Hoàn thiện công tác phân tích tài chính doanh nghiệp phục vụ hoạt động tín dụng tại sở giao dịch i ngân hàng công thương

MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ PHÂN TÍCH TCDN TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tín dụng ngân hàng 1.1.1 Khái niệm đặc trưng tín dụng ngân hàng Ngân hàng thương mại 1.1.2 Các hình thức tín dụng Ngân hàng thương mại4 1.1.3 Quy trình tín dụng 1.2 Phân tích tài doanh nghiệp phục vụ cho hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại 11 1.2.1 Khái niệm 11 1.2.2 Tài liệu phân tích tài doanh nghiệp 11 1.2.3 Nội dung phân tích tài doanh nghiệp hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại 13 1.2.4 Những nhân tố ảnh hưởng đến cơng tác phân tích tài doanh nghiệp hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại 22 1.2.4.1 Các nhân tố thuộc khách hàng .22 1.2.4.2 Các nhân tố thuộc ngân hàng 23 1.2.4.3- Các nhân tố khác .25 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI SỞ GIAO DỊCH I NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG 26 2.1 Khái quát Sở giao dịch I Ngân hàng Cơng thương 26 2.1.1 Q trình hình thành phát triển Sở giao dịch I 26 2.1.1.1 Quá trình hình thành phát triển Ngân hàng Cơng thương Việt Nam .26 2.1.1.2 Quá trình hình thành phát triển Sở giao dịch I 28 2.1.2 Cơ cấu tổ chức Sở giao dịch I Ngân hàng Công thương 29 2.1.3 Khái quát hoạt động tín dụng Sở giao dịch I Ngân hàng Công thương 30 2.2 Thực trạng phân tích tài doanh nghiệp Sở giao dịch INgân hàng Công Thương Việt Nam 33 2.3 Đánh giá công tác phân tích tài doanh nghiệp phục vụ hoạt động tín dụng Sở giao dịch I Ngân hàng Công thương 46 2.3.1 Những kết đạt 46 2.3.2 Những tồn .47 2.3.3 Nguyên nhân .49 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NHẰM HỒN THIỆN CƠNG TÁC PHÂN TÍCH TCDN PHỤC VỤ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI SỞ GIAO DỊCH I NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG 52 3.1 Định hướng hoạt động Sở giao dịch thời gian tới 52 3.2 Một số giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác phân tích tài doanh nghiệp phục vụ cho hoạt động tín dụng Sở giao dịch I Ngân hàng Cơng thương 54 3.2.1 Nâng cao chất lượng công tác thu thập xử lý thông tin .54 3.2.2 Hoàn thiện phương pháp kỹ thuật phân tích tài doanh nghiệp 55 3.2.3 Coi trọng công tác đào tạo, bồi dưỡng cán bộ, phân công trách nhiệm, quyền hạn cho cán tín dụng 57 3.2.4 Nâng cao chất lượng công nghệ, trang thiết bị phương tiện 60 3.2.5 Một số giải pháp khác 62 3.3 Kiến nghị 63 3.3.1 Kiến nghị với Chính Phủ, Bộ nghành liên quan 63 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng nhà nước .64 3.3.3 Kiến nghị với Ngân hàng Công thương Việt Nam 66 3.3.4 Kiến nghị với doanh nghiệp 68 KẾT LUẬN 69 TÀI LIỆU THAM KHẢO 70 DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT CBTD Cán tín dụng DTT Doanh thu DNNN Doanh nghiệp Nhà nước ĐTTC Đầu tư tài KD Kinh doanh HTK Hàng tồn kho NHTM Ngân hàng thương mại NNNN Ngân hàng Nhà nước NHCT Ngân hàng Công thương NVL Nguyên vật liệu NV Nguồn vốn LNST Lợi nhuận sau thuế SGD Sở giao dịch TS Tài sản TCDN Tài doanh nghiệp TSCĐ Tài sản cố định TCTD Tổ chức tín dụng VNĐ Việt Nam đồng VLĐTX Vốn lưu động thường xuyên VCSH Vốn chủ sở hữu LỜI MỞ ĐẦU 1.Tính cấp thiết đề tài: Các lý thuyết tài phát triển phát triển hệ thống tài điều kiện cần cho phát triển đất nước Một hệ thống tài phát triển