Giải pháp hoàn thiện hệ thống thanh toán điện tử của ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam

1 Mở đầu Tính cấp thiết đề tài Ngày nay, công nghệ thông tin giới phát triển nh vũ bÃo Những ứng dụng công nghệ hoạt động ngân hàng đợc ngân hàng giới nớc đặc biệt quan tâm Nhận thức đợc vai trò quan trọng công nghệ đổi hoạt động ngân hàng nói chung công tác toán nói riêng ngân hàng Việt Nam đà tích cực đầu t xây dựng hệ thống công nghệ thông tin đại phục vụ đắc lực cho hoạt động kinh doanh Trong nhiều hoạt động ngân hàng thơng mại, hoạt động toán nhiệm vụ đặc biệt quan trọng Do vậy, từ bắt đầu thực chơng trình đổi mới, ngành Ngân hàng đà đặt vấn đề chơng trình đại hoá ngân hàng lấy đại hoá công tác toán trọng tâm Nhờ có chơng trình mà năm qua hoạt động toán ngân hàng không ngừng đợc cải thiện theo hớng đại hoá đáp ứng ngày cao nhu cầu phát triển kinh tế đất nớc hội nhập kinh tế giới Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam ngân hàng thơng mại đà tích cực tham gia dự án Hiện đại hoá ngân hàng hệ thống toán ngân hàng giới tài trợ, bớc đầu đà đạt đợc thành công định Thông qua dự án này, Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam đà đặt đợc tảng cho hệ thống công nghệ kế toán khách hàng toán điện tử đại nhng hạn chế phạm vi ứng dụng cha hoàn thiện dịch vụ tiện ích, nhiều cải tiến trớc mang tính chất tình đợc sử dụng song song với hệ thống Để khắc phục triệt để tồn công nghệ, Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam phải thúc đẩy nhanh tiến độ triển khai dự án đại hoá hệ thống toán theo mô hình tập trung hoá tài khoản phạm vi toàn quốc, nhằm cung cấp nhiều tiện ích dịch vụ khách hàng toán điện tử đại Mặt khác, đứng trớc cạnh tranh ngày gay gắt cung ứng dịch vụ đại ngân hàng thơng mại nớc khốc liệt ViƯt Nam thùc hiƯn lé tr×nh cam kÕt gia nhËp WTO, không đờng khác Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam phải tự vơn lên để khẳng định Với lẽ đó, tác giả chọn đề tài nghiên cứu Giải pháp hoàn thiện hệ thống toán điện tử Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam nhằm phân tích đánh giá cách khách quan, đa giải pháp góp phần thúc đẩy nhanh trình đại hoá hệ thống toán điện tử Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam 2 Mục đích nghiên cứu Hệ thống hoá sở lý luận hệ thống toán điện tử Ngân hàng thơng mại Tham khảo kinh nghiệm nớc để vận dụng hoàn thành cảnh thực tế Việt Nam Phân tích đánh giá thực trạng, hạn chế nguyên nhân hệ thống toán điện tử Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam Đề xuất số giải pháp kiến nghị có tính khả thi nhằm góp phần hoàn thiện hệ thống toán điện tử NHNo&PTNTVN Đối tợng phạm vi nghiên cứu Tập trung nghiên cứu tình hình hoạt động toán điện tử NHNo&PTNTVN giai đoạn 2002->2006, sở giải mục đích nghiên cứu luận văn Phơng pháp nghiên cứu Sử dụng kết hợp phơng pháp: Phơng pháp vật biện chứng, phơng pháp vật lịch sử chủ nghĩa Marx, phơng pháp trừu tợng hoá khoa học, phơng pháp thống kê - phân tích - tổng hợp - so sánh Ngoài ra, luận văn sử dụng bảng, sơ đồ, để