Ứng dụng mô hình toán kinh tế trong xếp hạng tín dụng tại ngân hàng đầu tư và phát triển chi nhánh thăng long 1

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN KHOA TOÁN KINH TẾ &œ&œ CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP TỐT NGHIỆP Đề tài: ỨNG DỤNG MƠ HÌNH TỐN KINH TẾ TRONG XẾP HẠNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN CHI NHÁNH THĂNG LONG Giáo viên hướng dẫn : TS Nguyễn Thị Minh ThS Hồng Bích Phương Sinh viên thực : Trần Thế Hưng Lớp : Toán Kinh Tế Khoa : Tốn Kinh Tế Khóa : 48 Hà Nội – Tháng 5/2010 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Toán Kinh Tế MỤC LỤC DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG BIỂU LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: LÝ THUYẾT VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO Ở CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM HIỆN NAY 1.1 RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG VÀ THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG Ở VIỆT NAM .3 1.1.1 Khái niệm rủi ro 1.1.2 Các loại rủi ro kinh doanh ngân hàng a) Rủi ro tín dụng .4 b) Rủi ro lãi suất .4 c) Rủi ro tỷ giá d) Rủi ro toán e) Rủi ro dịch vụ bảo quản quản lý chứng từ có giá 1.2 RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG 1.2.1.Tín dụng a) Khái niệm tín dụng .7 b) Phân loại tín dụng 1.2.2 Rủi ro tín dụng a) Khái niệm rủi ro tín dụng .8 b) Phân lại rủi ro tín dụng 1.2.3 Nguyên nhân xảy rủi ro tín dụng 10 a) Những nguyên nhân khách quan 10 b) Những nguyên nhân chủ quan từ phía khách hàng: 11 c) Những nguyên nhân chủ quan từ phía Ngân hàng 11 1.2.4 Các tiêu phản ánh rủi ro tín dụng 11 a) Nợ hạn 11 b) Nợ khó đòi 12 c) Nợ có vấn đề 12 d) Lãi treo .13 e) Cơ cấu dư nợ tín dụng 14 f) Một số dấu hiệu khác 14 Trần Thế Hưng 48 Toán Kinh Tế Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Toán Kinh Tế 1.2.5 Hậu rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại .14 1.3 QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG 15 1.3.1 Sự cần thiết phải quản lý rủi ro tín dụng .15 a) Đối với tổ chức tín dụng 15 b) Đối với kinh tế .15 1.3.2 Đo lường rủi ro tín dụng .15 a) Phân tích tín dụng .15 b) Kiểm tra tín dụng .18 c) Xử lý tín dụng có vấn đề 19 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG ĐÁNH GIÁ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI BIDV 21 2.1 TỔ CHỨC XẾP HẠNG TÍN DỤNG 21 2.1.1 Trên giới .21 2.1.2 Tại Việt Nam 23 2.2 XẾP HẠNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI BIDV CHI NHÁNH THĂNG LONG .25 2.2.1 Giới thiệu chung 25 2.2.2 Quy trình nghiệp vụ xếp hạng tín dụng nội BIDV 27 2.2.3 Đánh giá hiệu cơng tác xếp hạng tín dụng BIDV 29 a) Những mặt tích cực đạt .29 b) Những hạn chế tồn 34 CHƯƠNG 3: ỨNG DỤNG MƠ HÌNH ĐỊNH LƯỢNG ĐỂ ĐÁNH GIÁ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI BIDV CHI NHÁNH THĂNG LONG .37 3.1 GIỚI THIỆU MỘT SỐ MƠ HÌNH ĐỊNH LƯỢNG 37 3.1.1 Mơ hình điểm số - Mơ hình E.i.Altman .37 3.1.2 Mơ hình ước lượng số Z – mơ hình hồi quy bội 37 3.1.3 Mơ hình tính xác suất nợ khó địi – mơ hình LOGISTIC 38 3.2 ỨNG DỤNG MƠ HÌNH LOGIT ĐỐI VỚI MỘT SỐ DOANH NGHIỆP LÀ KHÁCH HÀNG CỦA BIDV CHI NHÁNH THĂNG LONG .41 3.2.1 Ứng dụng mơ hình Logit xếp hạng khách hàng doanh nghiệp 41 3.2.2 Xây dựng mơ hình Logit với biến số cụ thể doanh nghiệp khách hàng BIDV 42 3.2.3 Ứng dụng mơ hình Logit dự báo tình trạng nợ cho hai doanh nghiệp .56 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ NHẰM NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG XHTD TẠI BIDV CHI NHÁNH THĂNG LONG 58 Trần Thế Hưng 48 Toán Kinh Tế Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Toán Kinh Tế 3.3.1 Nâng cao chất lượng thẩm định phân tích tín dụng .58 3.3.2 Quan tâm đến công tác thu thập thông tin tín dụng 58 3.3.3 Tuân thủ nghiêm ngặt quy trình tín dụng 58 3.3.4 Sử dụng số nghiệp vụ phái sinh tín dụng để giảm thiểu rủi ro 59 KẾT LUẬN .61 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP NHẬN XÉT CỦA GIẢNG VIÊN HƯỚNG DẪN Trần Thế Hưng 48 Toán Kinh Tế Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Toán Kinh Tế DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT Từ viết tắt BIDV NHNN NHTM NH XHTD TD NICS CIC ROA ROE VCSH Trần Thế Hưng 48 Nội dung Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam Ngân hàng Nhà nước Ngân hàng thương mại Ngân hàng Xếp hạng tín dụng Tín dụng Các nước công nghiệp Trung tâm thông tin tín dụng Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Tỷ số lợi nhuận ròng tài sản Tỷ số lợi nhuận ròng vốn chủ sở hữu Vốn chủ sở hữu Toán Kinh Tế Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Toán Kinh Tế DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 2.1: Xếp hạng tín dụng sử dụng cho nợ dài hạn .22 Bảng 2.2: Xếp hạng tín dụng sử dụng cho nợ ngắn hạn 23 Bảng 2.3: Xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Việt Nam .24 Bảng 2.4: Các mức xếp hạng ý nghĩa mức xếp hạng khách hàng hệ thống tín dụng nội BIDV .26 Bảng 2.5: Phân loại nợ theo hệ thống xếp hạng tín dụng nội 30 Bảng 2.6: Số liệu nhóm nợ năm 2008 BIDV chi nhánh Thăng Long 31 Bảng 3.1: Các tiêu xếp hạng doanh nghiệp 43 Bảng 3.2: Bảng thống kê mô tả với số liệu 46 Bảng 3.3: Bảng ma trận hệ số tương quan biến 47 Bảng 3.4: Mơ hình Logit với đầy đủ biến số (Mơ hình 1) .48 Bảng 3.5: Mơ hình Logit khơng có biến X1, X2 (Mơ hình 2) 50 Bảng 3.6: Mơ hình Logit loại biến X4 (Mơ hình 3) 51 Bảng 3.7: Mơ hình Logit khơng có hệ số chặn (Mơ hình 4) 52 Bảng 3.8: Mơ hình hồi quy khơng có X5, X7 (Mơ hình 5) 53 Bảng 3.9: Mơ hình hồi quy khơng có biến X6 (Mơ hình 6) .54 Bảng 3.10: So sánh kết hạng xác suất nợ xấu 53 doanh nghiệp .54 Bảng 3.11: Mơ tả hạng dựa xác suất có nợ xấu hạng khách hàng 55 Bảng 3.12: Chỉ tiêu đánh giá doanh nghiệp X 56 Bảng 3.13: Chỉ tiêu đánh giá doanh nghiệp Y 56 Trần Thế Hưng 48 Toán Kinh Tế Chuyên đề tốt nghiệp -1- Khoa Toán Kinh Tế LỜI MỞ ĐẦU Ngân hàng tổ chức tài có tầm quan trọng bậc kinh tế quốc gia giới Với chức trung gian tài chính, ngân hàng có hoạt động chủ yếu huy động tiền nhàn rỗi xã hội cho doanh nghiệp cá nhân vay lại (hay cịn gọi hoạt động tín dụng) Mức chênh lệch lãi suất huy động vốn lãi suất cho vay lợi nhuận nhằm trì hoạt động phát triển ngân hàng Ngồi ngân hàng cịn cung cấp dịch vụ trao đổi ngoại tệ, chuyển tiền, dịch vụ liên quan đến thư tín dụng, bảo lãnh… Ngân hàng Đầu tư Phát triển bốn ngân hàng thương mại lớn Việt Nam có thâm niên hoạt động kinh doanh lĩnh vực ngân hàng hàng chục năm Hoạt động tín dụng ngân hàng hoạt động mang lại lợi nhuận lớn cho ngân hàng, song kèm với mức rủi ro cao tương ứng với mức lợi nhuận Chính vậy, đảm bảo an tồn tín dụng cơng việc Ngân hàng quan tâm ý Đặc biệt, việc xếp hạng tín dụng người vay khâu quan trọng việc định cho vay hay khơng cho vay ngân hàng Tính cấp thiết đề tài Trong năm qua, hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam bước đổi coi tổ chức tài quan trọng kinh tế, đóng vai trị vơ quan trọng phát triển kinh tế tồn cầu Với hoạt động huy động vốn để sử dụng nhằm thu lợi nhuận, hoạt động tín dụng (là quan hệ vay mượn gồm cho vay vay) hoạt động sinh lời lớn nhất, song kèm với rủi ro cao cho NHTM Đối với hệ thống ngân hàng Việt Nam, kể từ chuyển sang chế thị trường không ngừng lớn mạnh thu thành tựu định, trình Ngân hàng vấp phải khơng rủi ro hoạt động kinh doanh gây tổn thất nặng nề Có rủi ro lớn làm đổ vỡ hoạt động kinh doanh Ngân hàng Nên đánh giá rủi ro tín dụng khâu đầu tiên, điều kiện tiên trước cho vay Để tín dụng có hiệu khó khăn quan trọng ngân hàng thương mại nói chung ngân hàng Đầu tư Phát triển chi nhánh Thăng Long nói riêng Xuất phát từ yêu cầu này, với kiến thức tiếp thu trường em tập trung nghiên cứu nghiệp vụ tín dụng chọn lựa chọn đề tài nghiên cứu đảm bảo an tồn tín dụng Trần Thế Hưng 48 Tốn Kinh Tế Chuyên đề tốt nghiệp -2- Khoa Toán Kinh Tế Đối tượng, phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu doanh nghiệp có quan hệ tín dụng với BIDV chi nhánh Thăng Long Phạm vi nghiên cứu sử dụng tiêu tài khách hàng, tổng hợp phòng phục vụ khách hàng doanh nghiệp ngân hàng BIDV chi nhánh Thăng Long Ứng dụng mơ hình Logistic xếp hạng tín dụng chương trình Eviews SPSS Phương pháp nghiên cứu Bằng phương pháp tiếp cận xử lý số liệu thực tế, ứng dụng tư mô hình lượng hóa tốn học nhằm đưa đánh giá dự báo Nguồn thông tin liệu Sử dụng tiêu tài 53 doanh nghiệp năm 2009 tài liệu liên quan đến việc quản lý rủi ro, xếp hạng khách hàng phòng phục vụ khách hàng doanh nghiệp BIDV chi nhánh Thăng Long Tên cấu trúc đề tài Đề tài: Ứng dụng mơ hình tốn kinh tế xếp hạng tín dụng Ngân hàng Đầu tư Phát triển chi nhánh Thăng Long Cấu trúc đề tài gồm chương: Chương 1: Lý thuyết vể rủi ro tín dụng quản trị rủi ro Ngân hàng thương mại Việt Nam Chương 2: Thực trạng tình hình đánh giá rủi ro tín dụng BIDV Chương 3: Ứng dụng mơ hình Logit định lượng để đánh giá rủi ro tín dụng BIDV chi nhánh Thăng Long Qua em xin trân thành cảm ơn ban lãnh đạo chi nhánh tập thể cán bộ, nhân viên Ngân hàng tạo điều kiện thuận lợi cho em trình thực tập, để em hiểu nghiệp vụ Ngân hàng Em chân thành cảm ơn TS Nguyễn Thị Minh ThS Hồng Bích Phương tận tình bảo, giúp đỡ em trình lựa chọn đề tài, xác định hướng nghiên cứu sửa chữa hoàn thiện chuyên đề Em xin gửi lời cảm ơn sâu sắc tới thầy giáo khoa Tốn kinh tế dạy dỗ bảo em trình học tập trường Trần Thế Hưng 48 Toán Kinh Tế Chuyên đề tốt nghiệp -3- Khoa Toán Kinh Tế CHƯƠNG LÝ THUYẾT VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO Ở CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM HIỆN NAY 1.1 RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG VÀ THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG Ở VIỆT NAM 1.1.1 Khái niệm rủi ro Rủi ro khả xảy tổn thất ngồi dự kiến Do lĩnh vực đời sống xảy rủi ro Các ngân hàng thuơng mại luôn phải đối mặt với loại rủi ro