Lêi më ®Çu Chuyên đề tốt nghiệp LỜI MỞ ĐẦU 1 Sự cần thiết của đề tài Trong điều kiện hiện nay, khi toàn cầu hoá đang trở thành xu hướng phổ biến bên cạnh quá trình hợp tác theo nguyên tắc hai bên cùng[.]
Chuyên đề tốt nghiệp LỜI MỞ ĐẦU Sự cần thiết đề tài Trong điều kiện nay, tồn cầu hố trở thành xu hướng phổ biến bên cạnh trình hợp tác theo nguyên tắc hai bên có lợi, quốc gia ln kèm theo trình cạnh tranh gay gắt, khốc liệt Trong môi trường kinh tế giới vậy, yêu cầu khách quan cấp bách đất nước ta nâng cao lực cạnh tranh kinh tế để hội nhập ngày sâu, rộng có hiệu Một biện pháp để nâng cao lực cạnh tranh kinh tế lành mạnh hố hệ thống Tài Ngân hàng Hoạt động Ngân hàng đặc biệt hoạt động tín dụng đảm bảo an tồn, hiệu có đóng góp tích cực vào việc ổn định cải thiện môi trường kinh tế vĩ mô; kiềm chế lạm phát, trì nhịp độ tăng trưởng kinh tế Trong năm gần đây, hoạt động tín dụng nói chung hoạt động tín dụng ngắn hạn nói riêng Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển nông thôn Hai Bà Trưng tốt, dư nợ cho vay tăng nhanh qua năm, tỷ lệ nợ hạn giảm… Tuy nhiên, bên cạnh kết đạt Ngân hàng cịn có tồn cần khắc phục Chất lượng tín dụng khơng mối quan tâm nhà quản trị Ngân hàng mà mối quan tâm tồn xã hội tín hiệu tổng hợp, vừa phản ánh trình độ hồn thiện pháp luật theo chế thị trường quản lý kinh tế nói chung hoạt động quản lý Ngân hàng nói riêng, vừa phản ánh lớn mạnh mặt bất cập quản lý điểu hành Ngân hàng Như vậy, làm để củng cố nâng cao chất lượng tín dụng nói chung chất lượng tín dụng ngắn hạn nói riêng vấn đề mà trước đây, hay tương lai đặt lên vị trí quan trọng quản trị Ngân hàng Chính vậy, em chọn đề tài: “Nâng cao chất lượng tín dụng ngắn hạn Ngân hàng Nông Nghiệp PTNT Hai Bà Trưng” Mục đích nghiên cứu đề tài Đề tài đề cập đên vấn đề lý luận hoạt động tín dụng nói chung hoạt động tín dụng ngắn hạn nói riêng, làm rõ vai trị tín dụng Ngân hàng thương mại từ thấy rõ tầm quan trọng chất lượng tín dụng tín dụng ngắn hạn hoạt động kinh doanh Ngân hàng ý nghĩa việc nâng cao chất lượng tín dụng ngắn hạn Trần Thùy Linh Lớp ngân hàng Chuyên đề tốt nghiệp Phân tích, đánh giá thực trang hoạt động tín dụng đặc biệt tín dụng ngắn hạn Agribank Hai Bà Trưng để từ kết dạt được, vấn đề tồn nguyên nhân tồn đồng thời kiến nghị nhằm củng cố nâng cao chất lượng tín dụng ngắn hạn nhằm đảm bảo an toàn cho hoạt động kinh doanh Ngân hàng Đối tượng phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu: Hoạt động tín dụng phạm trù rộng, bao gồm nhiều hoạt động cho vay, bảo lãnh, bao toán, leasing… chuyên đề đề cập chủ yếu tới chất lượng tín dụng ngắn hạn góc độ cho vay Phạm vi nghiên cứu: Vấn đề lý luận, thực tiễn có liên quan trực tiếp đến hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại chất lượng tín dụng ngắn