp áp dụng phổ biến: Chấm điểm tín dụng Một hệ thống chấm điểm tín dụng tiêu chuẩn hoá tự động hoá cho phép giảm bớt thời gian Võ Thị Thu Hương Lớp: Ngân hàng 46C Chuyên đề thực tập tốt nghiệp chi phí cho vay, tạo điều kiện cho ngân hàng thương mại mở rộng vốn vay kháchh hàng sở an toàn Mặt khác, cịn giúp giảm bớt nhân ngân hàng thương mại để tập trung nhiều vào khoản vay chất lượng Như vậy, phương pháp chấm điểm tín dụng xếp hạng doanh nghiệp so với phương pháp thẩm định tín dụng trước có nhiều ưu điểm vượt trội Vì thế, chấm điểm tín dụng xếp hạng doanh nghiệp cần thiết mục tiêu an toàn sinh lời ngân hàng 1.2 Khái niệm phương pháp chấm điểm tín dụng xếp hạng doanh nghiệp 1.2.1 Xếp hạng tín dụng doanh nghiệp: Xếp hạng tín dụng doanh nghiệp( credit rating) kỹ thuật đánh giá rủi ro tín dụng tổ chức xếp hạng thực công bố dựa tiêu chí phản ánh uy tín tín dụng người vay nợ Tại Mỹ có tổ chức xếp hạng tín dụng Standard and Poor( S&P); Moody’s; Investor Service and Fitch S&P xem xét yếu tố loại tín dụng cung cấp, loại tài sản bảo đảm yếu tố khác để xếp hạng tín dụng doanh nghiệp từ cao AAA xuống thấp C, theo hạng thấp rủi ro tín dụng cao Ngồi ra, S&P cịn xếp hạng giảm dần tương đối từ AAA, AA đến A sử dụng dấu + - để thứ hạng khác biệt tương đối 1.2.2 Chấm điểm tín dụng xếp hạng doanh nghiệp: Chấm điểm tín dụng kỹ thuật sử dụng liệu nghiên cứu thống kê hoạt động để đánh giá mức độ rủi ro tín dụng khách hàng Mức độ rủi ro tín dụng thay đổi theo khách hàng xác định thơng qua q trình đánh giá thánh điểm, dựa vào thơng tin tài chính, Võ Thị Thu Hương Lớp: Ngân hàng 46C Chuyên đề thực tập tốt nghiệp thơng tin phi tài có sẵn khách hàng thởi điểm chấm điểm tín dụng Điểm ban đầu điểm tiêu chí chấm điểm tín dụng mà cán chấm điểm tín dụng xác định sau phân tích tiêu chí Điểm tổng hợp để xếp hạng khách hàng điểm ban đầu nhân với trọng số Trọng số mức độ quan trọng tiêu chí chấm điểm tín dụng( số tài yếu tố phi tài chính) xét góc độ tác động rủi ro tín dụng Khi chấm điểm tín dụng xếp hạng doanh nghiệp, ngân hàng sử dụng bảng tiêu chuẩn đánh giá tiểu chí chấm điểm tín dụng theo nguyên tắc:  Đối với tiêu chí bảng tiêu chuẩn đánh giá tiêu chí, số thực tế gần với trị số áp dụng cho loại xếp hạng đó, nằm hai trị số ưu tiên nghiêng phía loại tốt  Trong trường hợp khách hàng có bảo lãnh tổ chức có lực tài mạnh khách hàng xếp hạng tín dụng tương đương hạn tín nhiệm bên bảo lãnh Quy trình chấm điểm tín dụng bên bảo lãnh giống quy trình áp dụng cho khách hàng 1.3 Mục tiêu việc chấm điểm tín dụng: Việc chấm điểm tín dụng thực nhằm hỗ trợ ngân hàng việc: - Ra định cấp tín dụng: xác định hạn mức tín dụng, thời hạn, mức lãi suất, biện pháp bảo đảm tiền vay, phê duyệt hay không phê duyệt - Giám sát đánh giá khách hàng tín dụng khoản tín dụng dư nợ, hạng khách hàng cho phép ngân hàng lường trước dấu