Nâng cao hiệu quả công tác phân tích tài chính doanh nghiệp để phục vụ hoạt động tín dụng tại ngân hàng nhno ptnt bắc vĩnh yên

Học viện Ngân hàng Chuyên đề tốt nghiệp Lời mở đầu Năm 2007 năm đánh dấu thay đổi lớn kinh tế việt nam liên tiếp đạt kỷ lục mặt nh: đầu t trực tiếp nớc (FDI) đạt tới số 20 tỷ USD tăng xấp xỉ 70% so với năm 2006 cao nhÊt tõ tríc tíi Kim ng¹ch xt khÈu vợt ngỡng 100 tỷ USD, xuất đạt 48 tỷ USD Dữ trữ ngoại tệ quốc gia đạt 20 tỷ USD Tốc độ tăng trởng kinh tế đạt mức 8,48%, với mức GDP đầu ngời khoảng 833 USD Giá trị sản xuất công nghiệp năm 2007 ớc tính tăng 17,1% so với năm 2006, giá trị hàng hoá xuất năm 2007 ớc đạt gần 48,4 tỷ USD; tăng 21,5% so với năm 2006 Với phát triển mạnh mẽ kinh tế, doanh nghiệp ngày cần sử dụng vốn nhiều cho sản xuất kinh doanh mình, vốn tự có doanh cần có tài trợ từ bên (chủ yếu Ngân hàng thơng mại) Chính lẽ đó, doanh nghiệp khách hàng thờng xuyên NHTM Hoạt động Ngân hàng chủ yếu nghiệp vụ tín dụng, chiếm khoảng 90% hoạt động kinh doanh NHTM, hoạt động chiếm tỷ trọng lớn lợi nhuận hoạt động kinh doanh NHTM Chính trình thực hiên phân tích, đánh giá khách hàng để đa định cho vay vô cần thiết Trong thấy khâu phân tích tài doanh nghiệp có vai trò to lớn Vì vậy, em đà tìm hiểu thực chuyên đề: Nâng cao hiệu công tác phân tích tài doanh nghiệp để phục vụ hoạt động tín dụng Ngân hàng NHNo & PTNT Bắc Vĩnh Yên Trong khuôn khổ chuyên đề, em tập chung nghiên cứu, phân tích tài doanh nghiệp chi nhánh NHNo & PTNT bắc vĩnh yên Qua em đa số đánh giá mặt tích cực hạn chế công tác phân tích tài doanh nghiệp hoạt động tín dụng, từ đa giải pháp nâng cao hiệu hoạt động tíng dụng Nội dung chuyên đề bao gồm chơng : Chơng I: Thực trạng công tác phân tích tài doanh nghiệp chi nhánh NHNo & PTNT Bắc Vĩnh Yên Chơng II: Giải pháp nâng cao công tác phân tích tài doanh nghiệp để phuc vụ cho hoạt động tín dụng chi nhánh NHNo & PTNT Bắc Vĩnh Yên Phạm Hoàng Tùng Lớp TCDNA - CĐ22 Học viện Ngân hàng Chuyên đề tốt nghiệp Chơng I Thực trạng công tác phân tích tài doanh nghiệp NHNo & PTNT bắc vĩnh yên I) kháI quát NHNo & PTNT bắc vĩnh yên 1) Quá trình hình thành phát triển Có thể nói lịch sử hình thành phát triển NHNo & PTNT Bắc Vĩnh Yên phần gắn liền với đời phát triển NHNo & PTNT ViƯt Nam Do vËy tríc hÕt s¬ qua trình hình thành phát triển NHNo & PTNT Việt Nam NHNo & PTNT Việt Nam đợc chÝnh thøc thµnh lËp ngµy 26/3/1988 víi nhiƯm vơ chÝnh chuyển tải vốn nông thôn khắp nớc, ngân hàng thực nghiệp vụ kinh doanh ngoại hối, phát triển quan hệ quốc tế Phạm Hoàng Tùng Lớp TCDNA - CĐ22 Học viện Ngân hàng Chuyên đề tốt nghiệp Nhân dịp kỷ niệm 20 năm NHNo & PTNT Việt Nam (26/3/1988-26/3/2008) Ngân hàng vinh dự đón nhận huân chơng độc lập hạng nhì - phần thởng cao quý mà đảng nhà nớc đà trao tặng Trải qua 20 năm hoạt động NHNo & PTNT Việt Nam đà đóng góp xứng đáng vào nghiệp phát triển kinh tế nớc