Luận văn tốt nghiệp nâng cao chất lượng tín dụng ngắn hạn tại chi nhánh ngân hàng đầu tư và phát triển đông đô

Chuyên đề thực tập tốt nghiệp LỜI MỞ ĐẦU Từ năm 1951 với đời Ngân hàng Ngân hàng quốc gia Việt Nam đến nay, ngành Ngân hàng Việt nam trải qua thời kỳ đổi mới, chưa dài đầy sống động có ý nghĩa Kết đổi hoạt động Ngân hàng góp phần xứng đáng vào kết đổi chung kinh tế nét bật góp phần đẩy lùi kiềm chế lạm phát, thúc đẩy tăng trưởng kinh tế chuyển dịch cấu kinh tế theo hướng cơng nghiệp hóa đại hoá Đất nước Tuy hoạt động Ngân hàng nước ta gặp nhiều khó khăn cịn nhiều vấn đề tồn khâu tín dụng NHTM Tín dụng hoạt động kinh doanh NHTM chất lượng tín dụng chưa cao mối quan tâm không cấp lãnh đạo, với cấp quản lý điều hành hệ thống Ngân hàng mà mối quan tâm toàn Xã hội Là Một Ngân hàng thương mại quốc doanh lớn nay, Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam thời gian qua có bước phát triển lớn mạnh không ngừng, trở thành Ngân hàng hoạt động hiệu tồn hệ thống, có vị uy tín ngày nâng cao Tuy nhiên lĩnh vực tín dụng đặc biệt tín dụng ngắn hạn Ngân hàng gặp khơng khó khăn, tín dụng ngắn hạn có vị trí quan trọng hoạt động Ngân hàng, mức dư nợ thường chiếm khoảng 50% so với tổng dư nợ, tỷ lệ nợ hạn, nợ khoanh có xu hướng giảm song cịn tương đối cao Bởi chất lượng tín dụng Ngắn hạn vấn đề mà Ngân hàng cần đặc biệt quan tâm Xuất phát từ lý thời gian thực tập Chi nhánh Ngân hàng ĐT&PT Đông Đô em chọn đề tài: “ Nâng cao chất lượng tín dụng ngắn hạn Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư Phát triển Đông Đô “ làm chuyên đề tốt nghiệp Bố cục chuyên đề gồm phần : Chương I: Lý luận chung tín dụng ngắn hạn Chương II: Thực trạng chất lượng tín dụng ngắn hạn Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư Phát triển Đông Đô Phạm Thị Mai 44D Lớp: TCDN- Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Chương III: Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng ngắn hạn Chi nhánh Ngân hàng Đầu Tư Phát triển Đông Đơ CHƯƠNG I : LÝ LUẬN CHUNG VỀ TÍN DỤNG NGẮN HẠN CỦA NHTM 1.1 Tín dụng ngắn hạn NHTM 1.2 Tín dụng ngắn hạn NHTM 1.2.1 Khái niệm phân loại vai trị tín dụng ngắn hạn Khái niệm : Trong hoạt động tín dụng việc phân loại có tác dụng quan trọng nhằm thiết lập quy trình cho vay thích hợp nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng khoản vay phân thành hai loai: Có thời hạn khơng có thời hạn Trong tín dụng có thời hạn gồm ngắn hạn, trung hạn dài hạn, tín dụng ngắn hạn hình thức tín dụng có thời hạn 12 tháng Phân loại : Để phục vụ việc quản lý khoản cho vay ngắn hạn, Ngân hàng thường phân loại tín dụng theo tiêu chí khác theo phương thức cho vay, theo mục đích sử dụng vốn vay, tài sản đảm bảo Theo mục đích sử dụng vốn vay, khoản vay ngắn hạn sử dụng với mục đích:  Cho vay mua hàng dự trữ : Đây mục đích sử dụng vốn vay tín dụng đời, thương nhân chưa thu tiền bán hàng song họ cần có vốn để mua hàng mới, phải vay vốn Ngân hàng Kỳ hạn khoản vay thường tính từ lúc doanh nghiệp cần vốn để mua hàng thu tiền bán hàng trả nợ cho Ngân hàng Đây khoản cho vay truyền thống Ngân hàng, ngày khoản cho vay chiếm 50% giá trị doanh mục cho vay Ngân hàng thương mại  Cho vay vốn lưu động : Những