Giải pháp hoàn thiện hệ thống thanh toán điện tử của ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam

1 Mở đầu Tính cấp thiết đề tài Ngày nay, đứng trớc phát triển nh vũ bÃo công nghệ thông tin xu hớng toàn cầu hoá kinh tế giới, thâm nhập Ngân hàng nớc ngoài, tập đoàn tài qc tÕ, khu vùc víi tiỊm lùc tµi chÝnh lín mạnh, sản phảm dịch vụ phong phú đa dạng, đặc biệt kỹ thuật công nghệ ngân hàng đại đà hoạt động Việt Nam theo lộ trình cam kết Việt Nam gia nhập WTO Để tồn phát triển đòi hỏi hệ thống NHTM Việt Nam phải có nỗ lực lớn tiến trình đại hoá ngân hàng hệ thống toán, bên cạnh việc hoàn thiện nghiệp vơ trun thèng, tËp trung ph¸t triĨn c¸c øng dơng ngân hàng đại, không ngừng cải tiến, đa dạng hoá, nâng cao chất lợng sản phẩm dịch vụ đòi hỏi thiết tình hình Hiện đại hoá hệ thống toán qua ngân hàng, tham gia vào trình hội nhập Quốc tế có tác động tích cực đến lu thông tiền tệ, hoạt động doanh nghiệp, dân c thân ngân hàng Tuy nhiên, theo đánh giá khách quan, hệ thống toán NHTM Vịêt Nam nhiều bất cập khâu yếu hoạt động nghiệp vụ ngân hàng Chất lợng dịch vụ toán nhiều hạn chế, thiếu đồng bộ, toán không dùng tiền mặt cha phát triển, gây lÃng phí, an toàn hiệu Việc ứng dụng công nghệ thông tin vào nghiệp vụ ngân hàng nói chung hệ thống toán nói riêng nhiều vớng mắc Vì vậy, việc tiếp tục nghiên cứu hoàn thiện hệ thống toán qua ngân hàng dựa tảng công nghệ thông tin đại đòi hỏi thiết hệ thống NHTM nói riêng kinh tế nói chung Đối với NHNo&PTNTVN với gần 1.800 chi nhánh 30.000 cán nhân viên, hệ thống phần mềm ứng dụng giao dịch nhiều thủ công, rời rạc phân tán Do vậy, hoàn thiện hệ thống toán điện tử cần đợc nghiên cứu hệ thống với giải pháp tổng thể Trớc thực trạng đó, tác giả lựa chọn nghiên cứu đề tài "Giải pháp hoàn thiện hệ thống toán điện tử Ngân hàng nông Nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam" làm luận văn cao học Mục đích nghiên cứu Hệ thống hoá sở lý luận hệ thống toán điện tử Ngân hàng thơng mại Tham khảo kinh nghiệm nớc để vận dụng vào hoàn cảnh thực tế Việt Nam Phân tích đánh giá thực trạng hệ thống toán điện tử Ngân hàng thơng mại Tham khảo kinh nghiệm nớc để vận dụng vào hoàn cảnh thực tế Việt Nam Đề xuất số giải pháp kiến nghị có tính khả thi nhằm góp phần hoàn thiện hệ thống toán điện tử NHNo&PTNTVN Đối tợng phạm vi nghiên cứu Tập trung nghiên cứu tình hình hoạt động toán điện tử NHNo&PTNTVN giai đoạn 2000->2006, sở giải mục đích nghiên cứu luận văn Phơng pháp nghiên cứu Sử dụng kết hợp phơng pháp: Phơng pháp vật biện chứng, phơng pháp vật lịch sử chủ nghĩa Marx, phơng pháp trừu tợng hoá khoa học, phơng pháp khảo nghiệm, phơng pháp chọn mẫu kết hợp với phơng pháp thống kê - phân tích - tổng hợp - so sánh Ngoài ra, luận văn sử dụng bảng, sơ đồ, để tính toán, minh hoạ thực tế Kết cấu luận văn Ngoài lời mở đầu, mục lục phụ lục, danh mục cụm từ viết tắt, danh mục bảng, kết luận, luận văn đợc kết cấu thành ba chơng Chơng 