hạn Agribank Hai Bà Trưng Phương pháp nghiên cứu Chuyên đề sử dụng phương pháp nghiên cứu vật biện chứng mối quan hệ với vật lịch sử đông thời kết hợp sử dụng phương pháp so sánh phân tích, tổng hợp sử dụng bảng số liệu để minh hoạ qua rút kết luận tổng quát Những đóng góp chuyên đề Bài viết làm rõ vấn đề mang tính lý luận tín dụng ngắn hạn, chất lượng tín dụng ngắn hạn Ngân hàng Trong em sâu nghiên cứu quan hệ cho vay ngắn hạn, chất lượng cho vay ngắn hạn Agribank Hai Bà Trưng để phát vấn đề, nguyên nhân vấn đề kiến nghị giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng ngắn hạn, từ góp phần: - Nâng cao khả sinh lời - Giảm rủi ro - Đảm bảo khoản - Nâng cao uy tín Ngân hàng Tuy nhiên, hạn chế thời gian trình độ, chun đề khơng tránh khỏi thiếu sót định, em mong tham gia, góp ý kiến thầy cơ, nhà quản trị Ngân hàng người quan tâm đền chuyên đề Trần Thùy Linh Lớp ngân hàng Chuyên đề tốt nghiệp CHƯƠNG I LÝ LUẬN VỀ TÍN DỤNG VÀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tín dụng Ngân hàng vai trị tín dụng Ngân hàng kinh tế 1.1.1 Khái niệm đặc trưng tín dụng Ngân hàng 1.1.1.1 Khái niệm tín dụng Ngân hàng Tín dụng đời phát triển tất yếu khách quan sản xuất xã hội Khi sản xuất hàng hoá phát triển đến mức độ định tất dẫn đến giàu nghèo Trong xã hội bắt đầu xuất tầng lớp có thu nhập cao, nhiều vốn tầng lớp khác có thu nhập thấp hơn, thiếu vốn Để giải mâu thuẫn nội người thừa vốn người thiếu vốn, thực việc điều hoà nhu cầu tạm thời vốn, hoạt động tín dụng đời Như quan hệ tín dụng gắn liền với quan hệ kinh tế người vay người cho vay Nó thể quy trình vận động vốn vay thơng qua việc sử dụng vốn tín dụng q trình tái sản xuất điểm cuối q trình hồn trả (cả gốc lẫn lãi) tín dụng Từ ta thấy: chất tín dụng quan hệ phân phối dựa nguyên tắc hoàn trả Sự hoàn trả tín dụng đặc trưng thuộc chất q trình vận động tín dụng Một cách chung nhất, khái niệm tín dụng theo pháp luật ngân hàng Việt Nam ghi nhận rằng, tín dụng quan hệ vay (mượn) dựa sở tin tưởng tín nhiệm bên cho vay (mượn) bên vay (mượn) Theo đó, bên cho vay chuyển giao lượng vốn tiền tệ (hoặc tài sản) để bên vay sử dụng có thời hạn Khi đến hạn, bên vay có nghĩa vụ hồn trả vốn (tài sản) ban đầu lãi suất Như vậy, tín dụng Ngân hàng hình thức tín dụng thể mối quan hệ kinh tế Ngân hàng với doanh nghiệp, tổ chức kinh tế nhân dân lao động Dựa vào việc tập trung vốn tạm thời chưa sử dụng kinh tế, dựa vào vốn tự có, vốn cấp phát Nhà nước vốn phát hành, Ngân hàng thực mối quan hệ kinh tế phương pháp cho vay có hồn trả 1.1.1.2 Đặc trưng tín dụng Ngân hàng Một là, tín dụng cung cấp lượng giá trị dựa sở lòng tin Ở người cho vay tin tưởng người vay sử dụng vốn vay có hiệu sau thời gian Trần Thùy Linh Lớp ngân hàng Chuyên đề tốt nghiệp định có khả trả nợ Từ đặc trưng cho thấy