Ứng dụng mô hình toán kinh tế trong đánh giá rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Chi nhánh Thăng Long 1

TỔ CHỨC XẾP HẠNG TÍN DỤNG

Có thể điểm qua một số tổ chức xếp hạng tín dụng tiêu biểu được hình thành ngay sau sự kiện khủng hoảng kinh tế liên tiếp diễn ra trên thế giới như là: Tổ chức xếp hạng trái phiếu Canada ( Canada Bond Rating ) được thành lập vào năm 1972, tổ chức xếp hạng trái phiếu Nhật Bản ( Japanese Bond Rating Institue ) bắt đầu hoạt động vào năm 1975, tổ chức xếp hạng trái phiếu quốc tế ( International Bond Credit Agency ) thành lập tại London vào năm 1978, công ty xếp hạng tín dụng Duff $ Phelps ra đời và đã trở thành tổ chức xếp hạng lớn thứ tư tại Mỹ và bắt đầu tiến hành xếp hạng cho hàng loạt các công ty lớn…. Những năm gần đây, các nhà hoạch định chính sách ở các nước Công nghiệp mới ( NICS ) và các quốc gia đang phát triển ngày càng nhận thức được tầm quan trọng, vai trò của các cơ quan định mức, xếp hạng tín dụng đối với sự phát triển của toàn bộ nền kinh tế nói chung và đối với thị trường tài chính nói riêng.

XẾP HẠNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI BIDV CHI NHÁNH THĂNG LONG

Hệ thống XHTD nội bộ của BIDV sử dụng phương pháp chấm điểm các nhóm chỉ tiêu tài chính và phi tài chính của từng khách hàng (phương pháp này sử dụng kết hợp với phương pháp dựa trên ý kiến đánh giá của các cán bộ Ngân hàng). Trong mỗi nhóm chỉ tiêu tài chính hoặc phi tài chính sẽ bao gồm nhiều chỉ tiêu nhỏ. Tùy vào từng khách hàng, tùy từng ngành nghề kinh tế khác nhau mà số lượng các chỉ tiêu nhỏ, thang điểm và trọng số của mỗi chỉ tiêu sẽ là khác nhau. Có 3 hệ thống chấm điểm khác nhau cho ba loại khách hàng chính là:. Khách hàng là tổ chức tín dụng Khách hàng là tổ chức kinh tế Khách hàng là cá nhân. Tùy theo mức độ quan trọng, giữa các chỉ tiêu và nhóm các chỉ tiêu sẽ có trọng số khác nhau. Trọng số của mỗi chỉ tiêu/nhóm chỉ tiêu phụ thuộc vào đặc thù riêng có của mỗi loại khách hàng, ngành kinh tế và tính chất sở hữu doanh nghiệp. Do đó, điểm dùng để tổng hợp xếp hạng khách hàng sẽ là tích số giữa điểm ban đầu và trọng số. Căn cứ vào tổng điểm đạt được khách hàng sẽ phân loại vào một trong các mức sau:. Bảng 2.4: Các mức xếp hạng và ý nghĩa các mức xếp hạng khách hàng trong hệ thống tín dụng nội bộ của BIDV. 1 AAA Khách hàng đặc biệt tốt, kinh doanh hiệu quả cao, luôn tăng trưởng cao, tiềm năng tài chính cực mạnh đáp ứng các nghiệp vụ trả nợ. Cho vay khách hàng này Ngân hàng có khả năng thu hồi cả gốc lẫn lãi đúng thời hạn. 2 AA Khách hàng rất tốt, kinh doanh hiệu quả cao, tăng trưởng vững bền, tiềm năng tài chính tố đảm bảo các nghĩa vụ tài chính đã cam kết. Cho vay khách hàng này Ngân hàng có khả năng thu hồi cả gốc lẫn lãi đúng thời hạn. 3 A Khách hàng rất tốt, kinh doanh hiệu quả, luôn tăng trưởng, tình hình tài chính ổn định khả năng trả nợ đảm bảo. Cho vay khách hàng này Ngân hàng có khả năng thu. hồi cả gốc lẫn lãi đúng thời hạn. 4 BBB Khách hàng có tăng trưởng tương đối tốt, kinh doanh có hiệu quả nhưng nhạy cảm với các thay đổi của các điều kiện ngoại cảnh. Tình