khoản vay ngắn hạn thường doanh nghiệp sử dụng để đáp ứng mức sử dụng nhu cầu tín dụng thời Phạm Thị Mai 44D Lớp: TCDN- Chuyên đề thực tập tốt nghiệp kỳ cao điểm chu kỳ dự trữ, khoản thường sử dụng để mua hàng dự trữ cịn sử dụng để trả lương cơng nhân nộp thuế Kỳ hạn khoản vay thơng thường tính tốn tương đương với chu kỳ kinh doanh doanh nghiệp, đảm bảo cung cấp vốn cho khách hàng thời kỳ cao điểm chu kỳ kinh doanh  Cho vay ngắn hạn cơng trình xây dựng: Thơng thường để tài trợ cơng trình xây dựng lớn người vay hay vay vốn trung dài hạn, nhiên trình chờ giải ngân vốn, doanh nghiệp thường phải vay ngắn hạn để phục vụ hoạt động giải phóng mặt bằng, thuê nhân công, mua thiết bị xây dựng, nguyên vật liêu Khi giai đoạn xây dựng kết thúc, doanh nghiệp sử dụng vốn giải ngân để trả cho khoản vay ngắn hạn sử dụng công trình để vay chấp dài hạn Kỳ hạn khoản vay tính tốn theo giải đoạn thi cơng khác nhau, dài năm  Cho vay kinh doanh chứng khoán: Ngừơi vay kinh doanh chứng khốn phủ chứng khốn tư nhân thường cần có hỗ trợ vốn ngắn hạn để mua chứng khốn trì doanh mục chứng khốn có bán tới hạn toán Những khoản vay kinh doanh chứng khoán phủ thường Ngân hàng sẵn sàng cho vay khoản cho vay có chất lượng cao, đảm bảo chứng khốn phủ mà nhà kinh doanh nắm giữ Kỳ hạn khoản vay ngắn hạn có vay qua đêm vài ngày  Cho vay kinh doanh bán lẻ: Đối tượng khách hàng loại vay người kinh doanh hàng hố lâu bền tơ, đồ dùng gia đình Ngân hàng cho vay thơng qua việc hỗ trợ người tiêu dùng mua trả góp hàng hố hợp đồng trả góp Ngân hàng mua lại Ngoài Ngân hàng cho người bán lẻ vay mua hàng sử dụng hàng hoá để làm vật chấp, hàng hoá bán thu tiền trả lại cho Ngân hàng Phạm Thị Mai 44D Lớp: TCDN- Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Theo phương thức cho vay giai đoạn đầu hình thành, Ngân hàng thương mại thực cho vay ngắn hạn hình thức đơn giản cho vay trực tiếp để mua hàng, yêu cầu phát triển kinh tế hình thành nên nghiệp vụ khác chiết khấu thương phiếu, cho vay theo hạn mức ngày nghiệp vụ tín dụng ngắn hạn trở nên đa dạng phong phú nhằm đắp ứng nhu cầu khách hàng Ngân hàng thương mại trì số phương thức tín dụng ngắn hạn bản:  Chiết khấu thương phiếu: Là nghiệp vụ tín dụng ngắn hạn khách hàng chuyển nhượng thương phiếu chưa đáo hạn cho Ngân hàng để đổi lấy số tiền mệch giá thương phiếu trừ lãi chiết khấu phí hoa hồng hình thức cho vay gián tiếp khâu tốn trình kinh doanh doanh nghiệp Trong kinh tế thị trường , mua bán chịu hàng hoá hành vi thương mại phổ biến xuất phát từ nhiều mục đích khác cung cầu tín dụng, mục đích khuyến mại hay để cạnh tranh thâm nhập chiếm lĩnh thị trường Trong mua, bán chịu hàng hoá bên bán giao hàng chuyển quyền sở hữu cho bên mua chưa nhận tiền mà nhận giấy nợ chờ toán Giấy nợ hố đơn hàng hố trả chậm thương phiếu, trường hợp giấy nợ chưa đến hạn toán người bán lại cần tiền để đáp ứng nhu cầu kinh doanh họ nhường lại cho Ngân hàng mà không cần đợi đến lúc đáo hạn  Cho vay trực tiếp: gồm số nghiệp vụ cho vay theo hạn mức, thấu chi , cho vay lần Cho vay theo hạn mức : Ngân hàng vào nhu cầu sử dụng vốn, chu kỳ sản xuất kinh doanh doanh nghiệp để xác định hạn mức tín dụng Trong nhiệp vụ Ngân hàng không xác định trước