rủi ro khách hàng trả nợ không hạn, ngân hàng khơng đáp ứng đuợc nhu cầu rút tiền người gửi tiền Ngân hàng thuơng mại doanh nghiệp kinh doanh loại hàng hoá đặc biệt (hàng hoá tiền tệ), tiềm ẩn nhiều rủi ro chủ yếu loại tiền gửi phải trả có yêu cầu Nguồn tiền ngân hàng thuơng mại có thay đổi mạnh mẽ gia tăng cạnh tranh hệ thống ngân hàng, ngân hàng với tổ chức tài ảnh hưởng cơng nghệ thơng tin q trình tồn cầu hố Các nguồn tiền cá nhân doanh nghiệp dễ dàng di chuyển hơn, nhạy cảm với lãi suất Điều tạo thuận lợi cho ngân hàng việc tìm kiếm nguồn tiền song lại làm tăng tính ổn định hệ thống Ngoài tài sản ngân hàng chủ yếu động sản tài khoản cho vay, chứng khốn với tính rủi ro thị trường rủi ro tín dụng cao Công nghệ Ngân hàng ngày phát triển cho phép Ngân hàng chuyển nguồn tiền đầu tư tới vùng xa trụ sở Điều vừa làm giảm bớt rủi ro Ngân hàng đa dạng hoá khách hàng đồng thời làm tăng tính rủi ro so biến động lớn thị trường Thế giới, khu vực Ngân hàng khơng kiểm sốt tốt khoản vay…Điều không xảy thị trường Việt Nam mà cịn diễn Thế giới Tóm lại tất loại rủi ro ngân hàng có chất chung khả xảy tổn thất cho ngân hàng 1.1.2 Các loại rủi ro kinh doanh ngân hàng Dựa vào tiêu thức khác mà rủi ro ngân hàng chia thành loại khác Tuy nhiên phạm vi hoạt động Ngân hàng thuơng mại tổng hợp thành số loại rủi ro sau: a) Rủi ro tín dụng Trần Thế Hưng 48 Toán Kinh Tế Chuyên đề tốt nghiệp -4- Khoa Tốn Kinh Tế Rủi ro tín dụng khả gây tổn thất mà Ngân hàng phải gánh chịu khách hàng không trả đầy đủ gốc lãi khoản vay, việc toán nợ gốc lãi không hạn Khi thực hoạt động cho vay cụ thể Ngân hàng khơng dự kiến khoản cho vay bị tổn thất Tuy nhiên khoản cho vay ln hàm chứa rủi ro Một số ý kiến cho quan điểm quản lý toàn Ngân hàng, tỷ lệ tổn thất dự kiến hoạt động tín dụng ln xác định trước chiến lược hoạt động chung Vì vậy, tổn thất mức tổn thất dự kiến, Ngân hàng coi thành công quản lý b) Rủi ro lãi suất Khi huy động vốn doanh nghiệp dân cư, Ngân hàng phải trả lãi Còn tài trợ Ngân hàng thu lãi Lãi suất khoản cho vay, tiền gửi chứng khoán thường xuyên biến động, làm gia tăng lợi nhuận cho Ngân hàng ngược lại gât tổn thất cho Ngân hàng Do rủi ro lãi suất khả thu nhập giảm chênh lệch lãi suất giảm, lãi suất thị trường thay đổi dự kiến Ngoài rủi ro lãi suất có số hình thức khác rủi ro xác định lại lãi suất, rủi ro đường cong lãi suất thay đổi, rủi ro tương quan lãi suất, rủi ro quyền chọn kèm  Một số nguyên nhân gây rủi ro lãi suất là: - Sự khơng phù hợp kỳ hạn nguồn tài sản, chế độ lãi suất cố định - Sự thay đổi lãi suất thị trường dự kiến Rủi ro lãi suất loại rủi ro thị trường quan trọng, đặc biệt điều kiện lãi suất thay đổi Vì thế, việc thực biện pháp để hạn chế rủi ro lãi suất nội dung quan trọng quản lý rủi ro Ngân hàng thuơng mại  Một số giải pháp phòng ngừa rủi ro lãi suất: - Cần trì cân đối khoản vay nhạy cảm với lãi suất bên tài sản nợ tài sản có - Cần sử dụng sách lãi suất linh hoạt, đặc biệt với khoản vay lớn, thời hạn dài cần tìm kiếm nguồn vốn tương xứng, thực chế lãi suất thả - Sử dụng cơng cụ tài để hạn chế rủi ro ngoại bang, sử dụng nghiệp vụ kỳ hạn lãi suất tiền vay, thực hợp động tương lai không cân xứng tài sản có; thực nghiệp vụ hốn đổi lãi suất, quyền lựa chọn lãi suất Trần Thế Hưng 48 Toán Kinh Tế