tính toán, minh hoạ thực tế Kết cấu luận văn Ngoài lời mở đầu, mục lục phụ lục, danh mục cụm từ viết tắt, danh mục sơ đồ, danh mục bảng, kết luận, luận văn đợc kết cấu thành ba ch¬ng Ch¬ng 1: C¬ së lý ln vỊ hƯ thống toán điện tử qua ngân hàng Chơng 2: Thực trạng hệ thống toán điện tử NHNo&PTNTVN Chơng 3: Giải pháp hoàn thiện hệ thống toán ®iƯn tư cđa NHNo&PTNTVN Ch¬ng C¬ së lý luận hệ thống toán điện tử qua ngân hàng 1.1 Lịch sử hình thành cấu hệ thống toán qua ngân hàng 1.1.1 Lịch sử hình thành phát triển hệ thống toán qua ngân hàng Sản xuất hàng hoá phát triển, xà hội hình thành tầng lớp thơng nhân giầu có Họ có tiền tài sản quý cha sử dụng đến, có nhu cầu tìm kiếm chỗ cất giữ, bảo quản Những ngời thợ vàng, thợ bạc tính chất công vịêc có kho cất trữ tốt, nên hiển nhiên trở thành chỗ cất giữ Khi nhận bảo quản giữ hộ, để chứng nhận cho vật ký gửi, ngời thợ vàng viết giấy chứng nhận Thời gian qua đi, giấy biên nhận đợc chuyển từ thơng nhân sang thơng nhân khác để toán nợ Để giúp cho việc toán đựơc thuận lợi, ngời thợ vàng phát hành loại biên lai dạng tiện lợi, làm ngời chủ sở hữu dùng để chi trả chuyển quyền sở hữu biên lai sang chủ Chính tiện lợi đà tôn giấy biên nhận lên vị trí hàng đầu số công cụ toán đơng thời [1] (nh tiền giấy, vàng nén, bạc thỏi ) Đó tiền thân nghiệp vụ toán không dùng tiền mặt ngân hàng ngày từ hệ thống toán qua ngân hàng bắt đầu hình thành Đến cuối thể kỷ XIX đầu kỷ XX, đồng tiền ghi sổ có xu hớng phát triển ngày rộng rÃi, kèm với trình độ phát triển dịch vụ ngân hàng Đồng tiền ghi sổ bao gồm toàn số d tiền gửi toán tổ chức cá nhân hệ thống ngân hàng Cùng với đời đồng tiền ghi sổ, công cụ toán đà phát triển đến dạng mềm dẻo không cần tồn dới hình thức vật chất Nó cần bút toán sổ sách thông qua bút toán, chuyển từ tài khoản ngời sang tài khoản ngời khác lệnh đờng điện tín Khoa học công nghệ phát triển, thâm nhập sâu rộng công nghệ thông tin mäi lÜnh vùc cđa ®êi sèng cïng víi viƯc toán không dùng tiền mặt đà tạo hệ thống toán với u việt cha có, hệ thống toán điện tử Lịch sử giới đà chứng minh ngân hàng ngành đầu vịêc ứng dụng khoa học công nghệ có hiệu cao, điều giúp cho ngân hàng nhanh chóng giữ vị trí tiên phong chủ chốt trình tăng nhanh tốc độ chu chuyển vốn cho kinh tế đẩy mạnh sản xuất lu thông hàng hoá, dịch vụ Để giảm bất lợi khách hàng toán bút tệ, ngân hàng đà tổ chức hệ thống toán hoàn chỉnh với mục tiêu giảm thiểu thời gian toán giảm chi phí dịch vụ (làm tăng tính hiệu hệ thống), đặc biệt với trợ giúp thành tựu phát triển khoa häc kü tht c«ng nghƯ thÕ kû XX Cho tới cuối năm 1970 đầu năm 1980, hầu nh tất nớc công nghiệp đà thiết lập cho hệ thống toán bù trừ tự động dành cho khoản toán giá trị thấp hệ thống toán tổng tức thời dành cho khoản toán giá trị cao Thời gian toán đà đợc rút ngắn đáng kể, trình toán hoàn tất ngày (đối với toán bù trừ) vài giây (đối với hệ thống toán tổng tøc thêi) Cïng víi tiÕn ®é khoa häc kü tht công nghệ, chi phí cho giao dịch toán giảm thấp không ngừng Vịêc sử dụng phơng tiện toán phi tiền mặt ngày rộng rÃi, gia