kỳ hạn nợ thời hạn tín dụng, doanh nghiệp u cầu Ngân hàng chi trả liên tục ln phải có tiền vào để đảm bảo cuối quý dự nợ hạn mức tín dụng quy định Phạm Thị Mai 44D Lớp: TCDN- Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Cho vay thấu chi: Ngân hàng cho khách hàng vay để khắc phục khó khăn tạm thời tài trường hợp định doanh nghiệp bán hàng chưa có tiền để trả lương cho nhân viên nộp thuế Ngân hàng cho phép khách hàng có mức chi vượt số dư nợ cuối quý, thu thời gian định Nghiệp vụ thường thực khách hàng đặc biệt, đáng tin cậy có uy tín Cho vay luân chuyển: Là nghiệp vụ cho vay dựa trình ln chuyển hàng hố Khi mua hàng doanh nghiệp bị thiếu vốn, Ngân hàng cho vay để mua hàng thu nợ doanh nghiệp thu tiền bán hàng, Ngân hàng khách hàng có thoả thuận với phương thức vay, hạn mức tín dụng, nguồn cung cấp hàng hoá khả tiêu thụ Cho vay luân chuyển thường áp dụng doanh nghiệp thương nghiệp hặc doanh nghiệp sản xuất có chu kỳ tiêu thụ ngắn ngày, có quan hệ vay trả thường xuyên với Ngân hàng Cho vay lần: Là tiến trình cấp tín dụng dựa sở nhu cầu tín dụng đố tượng vay cụ thể Căn sở hợp đồng thực tế đơn đặt hàng, thư tín dụng Ngân hàng xác định quy mô, thời hạn trả nợ, lãi suất yêu cầu đảm bảo khoản vay Trong nghiệp vụ thông thường chi có kỳ hạn trả nợ vào cuối thời hạn cho vay lãi vay tính theo phương pháp lãi đơn Vai trị tín dụng ngắn hạn Tín dụng ngắn hạn có vai trị quan trọng đời sống kinh tế- xã hội Đây nguồn vốn lớn kinh tế, nguồn vốn vay ngắn hạn góp phần ổn định, trì mở rộng sản xuất doanh nghiệp, nâng cao đời sống cá nhân sở cho kinh tế ổn định phát triển Tín dụng ngắn hạn có vai trị quan trọng với kinh tế nói chung, doanh nghiệp nói riêng Ngân hàng thân doanh nghiệp Phạm Thị Mai 44D Lớp: TCDN- Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Đối với kinh tế Là trung gian tài NHTM nơi tập trung, tích tụ vốn phân bổ đầu tư có hiệu qủa kinh tế Cho vay hoạt động mang tính chất đầu tư cho kinh tế NHTM Trong thị trường chứng khoán, tổ chức tài trung gian phi Ngân hàng cơng ty bảo hiểm, cơng ty tài chính,các quỹ đầu tư chủ đạo việc đưa vốn trung dài hạn vào kinh tế, kênh dẫn vốn ngắn hạn lại phần lớn thuộc vai trò NHTM Thị trường tiền tệ với trung gian tài NHTM ln ln nơi cung cấp nguồn vốn lớn cho kinh tế Đối với doanh nghiệp Cho vay ngắn hạn nguồn bổ xung kịp thời cho nhu cầu vốn ngắn hạn doanh nghiệp Nguồn vốn giúp doanh nghiệp tiếp tục trình sản xuất kinh doanh giúp doanh nghiệp tháo gỡ khó khăn tạm thời tài Trong nhiều trường hợp, vay vốn Ngân hàng cịn giải pháp tiết kiệm chi phí cho doanh nghiệp, tạo điều kiện cho doanh nghiệp bắt kịp hội kinh doanh, tận dụng thời phát triển sản xuất Cho vay ngắn hạn yếu tố kích thích sản xuất kinh doanh doanh nghiệp Các điều kiện cho vay ngắn hạn tạo áp lực buộc doanh nghiệp kinh doanh có hiệu Đối với doanh nghiệp lớn, phần lớn vốn lưu động vay Ngân hàng hình thức cho vay ngắn hạn ứng trước để đáp ứng hội kinh doanh tính chất cho vay ứng trước doanh nghiệp phải trả lãi toàn dư nợ, kể dư nợ chưa sử dụng đến, bắt buộc doanh nghiệp phải quay vòng vốn nhanh Đối với Ngân hàng Hoạt động tín dụng nói chung cho vay ngắn hạn nói riêng nguồn thu chủ yếu cho hoạt động kinh doanh Ngân