NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ CHẤM ĐIỂM VÀ XẾP HẠNG TÍN DỤNG
Tổng quan về chấm điểm và xếp hạng tín dụng
1.1.1 Khái niệm về xếp hạng tín dụng.
Xếp hạng tín dụng được sử dụng xuất phát từ thuật ngữ “credit rating”, thuật ngữ này còn được dịch với nhiều nghĩa khác nhau như xếp hạng tín dụng, phân loại tín dụng
Theo Standards & Poor’s, xếp hạng tín dụng là những ý kiến đánh giá hiện tại về rủi ro tín dụng, chất lượng tín dụng, khả năng và thiện ý của chủ thể đi vay trong việc đáp ứng các nghĩa vụ tài chính một cách đầy đủ và đúng hạn.
Theo Moody's, xếp hạng tín dụng là những ý kiến đánh giá về chất lượng tín dụng và khả năng thanh toán nợ của chủ thể đi vay dựa trên những phân tích tín dụng cơ bản và biểu hiện thông qua hệ thống ký hiệu Aaa-C. Định nghĩa của Viện nghiên cứu Nomura (Tokyo – Nhật Bản): Xếp hạng tín dụng là đánh giá hiện tại về mức độ sẵn sàng và khả năng trả gốc hoặc lãi đối với chứng khoán nợ của một nhà phát hành trong suốt thời gian tồn tại của chứng khoán đó.
Như vậy, có thể định nghĩa, xếp hạng tín dụng là những ý kiến đánh giá về rủi ro tín dụng và chất lượng tín dụng, thể hiện khả năng và thiện ý trả nợ (gốc, lãi hoặc cả hai) của đối tượng đi vay để đáp ứng các nghĩa vụ tài chính một cách đầy đủ và đúng hạn thông qua hệ thống xếp hạng theo ký hiệu Mức độ rủi ro tín dụng thay đổi theo từng khách hàng và được xác định thông qua quá trình đánh giá bằng thang điểm, dựa vào các thông tin tài chính và phi tài chính có sẵn của khách hàng tại thời điểm chấm tín dụng.
Trong thực tế, xếp hạng tín dụng mới chỉ đánh giá khả năng trả nợ của chủ thể trong quá khứ và hiện tại Nên các tổ chức xếp hạng tín dụng lớn thường cung cấp thêm những tín hiệu bổ sung thể hiện những sự kiện xảy ra trong khoảng thời gian gần (3 tháng) mà có thể tác động đến hạng mức tín nhiệm hay dựa trên cơ sở đánh giá triển vọng hạng mức tín nhiệm của doanh nghiệp trong tương lai với thời hạn trung bình (6 - 24 tháng) Các tổ chức xếp hạng tín dụng cũng dự báo hạng mức tín nhiệm, bằng cách dự phòng báo báo cáo tài chính tương lai rồi tái xếp hạng hoặc xây dựng mô hình toán học để dự báo hạng mức tín nhiệm doanh nghiệp.
1.1.2 Đặc điểm xếp hạng tín dụng
- Xếp hạng tín dụng là những ý kiến đánh giá về rủi ro tín dụng.
- Xếp hạng tín dụng không phải là lời khuyên tài trợ, đầu tư, mua, bán hoặc nắm giữ trái phiếu, các công cụ nợ Chúng chỉ là một trong những nhân tố mà nhà đầu tư và các nhà tài trợ nên tham khảo trước khi ra quyết định đầu tư, tài trợ.
- Xếp hạng tín dụng không phải là chỉ dẫn về tính thanh khoản của một chứng khoán hay đo lường giá trị của nó trên thị trường.
- Xếp hạng tín dụng không đảm bảo tuyệt đối chất lượng tín dụng và rủi ro tín dụng trong tương lai.
1.1.3 Đối tượng của xếp hạng tín dụng.
Hệ thống XHTD tiếp cận đến tất cả các yếu tố có liên quan đến rủi ro tín dụng, các NHTM không sử dụng kết quả XHTD nhằm thể hiện giá trị của người đi vay mà đơn thuần là đưa ra ý kiến hiện tại dựa trên các nhân tố rủi ro, từ đó có chính sách tín dụng và giới hạn cho vay phù hợp Một sự xếp hạng cao của một khách hàng đi vay chưa phải là chắc chắn trong việc thu hồi đầy đủ các khoản nợ gốc và lãi vay, mà chỉ là cơ sở để đưa ra quyết định đúng đắn về tín dụng đã được điều chỉnh theo dự kiến mức độ rủi ro tín dụng có liên quan đến khách hàng là người đi vay và tất cả các khoản vay của khách hàng đó
Theo yêu cầu của Basel 2 (Hiệp định mới về “Tiêu chuẩn vốn quốc tế” do ủy ban Basel xây dựng vào tháng 6-2004), các ngân hàng sẽ sử dụng các mô hình dựa trên hệ thống dữ liệu nội bộ để xác định khả năng tổn thất tín dụng Các ngân hàng sẽ xác định các biến số như PD - Probability of Default: xác suất khách hàng không trả được nợ; LGD: Loss Given Default - tỷ trọng tổn thất ước tính; EAD: Exposure at Default - tổng dư nợ của khách hàng tại thời điểm khách hàng không trả được nợ.
Thông qua các biến số trên, ngân hàng sẽ xác định được EL: Expected Loss - tổn thất có thể ước tính Với mỗi kỳ hạn xác định, tổn thất có thể ước tính được tính toán dựa trên công thức sau: EL = PD x EAD x LGD
Thứ nhất, PD - xác suất không trả được nợ: cơ sở của xác suất này là các số liệu về các khoản nợ trong quá khứ của khách hàng, gồm các khoản nợ đã trả, khoản nợ trong hạn và khoản nợ không thu hồi được Theo yêu cầu của Basel 2, để tính toán được nợ trong vòng một năm của khách hàng, ngân hàng phải căn cứ vào số liệu dư nợ của khách hàng trong vòng ít nhất là 5 năm trước đó
Thứ hai, EAD: Exposure at Default - tổng dư nợ của khách hàng tại thời điểm khách hàng không trả được nợ Đối với khoản vay có kỳ hạn, EAD được xác định không quá khó khăn Tuy nhiên, đối với khoản vay theo hạn mức tín dụng, tín dụng tuần hoàn thì vấn đề lại khá phức tạp Theo thống kê của ủy ban Basel, tại thời điểm không trả được nợ, khách hàng thường có xu hướng rút vốn vay tới mức gần xấp xỉ hạn mức được cấp Do đó, ủy ban Basel 2 yêu cầu tính EAD như sau:
EAD = Dư nợ bình quân + LEQ x Hạn mức tín dụng chưa sử dụng bình quân Trong đó, LEQ - Loan Equivalent Exposure là tỷ trọng phần vốn chưa sử dụng có nhiều khả năng sẽ được khách hàng rút thêm tại thời điểm không trả được nợ "LEQ x Hạn mức tín dụng chưa sử dụng bình quân" chính là phần dư nợ khách hàng rút thêm tại thời điểm không trả được nợ ngoài mức dư nợ bình quân.
Thứ ba, LGD: tỷ trọng tổn thất ước tính - đây là tỷ trọng phần vốn bị tổn thất trên tổng dư nợ tại thời điểm khách hàng không trả được nợ LGD không chỉ bao gồm tổn thất về khoản vay mà còn bao gồm các tổn thất khác phát sinh khi khách hàng không trả được nợ, đó là lãi suất đến hạn nhưng không được thanh toán và các chi phí hành chính có thể phát sinh như: chi phí xử lý tài sản thế chấp, các chi phí cho dịch vụ pháp lý và một số chi phí liên quan.
Tỷ trọng tổn thất ước tính có thể tính toán theo công thức sau đây:
LGD = (EAD - Số tiền có thể thu hồi)/EAD.
Trong đó, số tiền có thể thu hồi bao gồm các khoản tiền mà khách hàng trả và các khoản tiền thu được từ xử lý tài sản thế chấp, cầm cố LGD cũng có thể được coi là 100% - tỷ lệ vốn có thể thu hồi được Theo thống kê của ủy ban Basel, tỷ lệ thu hồi vốn thường mang giá trị rất cao (70% - 80%) hoặc rất thấp (20 - 30%) Do đó, chúng ta không nên sử dụng tỷ lệ thu hồi vốn bình quân Theo nghiên cứu của ủy ban Basel, hai yếu tố giữ vai trò quan trọng nhất quyết định khả năng thu hồi vốn của ngân hàng khi khách hàng không trả được nợ là tài sản bảo đảm của khoản vay và cơ cấu tài sản của khách hàng
Như vậy, thông qua các biến số LGD, PD và EAD, ngân hàng sẽ xác định được EL - tổn thất ước tính của các khoản cho vay Nếu ngân hàng tính chính xác được tổn thất ước tính của khoản cho vay thì sẽ mang lại cho ngân hàng rất nhiều ứng dụng chứ không chỉ đơn thuần giúp ngân hàng xác định chính xác hơn hệ số an toàn vốn tối thiểu trong mối quan hệ giữa vốn tự có với rủi ro tín dụng.
1.1.4 Nguyên tắc chấm điểm và xếp hạng tín dụng
Một số mô hình chấm điểm và xếp hạng tín dụng
1.2.1 Mô hình xếp hạng tín dụng của Moody’s, S&P và Fitch.
Moody’s Investors Service (Moody’s) và Standard & Poor's (S&P) là hai tổ chức tín nhiệm có uy tín và lâu đời tại Mỹ và cũng là những tổ chức tiên phong trong lĩnh vực xếp hạng tín nhiệm trên thế giới, sau đó có thêm Fitch Investors Service Ngày nay, các tổ chức tín nhiệm này của Mỹ hoạt động trên các thị trường tài chính lớn và cả những thị trường mới nổi trên toàn cầu Kết quả xếp hạng tín nhiệm của các tổ chức này được đánh giá rất cao.