quan hệ tín dụng xảy bên có tin tưởng lẫn Để có lịng tin khách hàng, Ngân hàng thẩm định đánh giá khách hàng trước cho vay Nến khâu thực cách khách quan, xác việc cho vay Ngân hàng gặp rủi ro ngược lại Hai là, tín dụng chuyển nhượng lượng giá trị có thời hạn Đặc trưng tín dụng xuất phát từ tính chuyển nhượng tạm thời Để đảm bảo thu hồi nợ hạn, người cho vay xác định thời hạn cho vay phụ thuộc vào trình luân chuyển vốn đối tượng vay tính chất vốn Ngân hàng Như vậy, Ngân hàng định kỳ hạn nợ cách phù hợp với đối tượng vay khả trả nợ cao ngược lại Ba là, tín dụng chuyển nhượng tạm thời lượng giá trị nguyên tắc hoàn trả gốc lẫn lãi Đây thuộc tính riêng có tín dụng vốn cho vay Ngân hàng vốn huy động người tạm thời thừa vốn nên sau thời gian định Ngân hàng phải có nguồn bù đắp chi phí hoạt động khấu hao tài sản cố định, trả lương cán cơng nhân viên, chi phí văn phịng phẩm… người vay ngồi việc trả nợ gốc phải trả cho Ngân hàng khoản lãi Đây nguồn thu nhập Ngân hàng, sở để Ngân hàng tồn phát triển 1.1.2 Chức tín dụng Ngân hàng: Tín dụng có vị trí quan trọng q trình phát triển kinh tế quốc dân Vị trí trước hết biểu qua chức sau tín dụng: Thứ nhất: Tín dụng Ngân hàng đáp ứng nhu cầu vốn cho kinh tế Vốn nguồn lực, điều kiện thiếu để tiến hành hoạt động sản xuất kinh doanh Đối với tổ chức kinh tế, ngồi vốn tự có vốn vay để mở rộng quy mô, nâng cao chất lượng… Tín dụng Ngân hàng thực chức chuyển dịch tạm thời lượng vốn tiền tệ nhàn rỗi từ đơn vị thừa vốn sang đơn vị thiếu vốn với điều kiện hoàn trả vốn lẫn lãi vay sau thời gian định Thứ hai: Với tư cách trung gian chuyển vốn từ nơi thừa vốn sang nơi thiếu vốn nên tín dụng Ngân hàng đẩy nhanh tốc độ chu chuyển vốn kinh tế, góp phần giúp cho việc sử dụng vốn kinh tế có hiệu hơn, góp phần tăng tốc độ tăng trưởng Thứ ba: Tín dụng Ngân hàng thực chức giám đốc Đối với kinh tế, Ngân hàng trung ương đảm nhiệm việc quản lý nhà nước hoạt động tiền tệ, tín dụng, Ngân hàng nước nhằm ổn định giá trị tiền tệ Như vậy, Trần Thùy Linh Lớp ngân hàng Chuyên đề tốt nghiệp hoạt động Ngân hàng thương mại việc ban hành sách, quy định hướng dẫn cụ thể cần thiết Ngân hàng thương mại có trách nhiệm thi hành sách Tín dụng Ngân hàng sử dụng cơng cụ quản lý tích cực hoạt động Ngân hàng có ảnh hưởng lớn đến lượng tiền kinh tế Như vậy, tín dụng Ngân hàng cơng cụ để điều tiết lưu thông tiền tệ công cụ để nhà nước kiểm soát hoạt động đơn vị kinh tế 1.1.3 Phân loại tín dụng Ngân hàng Phân loại tín dụng việc xếp khoản cho vay theo nhóm dựa số tiêu thức định Việc phân loại tin dụng có sở khoa học tiền để để thiết lập quy trình tín dụng thích hợp nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng Trong q trình phân loại sử dụng nhiều tiêu thức để phân loại tín dụng song thực tế nhà kinh tế học thường