đóng vai trị mạch máu lưu thơng kinh tế, cầu nối tiết kiệm đầu tư Ở nước ta nay, thị trường tài tiền tệ chưa phát triển đồng nên tín dụng ngân hàng kênh cung cấp vốn quan trọng doanh nghiệp Và thời kỳ Việt Nam vừa gia nhập WTO, Ngân hàng Việt Nam để cạnh tranh với đối thủ lớn mạnh từ nước đương đầu với thách thức khó khăn ‘‘sân chơi’’ tồn cầu hóa vấn đề nan giải Để nâng cao thị phần nâng cao vị lại tốn hóc búa đặt cho ban lãnh đạo ngân hàng Việt Nam Chính vậy, ngân hàng cần phải đặc biệt quan tâm trọng đến vấn đề nâng cao chất lượng tín dụng, bao gồm vấn đề nâng cao chất lượng phân tích tài doanh nghiệp hoạt động tín dụng Xuất phát từ vấn đề đó, q trình thực tập Sở giao dịch I Ngân hàng Công thương Việt Nam, em lựa chọn đề tài ‘‘Hoàn thiện cơng tác phân tích tài doanh nghiệp phục vụ hoạt động tín dụng Sở giao dịch I Ngân hàng Cơng thương’’ làm khố luận tốt nghiệp 2.Đối tượng phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu: hoạt động phân tích tài doanh nghiệp hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại Phạm vi nghiên cứu: đề tài giới hạn nghiên cứu hoạt động phân tích tài doanh nghiệp hoạt động tín dụng Sở giao dịch I Ngân hàng Công thương Việt Nam 3.Mục tiêu nghiên cứu: Hệ thống hố vấn đề phân tích tài doanh nghiệp hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại Phân tích, đánh giá thực trạng phân tích tài doanh nghiệp hoạt động tín dụng Sở giao dịch I Ngân hàng Công thương Việt Nam Đề xuất số giải pháp nhằm hoàn thiện cơng tác phân tích tài doanh nghiệp hoạt động tín dụng Sở giao dịch I Ngân hàng Cơng thương Việt Nam 4.Phương pháp nghiên cứu: Khố luận sử dụng đa dạng phương pháp nghiên cứu: phương pháp khảo sát thực tiễn, phân tích tổng hợp, so sánh, thống kê 5.Kết cấu khố luận: Ngồi phần mở đầu, kết luận, danh mục tài liệu tham khảo, nội dung khoá luận kết cấu gồm chương: Chương 1: Những vấn đề chung phân tích tài doanh nghiệp hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng phân tích tài doanh nghiệp hoạt động tín dụng Sở giao dịch I Ngân hàng Công thương Chương 3: Giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác phân tích tài doanh nghiệp phục vụ hoạt động tín dụng Sở giao dịch I Ngân hàng Công thương Do kiến thức kinh nghiệm thực tế nhiều hạn chế nên khố luận khơng tránh khỏi thiếu sót, em mong nhận đóng góp, bảo thầy bạn để khóa luận hồn thiện Em xin chân thành cảm ơn! CHƯƠNG NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ PHÂN TÍCH TCDN TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NHTM 1.1 Tín dụng ngân hàng 1.1.1 Khái niệm đặc trưng tín dụng ngân hàng NHTM  Khái niệm Theo Luật Các tổ chức tín dụng nước ta, hoạt động tín dụng xác định: Tín dụng quan hệ người cấp người cấp tín dụng, thể hình thức cho vay, chiết khấu thương phiếu giấy tờ có giá khác, bảo lãnh, cho th tài hình thức khác theo quy định Ngân hàng Nhà nước Tín dụng hoạt động mang tính truyền thống ngân hàng thương mại Hoạt động tín dụng hoạt động kinh doanh chủ yếu tạo lợi nhuận cho ngân hàng thương mại song chứa đựng nhiều rủi ro tiềm tàng dịch vụ ngân hàng đặc biệt tín dụng doanh nghiệp Hơn nữa, hoạt động tín dụng chịu ảnh hưởng thường xuyên phải cập nhật kịp thời biến đổi môi trường kinh doanh sách kinh tế vĩ mơ Chính Phủ Trên sở tiếp cận theo chức hoạt động ngân hàng thì: Tín dụng ngân hàng quan hệ ngân hàng doanh nghiệp ngân hàng chuyển giao vốn tiền cho doanh