ta, đặc biệt nông nghiệp nông thôn nông dân, xứng đáng đơn vị anh hùng thời kỳ đổi Víi nh÷ng trun thèng Êy NHNo & PTNT ViƯt Nam nỗ lực góp phần phát triển kinh tế, vào tháng 10/2007 vừa qua ngân hàng đợc tổ chức UNDP xÕp sè 200 doanh nghiƯp lín nhÊt hoạt động Việt Nam cố gắng nhiều hệ cán NHNo & PTNT Việt Nam Sự nghiệp công nghiệp hoá - đại hoá nông nghiệp, nông thôn đòi hỏi đầu t phát triển kinh tế hộ tảng kinh tế trị quan trọng Do vậy, hệ thống NHNo & PTNT Việt Nam không ngừng lớn mạnh số lợng chi nhánh, chất lợng cán công nhân viên toàn hệ thống Sau tách tỉnh năm 1997 Ngân hàng huyện Tam Đảo trực thuộc ngân hàng NHNo & PTNT tỉnh Vĩnh Phú, sau Ngân hàng Tam Đảo đợc đổi tên thành Ngân hàng liên xà Đồng Tâm Ngân hàng cấp trùc thc NHNo&PTNT tØnh VÜnh Phóc Víi nhu cÇu ph¸t triĨn kinh tÕ - x· héi cđa tØnh Vĩnh Phúc tháng 1/2002 NHNo&PTNT Bắc Vĩnh Yên đà đợc thành lập, tiếp nhận sở Ngân hàng Tam Đảo cũ Ngân hàng cấp trực thuộc NHNo & PTNT Vĩnh Phúc Với bề dày lịch sử đà có NHNo& PTNT Bắc Vĩnh Yên không ngừng phát triển trở thành chi nhánh giao dịch đạt nhiều kết việc cho vay doanh nghiệp nhỏ, hộ nông dân có nhu cầu vốn Đến sau năm hoạt động, chi nhánh NHNo&PTNT Bắc Vĩnh Yên đà khẳng định vị trí thị trờng tài tiền tệ tỉnh Vĩnh Phúc Với tổng số cán 12 ngời, độ tuổi trung bình 28 trình độ đại học đại học 92% NHNo & PTNT Bắc Vĩnh Yên thời gian qua đà tích cực triển khai mặt hoạt động, thực tốt chơng trình hành động NHNo&PTNT Vĩnh Phúc đề ra, mặt hoạt động NHNo & PTNT Bắc Vĩnh Yên khởi sắc đạt đợc tăng trởng đáng kể 2) Cơ cấu tổ chức hoạt ®éng chđ u 2.1) C¬ cÊu tỉ chøc Trong thêi gian qua, theo định hớng NHNo & PTNT Vĩnh Phúc, chi nhánh NHNo & PTNT Bắc Vĩnh Yên đà tổ chức đợc mô hình tổ chức phù hợp vị Phạm Hoàng Tùng Lớp TCDNA - CĐ22 Học viện Ngân hàng Chuyên đề tốt nghiệp trí địa lý, vị trÝ kinh tÕ - x· héi cđa tØnh VÜnh Phóc Phát huy mạnh sẵn có để thực nhiƯm vơ kinh tÕ chung cđa tØnh ®Ị Tỉ chức máy nhánh nh sau: Phòng tín dụng Phòng kế toán - Ngân quỹ cấu tổ chức Ban giám đốc Phòng Tín dụng Phòng kế toán - Ngân quỹ Trong chức nhiệm vụ phòng ban nh sau: a) Ban giám đốc: - Chịu trách nhiệm trớc giám đốc NHNo & ptnT tỉnh Vĩnh Phúc trớc pháp luật việc tổ chức, đạo có hiệu nhiệm vụ mục tiêu kinh doanh đợc phê duyệt - Thờng xuyên kiểm tra nhằm xây dựng NHNo & ptnT Bắc Vĩnh Yên tong bớc lên Tổ chức kinh doanh có hiệu quả, xây dung Ngân hàng kinh doanh có vị hƯ thèng NHNo & ptnT tØnh VÜnh Phóc - Là ngời chịu trách nhiệm cuối định giải công việc phạm vi công việc phân công, uỷ quyền - Phối hợp với cấp uỷ đoàn thể động viên cán viên chức thi đua phấn đấu hoàn thành tốt tiêu kinh doanh, chấp hành chủ trơng sách đảng, pháp luật nhà nớc b) Phòng tín dụng: - Phòng tín dụng có chức khai thác, mở rộng thị trờng, tăng thị phần đặc biệt phải chủ động tiếp cận khách hàng làm ăn có hiệu quả, dự án khả thi để them định cho vay - Tổ chức mở hội nghị khách hàng để tuyên truyền sản phẩm dịch vụ Ngân hàng có để khách hàng biết sử dụng, thông qua hội nghị tiếp thu ý kiến khách hàng để rút kinh nghiệm phục vụ tốt đồng thời tiếp nhận Phạm Hoàng Tùng Lớp TCDNA - CĐ22 Học viện Ngân hàng Chuyên đề tốt nghiệp nhu cầu vay vốn để lập danh mục khách hàng có nhu cầu vay sản xuất kinh doanh chủ động phân công cán tín dụng them định cho vay - Thực cho khách hàng vay vốn sản xuất kinh doanh, dịch vụ đời sống theo quy định NHNo & ptnT ViƯt Nam - Tỉ chøc kiĨm tra tríc cho vay, cho vay vµ sau cho vay - Tổng hợp lập báo cáo công tác cho vay theo quy định NHNo & ptnT Việt Nam c) Phòng kế toán: - Căn vào mục tiêu kinh doanh xây dựng kế hoạch tài hàng năm với mục tiêu khai thác nguồn thu cao nhất, chi phí tiết kiệm nhằm đạt đợc lợi nhuận cao tạo tiềm lực tài mạnh đáp ứng nhu cầu kinh doanh trớc mắt lâu dài đối tợng vay vốn - Tổ chức công tác hạch toán kế toán thống kê theo quy ®Þnh cđa NHNo & ptnT ViƯt Nam - Tỉ chøc tập huấn triển khai kịp thời sản phẩm mới, chơng trình giao dịch Ngân hàng cấp ban hành áp dụng - Hàng năm thực việc toán tài chính, lập báo cáo kế toán báo cáo thống kê theo quy định NHNo & PTNT Việt Nam - Thực nghiêm ngặt quản lý kho quỹ tiền mặt, tài sản quý kho quầy giao dịch phận ngân quỹ nhằm đảm bảo tuyệt đối an toàn tài sản kho, quỹ Ngân hàng Trực tiếp thu tiền gửi , trả lÃi tiền vay khách hàng theo quy trình thu tiền mặt NHNo & ptnT Việt Nam quy định, trình thu phát có tiền giả phải làm thủ tục thu lại theo quy định Ngân hàng, phát thừa làm thủ tục trả lại khách hàng, phát thiếu đề nghị khách hàng nộp đủ - Thực chi cho vay, chi trả tiền gửi, tiền lÃi khách hàng rút tiền theo quy trình NHNo & ptnT Việt Nam - Lập báo cáo công tác ngân quỹ theo quy định 2.2) Các hoạt động chủ yếu: - Nhận tiền gửi tiết kiệm VND ngoại tệ - Cho vay ngắn hạn, trung hạn dài hạn b»ng VND - Chun tiỊn vµ ngoµi níc - Nhận mua bán ngay, có kỳ hạn hoán đổi loại ngoại tệ mạnh - Bảo lÃnh - Trả nhận lơng tự động - Dịch vụ thẻ Phạm Hoàng Tùng Lớp TCDNA - CĐ22 Học viện Ngân hàng Chuyên đề tốt nghiệp 3) Khái quát hoạt động tín dụng NHNo & PTNT Bắc Vĩnh Yên Năm 2007 - Ngân hàng NHNo & PTNT Việt Nam nói chung NHNo & PTNT Bắc Vĩnh Yên nói riêng chịu ảnh hởng mạnh mẽ bối cảnh tình hình kinh tÕ thÕ giíi cịng nh t×nh h×nh kinh tÕ nớc ta có nhiều biến động mới, tỷ giá ngoại tệ mạnh có biến động biên độ cao, lÃi suất ngoại tệ thị trờng quốc tế có xu hớng dao động liên tục Trong bối cảnh tình hình kinh tế Trong bối cảnh tình hình kinh tế nớc ta không nằm quy luật kinh tế tác động đến gặp nhiều khó khăn nh: hạn hán, bÃo lũ, dịch bệnh, với giá số vật t, hàng hóa giới tăng tạo sức ép tăng giá bán nhiều mặt hàng nớc, đặc biệt mặt hàng quan trọng nh: lơng thực, thực phẩm, thép, xăng dầu Trong bối cảnh tình hình kinh tế Chỉ số lạm phát mức cao làm cho việc huy động vốn khó khăn tạo