1: Tổng quan Ngân hàng thơng mại hệ thống toán qua ngân hàng Chơng 2: Thực trạng hệ thống toán điện tử NHNo&PTNTVN Chơng 3: Giải pháp hoàn thiện hệ thống toán điện tử NHNo&PTNTVN Chơng Tổng quan ngân hàng thơng mại hệ thống toán qua ngân hàng 1.1 Ngân hàng thơng mại hoạt động Ngân hàng thơng mại 1.1.1 Khái niệm Ngân hàng thơng mại tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu thờng xuyên nhận tiền gửi khách hàng với trách nhiệm hoàn trả sử dụng số tiền ®Ĩ cho vay, thùc hiƯn c¸c nghiƯp vơ chiÕt khÊu làm phơng tiện toán Theo Luật Các tổ chức tín dụng đợc Quốc hội Nớc CHXHCN Việt Nam thông qua ngày 12/12/1997 luật sửa đổi bổ sung số điều Luật Các tổ chức tín dụng ngày 15/06/2004 đà đa khái niệm: Ngân hàng loại hình tổ chức tín dụng đợc thực toàn hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh khác có liên quan Có thể khái quát khái niệm mang tính chất chung là: Ngân hàng thơng mại loại hình doanh nghiệp đặc biƯt, kinh doanh trªn lÜnh vùc tiỊn tƯ, tÝn dơng dịch vụ ngân hàng 1.1.2 Các hoạt động Ngân hàng thơng mại Theo quan điểm nhà kinh tế đại: Ngân hàng tổ chức tài cung cấp danh mục dịch vụ tài đa dạng - đặc biệt tín dụng, tiết kiệm, dịch vụ toán thực nhiều chức tài so víi bÊt kú mét tỉ chøc kinh doanh nµo nÒn kinh tÕ.”1 Ở Việt Nam, theo Luật tổ chức tín dụng, ngân hàng là: “Loại hình tổ chức tín dụng thực tồn hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh khác có liên quan”, mà tổ chức tín dụng “doanh nghiệp hoạt động kinh doanh tiền tệ, làm dịch vụ ngân hàng với nội dung nhận tiền gửi sử dụng tiền gửi để cấp tín dụng, cung ứng dch v toỏn2 Nh thực chất hoạt động Ngân hàng thơng mại là: Là nơi an toàn để dân chúng gửi tài sản tiết kiệm ngân hàng thực chức nhận tiền gửi Sử dụng vốn vay Ngân hàng thực chức Tín dụng 11,2 Lut cỏc TCTD Đa công cụ toán để trao đổi hàng hoá, dịch vụ - chức giao dịch Các chức nói lên mặt hoạt động Ngân hàng thơng mại Sơ đồ 1.1 Các chức Ngân hàng thơng mại đại Chức tín thác Chức bảo hiểm Chức môi giới Chức đầu tư hay bảo lÃnh phát hành Chức tín dụng Ngân hàng thương mại đại Chức đầu tư/ lập kế hoạch Chức toán Chức tiết kiệm hay tích luỹ Chức quản lý vốn/ tiền tệ Ngày điều kiện kinh tế thị trờng xu hớng toàn cầu ho¸ nỊn kinh tÕ NỊn kinh tÕ ph¸t triĨn, c¸c dịch vụ ngân hàng phát triển theo để đáp ứng nhu cầu ngày đa dạng công chúng Thực nghiệp vụ trung gian mang tính dịch vụ đem lại cho ngân hàng khoản thu nhập quan trọng, NHTM Việt Nam, sau nhiều năm nguồn thu NHTM chủ yếu thu từ tín dụng đến NHTM nỗ lực cải thiện cấu thu nhập bảng cân đối tài khoản Dịch vụ ngân hàng phát triển thể xà hội văn minh, đại 1.2 Lịch sử hình thành cấu hệ thống toán qua ngân hàng 1.2.1 Lịch sử hình thành phát triển hệ thống toán qua ngân hàng Nghiên cứu lịch sử phát triển xà hội cho thấy sản xuất hàng hoá phát triển đến trình độ tơng đối cao, xà hội hình thành tầng lớp thơng nhân giầu có Họ có tiền tài sản quý cha sử dụng đến, có