hàng Cho vay ngắn hạn Phạm Thị Mai 44D Lớp: TCDN- Chuyên đề thực tập tốt nghiệp khoản mục chủ đạo, tạo nguồn thu chủ yếu để bủ đắp chi phí (chi phí huy động vốn, chi phí cho hoạt động Ngân hàng – chi trả lương, chi phí quản lý) Mặt khác cho vay ngắn hạn yếu tố quan trọng để đảm bảo khả khoản Ngân hàng, làm tăng cung khoản 1.2.2 Đặc trưng tín dụng ngắn hạn: 1.2.2.2 Đặc điểm tín dụng ngắn hạn Ngồi đặc trưng tín dụng ngắn hạn có số đặc điểm riêng sau:  Đây hình thức tín dụng truyền thống Ngân hàng thương mại Ngay từ đời hoạt động cho vay Ngân hàng tập trung vào khách hàng thương nhân, Ngân hàng cho họ vay để mua hàng hoá nguyên vật liệu, người vay trả tiền bán hàng khoản vay thường ngắn hạn Ngày hoạt động tín dụng có phát triển, khơng đa dạng hình thức mà thời hạn tín dụng ngắn hạn chiếm tỷ trọng lớn nghiệp vụ chủ yếu Ngân hàng thương mại  Đối tượng hình thức tín dụng ngắn hạn đa dạng, bao gồm nhà nước, tổ chức tài chính, doanh nghiệp nguời tiêu dùng Ngân hàng cho nhà nước vay để tài trợ cho nhu cầu chi tiêu thường xuyên với hình thức phổ biến mua trái phiếu kho bạc phát hành Ngân hàng cho vay tổ chức tài Ngân hàng, cơng ty tài chính, quỹ tín dụng nhằm đáp ứng nhu cầu khoản Một số cơng ty chứng khốn vay vốn ngắn hạn Ngân hàng thương mại trình bảo lãnh phân phối cho chứng khốn cho cơng ty phát hành Ngân hàng cho vay doanh nghiệp nhằm tài trợ nhu cầu mở rộng sản xuất kinh doanh Đối với cá doanh nghiệp bán lẻ, chế biến thức phẩm, sản xuất hàng hoá thời vụ thường vay ngắn hạn để dự trữ cho thời vụ để chi trả chờ thu đựoc nợ từ người mua Các doanh nghiệp xuất nhập thường vay ngắn hạn để phục vụ hoạt động thu Phạm Thị Mai 44D Lớp: TCDN- Chuyên đề thực tập tốt nghiệp mua hàng hoá xuất khẩu, toán hàng nhập Ngân hàng cho người tiêu dùng nhằm thoả mãn nhu cầu mua sắm hàng tiêu dùng Ngân hàng thực cho vay trực tiếp gián tiếp thông qua việc Ngân hàng mua lại hoá đơn bán hàng nhà bán lẻ hàng hoá Để đáp ứng nhu cầu đa dạng khách hàng, để phân tán rủi ro tăng tính cạnh tranh thị truờng tín dụng, hình thức tín dụng ngắn hạn ngày phong phú với nhiều nghiệp vụ khác chiết khấu thương phiếu, cho vay lần, cho vay theo hạn mức, thấu chi  Tín dụng ngắn hạn gắn liền với chu kỳ ngân quỹ nhu cầu vốn thời vụ doanh nghiệp, thực tế nhu cầu tài trợ ngắn hạn thường xuất phát từ độ lệch trình lưu chuyển tiền tệ doanh nghiệp, tức có lệch pha tạo từ không ắn khớp thời gian quy mơ dịng tiền vào Ngồi để đáp ứng nhu cầu tài sản lưu động thời vụ chủ yếu hàng tồn kho khoản phải thu, doanh nghiệp tìm đến khoản tín dụng ngắn hạn Các koản vay ngắn hạn phụ thuộc vào nhiều trình luân chuyển vốn lưu động doanh nghiệp nên thời hạn thu hồi vốn nhanh Xuất phát từ đặc điểm này, Ngân hàng thương mại thường xác định thời hạn cho vay dựa chu kỳ sản xuất kinh doanh khách hàng để có kế hoạch quản lý nợ hình thức cho vay phù hợp 1.2.3 Quy trình tín dụng ngắn hạn Quy trình tín dụng ngắn hạn quy định quan cấp quản lý Ngân hàng ban hành, buộc Ngân hàng cán tín dụng phải tn thủ Quy trình tín dụng hiểu cách đơn giản bước tiến hành trình từ cho vay đến thu nợ nhằm bảo tồn vốn tín dụng Quá trình gồm : Bước 1: Phân tích trước cấp tín dụng Đây bước quan trọng quy trình tín