sức ép tăng lÃi suất ngân hàng nớc Đứng trớc tình hình đó, tập thể ban lÃnh đạo anh, chị cán chi nhánh NHNo & PTNT Bắc Vĩnh Yên đà đồng sức, đồng lòng vợt qua khó khăn, sẵn sàng đón nhận thách thức, chuyển bị mặt đón nhận thời cơ, chuyển với nhịp phát triển thời đại công nghệ Với phơng châm lấy công nghệ làm tảng, phát triển nguồn nhân lực tiên hàng đầu, tiết kiệm chi phí nâng cao trình độ quản lý chiến lợc Mặt khác, chi nhánh đà tăng cờng biện pháp quản lý rủi ro hoạt động tín dụng, kiểm soát chặt chẽ điểm nóng, kiêm hạ giới hạn tín dụng khách hàng có tình hình tài yếu kém, hoạt động kinh doanh không hiệu qủa NHNo & PTNT Bắc Vĩnh Yên đà coi trọng công tác lựa chọn danh mục khách hàng ngành cho vay, thực nghiêm túc tăng trởng tín dụng lựa chọn theo vùng, bám sát sử lý tốt nợ xấu Bên cạnh chi nhánh tiếp tục hoàn thiện nghiệp vụ tín dụng cho phù hợp hoạt động thực tiễn Chi nhánh NHNo & PTNT Bắc Vĩnh Yên đà đạt đợc tăng trởng đáng kể doanh số quy mô hoạt động 3.1) Hoạt động huy động vốn Công tác huy động vốn chi nhánh năm 2007 đà đạt kết tốt, đặc biệt tổng nguồn vốn huy động không phụ thuộc vào nguồn vốn vay Ngân hàng nhà nớc (NHNN) theo kết thu thập năm 2006 nguồn vốn mà NHNN đà cho chi nhánh vay 35,5 tỷ VND nhng đến năm 2007 phát huy mạnh chi nhánh NHNo & PTNT Bắc Vĩnh Yên với phơng pháp huy động vốn hiệu quả, thực thành công việc đa sản phẩm huy động vào thị trờng theo chủ trơng NHNo & PTNT Vĩnh Phúc Đến ngày 31/12/2007 tổng nguồn vốn tự huy động địa phơng chi nhánh đạt 30,344 tỷ VND không nguồn vốn vay từ NHNN tín hiệu tốt cho thấy NHNo & Phạm Hoàng Tùng Lớp TCDNA - CĐ22 Học viện Ngân hàng Chuyên đề tốt nghiệp PTNT Bắc Vĩnh Yên ngày chủ động nguồn vốn kinh doanh mình, cho thấy vị trí chi nhánh ngày đợc củng cố, ngày quan trọng vài trò trung gian cầu nối chđ thĨ thõa vèn víi chđ thĨ cÇn vèn kinh tế Song song với việc quan tâm đến công tác huy động vốn, chi nhánh chủ động quản trị khoản lÃi suất nhằm có đợc cấu vốn an toàn hiệu quả, đảm bảo khả cân đối khả sinh lời khả khoản cho đồng vốn Ngân hàng Tỉng møc sư dơng vèn sinh lêi chiÕm 98% so với tổng nguồn vốn Số vốn huy động việc thực đầu t tín dụng, phần lại chi nhánh thực điều chuyển vốn nội bộ, tăng lực nguồn vốn cho Ngân hàng cho toàn hƯ thèng NHNo & PTNT tØnh VÜnh Phóc T×nh h×nh huy động vốn chi nhánh NHNo & PTNT Bắc Vĩnh Yên tính đến ngày 31/12/2007, tổng nguồn vốn đạt 30,344 tỷ VND, đó: huy động VND đạt 28,513, huy động ngoại tệ đạt 1,831 tính theo VND Xét cấu nguồn vốn huy động theo đơn vị tiền tệ năm 2007, nguồn vốn huy động VND ®¹t 28,513 tû ®ång, chiÕm 93,4%tỉng ngn vèn huy ®éng, nguồn vốn huy động ngoại tệ 1,831 tỷ đồng, chiÕm 6,6% tỉng ngn vèn huy ®éng Víi Tû lƯ nguồn vốn huy động ngoại tệ nh chi nhánh NHNo & PTNT Bắc Vĩnh Yên đảm bảo khả thánh toán cho doanh nghiệp, cá nhân muốn lấy ngoại tệ Mặt khác năm 2006 nguồn vốn kinh doanh Ngân hàng