tăng nhanh chóng số lợng tuyệt đối tỷ trọng tổng giao dịch toán cđa nỊn kinh tÕ Sù ph¸t triĨn cđa khoa häc công nghệ thông tin đà cho phép ngân hàng ứng dụng thành tựu vào phát triển hệ thống toán Tất công việc dựa giấy tờ đợc loại bỏ thay vào dạng mới, phi vật chất đợc xử lý với tốc độ nhanh hiệu Hệ thống toán điện tử đời Hệ thống toán điện tử thực chất toán bút tƯ, song nã tiÕn triĨn ®Õn møc ®é rÊt cao Thay sử dụng chứng từ giấy với đầy đủ chữ ký nh chứng pháp lý xác nhận giao dịch toán, hệ thống toán sử dụng mà khoá điện tử để truy cập vào hệ thống sử dụng mà khoá nhận diện cá nhân để xác nhận tính hợp pháp giao dịch toán Bằng cách đó, giao dịch toán đợc thực hoàn hảo với tốc độ nhanh mà không cần có có mặt loại giấy tờ Hệ thống toán điện tử không dừng lại phạm vi mạng toán nội NHTM Trên thực tế, toán điện tử đà phát triển mét ph¹m vi réng lín mang tÝnh qc gia liên quốc gia Các hệ thống toán liên ngân hàng nh toán bù trừ toán tổng đà đợc hoàn thiện với giao dịch toán thực sở lệnh điện tử hoàn toàn tự động Sự xuất mạng thông tin toàn cầu Internet đà đánh dấu bớc ph¸t triĨn míi hƯ thèng to¸n Thanh to¸n điện tử đóng vai trò quan trọng thơng mại ®iƯn tư Sù ®êi cđa Internet cho phÐp kÕt nối nhiều mạng máy tính với mà theo đó, ngời sử dụng máy tính khác chia sẻ thông tin mang tính toàn cầu Với mạng Internet, hệ thống điện tử đà phát triển với tốc độ cha có xu hớng văn minh toán 1.1.2 Các phận cấu thành hệ thống toán 1.1.2.1 Các chủ thể tham gia hoạt động toán: Đó ngời bán, ngời mua (là tổ chức cá nhân) trung gian toán (là tổ chức tài ngân hàng) với t cách ngời cung ứng dịch vụ toán Các đối tợng tham gia vào hệ thống toán đợc phân nh sau: Các giao dịch toán tiền mặt: Thanh toán tiền mặt thực chất việc chi trả trực tiếp tiền mặt giao dịch toán thu, chi cá nhân, tổ chức kinh tế, cá nhân với tổ chức, mối quan hệ toán xuất nhân vật thứ ba ngân hàng tổ chức tài trung gian [2} Thanh toán tiền mặt thích hợp với vai trò tiền tệ làm vật môi giới trình lu thông với khoản toán hàng hoá dịch vụ mua bán lẻ với giá trị nhỏ Sự phát triển phơng tiện toán dùng thẻ điện tử số nớc công nghiệp, giao dịch loại tiền mặt giảm đáng kể, thay vào ngời dân sử dụng thẻ toán Đối với toán không dùng tiền mặt: Thanh toán không dùng tiền mặt toán qua ngân hàng, tổng hợp mối quan hệ chi trả tiền tệ đợc thực cách trích chuyển từ tài khoản ngời sang tài khoản ngời khác ngân hàng với kiểm soát ngân hàng mà không cần dùng tiền mặt Đối tợng tham gia doanh nghiệp, dân c Đối với doanh nghiệp, giao dịch toán phơng tiện toán không dùng tiền mặt có u đáng kể, họ đợc toán khoản có gía trị lớn với chi phí nhỏ, an toàn [2] Hơn nữa, phát triển hệ thống tài kinh tế thị trờng làm phát sinh hàng loạt nghiệp vụ thị trờng tài - tiền tệ nh giao dịch chứng khoán, giao dịch ngoại hối đòi hỏi phải toán không dùng tiền mặt đáp ứng đợc yêu cầu chủ thể tham gia Mét nh÷ng chđ thĨ chiÕm vị trí đáng kể tham gia toán không dùng tiền mặt dân c Đối tợng dân c đợc xem nh đối tợng tiềm mà ngân hàng cần thu hút vào mối quan hệ toán qua ngân