1.2.1.1 Phương pháp xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp của Moody's và S&P
Phương pháp xếp hạng tín nhiệm của Moody’s tập trung vào bốn lĩnh vực chính là đánh giá môi trường ngành, đánh giá tình hình tài chính, đánh giá hoạt động sản xuất kinh doanh, đánh giá khả năng quản trị doanh nghiệp chú trọng vào quản trị rủi ro và kiểm soát nội bộ Đối với Moody’s xếp hạng chất lượng công cụ nợ dài hạn của doanh nghiệp cao nhất từ Aaa sau đó thấp dần đến C được thể hiện trong Bảng 1.1 So với Moody’s thì hệ thống ký hiệu xếp hạng công cụ nợ dài hạn của S&P có thêm ký hiệu r, nếu ký hiệu xếp hạng doanh nghiệp có kèm thêm ký hiệu này có nghĩa cần chú ý những rủi ro phi tín dụng có liên quan.
Bảng 1.1: Hệ thống ký hiệu xếp hạng công cụ nợ dài hạn của Moody’s
Aaa Chất lượng cao nhất Đầu tư
Chất lượng vừa, khả năng thanh toán tốt
Chất lượng vừa, đủ khả năng thanh toán
Khả năng thanh toán không chắc chắn Đầu cơ
Rủi ro đầu tư cao
Caa1 Chất lượng kém Khả năng phá sản
Ca Đầu cơ có rủi ro cao Phá sản hoàn toàn
Phương pháp xếp hạng của S&P bao gồm cả phân tích định tính và định lượng S&P tập trung nhiều vào phân tích dòng tiền và khả năng thanh toán trong quá khứ Trong quy trình xếp hạng, S&P không phân loại theo tính chất của dữ liệu mà phân loại theo rủi ro là rủi ro kinh doanh và rủi ro tài chính.
- Rủi ro kinh doanh bao gồm rủi ro ngành, khả năng cạnh tranh/ vị thế doanh nghiệp trong ngành/ lợi thế kinh tế, khả năng sinh lợi trong sự so sánh với các doanh nghiệp khác trong nhóm tương đồng S&P nhấn mạnh nhân tố chính trong rủi ro kinh doanh là khả năng cạnh tranh của doanh nghiệp
- Rủi ro tài chính gồm phân tích chính sách tài chính, chính sách và thông tin kế toán, khả năng đáp ứng của dòng tiền, cấu trúc vốn, khả năng thanh toán ngắn hạn
1.2.1.2 Phương pháp xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp của Fitch
Giống như S&P, Fitch cũng xếp hạng doanh nghiệp dựa trên phân tích định tính và phân tích định lượng Phương pháp phân tích của Fitch bao gồm phân tích dữ liệu tài chính và hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp trong khoảng thời gian ít nhất là 5 năm Mục tiêu chủ yếu trong cách tiếp cận của Fitch là phân tích so sánh mà Fitch sử dụng để đánh giá sức mạnh của mỗi doanh nghiệp và rủi ro kinh doanh trong mối quan hệ với các doanh nghiệp khác trong cùng một nhóm các doanh nghiệp tương đồng Thêm vào đó, phân tích độ nhạy cũng được thực hiện thông qua một vài kịch bản để đánh giá khả năng của doanh nghiệp khi đương đầu với những thay đổi trong môi trường kinh doanh Một nhân tố xếp hạng then chốt theo Fitch là tính linh hoạt tài chính mà nó dựa phần lớn vào khả năng tạo ra dòng tiền tự do từ hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp.
Phân tích định tính gồm có phân tích rủi ro ngành, môi trường kinh doanh, vị thế của doanh nghiệp trong ngành, năng lực của ban quản trị, phân tích kế toán.
- Rủi ro ngành : Fitch xếp hạng tín nhiệm các doanh nghiệp trong bối cảnh chung của ngành mà nó hoạt động Những ngành tăng trưởng thấp, cạnh tranh ở mức cao, đòi hỏi vốn lớn, có tính chu kỳ hay không ổn định thì rủi ro vốn có sẽ lớn hơn các ngành ổn định với ít đối thủ cạnh tranh, rào cản gia nhập ngành cao, nhu cầu có thể dự báo dễ dàng
- Môi trường kinh doanh : Fitch khảo sát tỉ mỉ những rủi ro và cơ hội có thể tác động đến ngành từ sự thay đổi tập quán tiêu dùng, dân số, khoa học kỹ thuật Ví dụ, kết cấu dân số ngày càng già đi cho thấy một sự sụt giảm trong triển vọng ngành bán lẻ và một sự gia tăng triển vọng của ngành dịch vụ tài chính.
- Vị thế công ty : một vài nhân tố tác động đến năng lực cạnh tranh của doanh nghiệp như vị thế của doanh nghiệp trên thị trường, sự xuất hiện các sản phẩm thay thế, khả năng mặc cả với người mua và người bán Để duy trì vị thế của mình các công ty phải dựa vào sự đa dạng hóa sản phẩm, bán hàng trải đều khắp các khu vực, đa dạng hóa khách hàng và người cung ứng, quản lý tốt chi phí sản xuất
- Về năng lực của ban quản trị : các đánh giá về chất lượng quản trị thường mang tính chủ quan do đây là một yếu tố định tính Nên người ta thường thông qua các chỉ tiêu tài chính để làm thước đo năng lực ban quản trị, điều này sẽ khách quan và dễ so sánh hơn Fitch cũng đánh giá thành tích của ban quản trị thông qua khả năng tạo ra sự hài hòa về mọi mặt trong doanh nghiệp, duy trì hiệu quả hoạt động kinh doanh và củng cố vị thế công ty trên thị trường.
- Về kế toán : mục tiêu của phân tích kế toán là nghiên cứu chính sách kế toán như nguyên lý kế toán, phương pháp định giá hàng tồn kho, phương pháp khấu hao, nhận diện thu nhập, cách xử lý tài sản vô hình và kế toán ngoài bảng Sau đó điều chỉnh và trình bày lại báo cáo tài chính của doanh nghiệp để có thể so sánh với các công ty khác, tránh xảy ra tình trạng khác biệt về chính sách kế toán.
Phân tích định lượng: Trong phân tích định lượng, Fitch nhấn mạnh đến thước đo dòng tiền của thu nhập, các khoản đảm bảo (coverage) và đòn bẩy Dòng tiền từ hoạt động kinh doanh cung cấp cho doanh nghiệp sự đảm bảo rủi ro tín dụng nhiều hơn là từ nguồn tài trợ bên ngoài Và Fitch quan tâm tới phân tích xu hướng của một nhóm các tỷ số hơn việc phân tích bất kỳ một tỷ số riêng lẻ nào.
Fitch sử dụng một cách đa dạng các thước đo định lượng về dòng tiền, thu nhập, đòn bẩy và các khoản đảm bảo nợ để đánh giá rủi ro tín dụng Fitch cũng nhấn mạnh vai trò của EBITDA - một thước đo quan trọng về khả năng tạo ra thu nhập chưa tính đến đòn bẩy tài chính và được sử dụng phổ biến trong quá trình định giá Sau đây là những thước đo chính mà Fitch dùng để phân tích rủi ro tín dụng :
Các thước đo dòng tiền:
Dòng tiền trước thay đổi vốn lưu động FFO
Dòng tiền từ hoạt động kinh doanh CFO
Dòng tiền tự do FCF
EBITDA và EBITDAR (EBITDA + chi phí thuê ngoài)
1.2.2 Mô hình của Edward I Altman
1.2.2.1 Chỉ số Z của Edward I Altman
Chỉ số Z được xây dựng bởi Edward I Altman (1968), Đại Học New York, dựa vào việc nghiên cứu khá công phu trên số lượng lớn các công ty khác nhau tại
THỰC TRẠNG HỆ THỐNG CHẤM ĐIỂM VÀ XẾP HẠNG TÍN DỤNG TẠI AGRIBANK
Giới thiệu tổng quan về Agribank
2.1.1 Thông tin chung về Agribank
Thành lập ngày 26/3/1988, hoạt động theo Luật các Tổ chức Tín dụng Việt Nam, đến nay Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam - Agribank là ngân hàng thương mại hàng đầu giữ vai trò chủ đạo và chủ lực trong phát triển kinh tế Việt Nam, đặc biệt là đầu tư cho nông nghiệp, nông dân, nông thôn
Agribank là NHTM lớn nhất Việt Nam, có mạng lưới rộng khắp trên toàn quốc với 2.300 chi nhánh và phòng giao dịch được kết nối trực tuyến Với vai trò trụ cột đối với nền kinh tế đất nước, chủ đạo chủ lực trên thị trường tài chính nông nghiệp, nông thôn, Agribank chú trọng mở rộng mạng lưới hoạt động rộng khắp xuống các huyện, xã nhằm tạo điều kiện cho khách hàng ở mọi vùng, miền đất nước dễ dàng và an toàn được tiếp cận nguồn vốn ngân hàng Hiện nay, Agribank có số lượng khách hàng đông đảo với trên 10 triệu hộ nông dân và 30 nghìn doanh nghiệp Mạng lưới hoạt động rộng khắp góp phần tạo nên thế mạnh vượt trội của Agribank trong việc nâng cao sức cạnh tranh trong giai đoạn hội nhập nhưng nhiều thách thức.
Nhằm đáp ứng mọi yêu cầu thanh toán xuất, nhập khẩu của khách hàng trong và ngoài nước, Agribank luôn chú trọng mở rộng quan hệ ngân hàng đại lý trong khu vực và quốc tế Hiện nay, Agribank có quan hệ ngân hàng đại lý với 1.034 ngân hàng tại 95 quốc gia và vùng lãnh thổ.