phải sử dụng vèn vay cÊp trªn tíi 61% tỉng ngn vèn, mét số cao điều cho thấy Ngân hàng không chủ động nguồn vốn mình, đến cuối năm 2007 nguồn vốn kinh doanh so năm 2006 nhng chi nhánh NHNo & PTNT Bắc Vĩnh Yên đà hoàn toàn chủ động vốn hoạt động kinh doanh mình, điều cho thấy vị tài chi nhánh ngày đợc củng cố mạnh mẽ Bảng 1.1: Tình hình huy động vốn chi nhánh NHNo&PTNT Bắc Vĩnh Yên (phân theo đơn vị tiền tệ) Chỉ tiêu HĐ VND HĐ ngoại tệ NV vay NH cấp 2006 Mức huy động Tû träng (tû ®ång) (%) 20,566 35,5 2,134 3,7 35,5 61 Phạm Hoàng Tùng Lớp TCDNA - CĐ22 2007 Mức huy ®éng Tû träng (tû ®ång) (%) 28,513 93,4 1,831 6,6 0 Học viện Ngân hàng Tổng NVHĐ Chuyên đề tốt nghiệp 58,200 100 30,344 100 Bảng 1.2: Tình hình huy động vốn chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Bắc Vĩnh Yên Tû ®ång 60 50 40 30 East 20 10 2005 2006 2007 Nguồn: phòng kế toán 3.2) Hoạt động sử dụng vốn Năm 2007 tình hình kinh tế nớc ta có nhiều biến động đặc biệt lạm phát đà 20% điều đà tác động Ngân hàng nớc, Ngân hàng Nhà nớc thực mục tiêu kiềm chế lạm phát, thực sách tiền tệ thắt chặt, với mục tiêu công tác tín dụng chi nhánh NHNo&PTNT Bắc Vĩnh Yên tiếp tục thực với phơng châm .An toàn, hiệu Với nỗ lực cán toàn chi nhánh tính đến ngày 31/12/2007 ngân hàng đà cho vay 99,374 tỷ quy VND, tăng 22,1% so năm 2006, đối tợng vay chủ yếu tổ chức kinh tế, cá nhân nớc Thể quy mô tín dụng ngân hàng năm 2007 ngày tăng, bên cạnh chất lợng tín dụng tiếp tục đợc đảm bảo, đặc biệt Ngân hàng quan tâm đến kiểm soát chất lợng tín dụng song song với phát triển tín dụng Các khoản nợ hạn đợc xử lý tốt, nợ xấu trì mức dới 3% tổng mức d nợ Phạm Hoàng Tùng Lớp TCDNA - CĐ22 Học viện Ngân hàng Chuyên đề tốt nghiệp Bảng 1.3: Tình hình sử dụng vốn chi nhánh NHNo&PTNT Bắc Vĩnh Yên 2006 2007 Mức cho vay Tû träng Møc cho vay Tû träng ChØ tiêu (tỷ đồng) (%) (Tỷ đồng) (%) VND 82,393 100 99,374 100 Tỉng d nỵ cho vay 82,393 100 99,374 100 Nh hai năm 2006, 2007 tính theo đơn vị tiền tệ Ngân hàng cho vaybằng VND, không cho vay ngoại tệ Điều cho thấy đối tợng cho vay Ngân hàng chủ yếu doanh nghiệp nhỏ, cá nhân có nhu cầu vốn nhỏ lẻ Bảng 1.4 Biểu đồ thể tình hình sử dụng vốn chi nhánh NHNo & PTNT Bắc Vĩnh Yên Tỷ đồng 100 80 60 East 40 20 2005 2006 2007 Nguån: Phßng kÕ toán Bảng cân đối tài chi nhánh ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn bắc vĩnh yên (3 năm gần nhất) Đơn vị: triệu VND tiêu Phạm Hoàng Tùng Lớp TCDNA - CĐ22 2005 2006 2007 Học viện Ngân hàng I nguồn vốn (tài sản nợ) tiền gỉ khoản vay Tiền gỉ kho bạc NN tiền vay NHNN tiền gỉ khoản vay TCTD nớc tiền gỉ khoản vay nớc Tiền gửi khách hàng Các giấy tờ có giá đà phát hành Tài sản nợ khác Vốn quỹ NHNo Vốn Quỹ dự phòng Chênh lệch đánh giá lại tài sản Chênh lệch thu nhập > chi phí Tổng tài sản nợ II sử dụng vốn (tài sản có) tiền số d nợ tài Tiền mặt có giá trị ngoại tệ Tiền gửi đầu t chứng khoán