hàng Đặc biệt thông qua mối quan hệ toán này, ngân hàng tiếp cận với khách hàng để mở rộng hoạt động kinh doanh Xét từ khía cạnh trung gian toán, đối tợng cung cấp dịch vụ toán đặc biệt phong phú: NHTW, NHTM, tổ chức khác ngân hàng làm dịch vụ toán nh công ty Thẻ, Bu điện, Quỹ Tín dụng, ngân hàng Tiết kiệm Trong NHTW thờng đóng vai trò ngời quản lý Nhà nớc hoạt động toán, ngời tổ chức hệ thống toán Liên ngân hàng, đồng thời ngời sở hữu hệ thống toán Liên ngân hàng quốc gia Các tổ chức phi ngân hàng, tuỳ theo loại hình phạm vi hoạt động, đặc biệt mạnh lĩnh vực cung ứng dịch vụ toán đó, chẳng hạn nh Bu điện thờng ngời cung ứng dịch vụ toán lý tởng cho toán chuyển tiền, công ty thẻ thiên việc tổ chức toán bù trừ cho ngân hàng phát hành thẻ Kho bạc Nhà nớc coi tổ chức ngân hàng song cung ứng dịch vụ toán cho đơn vị dự toán Ngân sách Nhà nớc Các đối tợng tham gia vào trình toán qua ngân hàng kinh tế phong phú đa dạng, xét khía cạnh ngời tham gia toán ngời cung ứng dịch vụ toán Sự đa dạng liền với tính đa dạng dịch vụ toán phơng tiện toán phù hợp với nhu cầu khả đối tợng xét từ hai phía, đồng thời đòi hỏi sở pháp lý cho hoạt động toán phải đợc hoàn thiện theo hớng điều chỉnh đầy đủ hành vi chủ thể tham gia vào trình toán 1.1.2.2 Các sở pháp lý cho hoạt động toán Cơ sở pháp lý đợc xem nh giữ vai trò tảng việc phát triển hệ thống toán Việc hoàn thiện sở pháp lý cho hệ thống toán qua ngân hàng điều nằm khả quan quản lý Nhà nớc Liên quan đến hệ thống toán, sở pháp lý tạm thời phân loại nh sau: Thứ nhất: Các luật quy định quyền nghĩa vụ chủ thể tham gia vào trình toán Cơ sở tảng quy định pháp lý Luật Dân sự, Luật Thơng mại Thứ hai: Các luật quy định khía cạnh tổ chức định chế tài quy định quyền đợc thực dịch vụ toán Tuỳ theo quốc gia, nhìn chung loại thờng gồm Luật Ngân hàng Trung ơng, Luật Các tổ chức tín dụng có vài luật Ngân hàng đặc biệt Thứ ba: Những luật quy định việc sử dụng phơng tiện toán Luật thông dụng mà nhiều nớc ®· ban hµnh lµ LuËt sÐc, LuËt Hèi phiÕu, LuËt công cụ chuyển nhợng Bên cạnh tồn hệ thống văn pháp luật, hệ thống toán cần có vai trò quan hành pháp mà vai trò NHTW đợc đặc biệt nhấn mạnh Sự tham dự quan T pháp hệ thống toán ngân hàng quan trọng mà mối quan hệ chủ thể tham gia toán đà đợc luật hoá 1.1.2.3 Các phơng tiện toán Vịêc sử dụng phơng tiện toán kinh tế mang tính ngẫu nhiên, mà chịu tác động lớn điều kiện hình thành thị trờng loại phơng tiện toán Các phơng tiện toán thờng đợc sử dụng toán dùng tiền mặt toán không dùng tiền mặt, toán điện tử Thanh toán dùng tiền mặt: Tiền mặt đợc sử dụng nh phơng tiện toán chủ yếu giao dịch toán xét mặt số lợng cho giao dịch toán giá trị nhỏ mua bán lẻ hàng hoá dịch vụ Tuy nhiên, xét mặt giá trị giao dịch, tiền mặt ngày chiếm tỷ trọng nhỏ tổng giao dịch toán Số lợng giá trị giao dịch toán đựơc thực tiền mặt khó xác định mà ngêi ta chØ cã thĨ íc tÝnh, bëi c¸c quan hệ toán tiền mặt diễn hàng ngày thị trờng với số lợng lớn, khả kiểm soát quan không đợc ghi nhận Nền kinh tế ngày mở rộng đòi hỏi khối lợng tiền mặt lu thông