Là ngân hàng thương mại hàng đầu trong hệ thống ngân hàng Việt Nam, ngoài2.300 chi nhánh và phòng giao dịch, Agribank hiện có 8 công ty trực thuộc, đó là:Công ty cho thuê Tài chính I (ALC I), Công ty cho thuê Tài chính 2 (ALC 2), TổngCông ty Vàng Agribank (AJC), Công ty In thương mại và dịch vụ, Công ty Cổ phần chứng khoán (Agriseco), Công ty Du lịch thương mại (Agribank tours), Công tyVàng bạc đá quý TP Hồ Chí Minh (VJC), Công ty Cổ phẩn bảo hiểm (ABIC).
2.1.2 Tình hình hoạt động kinh doanh của Agribank
Agribank là ngân hàng lớn nhất, dẫn đầu trong hệ thống ngân hàng Việt Nam về vốn, tài sản, nguồn nhân lực, mạng lưới hoạt động, số lượng khách hàng Đến 31/12/2009, Agribank có tổng tài sản 470.000 tỷ đồng; vốn tự có 22.176 tỷ đồng; tổng nguồn vốn 434.331 tỷ đồng; tổng dư nợ 354.112 tỷ đồng; đội ngũ cán bộ nhân viên 35.135 người; 2.300 chi nhánh và phòng giao dịch; quan hệ đại lý với 1.034 ngân hàng tại 95 quốc gia và vùng lãnh thổ; được trên 13 triệu khách hàng tin tưởng lựa chọn… Agribank cũng là ngân hàng hàng đầu tại Việt Nam tiếp nhận và triển khai các dự án nước ngoài, đặc biệt là các dự án của Ngân hàng thế giới (WB), Ngân hàng Phát triển châu Á (ADB), Cơ quan phát triển Pháp (AFD), Ngân hàng Đầu tư châu Âu (EIB)… Agribank hiện là Chủ tịch Hiệp hội Tín dụng Nông nghiệp Nông thôn châu Á- Thái Bình Dương (APRACA) Trong những năm gần đây, Agribank còn được biết đến với hình ảnh của một ngân hàng hàng đầu cung cấp các sản phẩm dịch vụ tiện ích, hiện đại.
Năm 2010, Agribank phấn đấu đạt được các mục tiêu tăng trưởng cụ thể, đó là: so với năm 2009, nguồn vốn tăng từ 22%-25%; tỷ lệ cho vay nông nghiệp, nông thôn đạt 70%/tổng dư nợ; nợ xấu dưới 5%; tỷ lệ thu ngoài tín dụng tăng 20%; lợi nhuận tăng 10%; hệ số an toàn vốn (CAR) theo chuẩn quốc tế.
Thực trạng hệ thống chấm điểm và xếp hạng tín dụng ở Agribank
Chính sách tín dụng là hệ thống các chủ trương, định hướng quy định chi phối hoạt động tín dụng do Hội đồng quản trị của Agribank đưa ra nhằm sử dụng hiệu quả nguồn vốn để tài trợ cho các doanh nghiệp, các hộ gia đình và cá nhân trong phạm vi cho phép của những quy định của NHNN.
Mục đích của chính sách tín dụng:
- Chính sách tín dụng xác định những giới hạn áp dụng cho các hoạt động tín dụng.Đồng thời cũng thiết lập môi trường nhằm giảm bớt rủi ro trong hoạt động tín dụng.
- Chính sách tín dụng được đưa ra nhằm bảo đảm rằng mỗi quyết định tín dụng (quyết định tài trợ vốn) đều khách quan, tuân thủ quy định của NHNN và phù hợp thông lệ chung của quốc tế Không một tổ chức, cá nhân nào được can thiệp trái pháp luật vào quyền tự chủ trong quá trình cho vay và thu hồi nợ của Agribank.
Agribank xây dựng chính sách tín dụng theo hướng đảm bảo tính chủ động và linh hoạt trong hoạt động thực tế nhằm nắm bắt tốt nhất các cơ hội phát triển đầu tư tín dụng theo mục tiêu định hướng kinh doanh từng thời kỳ, đảm bảo mục tiêu quản trị rủi ro theo hướng không tập trung quá cao cho một nhóm khách hàng, những lĩnh vực ngành nghề có liên quan với nhau hay đối với một loại tiền tệ.
Chính sách tín dụng chú trọng tuân thủ các quy định của luật pháp có liên quan, quan điểm bình đẳng hướng tới khách hàng, không phân biệt thành phần kinh tế hay hình thức sở hữu, các ưu đãi tín dụng chỉ áp dụng căn cứ vào năng lực tài chính và mức độ rủi ro cũng như thiện chí trả nợ của từng khách hàng Chính sách tín dụng cũng chú trọng đề cao trách nhiệm cá nhân nhằm nâng cao tính minh bạch và chất lượng trong hoạt động tín dụng.
2.2.2 Mục đích của việc chấm điểm và xếp hạng tín dụng
Việc chấm điểm và XHTD được thực hiện nhằm hỗ trợ ngân hàng trong việc:
- Ra quyết định cấp tín dụng: xác định hạn mức tín dụng, thời hạn, mức lãi suất, biện pháp bảo đảm tiền vay, phê duyệt hay không phê duyệt.
- Giám sát và đánh giá khách hàng tín dụng khi khoản tín dụng đang còn dư nợ, hạng khách hàng cho phép ngân hàng lường trước những dấu hiệu cho thấy khoản vay đang có chất lượng xấu đi và có những biện pháp đối phó kịp thời
Xét trên góc độ quản lý toàn bộ danh mục tín dụng, hệ thống chấm điểm và xếp hạng khách hàng còn nhằm mục đích:
- Phát triển chiến lược Marketing nhằm hướng tới các khách hàng có ít rủi ro hơn
- Ước lượng mức vốn đã cho vay sẽ không thu hồi được để trích lập dự phòng tổn thất tín dụng.
2.2.3 Nguyên tắc chấm điểm tín dụng
Trong quá trình chấm điểm tín dụng, cán bộ tín dụng sẽ thu được điểm ban đầu và điểm tổng hợp để xếp hạng khách hàng
- Điểm ban đầu là điểm của từng tiêu chí chấm điểm tín dụng cán bộ tín dụng xác định được sau khi phân tích tiêu chí đó
- Điểm tổng hợp để xếp hạng khách hàng bằng điểm ban đầu nhân với trọng số
- Trọng số là mức độ quan trọng của từng tiêu chí chấm điểm tín dụng (chỉ số tài chính hoặc yếu tố phi tài chính) xét trên góc độ tác động rủi ro tín dụng. Trong quy trình chấm điểm và xếp hạng, cán bộ tín dụng sử dụng các bảng tiêu chuẩn đánh giá các tiêu chí chấm điểm theo nguyên tắc:
- Đối với mỗi tiêu chí trên bản tiêu chuẩn đánh giá các tiêu chi, chỉ số thực tế gắn với trị số nào nhất thì áp dụng cho loại xếp hạng đó, nếu nằm giữa 2 trị số thì ưu tiên nghiêng về phía loại tốt hơn
- Trong trường hợp khách hàng có bảo lãnh của một tổ chức có năng lực tài chính mạnh hơn, thì khách hàng đó có thể được xếp hạng tín dụng tương đương hạng tín dụng của bên bảo lãnh Quy trình chấm điểm tín dụng của bên bảo lãnh cũng giống như quy trình áp dụng cho khách hàng
Do tính chất khác nhau giữa các khách hàng, để chấm điểm tín dụng được chính xác, khoa học, ngân hàng phân chia các khách hàng vay thành 2 nhóm:
- Nhóm khách hàng là doanh nghiệp
- Nhóm khách hàng cá nhân
2.2.5 Các công cụ chấm điểm tín dụng
- Bảng tiêu chuẩn đánh giá các tiêu chí để chấm điểm tín dụng: Đối với mỗi loại khách hàng như đã phân loại, Agribank sử dụng bảng tiêu chuẩn đánh giá các tiêu chí để chấm điểm tín dụng Bảng này chấm điểm tín dụng của mỗi khách hàng dựa trên các tiêu chuẩn định tính (tiêu chí phi tài chính) như năng lực và kinh nghiệm của ban lãnh đạo, vị trí trên thị trường, quan hệ với khách hàng, với ngân hàng
- Bảng các chỉ số tài chính chuẩn: Bản các chỉ số tài chính chuẩn là một công cụ để chấm điểm tín dụng dựa trên một số chỉ số tài chính căn bản như tỷ lệ thanh toán ngắn hạn, tỷ số vốn vay Bảng chỉ số và giá trị chỉ số khác nhau cho mỗi loại khách hàng khác nhau.
2.2.6 Trách nhiệm của các cán bộ liên quan
Công tác chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng được thực hiện tại các
Sở giao dịch/chi nhánh ngân hàng Agribank theo sự phân bổ trách nhiệm như sau:
- Cán bộ tín dụng: xác định các tiêu chí của từng khách hàng tín dụng để chấm điểm và xếp hạng khách hàng
- Trưởng (phó) phòng tín dụng: kiếm soát việc chấm điểm và xếp hạng khách hàng của cán bộ tín dụng.
Chấm điểm và xếp hạng khách hàng cá nhân
2.3.1 Quy trình chấm điểm tín dụng
Quy trình chấm điểm tín dụng khách hàng cá nhân được thực hiện theo các bước sau:
- Bước 1: Thu thập thông tin
- Bước 2: Chấm điểm các thông tin cá nhân cơ bản
- Bước 3: Chấm điểm tiêu chí quan hệ với ngân hàng
- Bước 4: Tổng hợp điểm và xếp hạng
- Bước 5: Trình phê duyệt kết quả chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng
2.3.1.1 Bước 1: Thu thập thông tin
Cán bộ tín dụng tiến hành điều tra, thu thập và tổng hợp thông tin về khách hàng từ các nguồn:
- Hồ sơ do khách hàng cung cấp: giấy tờ pháp lý (chứng minh nhân dân, xác nhận của tổ chức quản lý lao động hoặc tổ chức quản lý và chi trả thu nhập, xác nhận của chính quyền địa phương, văn bằng, chứng chỉ, …)
- Phỏng vấn trực tiếp khách hàng
2.3.1.2 Bước 2: Chấm điểm các thông tin cá nhân cơ bản
Agribank áp dụng biểu điểm chi tiết tại Bảng 2.1 để chấm điểm các thông tin cá nhân cơ bản.