NHNN Các khoản doanh thu quyền đòi nợ khoản DT quyền đòi nợ nớc khoản DT quyền đòi nợ nớc Cho vay nớc tín dụng tổ chức tín dụng tín dụng TCKT, cá nhân Tài sản cố định Tài sản có khác Chênh lệch chi phí > thu nhập Tổng tài sản có Chuyên đề tốt nghiÖp 38.754 22.032 58.200 35.500 30.344 16.719 2.867 32.054 3.058 22.700 1.601 20.720 3.606 30.344 144 68.402 2.484 3.058 76.730 3.598 84.128 2.484 101.373 510 510 536 536 605 605 75.629 82.393 99.374 75.629 103 489 82.393 149 1050 99.374 157 1.236 76.730 84.128 101.373 II) thực trạng công tác phân tích tài doanh nghiệp chi nhánh NHNo & ptnh bắc vĩnh yên Cũng nh Ngân hàng khác, chi nhánh Ngân hàng NHNo & PTNT Bắc Vĩnh Yên coi trọng công tác phân tích, đánh giá tài doanh nghiệp trình thẩm định doanh nghiệp vay vốn nhằm phòng ngừa, hạn chế rủi ro hoạt động kinh doanh nói chung chất lợng hoạt động tín dụng nói riêng Đây công tác thờng xuyên, liên tục phải làm doanh nghiệp vay vốn Ngân hàng, kết đa từ công tác quan trọng để phục vụ cho định ban lÃnh đạo cán tín dụng cho vay hay không cho vay doanh nghiệp có nhu cầu vốn 1) Phân tích khái quát tình hình tài Để phân tích đánh giá khả tài doanh nghiệp, cán tín dụng dựa vào nguồn thông tin nh sau: - Thông tin chung: th«ng tin chung vỊ nỊn kinh tÕ (nỊn kinh tÕ tăng trởng hay suy thoái), thay đổi sách kinh tế, tiền tệ, tỷ giá hối đoái, sách thuế Trong bối cảnh tình hình kinh tế Nh nào, nhằm đánh giá hội khó khăn doanh Phạm Hoàng Tùng Lớp TCDNA - CĐ22 10 Học viện Ngân hàng Chuyên đề tốt nghiệp qua nhiều khâu Bộ hồ sơ xin vay vốn đợc xem xét cách tổng quan dựa tiêu phòng tín dụng, tiếp đợc phân tích sâu hơn, chi tiết cán quản lý rủi ro cuối đợc đa lên cán quản lý nợ Từ phê duyệt mức giới hạn tín dụng tối u Thứ hai: phân tích tài doanh nghiệp đợc cán tín dụng thực tơng đối hệ thống khoa học Về thu thập kiểm tra thông tin, với doanh nghiệp đến xin vay vốn, chi nhánh yêu cầu phải gửi lại cho cán ngân hàng đầy đủ tài liệu liên quan đến doanh nghiệp nh: báo cáo tài chính, định thành lập doanh nghiệp, giấy phép kinh doanh Trong bối cảnh tình hình kinh tế Ngoài định kỳ hàng tháng, quý doanh nghiệp phải nộp tài liệu liên quan theo yêu cầu cán tín dụng Các tiêu chủ yếu để phân tích TCDN đợc chi nhánh NHNo & PTNT Bắc Vĩnh Yên sử dụng đầy đủ, từ đánh giá tơng đối xác hoạt động kinh doanh tình hình tài doanh nghiệp Do vậy, ngân hàng có nhìn toàn diện doanh nghiệp vay vốn Thứ ba: cán tín dụng ngân hàng tiến hành phân tích tài khách hàng cách thờng xuyên Tại thời điểm xin vay vốn doanh nghiƯp c¸c c¸n bé tÝn dơng cđa chi nh¸nh tiÕn hành xem xét, đánh giá lại số liệu bảng cân đối kế toán, báo cáo kết hoạt động kinh doanh Định kỳ, cán tín dụng yêu cầu doanh nghiệp cung cấp cho ngân hàng số liệu tình hình tài doanh nghiệp Điều giúp cán tín dụng theo dõi đợc tình hình tài doanh nghiệp vay vốn thời điểm thấy đợc xu hớng tốt xấu biến động tình