phân loại tín dụng theo tiêu thức sau đây: 1.1.3.1 Phân loại theo thời gian Căn vào tiêu thức chia tín dụng làm ba loại: Tín dụng ngắn hạn: Là loại tín dụng có thời hạn 12 tháng sử dụng để bổ sung thiếu hút tạm thời vốn lưu động doanh nghiệp phục vụ nhu cầu sinh hoạt cá nhân Tín dụng ngắn hạn rủi ro cho Ngân hàng thơng thường thời gian ngắn có biến động xảy xảy biến động Ngân hàng dự tính Tín dụng trung hạn: Là loại tín dụng có thời hạn từ 12 tháng đến 60 tháng chủ yếu sử dụng để mua sắm tài sản cố định, cải tiến đổi kỹ thuật, mở rộng sản xuất xây dựng cơng trình nhỏ, có thời hạn thu hồi vốn nhanh Hình thức tín dụng có mức độ rủi ro tương đối thời gian dài Ngân hàng có khả dự đốn biến động xảy Tín dụng dài hạn: Là loại tín dụng có thời hạn 60 tháng, sử dụng để cấp vốn cho xây dựng bản, đầu tư xây dựng xí nghiệp mới, cơng trình thuộc sở hạ tầng (đường xá, sân bay, bến cảng…) cải tiến mở rộng sản xuất với quy mô lớn mua sắm tài sản tiêu dùng có giá trị lớn mua nhà Loại tín dụng có mức độ rủi ro lớn thời gian dài có biến động xảy khơng thể lường trước Trần Thùy Linh Lớp ngân hàng Chuyên đề tốt nghiệp 1.1.3.2 Phân loại theo đối tượng khách hàng - Khách hàng cá nhân - Khách hàng tổ chức, doanh nghiệp, công ty, tập đồn 1.1.3.3 Phân loại theo mục đích tín dụng - Cho vay sản xuất: Tức cá nhân, tổ chức vay vốn (tài sản) để đầu tư mua máy móc thiết bị, xây dựng nhà máy xí nghiệp, th nhân công phục vụ nhu cầu mở rộng sản xuất - Cho vay tiêu dùng: Thường cá nhân, hộ gia đình vay vốn (tài sản) để chi trả cho nhu cầu chi tiêu hàng ngày thiết yếu vay để mua đồ dùng phục vụ cho sống vay để mua ô tô, nhà ở, đồ đạc gia đình 1.1.4 Vai trị tín dụng Ngân hàng Trong đièu kiện đất nước chuyển sang kinh tế thị trường, có điều tiết vĩ mơ nhà nước, tín dụng nói chung tín dụng Ngân hàng nói riêng có vai trị quan trọng, huy động nguồn vốn nhàn rỗi dân cư, toàn xã hội đầu tư vào sản xuất kinh doanh, từ thúc đẩy trình tập trung vốn, phát triển sản xuất, kích thích tăng trưởng kinh tế Một là, tín dụng Ngân hàng phục vụ phát triển kinh tế nói chung đơn vị kinh tế nói riêng Thực chức trung gian tài (cho vay ngắn hạn, trung hạn dài hạn) tín dụng Ngân hàng tạo điều kiện cho đơn vị kinh tế dự trữ vật tư, hàng hoá, thoả mãn chi phí q trình sản xuất lưu thông, tăng thêm giá trị TSCĐ, TSLĐ mà đơn vị sử dụng, vậy, tín dụng góp phần tăng nhanh tốc độ chu chuyển vật tư, hàng hoá kinh tế, rút ngắn thời gian lưu thơng, giảm bởt chi phí, tạo điều kiện nâng cao lợi nhuận Qua chức mình, tín dụng Ngân hàng tác động mạnh mẽ đến phát triển ngành kinh tế: công nghiệp, nông nghiệp, giao thơng vận tải, văn hố nghệ thuật hoạt động tín dụng thoả mãn nhu cầu vốn nhằm giúp đỡ ngành nghề thực thuận lợi nhiệm vụ sản xuất kinh doanh, tăng cường quản lý, sử dụng có