Bảng 2.1: Chấm điểm các thông tin cá nhân cơ bản của Agribank
1 Tuổi 18-25 tuổi 25-40 tuổi 40 đến 60 tuổi Trên 60 Điểm 5 15 20 10
Trên đại học Đại học / cao đẳng Trung học Dưới trung học/ thất học Điểm 20 15 5 -5
Thư ký Kinh doanh Nghỉ hưu Điểm 25 15 5 0
Thời gian làm công việc hiện tại
6 tháng – 1 năm 1 – 5 năm > 5 năm Điểm 5 10 15 20
Sở hữu riêng Thuê Chung với gia đình Khác Điểm 30 12 5 0
Cơ cấu gia đình Hạt nhân Sống với cha mẹ
Sống cùng 1 gia đình hạt nhân khác
Sống cùng 1 số gia đình hạt nhân khác Điểm 20 5 0 -5
Số người ăn theo Độc thân < 3 người 3 – 5 người > 5 người Điểm 0 10 5 -5
Thu nhập cá nhân hàng năm (đồng)
> 120 triệu 36 – 120 triệu 12 – 36 triệu < 12 triệu Điểm 40 30 15 -5
Thu nhập của gia đình / năm
> 240 triệu 72 – 240 triệu 24 – 72 triệu < 24 triệu Điểm 40 30 15 -5
Nguồn: Ngân hàng Agribank Việt Nam.
Cũng như Vietinbank, Agribank không dùng trọng số để tính điểm các chỉ tiêu. Tuy nhiên các chỉ tiêu chấm điểm về thông tin cá nhân của Agirbank phong phú và toàn diện hơn Từ bảng 2.1, có thể thấy chỉ tiêu “Thu nhập cá nhân” chỉ xét đến mức
120 triệu đồng/tháng là đạt điểm tối ưu thì có sự cào bằng nghĩa vụ trả nợ giữa một khách hàng vay vài triệu đồng với khách hàng vay vài chục tỷ đồng Ngoài ra cũng có những chỉ tiêu trùng lắp như thời gian công tác và thời gian làm công việc hiện tại khiến cho điểm của khách hàng vô tình bị nhân đôi ở chỉ tiêu này nếu trong quá khứ chưa có sự thay đổi nơi làm việc hoặc bị giảm đi nếu như khách hàng đó vừa được bổ nhiệm lên vị trí cao hơn với thu nhập cao hơn và bền vững hơn
Cán bộ tín dụng tổng hợp điểm của khách hàng theo biểu điểm trên, nếu khách hàng đạt tổng điểm < 0 thì chấm dứt quá trình chấm điểm và từ chối cấp tín dụng Nếu khách hàng đạt tổng điểm > 0 thì tiếp tục Bước 3: Chấm điểm tiêu chí quan hệ với ngân hàng.
2.3.1.3 Bước 3: Chấm điểm tiêu chí quan hệ với ngân hàng
Agribank áp dụng biểu điểm chi tiết tại Bảng 2.3 để chấm điểm tiêu chí quan hệ với ngân hàng.
Bảng 2.2: Chấm điểm tiêu chí quan hệ với ngân hàng của Agirbank
Tình hình trả nợ với Agribank
Chưa giao dịch vay vốn
Chưa bao giờ quá hạn
Thời gian quá hạn > 30 ngày Điểm 0 40 0 -5
Tình hình chậm trả lãi
Chưa giao dịch vay vốn
Chưa bao giờ chậm trả
Chưa bao giờ chậm trả trong 2 năm gần đây Đã có lần chậm trả trong 2 năm gần đây Điểm 0 40 0 -5
Các dịch vụ khác sử dụng của AgribankVN
Không sử dụng dịch vụ gì Điểm 15 5 25 -5
Số dư tiền gửi tiết kiệm trung bình (VND) tại
Nguồn: Ngân hàng Agribank Việt Nam.
Các chỉ tiêu chấm điểm về “Quan hệ với ngân hàng” của Agribank cũng tương tự như của Vietinbank, chỉ khác nhau mức cho điểm của chỉ tiêu “Tổng nợ hiện tại”.Tại Agribank, điểm dành cho mức nợ “dưới 100 triệu đồng” lại cao nhất (25 điểm)(tại Vietinbank là 0 điểm), trong khi ở các mức nợ lớn hơn lại có số điểm thấp hơn.Đây là điểm bất hợp lý bởi mức dư nợ hiện tại cũng phản ánh phần nào uy tín của khách hàng trong lịch sử vay vốn ngân hàng, vì thường khách hàng tốt sẽ được ngân hàng cho vay nhiều hơn Tuy nhiên, mức dư nợ quá lớn (trên 500 triệu đồng – 1 tỷ đồng hoặc hơn 1 tỷ đồng) cũng không phải là tốt
2.3.1.4 Bước 4: Tổng hợp điểm và xếp hạng khách hàng
Cán bộ tín dụng tổng hợp điểm bằng cách cộng tổng số điểm chấm trong Bảng
2.1 và Bảng 2.2 Sau khi tổng hợp điểm, cán bộ tín dụng xếp hạng khách hàng cá nhân thành 10 hạng có mức độ rủi ro từ thấp lên cao: Aaa, Aa, a, Bbb, Bb, b, Ccc,
Cc, c, d như mô tả trong bảng sau:
Bảng 2.3: Hệ thống ký hiệu XHTD khách hàng cá nhân của Agribank Điểm Xếp hạng Đánh giá mức độ rủi ro
Nguồn: Ngân hàng Agribank Việt Nam.
Về cơ bản, các thang điểm xếp hạng cũng như đánh giá mức độ rủi ro của khách hàng cá nhân tại Agribank giống với của Vietinbank, chỉ khác nhau về cách thức ký hiệu xếp hạng Hệ thống chấm điểm này là tương đối hợp lý, đánh giá khách hàng không quá cao, quá thấp, giúp ngân hàng không bỏ lỡ việc cho vay đối với những khách hàng tốt, cũng như hạn chế được những rủi ro tiềm tàng từ những khách hàng chưa đủ tiêu chuẩn.
2.3.1.5 Bước 5: Trình phê duyệt kết quả chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng
Sau khi hoàn tất việc xếp hạng khách hàng cá nhân, cán bộ tín dụng lập tờ trình đề nghị Giám đốc Agribank phê duyệt Tờ trình phải được Trưởng phòng tín dụng kiểm tra và ký trước khi trình lên Giám đốc Nội dung của tờ trình phải có những ý cơ bản như sau:
- Giới thiệu thông tin cơ bản về khách hàng.
- Phương pháp/mô hình áp dụng để chấm điểm tín dụng.
- Tài liệu làm căn cứ để chấm điểm tín dụng.
- Nhận xét/đánh giá của cán bộ tín dụng dẫn tới kết quả chấm điểm và xếp hạng khách hàng.
Sau khi tờ trình được phê duyệt, kết quả chấm điểm và xếp hạng khách hàng phải được cập nhật ngay vào hệ thống thông tin tín dụng của ngân hàng
2.3.2 Ứng dụng kết quả chấm điểm và xếp hạng khách hàng trong việc ra quyết định cấp tín dụng
Kết quả chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng cá nhân được Agribank ứng dụng trong việc ra quyết định cấp tín dụng như hướng dẫn trong bảng sau:
Bảng 2.4: Ra quyết định cấp tín dụng theo hạng khách hàng cá nhân của Agribank
Aaa Đáp ứng tối đa nhu cầu tín dụng.
Aa Đáp ứng tối đa nhu cầu tín dụng. a Đáp ứng tối đa nhu cầu tín dụng.
Bbb Cấp tín dụng với hạn mức tuỳ thuộc vào phương án bảo đảm tiền vay;
Bb Có thể cấp tín dụng nhưng phải xem xét kỹ lưỡng hiệu quả phương án vay vốn và bảo đảm tiền vay; b Không khuyến khích mở rộng tín dụng mà tập trung thu nợ.
Ccc Từ chối cấp tín dụng;
Cc Từ chối cấp tín dụng; c Từ chối cấp tín dụng; d Từ chối cấp tín dụng;
Nguồn: Ngân hàng Agribank Việt Nam.
Việc quyết định cấp tín dụng hay không, nếu cấp thì cấp bao nhiêu, phụ thuộc vào số điểm của khách hàng (hay mức độ rủi ro của khách hàng đó) Thông thường, nếu khách hàng có mức độ rủi ro thấp sẽ được đáp ứng tối đa nhu cầu tín dụng, rủi ro trung bình sẽ được cân nhắc và xem xét với các yếu tố khác để ra quyết định, rủi ro cao thường sẽ bị từ chối cấp tín dụng.
Chấm điểm và xếp hạng khách hàng doanh nghiệp
2.4.1 Quy trình chấm điểm tín dụng và xếp hạng doanh nghiệp
Về cơ bản, nội dung phân tích, chấm điểm và xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp tại Agribank được thực hiện theo các bước quy định trong QĐ 57/2002/QĐ-NHNN ngày 24 tháng 01 năm 2002 về việc triển khai thí điểm đề án phân tích, xếp loại tín dụng doanh nghiệp Quy trình chấm điểm và xếp hạng khách hàng doanh nghiệp được Agribank thực hiện theo các bước sau:
- Bước 1: Thu thập thông tin.
- Bước 2: Xác định ngành nghề lĩnh vực sản xuất kinh doanh của DN.
- Bước 3: Chấm điểm quy mô của doanh nghiệp.
- Bước 4: Chấm điểm các chỉ số tài chính.
- Bước 5: Chấm điểm các tiêu chí phi tài chính.
- Bước 6: Tổng hợp điểm và xếp hạng doanh nghiệp.
- Bước 7: Trình phê duyệt kết quả chấm điểm và XHTD khách hàng
Có thể khái quát quy trình chấm điểm và xếp hạng theo sơ đồ sau:
2.4.1.1 Bước 1: Thu thập thông tin
Cán bộ tín dụng tiến hành điều tra, thu thập và tổng hợp thông tin về khách hàng và phương án sản xuất kinh doanh/dự án đầu tư từ các nguồn:
- Hồ sơ do khách hàng cung cấp: giấy tờ pháp lý và các báo cáo tài chính
- Phỏng vấn trực tiếp khách hàng
- Đi thăm thực địa khách hàng
- Báo chí và các phương tiện thông tin đại chúng khác
- Báo cáo nghiên cứu thị trường của các tổ chức chuyên nghiệp
- Phòng thông tin kinh tế tài chính ngân hàng của Agribank
- Trung tâm thông tin tín dụng của NHNN Việt Nam
2.4.1.2 Bước 2: Xác định ngành nghề lĩnh vực sản xuất kinh doanh của DN
Agribank áp dụng biểu điểm khác nhau cho 4 loại ngành nghể/ lĩnh vực sản xuất kinh doanh khác nhau, gồm:
- Nông, lâm và ngư nghiệp
- Thương mại và dịch vụ
Việc phân loại doanh nghiệp theo ngành nghề/lĩnh vực sản xuất kinh doanh căn cứ vào ngành nghề/lĩnh vực sản xuất kinh doanh chính đăng ký trên giấy phép đăng kí kinh doanh của doanh nghiệp Trong trường hợp doanh nghiệp hoạt động đa ngành nghề thì phân loại theo ngành nghề/lĩnh vực nào đem lại tỷ trọng doanh thu lớn nhất cho doanh nghiệp.
2.4.1.3 Bước 3: Chấm điểm quy mô doanh nghiệp
Quy mô của doanh nghiệp được xác định dựa vào các tiêu chí: vốn kinh doanh, lao động, doanh thu thuần và giá trị nộp ngân sách nhà nước.
Bảng 2.5: Chấm điểm quy mô tín dụng khách hàng doanh nghiệp của Agribank
STT Tiêu chí Trị số Điểm
1 Vốn kinh doanh Từ 50 tỷ đồng trở lên 30
Từ 40 tỷ đồng đến dưới 50 tỷ đồng 25
Từ 30 tỷ đồng đến dưới 40 tỷ đồng 20
Từ 20 tỷ đồng đến dưới 30 tỷ đồng 15
Từ 10 tỷ đồng đến dưới 20 tỷ đồng 10
2 Lao động Từ 1500 người trở lên 15
Từ 1000 người đến dưới 1500 người 12
Từ 500 người đến dưới 1000 người 9
Từ 100 người đến dưới 500 người 6
Từ 50 người đến dưới 100 người 3
3 Doanh thu thuần Từ 200 tỷ đồng trở lên 40
Từ 100 tỷ đồng đến dưới 200 tỷ đồng 30
Từ 50 tỷ đồng đến dưới 100 tỷ đồng 20
Từ 20 tỷ đồng đến dưới 50 tỷ đồng 10
Từ 5 tỷ đồng đến dưới 20 tỷ đồng 5
4 Nộp ngân sách Từ 10 tỷ đồng trở lên 15
Từ 7 tỷ đồng đến 10 tỷ đồng 12
Từ 5 tỷ đồng đến 7 tỷ đồng 9
Từ 3 tỷ đồng đến 5 tỷ đồng 6
Từ 1 tỷ đồng đến 3 tỷ đồng 3
Nguồn: Ngân hàng Agribank Việt Nam.
Căn cứ vào thang điểm trên, các doanh nghiệp được xếp loại thành: quy mô lớn, vừa và nhỏ: Điểm Quy mô
2.4.1.4 Bước 4: Chấm điểm các chỉ số tài chính
Các chỉ tiêu phân tích dựa trên các bảng biểu được hướng dẫn cụ thể trong
QĐ 57/2002/QĐ-NHNN ngày 24 tháng 01 năm 2002.Trên cơ sở xác định quy mô và ngành nghề/lĩnh vực sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp, cán bộ tín dụng Agribank chấm điểm các chỉ số tài chính của doanh nghiệp theo các Bảng 2.6 – Bảng 2.9 (Xem Phụ lục chương 2)
- Bảng 2.6: Các chỉ số tài chính áp dụng cho chấm điểm các doanh nghiệp thuộc ngành nông, lâm, ngư nghiệp
- Bảng 2.7: Các chỉ số tài chính áp dụng cho chấm điểm các doanh nghiệp thuộc ngành thương mại dịch vụ
- Bảng 2.8: Các chỉ số tài chính áp dụng cho chấm điểm các doanh nghiệp thuộc ngành xây dựng
- Bảng 2.9: Các chỉ số tài chính áp dụng cho chấm điểm các doanh nghiệp thuộc ngành công nghiệp.
2.4.1.5 Bước 5: Chấm điểm các tiêu chí phi tài chính
Cán bộ tín dụng chấm điểm các tiêu chí phi tài chính của doanh nghiệp theo các Bảng 2.10 - Bảng 2.14 (Xem Phụ lục chương 2)
- Bảng 2.10: Chấm điểm tín dụng theo tiêu chí lưu chuyển tiền tệ
- Bảng 2.11: Chấm điểm tín dụng theo tiêu chí năng lực và kinh nghiệm quản lý
- Bảng 2.12: Chấm điểm tín dụng theo tiêu chí uy tín trong giao dịch
- Bảng 2.13: Chấm điểm tín dụng theo tiêu chí môi trường kinh doanh
- Bảng 2.14: Chấm điểm tín dụng theo tiêu chí các đặc điểm hoạt động khác Sau khi hoàn tất việc chấm điểm theo các bảng trên, cán bộ tín dụng tổng hợp điểm các tiêu chí phi tài chính dựa trên kết quả chấm điểm ở các bảng 2.10 2.14 và bảng 2.15 “Bảng trọng số áp dụng cho các tiêu chí phi tài chính”
Bảng 2.15: Bảng trọng số áp dụng cho các tiêu chí phi tài chính
(dùng để tổng hợp điểm từ các Bảng 2.10 2.14)
2 Năng lực và kinh nghiệm quản lý 27% 33% 27%
3 Tình hình & uy tín giao dịch với
5 Các đặc điểm hoạt động khác 13% 7% 8%
Nguồn: Ngân hàng Agribank Việt Nam.
2.4.1.6 Bước 6: Tổng hợp điểm và xếp hạng doanh nghiệp
Cán bộ tín dụng cộng tổng số điểm tài chính và phi tài chính và nhân với trọng số trong bảng 2.16 để xác định điểm tổng hợp Đây là điểm khác biệt của Agribank so với BIDV và Vietinbank, khi tính đến loại hình sở hữu doanh nghiệp trong tổng hợp điểm, Agribank 1 lần nữa đánh giá được khách hàng chặt chẽ và chính xác hơn, trong khi BIDV và Vietinbank chỉ dừng lại ở tiêu chí Thông tin TC được/không được kiểm toán
Bảng 2.16: Điểm trọng số các chỉ tiêu tài chính và phi tài chính chấm điểm XHTD theo các loại hình doanh nghiệp của Agribank
Thông tin tài chính không được kiểm toán
Thông tin tài chính được kiểm toán
DNN DNNQ DNĐTN DNN DNNQ DNĐTN
Nguồn: Ngân hàng Agribank Việt Nam.
Sau khi xác định được điểm tổng hợp, cán bộ tín dụng xếp hạng doanh nghiệp thành 10 hạng có mức độ rủi ro từ thấp lên cao: AAA, AA, A, BBB, BB, B, CCC, CC, C, D như mô tả trong bảng sau:
Bảng 2.17: Bảng XHTD khách hàng doanh nghiệp theo mức độ rủi ro của Agribank
Số điểm đạt được Xếp hạng Đặc điểm Mức độ rủi ro
92,4 – 100 AAA: loại tối ưu Điểm tín dụng tốt nhất dành cho các khách hàng có chất lượng tín dụng tốt nhất
- Tình hình tài chính mạnh
- Năng lực cao trong quản trị
- Hoạt động đạt hiệu quả cao
- Triển vọng phát triển lâu dài
- Rất vững vàng trước những tác động của môi trường kinh doanh
- Đạo đức tín dụng cao
- Khả năng sinh lời tốt
- Hoạt động hiệu quả và ổn định
- Triển vọng phát triển lâu dài
- Đạo đức tín dụng tốt
Thấp nhưng về dài hạn cao hơn khách hàng loại AAA
77,2 – 84,7 A: loại tốt - Tình hình tài chính ổn định nhưng có những hạn chế nhất định
- Hoạt động hiệu quả nhưng ko ổn định như khách hàng AA
- Triển vọng phát triển tốt
- Đạo đức tín dụng tốt 69,6 – 77, 1 BBB: loại khá
- Hoạt động hiệu quả và có triển vọng trong ngắn hạn
- Tình hình tài chính ổn định trong ngắn hạn do có một số hạn chế về tài chính và năng lực quản lý và có thể bị tác động mạnh bởi các điều kiện kinh tế, tài chính trong môi trường kinh doanh.
62 – 69,5 BB: loại trung bình khá
- Tiềm lực tài chính trung bình, có những nguy cơ tiềm ẩn
- Hoạt động kinh doanh tốt trong hiện tại nhưng dễ bị tổn thương bởi những biến động lớn trong kinh doanh do các sức ép cạnh tranh và sức ép từ nền kinh tế nói chung
Trung bình, khả năng trả nợ gốc và lãi trong tương lai ít được đảm bảo hơn khách hàng loại BBB
- Khả năng tự chủ tài chính thấp
- Hiệu quả hoạt động kinh doanh không cao, chịu nhiều sức ép cạnh tranh mạnh mẽ hơn , dễ bị tác động lớn từ những biến động kinh tế nhỏ
Cao Ngân hàng chưa có nguy cơ mất vốn ngay nhưng về lâu dài sẽ khó khăn nếu tình hình hoạt động kinh doanh của khách hàng không được cải thiện.