ngày lớn kèm theo chi phí liên quan đến tiền mặt ngày tăng Do đó, kinh tế tiên tiến đà phát triển giải pháp toán không dùng tiền mặt, với niềm tin phơng tiện hỗ trợ tốt giao dịch kinh doanh trao đổi hàng hoá, dịch vụ Đối lập với giao dịch toán tiền mặt, giao dịch toán không dùng tiền mặt qua ngân hàng đợc ghi lại đo lờng mặt số lợng giá trị, qua cho thấy mức độ phát triển hệ thống toán qua ngân hàng kinh tế Thanh toán không dùng tiền mặt Thanh toán séc Là phơng tiện toán ngời trả tiền yêu cầu ngân hàng ghi nợ tài khoản tiền gửi toán ghi có tài khoản ngời đợc trả tiền cách vô điều kiện Đây dạng toán phổ biÕn nhÊt, v× tÝnh thn tiƯn cđa nã, víi sè tiền yêu cầu không giới hạn đợc chấp thuận rộng rÃi chu trình kinh doanh Thanh toán ủ nhiƯm chi nhiƯm chi lµ lƯnh chi tiỊn chủ tài khoản yêu cầu ngân hàng phục vụ trích tiền từ tài khoản để trả cho ngêi thơ hëng Thanh to¸n b»ng ủ nhiƯm thu Uỷ nhiệm thu chứng từ đòi tiền đơn vị bán hàng lập, uỷ nhiện cho ngân hàng thu hộ tiền sở hàng hoá, dịch vụ sở hợp đồng đà đợc ký kết Thanh toán b»ng th tÝn dơng Th tÝn dơng lµ lƯnh cđa ngân hàng phục vụ bên mua ( theo đề nghị bên mua ) ngân hàng phục vụ bên bán để tiến hành trả tiền cho ngời bán theo chứng từ bên bán xuất trình hàng hoá đà giao, dịch vụ đà đợc cung ứng cho bên mua phù hợp với điều khoản ghi th tín dụng Thanh toán điện tử Khi ứng dụng công nghệ thông tin truyền thông trở nên phổ biến lĩnh vực tài ngân hàng, toán dựa giấy tờ tơng ứng chuyển sang dạng ®iƯn tư Bao gåm EFT, ATM, POS vµ hƯ thèng chun tiỊn ®iƯn tư qc tÕ SWIFT Chi tiÕt vỊ phơng tiện toán đợc đề cập phần sau, bàn đến phơng tiện toán điện tử 1.2 hệ thống toán điện tử qua ngân hàng 1.2.1 Khái niệm toán điện tử hệ thống toán điện tử 1.2.1.1 Khái niệm toán điện tử Thanh toán điện tử (Electronic payment) vịêc toán thông qua thông điệp điện tử (electronic message) Thanh toán điện tử dựa vào sở hạ tầng công nghệ thông tin cho phép thực toán tự động tốc độ toán nhanh, phạm vi toán rộng, có u tuyệt đối so với toán tiền mặt hay toán không dùng tiền mặt truyền thống, đặc biệt khoản toán giá trị lớn Thanh toán điện tử có vai trò to lớn kinh tế tri thức nhờ cách mạng kỹ thuật số, thúc đẩy phát triển thơng mại điện tử, nối kết thị trờng Tài - Tiền tệ quốc gia nh nâng cao hiệu hoạt động ngân hàng Thanh toán điện tử gồm số hình thức sau: - Trực tiếp máy tính cá nhân thông qua mạng Internet - Thông qua điện thoại cố định điện thoại di động - Qua máy ATM, máy POS - Các sở chấp nhận thẻ toán trung tâm thơng mại - Qua hệ thống toán điện tử liên ngân hàng - Qua hệ thống chuyển tiền điện tử nớc quốc tế 1.2.1.2 Hệ thống toán điện tử qua ngân hàng Hệ thống toán điện tử hệ thống toán sử dụng công cụ toán điện tử, xử lý điện tử khâu trình toán sử dụng công cụ toán thờng Hệ thống TTĐT dựa tảng công nghệ thông tin, ngân hàng sử dụng máy tính mạng máy tính, thuê đờng truyền thông mạng viễn thông nối mạng với chi nhánh toàn quốc gia, chuyển chứng từ giấy thành "Chứng từ điện tử" chuyển mạng máy tính Trung tâm toán ngân hàng Tại thực kiểm tra kiểm