hiệu lao động, vật tư, tiền vốn, sở vật chất, kỹ thuật sẵn có, qua củng cố chế độ hạch toán kinh tế Mặt khác tín dụng giúp thỏa mãn nhu cầu tiêu dùng khác người dân thông qua khoản vay tiêu dùng, mua sắm đồ dùng thiết yếu hộ gia đình mua nhà, mua xe Qua góp phần nâng cao chất lượng sống cá nhân, hộ gia đình Trần Thùy Linh Lớp ngân hàng Chuyên đề tốt nghiệp Hai là, tín dụng Ngân hàng công cụ để Nhà nước tài trợ cho ngành kinh tế mũi nhọn ngành kinh tế phát triển thơng qua sách ưu đãi, từ thúc đẩy ngành kinh tế phát triển, đẩy nhanh tốc độ cơng nghiệp hố, đại hố đất nước Ba là, tín dụng Ngân hàng có vai trị quan trọng việc tổ chức điều hồ lưu thơng tiền tệ Trong kinh tế hàng hoá, quy luật giá trị quy luật lưu thơng tiền tệ địi hỏi cân đối hàng hoá tiền tệ, đảm bảo ổn định tiền tệ, ổn định đời sống nhân dân, tiền đề quan trọng để vận dụng có hiệu quy luật hệ thống quản lý kinh tế Việc sử dụng tín dụng địn bẩy kinh tế góp phần xác lập quan hệ cân đối hàng tiền khơng cần thiết mà cịn khả thực Trước hết, trình thực nghiệp vụ tín dụng, Ngân hàng huy động tập trung thực vốn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi, đồng thời thu nợ rút khỏi lưu thông phận tiền tệ Mặt khác, trình cân đối nguồn vốn tín dụng, Ngân hàng phát hành thêm tiền tệ cho vay phát triển sản xuất, tăng nhanh tốc độ chu chuyển tiền mặt qua Ngân hàng Sau nữa, để thực mối quan hệ kinh tế tổ chức kinh tế với nhau, mối quan hệ tín dụng Ngân hàng với tổ chức kinh tế tổ chức kinh tế phải mở tài khoản Ngân hàng Việc mở tài khoản Ngân hàng tạo khả củng cố phát triển tốn khơng dùng tiền mặt Như vậy, việc tăng thêm rút bớt lượng tiền lưu thơng, việc mở tốn khơng dùng tiền mặt, việc cho vay phát triển sản xuất, tổ chức lưu thơng hàng hố biểu vai trị tín dụng Ngân hàng lĩnh vực điều hồ lưu thơng tiền tệ, góp phần xác lập quan hệ cân đối hàng tiền Bốn là, tín dụng Ngân hàng có vai trị cơng cụ kiểm sốt hoạt động kinh tế nhằm nâng cao hiệu kinh tế – xã hội Trước hết, tất thành phần kinh tế có mối quan hệ tín dụng thường xun với Ngân hàng mối quan hệ tín dụng vừa tạo khả năng, vừa yêu cầu Ngân hàng tiến hành kiểm sốt tín dụng mặt hoạt động kinh tế Hơn nữa, quan hệ tín dụng quan hệ kinh tế dựa nguyên tắc hoàn trả nên Ngân hàng phải thực kiểm soát hoạt động kinh tế đơn vị vay để nguyên tắc hồn trả đảm bảo, Ngân hàng khơng bị vốn ban đầu Không thế, hiệu kinh tế xã hội đạt yêu cầu Ngân hàng thực kiểm sốt tín dụng hoạt động kinh tế cách thường xuyên, toàn diện chặt chẽ thơng qua chế kiểm sốt tín dụng cho vay, xét duyệt cho vay suất trình đơn vị kinh tế sử dụng vốn vay Mục đích kiểm sốt tín dụng phản ánh tổng hợp nhạy bén trình Trần Thùy Linh Lớp ngân hàng Chuyên đề tốt nghiệp thực kế hoạch kinh tế, qua phát tượng đầu tư tín dụng khơng đối tượng, khơng