nghiệp sử dụng với tin tưởng doanh nghiệp thực hoàn trả hết thời hạn thoả thuận  Đặc trưng Từ khái niệm tín dụng có ba đặc trưng sau đây: - Tín dụng có tính hồn trả Tín dụng chuyển nhượng tạm thời lượng giá trị nguyên tắc phải trả gốc lãi Đây thuộc tính riêng tín dụng Vì vốn cho vay Ngân hàng vốn huy động người tạm thời thừa nên sau thời gian định Ngân hàng phải trả cho người ký thác Mặt khác, Ngân hàng cần phải có nguồn để bù đắp chi phí hoạt động nên người vay vốn ngồi việc trả nợ gốc cịn phải trả cho ngân hàng khoản lãi - Tín dụng có tính thời hạn Tín dụng chuyển nhượng lượng giá trị có thời hạn Để đảm bảo thu hồi nợ hạn, ngân hàng thường xác định rõ thời hạn cho vay Việc xác định thời hạn dựa vào: Q trình ln chuyển vốn đối tượng vay tính chất vốn khách hàng vay - Tín dụng có tính tín nhiệm, tin tưởng Tín dụng cung cấp lượng giá trị dựa sở lòng tin Ở ngân hàng tin tưởng khách hàng vay sử dụng vốn vay có hiệu sau thời gian định có khả trả nợ 1.1.2 Các hình thức tín dụng NHTM Các Ngân hàng thương mại lớn tổ chức thực đa dạng loại hình tín dụng từ cho vay thực đầu tư dự án, cho vay hỗ trợ sản xuất kinh doanh, bảo lãnh, hình thức tài trợ tiêu dùng cho vay thấu chi, cho vay trả góp Việc đa dạng hố loại hình tín dụng yếu tố cần thiết để mở rộng tín dụng có hiệu quả, cạnh tranh, đảm bảo phân bổ rủi ro cho Ngân hàng Chính vậy, loại hình tín dụng đa dạng ngày đáp ứng nhu cầu sản xuất, kinh doanh, đời sống Việc phân loại nghiệp vụ tín dụng dựa nhiều tiêu thức khác nhau, tuỳ thuộc vào đặc tính loại hình, vào mục đích quản lý Ngân hàng  Phân theo thời hạn cấp tín dụng có: - Tín dụng ngắn hạn: loại tín dụng có thời hạn năm sử dụng để bù đắp thiếu hụt vốn lưu động doanh nghiệp nhu cầu chi tiêu ngắn hạn cá nhân - Tín dụng trung hạn: loại tín dụng có thời hạn từ năm đến năm năm Tín dụng trung hạn chủ yếu sử dụng để đầu tư mua sắm tài sản cố định, cải tiến đổi thiết bị công nghệ, mở rộng sản xuất kinh doanh, xây dựng dự án có quy mơ nhỏ với thời hạn thu hồi vốn nhanh Bên cạnh đầu tư cho tài sản cố định, tín dụng trung hạn cịn nguồn hình thành vốn lưu động thường xuyên doanh nghiệp, đặc biệt doanh nghiệp thành lập - Tín dụng dài hạn: loại tín dụng cung cấp để đáp ứng nhu cầu dài hạn xây dựng nhà ở, thiết bị, phương tiện vận tải có quy mơ lớn, xây dựng xí nghiệp Phân theo đảm bảo tín dụng có: - Tín dụng có đảm bảo: hình thức tín dụng có tài sản người bảo lãnh đứng làm đảm bảo cho khoản nợ vay - Tín dụng khơng có đảm bảo: hình thức tín dụng khơng có tài sản người bảo lãnh đảm bảo cho khoản nợ vay  Phân theo mục tiêu sử dụng vốn có: - Tín dụng sản xuất lưu thơng hàng hố: loại tín dụng cấp cho doanh nghiệp, chủ thể kinh doanh để tiến hành sản xuất lưu thơng hàng hố - Tín dụng tiêu dùng: loại tín dụng cấp cho cá nhân để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng như: mua sắm nhà cửa, xe cộ, loại hàng hoá bền tủ lạnh, điều hoà, máy giặt… Phân theo phương pháp hồn trả có: - Tín dụng có thời hạn: loại tín dụng có thoả thuận thời hạn trả nợ cụ thể theo hợp đồng Tín dụng có thời hạn bao gồm loại sau: + Tín dụng có thời hạn trả nợ: loại tín dụng mà khách hàng phải trả vốn gốc lãi lần đến hạn tốn + Tín dụng có nhiều kỳ hạn trả nợ( tín dụng trả góp ): loại tín dụng mà khách hàng phải trả vốn gốc lãi theo định kỳ + Tín dụng hồn trả nợ nhiều lần khơng có kỳ hạn nợ cụ thể, mà việc trả nợ phụ thuộc vào khả tài người vay