hiệu cho thấy khoản vay có chất lượng xấu có biện pháp đối phó kịp thời Võ Thị Thu Hương Lớp: Ngân hàng 46C Chuyên đề thực tập tốt nghiệp - Phát triển chiến lược marketing nhằm hướng tới khách hàng có rủi ro - Ước lượng mức vốn cho vay không thu hồi để trich lập dự phịng rủi ro tín dụng 1.4 Một số mơ hình chấm điểm tín dụng: 1.4.1 Mơ hình điểm số Z: Các nhà đầu từ thường xem xét hệ số địn bẩy tài để đánh giá tình hình nợ nần doanh nghiệp định mực độ rủi ro đầu tư vào doanh nghiệp Tuy nhiên có số giúp nhà đầu tư đánh giá rủi ro tốt hơn, chí dự đốn nguy phá sản doanh nghiệp tương lai gần Đó hệ số nguy phá sản, hay gọi Z score nhà kinh tế học Koa kỳ Edward.I Altman, giảng viên trường đại học Newyork thiết lập Hệ số áp dụng cho doanh nghiệp khơng áp dụng cho định chế tài ngân hàng công ty đầu tư tài Mặc dù số Z phát minh Mỹ, hầu hết nước, sử dụng với độ tin cậy cao Chỉ số Z bao gồm số X1, X2, X3, X4, X5: X1 tỷ số “Vốn lưu động/ Tổng tài sản” X2 tỷ số “ Lợi nhuận giữ lại/ Tổng tài sản” X3 tỷ số “ Lợi nhuận trước lãi vay thuế / Tổng tài sản” X4 tỷ số “Giá trị thị trường vốn chủ sở hữu giá trị sổ sách tổng nợ” X5 tỷ số “Doanh thu/ Tổng tài sản” Trị số Z cao, người vay có xác suất vỡ nợ thấp Như vậy, trị số Z thấp số âm để xếp hạng khách hàng vào nhóm có nguy vỡ nợ cao Võ Thị Thu Hương Lớp: Ngân hàng 46C Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Từ số Z ban đầu, Giáo sư E.I Altman phát triển Z’ Z” để áp dụng theo loại hình ngành doanh nghiệp, sau: Đối với doanh nghiệp cổ phần hoá, ngành sản xuất: Z=1,2X1+1,4X2+3,3X3+0,64X4+0,999X5 Nếu Z > 2,99 Doanh nghiệp nằm vùng an tồn, chưa có nguy  phá sản Nếu 1,8 < Z < 2,99 Doanh nghiệp nằm vùng cảnh báo,  có nguy phá sản Nếu Z < 1,8 Doanh nghiệp nằm vùng nguy hiểm, nguy phá  sản cao Đối với doanh nghiệp chưa cổ phần hoá, ngành sản xuất: Z’= 0,717X1+0,847X2+3,107X3+0,64X4+0,999X5 Nếu Z’ > 2,99 Doanh nghiệp nằm vùng an tồn, chưa có nguy  phá sản Nếu 1,8 < Z’ < 2,99 Doanh nghiệp nằm vùng cảnh báo,  có nguy phá sản Nếu Z’ < 1,8 Doanh nghiệp nằm vùng nguy hiểm, nguy  phá sản cao Đối với doanh nghiệp khác: Chỉ số Z” dùng cho hầu hết ngành, loại hình doanh nghiệp Vì khác lớn X ngành, nên X5 đưa Cơng thức tính số Z” điều chỉnh sau: Z”= 6,56X1+3,26X2+6,72X3+1,05X4 * Nếu Z” > 2,6 Doanh nghiệp nằm vùng an tồn, chưa có nguy phá sản * Nếu 1,2 < Z” 8,15 7,60 – 8,15 7,30 – 7,60 7,00 – 7,30 6,85 – 7,00 6,65 – 6,85 6,40 – 6,65 6,25 – 6,40 5,85 – 6,25 AAA AA+ AA AAA+ A ABBB+ BBB 5,65 – 5,85 5,25 – 5,65 BBBBB+ 4,95 – 5,25 4,75 – 4,95 4,50 – 4,75 BB BBB+ 4,15 – 4,50 3,75 – 4,15 3,20 – 3,75 2,50 – 3,20 1,75 – 2,50 – 1,75 B BCCC+ CCC CCCD Võ Thị Thu Hương Tình trạng Chất lượng cao Chất lượng cao Chất lượng vừa cao Chất lượng vừa Trái phiếu đầu tư Chất lượng vừa thấp Trái phiếu có độ rủi ro cao Đầu Đầu có rủi ro cao Khơng hồn vốn Lớp: Ngân hàng 46C