46,8 – 54,3 CCC: loại dưới trung bình
- Hiệu quả hoạt động thấp, kết quả kinh doanh nhiều biến động
- Năng lực tài chính yếu, bị thua lỗ trong một hay một số năm tài chính gần đây và hiện tại đang vật lộn để duy trì khả năng sinh lời
- Năng lực quản lý kém
Cao, là mức cao nhất có thể chấp nhận, xác suất vi phạm hợp đồng tín dụng cao, nếu không có những biện pháp kịp thời, ngân hàng có nguy cơ mất vốn trong ngắn hạn 39,2 – 46,7 CC: loại xa dưới trung bình
- Hiệu quả hoạt động thấp
- Năng lực tài chính yếu kém, đã có nợ quá hạn (dưới 90 ngày)
- Năng lực quản lý kém
Rất cao, khả năng trả nợ ngân hàng kém, nếu không có những biện pháp kịp thời, ngân hàng có nguy cơ mất vốn trong ngắn hạn.
- Hiệu quả hoạt động rất thấp, bị thua lỗ, không có triển vọng phục hổi
- Năng lực tài chính yếu kém, đã có nợ quá hạn
- Năng lực quản lý kém
Rất cao, ngân hàng sẽ phải mất nhiều thời gian và công sức để thu hồi vốn cho vay.
- Các khách hàng này bị thua lỗ kéo dài, tài chính yếu kém, có nợ khó đòi, năng lực quả lý kém Đặc biệt cao, ngân hàng hầu như sẽ không thể thu hồi được vốn vay.
Nguồn: Ngân hàng Agribank Việt Nam.
Dễ dàng nhận thấy, chỉ có sự khác biệt về ký hiệu xếp hạng, các thang điểm của Agribank đối với khách hàng doanh nghiệp cũng giống với của Vietinbank. Điều đó cho thấy Agribank cũng chú trọng đến các chỉ tiêu tài chính hơn so với chỉ tiêu phi tài chính, với những đánh giá và nhận định chi tiết, cụ thể.
2.4.1.7 Bước 7: Trình phê duyệt kết quả chấm điểm và xếp hạng khách hàng
Sau khi hoàn tất việc xếp hạng doanh nghiệp và xếp hạng khách hàng, cán bộ tín dụng lập tờ trình đề nghị Giám đốc AGRIBANK phê duyệt Tờ trình phải được TPTD kiểm tra và ký trước khi trình lên Giám đốc Nội dung của tờ trình phải có những ý cơ bản như sau:
- Giới thiệu thông tin cơ bản về khách hàng.
- Phương pháp/mô hình áp dụng để chấm điểm tín dụng.
- Tài liệu làm căn cứ để chấm điểm tín dụng.
- Nhận xét/đánh giá của cán bộ tín dụng dẫn tới kết quả chấm điểm và xếp hạng khách hàng.
Đánh giá lại khách hàng
Hạng khách hàng phải phản ánh chính xác tình trạng rủi ro của mỗi khách hàng Vì vậy, hạng khách hàng được đánh giá lại mỗi năm 1 lần Ngoài ra, các cán bộ tín dụng phải đánh giá lại hạng khách hàng bất kỳ lúc nào có sự kiện xảy ra có thể gây ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của khách hàng, và nếu cần thiết thì hạng khách hàng phải được điều chỉnh kịp thời
Các khoản vay được phân loại như sau:
Bảng 2.19: Bảng phân loại các khoản vay của Agribank
- Những khoản vay có khả năng thanh khoản cao, điều kiện tài chính hoàn hảo, thu nhập ổn định trong quá khứ và có thể dự đoán trong tương lai, sẵn cú nguồn vốn thay thế, quản lý mạnh, cú xu hướng phát triển thuận lợi.
- Các khoản vay hoàn hảo về hồ sơ cho vay, hoàn chỉnh về quyền lợi bảo đảm đối với tài sản bảo đảm có khả năng thanh khoản cao: bảo đảm đầy đủ bằng chứng chỉ tiền gửi, chứng khoán chính phủ, giá trị tiền mặt của bảo hiểm, v.v
- Những khoản vay được mô tả ở hạng I Tuy nhiên, một số đặc điểm không thật sự mạnh, ví dụ như thu nhập có tính chu kỳ hơn, và kém sẵn có nguồn vốn thay thế trong những giai đoạn suy thoái kinh tế.
- Tài sản bảo đảm có khả năng thanh khoản thấp hơn như bất động sản, cổ phiếu công ty mạnh.
- Tiềm năng thu nhập hiện tại và tương lai mạnh.
(chất lượng chấp nhận được hay đạt yêu cầu)
- Có khả năng thanh khoản tương đối và điều kiện tài chính hợp lý.
- Thu nhập có thể thất thường và khả năng thanh toán đầy đủ nhưng không đảm bảo trong mọi điều kiện.
- Khoản vay được đảm bảo bằng các khoản phải thu và hàng lưu kho mà việc chuyển đổi thành tiền mặt là khó khăn và không chắc chắn.
- Những nguồn vốn thay thế thường hay bị hạn chế.
(chất lượng dưới mức trung bình cần theo dõi)
- Khả năng thanh khoản thấp, thu nhập thất thường hoặc lỗ.
- Nguồn trả nợ không rõ ràng, và tài sản thế chấp là nguồn trả nợ duy nhất
- Thông tin trong hồ sơ tín dụng không đầy đủ để đưa bất kỳ một kết luận nào về chất lượng.
- Không tuân thủ lịch trình trả nợ, có dấu hiệu trả nợ không đúng kỳ hạn.
(các khoản vay chất lượng thấp)
- Tài sản bảo đảm, khả năng thanh toán và lưu chuyển tiền mặt không đủ để hỗ trợ mức vốn vay.
- Các nguồn trả nợ không được xác định rõ ràng Nếu không có sự giám sát thường xuyên chặt chẽ, khả năng tổn thất một phần hoặc toàn bộ là hoàn toàn có thể xảy ra.
- Trả nợ không đúng kỳ hạn, nếu không có sự giám sát thường xuyên, chặt chẽ khả năng tổn thất một phần hoặc toàn bộ là hoàn toàn có thể xảy ra.
- Phải có thêm tài sản bảo đảm và khả năng tổn thất là rõ ràng
- Trả nợ không đúng kỳ hạn, có thể phải áp dụng các biện pháp điều chỉnh kỳ hạn nợ, gia hạn nợ, ….
(các khoản vay khó đòi)
- Trả nợ không đúng kỳ hạn nợ
- Nguồn trả nợ chỉ còn tài sản đảm bảo (nếu có)
- Có thể phải sử dụng đến các biện pháp điều chỉnh kỳ hạn nợ, gia hạn nợ, gión nợ, v.v đặc biệt có thể cả khoanh nợ, xử lý rủi ro.
- Nợ quá hạn dưới 360 ngày
- Phải áp dụng các biện pháp thu hồi nợ.
(các khoản vay tồn đọng).
- Nợ khoanh, nợ xóa chưa có nguồn, nợ quá hạn trên 360 ngày.
- Không còn khả năng trả nợ.
- Còn tài sản bảo đảm nhng khụng cũn đối tượng để thu.
- Không còn tài sản đảm bảo và không còn đối tượng để thu.
- Không còn tài sản đảm bảo, con nợ vẫn còn tồn tại đang hoạt động nhưng thua lỗ kéo dài, không còn khả năng trả nợ.
- Phải sử dụng tới các biện pháp để thu hồi nợ.
Nguồn: Ngân hàng Agribank Việt Nam.
Việc phân loại khoản vay sẽ giúp cho ngân hàng dễ dàng quản lý danh mục đầu tư tín dụng của mình Từ đó có thể xác định chính xác mức độ rủi ro để có biện pháp quản lý, phòng ngừa kịp thời và biện pháp xử lý thích hợp nhằm giảm thiểu rủi ro.
HOÀN THIỆN HỆ THỐNG CHẤM ĐIỂM VÀ XẾP HẠNG TÍN DỤNG Ở AGRIBANK
Định hướng hoạt động kinh doanh của Agribank
3.1.1 Định hướng phát triển hoạt động của Agribank trong những năm tới
Bước vào giai đoạn mới hội nhập sâu hơn, toàn diện hơn, nhưng đồng thời cũng phải đối mặt nhiều hơn với cạnh tranh, thách thức sau khi Việt Nam gia nhập Tổ chức Thương mại thế giới (WTO) ngày 07/11/2006, cam kết mở cửa hoàn toàn thị trường tài chính - ngân hàng vào năm 2011, Agribank xác định kiên trì mục tiêu và định hướng phát triển theo hướng Tập đoàn tài chính - ngân hàng mạnh, hiện đại có uy tín trong nước, vươn tầm ảnh hưởng ra thị trường tài chính khu vực và thế giới.