hình tài chính ổn định. Cho vay khách hàng này có khả năng thu hồi đầy đủ nợ gốc và lãi nhưng có khả năng suy giảm khả năng trả nợ. 5 BB Khách hàng bình thường, hoạt động kinh doanh có hiệu quả nhưng hiệu quả không cao và rất nhạy cảm với các thay đổi về điều kiện ngoại cảnh. Khách hàng này có một số yếu điểm về tài chính, về khả năng quản lý. Cho vay khách hàng này có khả năng thu hồi đầy đủ nợ gốc và lãi nhưng có khả năng suy giảm khả năng trả nợ. 6 B Là khách hàng cần chú ý, hoạt động kinh doanh hầu như không hiệu quả, năng lực tài chính suy giảm, trình độ quản lý còn nhiều bất cập. Dư nợ của khách hàng này có khả năng suy giảm một phần nợ gốc và lãi. 7 CCC Là khách hàng yếu, hoạt động kinh doanh cầm chừng, năng lực quản trị không tốt, tài chính mất cân đối và chịu tác động lớn khi có thay đổi về môi trường kinh doanh. Dư nợ của khách hàng này có khả năng suy giảm một phần nợ gốc và lãi. 8 CC Là khách hàng yếu kém, hoạt động kinh doanh cầm chừng, không thực hiện đúng các cam kết trả nợ. Dư nợ của khách hàng này có khả năng tổn thất một phần nợ gốc và lãi. 9 C Là khách hàng rất yếu, hoạt động kinh doanh thua lỗ và có rất ít khả năng phục hồi. Dư nợ của các khách hàng này có khả năng tổn thất rất cao. 10 D Là khách hàng đặc biệt yếu kém, hoạt động kinh doanh thua lỗ kéo dài và không có khả năng phục hồi. Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam). Việc chấm điểm các chỉ tiêu phi tài chính cũng giống như các chỉ tiêu tài chính: tức là các chỉ tiêu phi tài chính cũng được chia ra thành các nhóm chỉ tiêu (5 nhóm), mỗi nhóm lại chia ra nhiều chỉ tiêu (40 chỉ tiêu), nhân viên sẽ chấm điểm từng chỉ tiêu nhỏ dựa trên các thang điểm có sẵn rồi tổng hợp điểm. Một số nhóm chỉ tiêu đặc trưng như sau:.  Nhóm chỉ tiêu trình độ quản lý và môi trường nội bộ doanh nghiệp gồm 9 chỉ tiêu.  Khả năng trả nợ từ lưu chuyển tiền tệ gồm 2 chỉ tiêu. Do đặc thù riêng có của mỗi ngành nên số lượng, giá trị chuẩn và trọng số của các chỉ tiêu con phụ của các ngành/nhóm nghành khách nhau là khác nhau, ví dụ đối với doanh nghiêph nhà nước, doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài và doanh nghiệp khác, trọng số cúa nhóm chỉ tiêu quan hệ với khách hàng là 40%, nhưng đối với nhóm chỉ tiêu khả năng trả nợ từ lưu chuyển tiền tệ, trọng số này đối với doanh nghiệp nhà nước là 25%, với doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài là 20%. Bước 6: Tổng hợp điểm và xếp hạng:. Điểm tín dụng của khách hàng = Điểm các chỉ tiêu tài chính* Trọng số + Điểm các chỉ tiêu phi tài chính* Trọng số Trọng số của chỉ tiêu tài chính và phi tài chính phụ thuộc vào báo cáo tài chính của khách hàng có được kiểm toán hay không. Đối với các báo cáo tài chính được kiểm toán: trọng số của các chỉ tiêu tài chính và phi tài chính lần lượt là 35% và 65%, còn báo cáo tài chính không được kiểm toán thì lần lượt là 30% và 70%.  Xếp hạng tín dụng:. Khách hàng được xếp vào 1 trong 10 nhóm dựa trên điểm số tín dụng của mình như sau:. Điểm Xếp hạng. Đánh giá hiệu quả công tác xếp hạng tín dụng tại BIDV a) Những mặt tích cực đạt được.