soát, sau chứng từ đợc chuyển tiếp ngân hàng hoàn trả Tất giai đoạn đợc thực tự động theo chơng trình TTĐT đà làm cho khoảng cách chi nhánh ngân hàng đợc thu hẹp lại 1.2.2 Đặc điểm hệ thống toán điện tử 1.2.2.1 Chđ thĨ tham gia hƯ thèng to¸n Tham gia hệ thống TTĐT gồm ba phần chủ thể tham gia, sở pháp lý cho toán công cụ toán Hệ thống TTĐT gồm ba phần trên, nhiên có số đặc điểm riêng biệt Hệ thống toán điện tử sử dụng phơng tiện công cụ điện tử, đối tợng tham gia hệ thống toán gồm ngời tham gia toán ngời cung ứng dịch vụ toán phải đợc trang bị thiết bị kỹ thuật đặc biệt phải có hiểu biết công nghệ thông tin Ngời tham gia toán tổ chức cá nhân tuỳ theo yêu cầu kỹ thuật hệ thống mà phải có trang thiết bị kỹ thuật khác Đối với toán thẻ, ngời tham gia toán đơn giản cần sở hữu thẻ, nhng hệ thống toán nhà (Home Banking, Internet banking, Phone banking ) đợc kết nối với ngân hàng qua đờng mạng Tuy nhiên, hệ thống toán điện tử không sử dụng công cụ toán bình thờng, dựa giấy tờ, mà hệ thống xử lý điện tử nội nhà cung cấp dịch vụ toán (các hệ thống ngân hàng ) ngời tham gia toán lại sử dụng thiết bị điện tử Đi đôi với việc đổi trang thiết bị, công nghệ yếu tố ngời vận hành hệ thống đòi hỏi phải đợc trang bị kiến thức công nghệ tính đại hệ thống TTĐT 1.2.2.2 Cơ sơ pháp lý cho hệ thống toán điện tử Về sở pháp lý, hệ thống toán điện tử phải đòi hỏi luật, văn bản, quy định, quy chế nh hệ thống toán thờng Tuy nhiên văn bao gồm nhiều kh¸i niƯm míi ph¸t sinh tõ tiÕn bé khoa häc công nghệ nh chữ ký điện tử, chứng từ điện tử, chữ ký số 1.2.2.3 Cơ chế hoạt động hệ thống toán điện tử Cơ chế hoạt động hệ thống toán điện tử đợc phân loại thành: Hệ thống toán điện tử khuyết danh hệ thống toán điện tử định danh, toán trực tuyến phi trực tuyến Hệ thống toán điện tử khuyết danh hệ thống khách hàng công bố thông tin thân mua hàng hoá dịch vụ Hệ thống không lu lại thông tin để tra soát khách hàng Ngợc lại, hệ thống toán điện tử nhận dạng ghi lại nhận dạng khách hàng giao dịch Thanh toán trực tuyến hay phi trực tuyến, đòi hỏi hệ thống cần hỗ trợ liên tục mạng truyền thông cho toàn giao dịch hệ thống trực tuyến, hệ thống khác hệ thống phi trực tuyến 1.2.3 Yêu cầu hệ thống toán điện tử Một hệ thống toán điện tử hoàn hảo có đặc tính sau: * Tính bảo mật - Bảo đảm nhận dạng khách hàng - Bảo vệ chống lại xâm phạm tới thông tin riêng t ngời - Dữ liệu không bị sửa đổi đà đợc gửi * Khả mở rộng - Số lợng ngời sử dụng tăng nhanh * Cho phép khuyết danh - Không thể truy tìm: ví dụ: Ai trả tiền? bao nhiêu? đâu? * Có chi phí giao dịch thấp * Có khả tơng thích thay * Khả giải trình tin cậy xác 1.2.4 Một số phân hệ hệ thống toán điện tử Ngày nay, nhằm phù hợp với mô hình tổ chức hoạt động hệ thống ngân hàng kinh tế thị trờng, quốc gia quốc gia với đà hình thành nhiều mạng toán Hệ thống toán ngân hàng cung cấp, ngân hàng phối hợp nhiều ngân hàng Phơng tiện toán giấy tờ (séc, lệnh chi ) nhng đựơc luân chuyển xử lý điện tử để tăng nhanh tốc độ toán Xét mặt hệ thống ứng dụng, hệ thống toán điện tử đợc chia thành ba loại sau