Năm 2010 và những năm tiếp theo, Agribank xác định mục tiêu chung là tiếp tục giữ vững, phát huy vai trò ngân hàng thương mại hàng đầu, trụ cột trong đầu tư vốn cho nền kinh tế đất nước, chủ đạo, chủ lực trên thị trường tài chính, tiền tệ ở nông thôn, kiên trì bám trụ mục tiêu hoạt động cho “tam nông”
Tập trung toàn hệ thống và bằng mọi giải pháp để huy động tối đa nguồn vốn trong và ngoài nước Duy trì tăng trưởng tín dụng ở mức hợp lý Ưu tiên đầu tư cho
“tam nông”, trước tiên là các hộ gia đình sản xuất nông, lâm, ngư, diêm nghiệp, các doanh nghiệp nhỏ và vừa nhằm đáp ứng được yêu cầu chuyển dịch cơ cấu đầu tư cho sản xuất nông nghiệp, nông thôn, tăng tỷ lệ dư nợ cho lĩnh vực này đạt 70%/tổng dư nợ Để tiếp tục giữ vững vị trí là ngân hàng hàng đầu cung cấp sản phẩm dịch vụ tiện ích, hiện đại có chất lượng cao đáp ứng nhu cầu của đông đảo khách hàng, đồng thời tăng nguồn thu ngoài tín dụng, Agribank không ngừng tập trung đổi mới, phát triển mạnh công nghệ ngân hàng theo hướng hiện đại hóa Năm 2010, Agribank phấn đấu đạt được các mục tiêu tăng trưởng cụ thể, đó là: so với năm 2009, nguồn vốn tăng từ 22%-25%; tỷ lệ cho vay nông nghiệp, nông thôn đạt 70%/tổng dư nợ; nợ xấu dưới 5%; tỷ lệ thu ngoài tín dụng tăng 20%; lợi nhuận tăng 10%; hệ số an toàn vốn (CAR) theo chuẩn quốc tế.
3.1.2 Các giải pháp để thực hiện mục tiêu và định hướng phát triển của Agribank Để đạt được các mục tiêu trên, Agribank tập trung toàn hệ thống thực hiện đồng bộ các giải pháp
- Tiếp tục thực hiện nghiêm túc, kịp thời chủ trương của Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam về chính sách tiền tệ
- Đẩy mạnh huy động vốn từ nhiều nguồn: tăng cường hợp tác, kết nối thanh toán với các tổ chức, doanh nghiệp lớn, tăng cường huy động vốn tại các đô thị, thành phố để bổ sung vốn cho nông thôn, đảm bảo các yêu cầu vốn phục vụ “tam nông”
- Thực hiện đầu tư có chọn lọc và có trình tự ưu tiên, tập trung thu hồi nợ đến hạn và nợ xấu để quay vòng vốn đáp ứng vốn cho ‘tam nông” và các chương trình trọng điểm của Chính phủ, đảm bảo tăng trưởng tín dụng toàn hệ thống theo đúng chỉ đạo của Ngân hàng Nhà nước
- Tổ chức đánh giá triển khai thực hiện chiến lược 10 năm (2001-2010), xây dựng chiến lược kinh doanh giai đoạn 2011-2015, tầm nhìn đến 2020; xây dựng chiến lược phát triển thương hiệu Agribank
- Phát triển mạnh công nghệ ngân hàng theo hướng hiện đại hóa trên hệ thống IPCAS II để phát triển nhiều sản phẩm dịch vụ mới có chất lượng nhằm đáp ứng tốt hơn nhu cầu của khách hàng, nâng cao thế cạnh tranh, trong đó chú trọng phát triển các sản phẩm thanh toán như thanh toán biên giới, chi trả kiều hối, kinh doanh ngoại tệ, đầu tư giấy tờ có giá
- Không ngừng hoàn thiện các quy trình nghiệp vụ theo mô hình quản lý mới phù hợp với thông lệ quốc tế của ngân hàng hiện đại.
Mục tiêu hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng của Agribank
3.2.1 Tính cấp thiết của việc hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng để quản trị rủi ro tín dụng
Trong hoạt động kinh doanh ngân hàng việc NHTM đương đầu với rủi ro tín dụng là điều không thể tránh khỏi, và thừa nhận một tỷ lệ rủi ro tự nhiên là điều khách quan hợp lý, yêu cầu đặt ra đối với nhà quản trị ngân hàng là làm thế nào để có thể hạn chế rủi ro ở một tỷ lệ thấp nhất có thể chấp nhận được
Trong thông lệ quốc tế, tổn thất 1% trên tổng dư nợ bình quân hàng năm được xem là một NHTM có trình độ quản lý tốt và tỷ lệ tổn thất này hoàn toàn không tác động xấu đến ngân hàng Tại Việt Nam, để quản trị rủi ro tín dụng đạt hiệu quả cao nhất, các NHTM cần vận dụng một cách có hiệu quả các mô hình lượng hoá rủi ro tín dụng như mô hình chất lượng, mô hình điểm số Z của Altman, và mô hình điểm số tín dụng tiêu dùng Các mô hình này được xem như là những công cụ hỗ trợ đắc lực cho việc ra quyết định đúng đắn trước khi cấp tín dụng Bên cạnh đó cũng cần những biện pháp hỗ trợ như thiết lập quỹ dự phòng rủi ro, phân cấp giới hạn tín dụng, đào tạo đội ngũ chuyên môn, kiểm tra giám sát hoạt động tín dụng sẽ giúp cho hệ thống các NHTM tại Việt nam phát triển vững mạnh hơn trên con đường hội nhập vào thị trường tài chính khu vực và thế giới.
Quản trị rủi ro theo thông lệ quốc tế luôn là một trong những chủ đề nhận được sự quan tâm của các NHTM, NHNN đã ban hành các văn bản quy định và hướng dẫn về quản trị rủi ro tín dụng bao gồm quyết định 493/2005/QĐ-NHNN và quyết định 18/2007/QĐ-NHNN sửa đổi bổ sung trong đó quy định phân loại nợ theo tiêu chuẩn định tính (Điều 7) và lộ trình yêu cầu các NHTM phải đệ trình đề án XHTD nội bộ để NHNN xem xét, phê duyệt đã thể hiện quyết tâm nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng của các NHTM.
Mỗi NHTM đều có những kinh nghiệm, điều kiện kinh doanh riêng biệt nên hệ thống xếp hạng tín nhiệm sẽ có những đặc trưng khác nhau về tiêu chí đánh giá, số mức xếp hạng Rất khó để có thể xác lập một chuẩn XHTD cho tất cả các NHTM Do vậy, các NHTM sẽ phải tự xây dựng hệ thống XHTD nội bộ phù hợp với đặc thù riêng và có tham khảo hướng dẫn của NHNN, tham khảo kinh nghiệm của các NHTM và các tổ chức xếp hạng trong nước cũng như trên thế giới.
Yêu cầu đặt ra đối với hệ thống XHTD của các NHTM là phải cho phép thay đổi linh hoạt phù hợp với sự thay đổi của môi trường kinh doanh Ngoài ra, cùng với tiến trình hoàn thiện mô hình XHTD của các NHTM cũng cần phải chú ý đến vai trò kinh nghiệm và chuyên môn của chính các cán bộ tác nghiệp.
Hệ thống XHTD nội bộ của Agribank đã phản ánh được tương đối chất lượng tín dụng theo thông lệ quốc tế Kết quả XHTD khách hàng là một trong những căn cứ để Agribank ra quyết định tín dụng, đưa ra các giải pháp xử lý và kiểm soát nợ xấu Tuy nhiên, hệ thống này cần được xem xét điều chỉnh cho phù hợp hơn với điều kiện môi trường kinh doanh đã và đang biến động nhanh chóng hiện nay.
3.2.2 Mục tiêu hoàn thiện hệ thống XHTD
Với các mục tiêu tăng trưởng cụ thể trong năm 2010 như tăng nguồn vốn, tăng tổng dư nợ; giảm tỷ lệ nợ xấu/tổng dư nợ; tăng tỷ lệ thu ngoài tín dụng; tăng lợi nhuận; đảm bảo hệ số an toàn vốn (CAR) theo chuẩn quốc tế… như đã trình bày ở mục 3.1.1, có thể nhận thấy, việc hoàn thiện hệ thống chấm điểm và xếp hạng tín dụng ở Agribank sẽ có ý nghĩa quan trọng và có những ảnh hưởng nhất định
Do đó, mục tiêu đặt ra đối với hệ thống XHTD của Agribank:
- Kiểm soát rủi ro tín dụng hiệu quả hơn khi kết quả xếp hạng phản ảnh được mức độ rủi ro của danh mục tín dụng, trên cơ sở đó giúp ra quyết định tín dụng chính xác.
- Hệ thống XHTD sau điều chỉnh phải đảm bảo khả năng quản trị tín dụng thống nhất toàn hệ thống, đây là căn cứ để Agribank có thể dự báo được tổn thất tín dụng theo từng nhóm khách hàng, từ đó xây dựng chiến lược và chính sách tín dụng phù hợp.
- Hoàn thiện hệ thống XHTD cũng đặt ra yêu cầu vừa phải phù hợp với thông lệ quốc tế nhưng không xa rời với điều kiện kinh doanh riêng biệt của Agribank, vừa phải đảm bảo tính linh hoạt có thể điều chỉnh phù hợp với những biến động của điều kiện kinh doanh trong tương lai, kết quả xếp hạng khách hàng phải tính đến những dự báo về nguy cơ vỡ nợ dẫn đến mất khả năng thực hiện các nghĩa vụ tài chính đối với ngân hàng, các chỉ tiêu chấm điểm XHTD trong mô hình phải đảm bảo không quá phức tạp và sát với thực tế để cán bộ nghiệp vụ tin tưởng sử dụng.
- Ngoài ra, hoàn thiện hệ thống XHTD cũng đặt ra mục tiêu phân loại nợ và trích dự phòng rủi ro theo Điều 7 của Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN đáp ứng yêu cầu của NHNN.
Đề xuất sửa đổi bổ sung mô hình chấm điểm xếp hạng tín dụng của Agribank
Từ kết quả nghiên cứu các mô hình xếp hạng tín nhiệm hiện đại trên thế giới và trong nước đã được trình bày chi tiết tại Chương 1, cùng với việc đánh giá thực trạng về những thành quả đạt được cũng như những tồn tại cần khắc phục của hệ thống XHTD khách hàng cá nhân và doanh nghiệp đang được áp dụng tại Agribank như đã trình bày tại Chương 2, đề tài nghiên cứu sẽ đề xuất một số sửa đổi bổ sung nhằm hoàn thiện hệ thống XHTD này.