GIỚI THIỆU MỘT SỐ MÔ HÌNH ĐỊNH LƯỢNG

Có rất nhiều hiện tượng, nhiều quá trình mà khi mô tả bằng mô hình kinh tế lượng, biến phụ thuộc lại là biến chất, do đó cần phải dùng đến biến giả (với biến giả là biến rời rạc, nó có thể nhận một trong hai giá trị: 0 và 1). Trong những mô hình lượng hóa kể trên mô hình LOGISTIC được biết đến và ứng dụng khá rộng trong thực tế, nó phản ánh đẩy đủ các đặc tính cần nghiên cứu và vợt trội hơn so với các mô hình khác khi khắc phục được nhiều khiếm khuyết của mô hình.

Chỉ tiêu thu nhập (%)

• MỘT SỐ KIẾN NGHỊ NHẰM NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG XHTD TẠI BIDV CHI NHÁNH THĂNG LONG

(Nguồn: BIDV chi nhánh Thăng Long). MỘT SỐ KIẾN NGHỊ NHẰM NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG XHTD TẠI BIDV CHI NHÁNH THĂNG LONG. Nâng cao chất lượng thẩm định và phân tích tín dụng. Rà soát, chỉnh sửa và hoàn thiện các quy trình nội bộ, ứng dụng thông tin phù hợp với các thông tin của pháp luật có liên quan. Thu thập thông tin về các khách hàng cần kịp thời và chính xác.  Đối với khỏch hàng cỏ nhõn: Cần theo dừi, nắm bắt được thụng tin cá nhân của khách hàng một cách kịp thời, chính xác về: Tuổi tác, trình độ học vấn, công việc đang làm…để có được đánh giá chính xác về tình hình tài chính và khả năng trả nợ của khách hàng thông qua mô hình điểm số tín dụng đối với khách hàng cá nhân.  Đối với khách hàng doanh nghiệp: Cần thu thập kịp thời về tình hình sản xuất kinh doanh, tình hình tài chính của khách hàng ….Để từ đó có chính sách cấp tín dụng và quản lý tín dụng một cách có hiệu quả, tránh được những rủi ro tiềm ẩn trong hoạt động tín dụng.  Cần chú trọng đến công tác đào tạo và bồi dưỡng nguồn nhân lực có đủ năng lực, trình độ, đạo đức nghề nghiệp để thực hiện các hoạt động nghiệp vụ, có cơ chế ủy quyền, quy định trách nhiệm đối cán bộ phụ trách và tác nghiệp.  Cần tăng cường công tác kiểm tra, kiểm soát, kiểm toán nội bộ và ứng dụng công nghệ mới để kịp thời phát hiện, ngăn ngừa sai phạm, rủi ro. Quan tâm đến công tác thu thập thông tin tín dụng.  Thực hiện việc quản lý dữ liệu tập trung, đảm bảo có sẵn thông tin cho các nhà quản trị khi đưa ra quyết định cho vay.  Triển khai việc xếp hạng tín dụng đối với khách hàng vay, nâng cấp đảm bảo chính xác và kịp thời hệ thống thông tin báo cáo và quản trị rủi ro.  Tăng cường việc sử dụng các thông tin liên bộ, liên ngành góp phần hỗ trợ trong việc đưa ra các quyết định tín dụng một cách chính xác. Tuân thủ nghiêm ngặt của quy trình tín dụng. Quy trình tín dụng là quá trình cấp tín dụng của ngân hàng bao gồm nhiều giai đoạn và có quan hệ chặt chẽ với nhau: mang tính chất liên hoàn, theo một trật tự nhất định, kết quả của giai đoạn trước là cơ sở thực hiện giai đoạn tiếp theo và tác động đến chất lượng của giai đoạn sau; trong mỗi giai đoạn lại bao gồm nhiều công việc được thực hiện theo hệ thống những nguyên tắc và những quy định. Hiện nay, các NHTM đều có thiết lập quy trình tín dụng, giúp cho các nhà quản trị tín dụng có thông tin đầy đủ trước khi quyết định cấp tín dụng, bao gồm:.  Lập hồ sơ đề nghị cấp tín dụng.  Phân tích tín dụng.  Ra quyết định tín dụng.  Giám sát và thu hồi nợ.  Thanh lý hợp đồng tín dụng. Sử dụng một số nghiệp vụ phái sinh tín dụng để giảm thiểu rủi ro Ngày nay các nhà quản lý rủi ro đang được tập trung vào hai lĩnh vực:.  Thứ nhất, phát triển các mô hình để đo lường rủi ro tín dụng.  Thứ hai, đưa ra các hợp đồng phái sinh để có thể chuyển giao rủi ro tín dụng. Phái sinh tín dụng là một nghiệp vụ cho phép các NH và các tổ chức tín dụng chuyển rủi ro tín dụng sang những tổ chức sẵn sang chấp nhận rủi ro khác. Gần đây, sự chú ý đã tập trung và việc chuyển giao rủi ro tín dụng từ một NH sang một đối tác khác bằng cách sử dụng các hợp đồng phái sinh tín dụng. Đặc điểm chung của những công cụ quản lý rủi ro này chính là chúng giữ nguyên các tài sản có. trên sổ sách kế toán của những tổ chức khởi tạo ra những tài sản đó, đồng thời sẽ chuyển giao một phần rủi ro tín dụng có sẵn trong những tài sản này sang các đối tác khác, thông qua đó sẽ đạt được một số mục tiêu: Các tổ chức khởi tạo có một phương tiện để chuyển giao rủi ro tín dụng mà không cần bán tài sản đó đi; khi việc bán tài sản có làm suy yếu mối quan hệ của NH với khách hàng, thì chuyển giao rủi ro tín dụng sẽ cho phép NH này duy trì được các mối quan hệ sẵn có. Các công cụ phái sinh tín dụng bao gồm:. i) Hoán đổi tổng thu nhập. ii) Hoán đổi tín dụng. iii) Hợp đồng quyền chọn tín dụng. iv) Hợp đồng trao đổi các khoản tín dụng rủi ro. Các ngân hàng Trung ương chỉ tin rằng các công cụ phái sinh là đáp ứng được các yêu cầu về vốn dự phòng khi chúng được sử dụng để bảo vệ các tài sản có trong các hoạt động đầu tư của NH, nhưng đối với các tài sản có trên các sổ sách về hoạt động cho vay thì không.