nhu cầu tìm kiếm chỗ cất giữ, bảo quản Những ngời thợ vàng, thợ bạc tính chất công vịêc có kho cất trữ tốt, nên hiển nhiên trở thành chỗ cất giữ tiền, vàng cho thơng nhân Khi nhận bảo quản giữ hộ, để chứng nhận cho vật ký gửi, ngời thợ vàng viết giấy chứng nhận Thời gian qua đi, giấy biên nhận đợc chuyển từ thơng nhân sang thơng nhân khác để toán nợ Để giúp cho việc toán đợc thuận lợi, ngời thợ vàng phát hành loại biên lai dạng ngày tiện lợi hơn, làm cho ngời chủ sở hữu dùng để chi trả chuyển quyền sở hữu biên lai sang chủ đợc thuận lợi Chính tiện lợi đà tôn giấy biên nhận lên vị trí hàng đầu số công cụ toán đơng thời [1] (nh tiền giấy, vàng nén, bạc thỏi ) Đó tiền thân nghiệp vụ toán không dùng tiền mặt ngân hàng ngày từ hệ thống toán qua ngân hàng bắt đầu hình thành Đến cuối thể kỷ XIX đầu thÕ kû XX, ®ång tiỊn ghi sỉ cã xu híng phát triển ngày rộng rÃi, kèm với trình độ phát triển dịch vụ ngân hàng Đồng tiỊn ghi sỉ bao gåm toµn bé sè d tiỊn gửi toán tổ chức cá nhân hệ thống ngân hàng Cùng với đời đồng tiền ghi sổ, công cụ toán đà phát triển đến dạng mềm dẻo không cần tồn dới hình thức vật chất Nó cần bút toán sổ sách thông qua bút toán, chuyển từ tài khoản ngời sang tài khoản ngời khác tiến đến lệnh đờng điện tín Khoa học công nghệ phát triển, thâm nhập sâu rộng công nghệ thông tin mäi lÜnh vùc cđa ®êi sèng cïng víi việc toán không dùng tiền mặt đà tạo hệ thống toán với u việt cha có, hệ thống toán điện tử Lịch sử giới đà chứng minh Ngân hàng ngành đầu vịêc ứng dụng khoa học công nghệ có hiệu cao, điều giúp cho Ngân hàng nhanh chóng giữ vị trí tiên phong chủ chốt trình tăng nhanh tèc ®é chu chun vèn cho nỊn kinh tÕ, gãp phần đẩy mạnh sản xuất lu thông hàng hoá, dịch vụ Để giảm bất lợi khách hàng toán bút tệ, Ngân hàng đà tổ chức hệ thống toán hoàn chỉnh với mục tiêu giảm thiểu thời gian toán giảm chi phí dịch vụ (làm tăng tính hiệu hệ thống), đặc biệt với trợ giúp thành tựu phát triển khoa học kỹ thuật công nghệ nưa ci thĨ kû XX Cho tíi ci nh÷ng năm 1970 đầu năm 1980, hầu nh tất nớc công nghiệp đà thiết lập cho hệ thống toán bù trừ tự động dành cho khoản toán giá trị thấp hệ thống toán tổng tức thời dành cho khoản toán giá trị cao Thời gian toán đà đợc rút ngắn đáng kể, trình toán hoàn tất ngày (đối với toán bù trừ) vài giây (đối với hệ thống toán tổng tức thời) Cùng với tiến khoa học kỹ thuật công nghệ, chi phí cho giao dịch toán không ngừng giảm xuống Vịêc sử dụng phơng tiện toán phi tiền mặt ngày rộng rÃi, gia tăng nhanh chóng số lợng tuyệt đối tỷ trọng tổng giao dịch toán kinh tế Sự phát triển khoa học công nghệ thông tin đà cho phép Ngân hàng ứng dụng thành tựu vào phát triển hệ thống toán Tất công việc dựa giấy tờ trớc đợc loại bỏ thay vào dạng mới, phi vật chất đợc xử lý với tốc độ nhanh hiệu Hệ thống toán điện tử đời Hệ thống toán điện tử thực chất toán b»ng bót tƯ, song nã tiÕn triĨn ®Õn møc ®é cao Thay sử dụng chứng từ giấy với đầy đủ chữ ký nh chứng pháp lý xác nhận giao dịch toán, hệ thống toán sử dụng mà khoá điện tử để truy cập vào hệ thống sử dụng mà khoá nhận diện cá nhân để xác nhận tính hợp pháp giao dịch toán Và cách đó, giao dịch toán đợc thực hoàn hảo với tốc độ nhanh mà không cần có có mặt loại giấy tờ Hệ thống toán điện tử không dừng lại phạm vi mạng toán nội NHTM Trên thực tế, toán điện tử đà phát triển phạm vi rộng lớn mang tính quốc gia liên quốc gia Các hệ thống toán liên Ngân hàng nh toán bù trừ toán tổng đà đợc hoàn thiện với giao dịch toán thực sở lệnh ®iƯn tư vµ hoµn toµn tù ®éng Sù xuất mạng thông tin toàn cầu Internet đà ®¸nh dÊu mét bíc ph¸t triĨn míi hƯ thèng toán Thanh toán điện tử đóng vai trò quan trọng thơng mại điện tử Sự đời Internet cho phép kết nối nhiều mạng máy tính với mà theo đó, ngời sử dụng máy tính khác chia sẻ thông tin mang tính toàn cầu Với mạng Internet, hệ thống điện tử đà phát triển với tốc độ cha có xu hớng văn minh toán 1.2.2 Các phận cấu thành hệ thống toán 1.2.2.1 Các chủ thể tham gia hoạt động toán: Đó ngời bán, ngời mua (là tổ chức cá nhân) trung gian toán (là tổ chức tài ngân hàng) với t cách ngời cung ứng dịch vụ toán Các đối tợng tham gia vào hệ thống toán đợc phân nh sau: Các giao dịch toán tiền mặt: Thanh toán tiền mặt thực chất việc chi trả trực tiếp tiền mặt giao dịch toán thu, chi cá nhân, tổ chức kinh tế, cá nhân với tổ chức, mối quan hệ toán xuất nhân vật thứ ba ngân hàng tổ chức tài trung gian Thanh toán tiền mặt thích hợp với vai trò tiền tệ làm vật môi giới trình lu thông với khoản toán hàng hoá dịch vụ mua bán lẻ với giá trị nhỏ Sự phát triển phơng tiện toán dùng thẻ điện tử số nớc công nghiệp, giao dịch loại tiền mặt giảm đáng kể, thay vào ngời dân sử dụng thẻ toán Đối với toán không dùng tiền mặt: Thanh toán không dùng tiền mặt toán qua ngân hàng, tổng hợp mối quan hệ chi trả tiền tệ đợc thực cách trích chuyển từ tài khoản ngời sang tài khoản ngời khác ngân hàng với kiểm soát ngân hàng mà không cần dùng tiền mặt Đối tợng tham gia doanh nghiệp, dân c Đối với doanh nghiệp, giao dịch toán phơng tiện toán không dùng tiền mặt có u đáng kể, họ đợc toán khoản có gía trị lớn với chi phí nhỏ, an toàn Hơn nữa, phát triển hệ thống tài kinh tế thị trờng làm phát sinh hàng loạt nghiệp vụ thị trờng tài - tiền tệ nh giao dịch chứng khoán, giao dịch ngoại hối đòi hỏi phải toán không dùng tiền mặt đáp ứng đợc yêu cầu chủ thể tham gia Một chủ thể chiếm vị trí đáng kể tham gia toán không dùng tiền mặt dân c Đối tợng dân c đợc xem nh đối tợng tiềm mà Ngân hàng cần thu hút vào mối quan hệ toán qua Ngân hàng Đặc biệt thông qua mối quan hệ toán này, ngân hàng tiếp cận với khách hàng để mở rộng hoạt động kinh doanh Xét từ khía cạnh trung gian toán, đối tợng cung cấp dịch vụ toán đặc biệt phong phú: NHTW, NHTM, tổ chức khác Ngân hàng làm dịch vụ toán nh công ty Thẻ, Bu điện, Quỹ Tín dụng, Ngân hàng Tiết kiệm Trong NHTW thờng đóng vai trò