hình sản xuất kinh doanh doanh nghiệp Trong trình thẩm định khách hàng, cán tín dụng chi nhánh NHNo & PTNT Bắc Vĩnh Yên thờng xuyên xuống doanh nghiệp để xác minh thông tin kiểm tra tính trung thực, đắn báo cáo mà doanh nghiệp đà cung cấp cho Ngân hàng, kiểm tính pháp lý nh môi trờng sản xuất kinh doanh, nhằm mục đích nâng cao chất lợng công tác phân tích tài doanh nghiệp Thứ t: ngân hàng đà áp dụng đợc thành tựu, công nghệ tin học góp phần nâng cao chất lợng phân tích Tại phòng tín dụng chi nhánh, nhân viên đợc trang thiết bị máy vi tính nối mạng nội nối mạng chung, nên đà tiết kiệm đợc thời gian công tác thu thập xử lý thông tin ứng dụng doanh nghiệp Điều góp phần nâng cao suất lao động hiệu công việc Cán tín dụng Phạm Hoàng Tùng Lớp TCDNA - CĐ22 19 Học viện Ngân hàng Chuyên đề tốt nghiệp thu thập thông tin từ thông tin đại chúng nói doanh nghiệp Thêm vào đó, việc tính toán tiêu tài hiệu kinh tế phơng án kinh doanh dự án đầu t doanh nghiệp đợc áp dụng phần mền cài sẵn máy vi tính nên tính toán thủ công, ®é chÝnh x¸c cao, nhanh gän, rót gän thêi gian tính toán 3.2) Những vấn đề tồn nguyên nhân Do tính chất báo cáo tài cho biết xảy khứ, ví dụ nh khách hàng có khả sinh lời cao năm trớc cha năm đạt kết cao nh vậy, việc đánh giá tài doanh nghiệp mang tính tơng đối a) Những tồn Bên cạnh mặt đạt đợc, công tác phân tích tài chi nhánh số hạn chế nh sau: Thứ nhất: chất lợng thu thập thông tin cha cao Ngân hàng cha có quy định cụ thể BCTC doanh nghiệp phải đợc kiểm toán Hiện nay, chất lợng thông tin cđa nỊn kinh tÕ cßn nhiỊu bÊt cËp vỊ tÝnh công khai hoá, doanh nghiệp thờng có hai hệ thống thông tin hoàn toàn khác nhau: hệ thống nhằm phụ vụ quản trị nội bộ, hệ thống dùng để công khai, nhằm phục vụ cho quan nh: quan thuế, Ngân hàng Trong bối cảnh tình hình kinh tế Điều dẫn đến việc cung cấp thông tin tài thờng bị làm sai lệch nhằm đánh bóng hoạt động kinh doanh doanh nghiệp Với chất lợng thông tin thu thập nh tất yếu dẫn đến chất lợng phân tích thông tin tài thiếu xác, dễ xảy rủi ro qúa trình cho vay Thứ hai: cha khai thác tối đa nguồn thông tin Ngoài thông tin doanh nghiệp cung cấp, chi nhánh cha trọng nhiều thông tin từ bên thứ ba nh: đối thủ cạnh tranh, nhà cung cấp, Ngân hàng cã quan hƯ víi doanh nghiƯp, c¬ quan th… Trong bối cảnh tình hình kinh tế Mặc dù cán tín dụng đa đợc đánh giá tơng đối đầy đủ nội dung phản ánh khả tài doanh nghiệp nh: nguồn vốn CSH, nợ phải trả, TSCĐ, hàng tồn kho, khoản phải thu, hệ số tài Trong bối cảnh tình hình kinh tế Nh ng đánh giá cán tín dụng nêu lên xu hớng ba thời điểm định mà cha có so sánh với doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực Nh vậy, cán tín dụng không thấy đợc tình hình tài doanh nghiệp vay vốn với tình hình tài doanh nghiệp khác cïng mét lÜnh vùc s¶n xuÊt kinh doanh Do đó, kết đạt đợc qua việc đánh giá nh không Phạm Hoàng Tùng Lớp TCDNA - CĐ22 20