dụng, ảnh hưởng trực tiếp đến định Ngân hàng việc nên cấp hay không Phạm Thị Mai 44D Lớp: TCDN- Chuyên đề thực tập tốt nghiệp cấp tín dụng cho khách hàng Việc phân tích trước cấp tín dụng cho khách hàng có hiệu chất lượng tín dụng có hiệu nhiêu Phân tích trước cấp tín dụng giúp Ngân hàng xem xét cách toàn diện khách hàng dự án trình thẩm định Khi thẩm định khách hàng phải xem xét tư cách pháp nhân, tình hình tài khách hàng Tuỳ theo vay cụ thể mà cán tín dụng cần xác định nội dụng phương pháp thẩm định thích hợp để vừa phải đảm bảo chất lượng thời gian thẩm định Tránh việc thẩm định rườm rà, phức tạp làm hội kinh doanh cho khách hàng Bước 2: Xây dựng kí kết hợp đồng tín dụng Sau định cho vay, Ngân hàng khách hàng ký kết hợp đồng tín dụng Hợp đồng tín dụng văn viết ghi lại thoả thuận Ngân hàng khách hàng Nội dung chủ yếu hợp đồng tín dụng Ngân hàng cam kết cấp cho khách hàng khoản tín dụng khoảng thời gian với lãi suất định Hợp đồng tín dụng có ảnh hưởng lớn tới chất lượng tín dụng Một hợp đồng chặt chẽ, đầy đủ điều kiện để Ngân hàng tránh hạn chế tổn thất xảy Bước 3: Giải ngân kiểm sốt tín dụng Sau hợp đồng tín dụng kí kết Ngân hàng phải có trách nhiệm giải ngân hay cung cấp tiền cho khách hàng thoả thuận Kèm theo việc cấp tín dụng, Ngân hàng tiến hành kiểm sốt khách hàng: Xem khách hàng có sử dụng tiền vay mục đích khơng, q trình sản xuất kinh doanh có thay đổi bất lợi, có dấu hiệu lừa đảo làm ăn thua lỗ khơng Q trình cho phép Ngân hàng thu thập thêm thông tin khách hàng Nếu thông tin phản ánh theo chiều hướng tốt cho thấy chất lượng tín dụng đảm bảo Ngược lại, thấy dấu hiệu xấu, Ngân hàng có biện pháp xử lý kịp thời như: thu nợ trước hạn, ngừng giải ngân Như bước giải ngân Phạm Thị Mai 44D Lớp: TCDN- Chuyên đề thực tập tốt nghiệp kiểm sốt tín dụng tốt góp phần đảm bảo chất lượng tín dụng, ngược lại ảnh hưởng xấu đến chất lượng khoản tín dụng Bước 4: Thu nợ Quan hệ tín dụng kết thúc Ngân hàng thu hồi hết gốc lẫn lãi Các khoản tín dụng đến hạn hoàn trả gốc lãi khoản tín dụng có chất lượng tốt Một số khoản tín dụng đến hạn chưa trả hết nợ gốc lãi, Ngân hàng phải đưa định kịp thời để đảm bảo an toàn cho khoản tín dụng Trên bước quy trình tín dụng, nhiên tuỳ vào tình hình cụ thể mà Ngân hàng có quy trình riêng Sự hợp lý bước quy trình tín dụng có định quan trọng tới chất lượng tín dụng Một quy trình tín dụng khơng phù hợp thiếu bước đủ thực khơng tốt dẫn đến khoản vay xấu Song quy trình chặt chẽ mức bị coi không hợp lý, không cần thiết, gây tốn kém, thời gian dẫn đến bỏ lỡ hội kinh doanh 1.3 Chất lượng tín dụng ngắn hạn NHTM 1.3.1 Quan niệm chất lượng tín dụng ngắn hạn Trước đây, quan niệm chất lượng tín dụng giới hạn khái niệm an tồn tín dụng, thể qua tổn thất phát sinh từ rủi ro tín dụng Chất lượng cho vay coi cao khoản vay khơng có tổn thất ngược lại, tổn thất lớn, chất lượng cho vay coi thấp Cũng vậy, quan niệm nâng cao chất lượng tín dụng giảm bớt tổn thất Tuy nhiên, cho vay không hoạt động Ngân hàng mà cịn liên quan đến chủ thể tất yếu phải có khác: khách hàng, thêm vào cịn có quan quản lý Nhà nước Do đó, chất lượng tín dụng phải hiểu rộng không dùng lại tổn thất xét phía Ngân hàng Phạm Thị Mai 44D Lớp: TCDN-