3.3.1 Hoàn thiện mô hình chấm điểm và xếp hạng tín dụng cá nhân của Agribank.
Từ những hạn chế còn tồn tại của mô hình chấm điểm XHTD khách hàng cá nhân của Agribank như những phân tích đánh giá tại Chương 2, đề tài nghiên cứu đưa ra những đề xuất sửa đổi cho mô hình này như trình bày tại Bảng 3.3 Theo đó, chỉ tiêu “Thời gian làm công việc hiện tại” được loại bỏ, chỉ giữ lại chỉ tiêu “Thời gian công tác” để tránh sự trùng lặp, đánh giá 2 lần Mức cho điểm của chỉ tiêu
“Tổng dư nợ hiện tại” cũng được điều chỉnh lại cho phù hợp hơn
Bảng 3.1 Các chỉ tiêu chấm điểm cá nhân của Agribank theo đề xuất của đề tài nghiên cứu
Phần I: Thông tin cá nhân
1 Tuổi 18-25 tuổi 25-40 tuổi 40 đến 60 tuổi Trên 60 Điểm 5 15 20 10
Trên đại học Đại học / cao đẳng Trung học Dưới trung học/thất học Điểm 20 15 5 -5
Thư ký Kinh doanh Nghỉ hưu Điểm 25 15 5 0
6 tháng – 1 năm 1 – 5 năm > 5 năm Điểm 5 10 15 20
Sở hữu riêng Thuê Chung với gia đình Khác Điểm 30 12 5 0
Cơ cấu gia đình Hạt nhân Sống với cha mẹ
Sống cùng 1 gia đình hạt nhân khác
Sống cùng 1 số gia đình hạt nhân khác Điểm 20 5 0 -5
Số người ăn theo Độc thân < 3 người 3 – 5 người > 5 người Điểm 0 10 5 -5
Thu nhập cá nhân hàng năm (đồng)
> 120 triệu 36 – 120 triệu 12 – 36 triệu < 12 triệu Điểm 40 30 15 -5
Thu nhập của gia đình / năm (đồng)
> 240 triệu 72 – 240 triệu 24 – 72 triệu < 24 triệu Điểm 40 30 15 -5
Phần 2: Quan hệ với ngân hàng
Tình hình trả nợ với
Chưa giao dịch vay vốn
Chưa bao giờ quá hạn
Thời gian quá hạn < 30 ngày
Thời gian quá hạn > 30 ngày Điểm 0 40 0 -5
2 Tình hình chậm trả lãi
Chưa bao giờ chậm trả
Chưa bao giờ chậm trả Đã có lần chậm trả vốn trong 2 năm gần đây trong 2 năm gần đây Điểm 0 40 0 -5
Tổng nợ hiện tại (VND hoặc tương đương)
Các dịch vụ khác sử dụng của
Không sử dụng dịch vụ gì Điểm 15 5 25 -5
Số dư tiền gửi tiết kiệm trung bình
Vì bớt đi một chỉ tiêu, nên tổng số điểm cũng có sự thay đổi Không làm mất đi ý nghĩa xếp hạng, tác giả xác định khoảng cách loại tín dụng khách hàng cá nhân bằng công thức tương tự như công thức tính khoảng cách loại tín dụng doanh nghiệp, theo hướng dẫn trong Quyết định 57/2002/QĐ-NHNN.
Khoảng cách loại tín dụng doanh nghiệp = x 100%
Số điểm tối đa là tổng các mức điểm tối đa ở các chỉ tiêu (395 điểm), điểm tối thiểu là điểm âm (-45 điểm), có 10 loại tín dụng, nên khoảng cách loại tín dụng bằng 44 Căn cứ vào đó, khách hàng cá nhân được xếp hạng như trình bày trong
Bảng 3.2: Hệ thống kí hiệu XHTD cá nhân của Agribank theo đề xuất của đề tài nghiên cứu.
Loại Số điểm đạt được Mức độ rủi ro
Cấp tín dụng ở mức tối đa
Bbb 226 – 270 Cấp tín dụng theo phương án đảm bảo tiền vay
Xem xét hiệu quả phương án vay vốn và đảm bảo tiền vay b 136 – 180 Tập trung thu hồi nợ
Từ chối cấp tín dụng
Sau bước XHTD, khách hàng cá nhân sẽ tiếp tục được chấm điểm về tình hình trả nợ ngân hàng theo ba mức tốt, trung bình và xấu như trình bày tại Bảng 3.3 để phục vụ cho việc xếp loại khoản vay theo Điều 7 của Quyết định 493/2005/QĐ- NHNN.
Bảng 3.3: Đánh giá tình hình trả nợ của cá nhân tại Agribank theo đề xuất của đề tài nghiên cứu
Tình hình trả nợ gốc và lãi vay Đánh giá
Luôn đúng hạn, hoặc khách hàng mới Tốt Đã có nợ quá hạn Trung bình Đang có nợ quá hạn Xấu
Xếp loại khoản vay khách hàng cá nhân chính là kết quả ma trận hai chiều giữa mức XHTD và đánh giá tình hình trả nợ được trình bày chi tiết như trong
Bảng 3.4 bao gồm năm mức: Nợ đủ tiêu chuẩn, nợ cần chú ý, nợ đưới tiêu chuẩn, nợ nghi ngờ, và nợ có khả năng mất vốn.
Bảng 3.4: Ma trận xếp loại khoản vay cá nhân theo đề xuất của đề tài nghiên cứu
Aaa Nợ đủ tiêu chuẩn Nợ cần chú ý Nợ dưới tiêu chuẩn
Bbb Nợ cần chú ý Nợ dưới tiêu chuẩn
Bb Nợ cần chú ý Nợ dưới tiêu chuẩn Nợ nghi ngờ b
Ccc Nợ dưới tiêu chuẩn Nợ nghi ngờ Nợ có khả năng mất vốn
Nợ nghi ngờ Nợ có khả năng mất vốn
Nợ có khả năng mất vốn c d
3.3.2 Hoàn thiện mô hình chấm điểm và xếp hạng tín dụng doanh nghiệp của Agribank
3.3.2.1 Hướng dẫn của Ngân hàng Nhà nước về mô hình xếp hạng tín dụng doanh nghiệp
Tiêu chuẩn đánh giá sử dụng trong mô hình XHTD doanh nghiệp tại quyết định 57/2002/QĐ-NHNN là các tỷ số tài chính được phân theo ba nhóm quy mô doanh nghiệp là quy mô lớn, quy mô vừa và quy mô nhỏ.
Mỗi nhóm quy mô sẽ được chấm điểm theo hệ thống gồm mười một chỉ tiêu tài chính tương ứng với bốn nhóm ngành nông - lâm - ngư nghiệp, thương mại dịch vụ, xây dựng, công nghiệp (Cách tính điểm từng chỉ tiêu được trình bày chi tiết tại các Bảng 3A đến 3D của Quyết định 57/2002/QĐ-NHNN đính kèm đề tài nghiên cứu này).
Trọng số và thang điểm xếp loại được xác định như trong Bảng 3.5.
Bảng 3.5: Bảng chỉ tiêu, trọng số, thang điểm xếp loại doanh nghiệp theoQuyết định 57/2002/QĐ-NHNN
Các chỉ tiêu Trọn g số Thang điểm xếp loại
A B C D Sau D Các chỉ tiêu thanh khoản
1- Khả năng thanh toán ngắn hạn 2 5 4 3 2 1
2- Khả năng thanh toán nhanh 1 5 4 3 2 1
Các chỉ tiêu hoạt động
3- Luân chuyển hàng tồn kho 3 5 4 3 2 1
4- Kỳ thu tiền bình quân 3 5 4 3 2 1
5- Hệ số sử dụng tài sản 3 5 4 3 2 1
Các chỉ tiêu cân nợ
6 Nợ phải trả/Tổng tài sản 3 5 4 3 2 1
7 Nợ phải trả/Nguồn vốn chủ sở hữu 3 5 4 3 2 1
8- Nợ quá hạn/Tổng dư nợ ngân hàng 3 5 4 3 2 1
Các chỉ tiêu thu nhập
9- Tổng thu nhập trước thuế /doanh thu 2 5 4 3 2 1 10- Tổng thu nhập trước thuế/Tổng tài sản có 2 5 4 3 2 1 11- Tổng thu nhập trước thuế /Nguồn vốn
Căn cứ điểm đạt được để xếp loại tín dụng doanh nghiệp theo sáu loại có thứ hạng từ cao xuống thấp bắt đầu từ AA đến C như trong Bảng 3.8 Điểm doanh nghiệp đạt được tối đa là 135 điểm, điểm tối thiểu là 27 điểm, khoảng cách giữa các mức xếp loại tín dụng doanh nghiệp được xác định theo công thức:
Khoảng cách loại tín dụng doanh nghiệp = x 100%
Bảng 3.6: Hệ thống ký hiệu xếp hạng doanh nghiệp theo Quyết định 57/2002/QĐ-NHNN Điểm Xếp loại Nội dung
117-135 AA Doanh nghiệp kinh doanh rất tốt, đạt hiệu quả cao và có triển vọng tốt đẹp Rủi ro thấp.
98-116 A Doanh nghiệp kinh doanh có hiệu quả, tài chính lành mạnh, có tiềm năng phát triển Rủi ro thấp.
79-97 BB Doanh nghiệp kinh doanh có hiệu quả, có tiềm năng phát triển Tuy nhiên có những hạn chế nhất định về nguồn lực tài chính và có những nguy cơ tiềm ẩn Rủi ro thấp.
60-78 B Doanh nghiệp kinh doanh chưa đạt hiệu quả, khả năng tự chủ tài chính thấp, có nguy cơ tiềm ẩn Rủi ro trung bình.
41-59 CC Doanh nghiệp kinh doanh hiệu quả thấp, tài chính yếu kém, thiếu khả năng tự chủ về tài chính Rủi ro cao.