có trọng điểm, gây lãng phí vốn Do vậy, việc kiểm sốt có chất lượng tạo điều kiện để việc cấp vốn tín dụng cho kinh tế hướng đạt hiệu kinh tế cao Năm là, hoạt động kinh tế đối ngoại, tín dụng Ngân hàng tạo điều kiện phát triển kinh tế nước Hiện phát triển nước gắn với thị trường quốc tế, tín dụng trở thành phương tiện để nối nước với Nó có vai trị quan trọng việc mở rộng xuất nhờ vốn tín dụng bên mà phát triển kinh tế nước Sáu là, tín dụng Ngân hàng động lực việc hình thành chuyển dịch cấu kinh tế theo hướng cơng nghiệp hố, đại hố đất nước Để thực thành cơng q trình cần phải có vốn Nguồn vốn dùng để tài trợ vốn nước hay vay nước Ngân hàng trung gian tài huy động nguồn vốn kinh tế vay Thơng qua hình thức cho vay sản xuất cho vay tiêu dùng, ngân hàng góp phần chuyển dịch cấu theo hướng công nghiệp, sản xuất tiêu dùng theo hướng đại, có lợi ích lâu dài, văn minh 1.2 Tín dụng ngắn hạn tiêu đánh giá chất lượng tín dụng ngắn hạn kinh tế 1.2.1 Tín dụng ngắn hạn vai trị tín dụng ngắn hạn 1.2.1.1 Khái niệm tín dụng ngắn hạn Theo định 1627/2001/QĐ - NHNN Thống đốc Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam: Tín dụng ngắn hạn loại tín dụng có thời hạn năm sử dụng nhằm đáp ứng cho sản xuất, kinh doanh, dịch vụ đời sống 1.2.1.2 Đặc trưng tín dụng ngắn hạn Tín dụng ngắn hạn ngồi đặc trưng tín dụng Ngân hàng cịn có đặc điểm riêng sau: + Tín dụng ngắn hạn nghiệp vụ chủ yếu Ngân hàng thương mại với thời gian cho vay năm Chính loại vay giúp cho Ngân hàng giữ khả tốn tương thích với kết cấu nguồn vốn Ngân hàng thường tiền gửi tiết kiệm 12 tháng + Lãi suất cho vay ngắn hạn thường nhỏ lãi suất cho vay dài hạn mức độ rủi ro tín dụng ngắn hạn thường thấp so với tín dụng trung dài hạn Trần Thùy Linh Lớp ngân hàng Chuyên đề tốt nghiệp + Mục đích vay ngắn hạn: Nhằm đáp ứng nhu cầu vốn (tài sản) khoảng thời gian ngắn, có tính chất thời vụ, thường 12 tháng + Đối tượng vay ngắn hạn ai, cá nhân có nhu cầu đột xuất chi trả khoảng thời gian ngắn 12 tháng tổ chức cần vay vốn để mua sắm tài sản lưu động phục vụ sản xuất mùa vụ 1.2.1.3 Các hình thức tín dụng ngắn hạn Ngân hàng thương mại Một là, chiết khấu chứng từ có giá Là hợp đồng mua bán, giấy tờ có giá (thương phiếu, trái phiếu, tín phiếu kho bạc, cơng trái) mua bán lại khoản nợ Các doanh nghiệp cung cấp nguyên vật liệu hàng hoá theo hợp đồng thấy cần vốn cho hoạt động họ chờ nhận tiền theo hợp đồng họ nhượng lại hợp đồng cho Ngân hàng vật bảo đảm cho khoản vay nhắn hạn Ngân hàng Ngân hàng mua giấy tờ có giá trị trừ phần lợi tức chiết khấu hoa hồng phí Đến thời hạn tốn giấy tờ có giá Ngân hàng địi người mắc nợ theo giá trị giấy tờ có Ngân hàng thực chiết khấu Hai là, tín dụng ngân quỹ Là nghiệp vụ tín dụng ngắn hạn Ngân hàng cho khách hàng vay để đảm bảo cân đối ngân quỹ ngày khách hàng thực chủ yếu hai hình thức: - Tín dụng ứng trước: Là nghiệp vụ tín dụng mà Ngân hàng cho khách hàng vay cách mở ứng cho khách hàng số tiền định tài khoản khách hàng Ngân hàng, sở có đảm bảo loại tín dụng ứng trước thực sở khách hàng có tài sản chấp, cầm cố, có bảo lãnh Tín dụng ứng trước có đảm bảo loại tín dụng ứng trước thực mà khách hàng không cần thiết phải có tài sản đảm bảo Loại tín dụng áp dụng với khách hàng có mức độ tín nhiệm cao với Ngân hàng - Hình thức thấu chi: Là nghiệp vụ cho vay qua ngân hàng cho phép người vay chi trội (vượt) số dư tiền gửi tốn đến giới hạn định khoảng thời gian định Giới hạn gọi hạn mức thấu chi - Ba là, tín dụng chữ ký Là hình thức Ngân hàng đứng cam kết với chủ nợ toán trường hợp khách hàng không trả nợ đến hạn Ngân hàng đứng bảo lãnh cấp Trần Thùy Linh Lớp ngân hàng Chuyên đề tốt nghiệp cho khách hàng chữ kí để họ kéo dài thời gian toán khoản nợ mua hàng nơi khác Tín dụng chữ kí có hai hình thức: + Tín dụng chấp nhận: Là hình thức tín dụng chữ kí mà Ngân hàng chấp nhận hối phiếu địi tiền Ngân hàng Khi hối phiếu đến hạn, khách hàng giao nộp tiền vào Ngân hàng số tiền cần thiết để toán Về nguyên tắc Ngân hàng chi vốn mà cấp cho chủ nợ chứng từ địi hỏi tốn với khả Ngân hàng + Tín dụng bảo lãnh: Là hình thức Ngân hàng cam kết chịu trách nhiệm trả tiền thay cho bên chấp nhận bảo lãnh, thực nghĩa vụ thoả thuận với bên yêu cầu bảo lãnh, quy định cụ thể cam kết bảo lãnh Ngân hàng Mặt khác bên bảo lãnh có nghĩa vụ thực đầy đủ cam kết với bên yêu cầu bảo lãnh Ngân hàng bảo lãnh - Bốn là, bao toán Dịch vụ bao tốn hình thức cấp tín dụng TCTD cho bên bán hàng thông qua việc mua lại khoản phải thu phát sinh từ việc mua bán hàng hóa bên bán hàng bên mua hàng thỏa thuận hợp đồng mua bán hàng Hoặc khái niệm: BTT việc Ngân hàng , TCTD tạm ứng trước khoản tiền thu nợ hộ người bán, thơng qua hợp đồng Bao tốn với khoản phí Các DN bán hàng trả chậm cho khách hàng (đặc biệt bán hàng cho nước ngoài), sợ rủi ro việc thu tiền trả chậm (trường hợp người mua khơng tốn cho người bán) u cầu ngân hàng Bao tốn rủi ro 1.2.1.4 Vai trị tín dụng ngắn hạn kinh tế Tín dụng ngắn hạn có vai trị to lớn kinh tế Trong hoạt động kinh doanh tiền tệ Ngân hàng nghiệp vụ tín dụng giữ vai trị yếu Đây nhân tố tác động đến sản xuất kinh doanh phần tham gia đầu tư phát triển Với chức chủ yếu nhận tiền gửi vay, Ngân hàng huy động tiền nhàn rỗi dân vay đối tượng thiếu vốn - Tín dụng ngắn hạn đáp ứng nhu cầu vốn lưu động: có khơng ăn khớp thời gian khoản thu khoản chi doanh nghiệp nên thời điểm định kinh tế có doanh nghiệp thiếu vốn tạm thời cần bổ sung vốn để đảm bảo tính liên tục sản xuất Đối với doanh nghiệp hoạt động mang tính thời vụ doanh nghiệp lẻ, chế biến thực phẩm, công Trần Thùy Linh 10 Lớp ngân hàng