Một số giải pháp chủ yếu nhằm nâng cao lợi nhuận của ngân hàng lào việt chi nhánh hà nội

Chuyên đề tốt nghiệp Khoa: Tài LỜI MỞ ĐẦU Lời cấp thiết đề tài Đất nước Việt Nam q trình cơng nghiệp hố đại hoá, phát triển kinh tế theo xu hướng hội nhập quốc tế Tại đại hội Đảng lần thứ IX, Đảng Nhà nước lần xác định mục tiêu vô quan trọng nghiệp phát triển kinh tế Với nhiệm vụ phấn đấu tới năm 2020 hồn thành cơng nghiệp hố, đại hoá đất nước theo định hướng xã hội chủ nghĩa Để phát triển kinh tế theo hướng công nghiệp hố, đại hố địi hỏi tổ chức, đơn vị ,cá nhân phát triển Lợi nhuận thước đo xác khả hoạt động đơn vị Là sinh viên Học Viện ngân hàng, giới thiệu nhà trường Em đến thực tập Ngân hàng liên doanh Lào-Việt Chi Nhánh Hà Nội, qua SV: SOUSADA SAYASETHA Lớp: TCDNA – K9 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa: Tài trình tìm hiểu tổ chức quản lý trình hoạt động với bảo tận tình giám đốc anh chị phịng tín dụng kế tốn giúp Em có nhìn thực tiễn tổ chức hoạt động Ngân hàng Lào-Việt Ngân hàng Lào-Việt chi nhánh Hà Nội ngân hàng hoạt động tốt Qua phân tích lợi nhuận ngân hàng, yếu tố ảnh hưởng trực tiếp gián tiếp tới tiêu nên em chọn nghiên cứu đề tài: `` Một số giải pháp nhằm nâng cao lợi nhuận Ngân hàng liên doanh Lào-Việt Chi nhánh Hà Nội `` Mục đích nghiên cứu SV: SOUSADA SAYASETHA Lớp: TCDNA – K9 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa: Tài Nhằm làm sáng tỏ vấn đề ngân hàng lợi nhuận cuẩ ngân hàng Phân tích, đánh giá thực trạng lợi nhuận ngân hàng Lào Việt chi nhánh Hà Nội để phát vấn đề tồn tại tìm nguyên nhân, biện pháp củng đề kiến nghị nhằm khắc phục tồn Đối tượng, phạm vi nghiên cứu Đề tài tập trung nghiên cứu ngân hàng lợi nhuận ngân hàng ngân hàng liên doanh Lào-Việt Chi nhánh Hà Nội Phạm vi nghiên cứu số vấn đề lý luận, thực tiễn có liên quan trực tiếp đến lợi nhuận NHTM vả ngân hàng liên doanh Lào-Việt Chi nhánh Hà Nội năm 2007, 2008 2009 Phương pháp nghiên cứu SV: SOUSADA SAYASETHA Lớp: TCDNA – K9 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa: Tài Đề tài sử dụng tổng hợp hệ thống phương pháp nghiên cứu để làm sáng tỏ mục đích nghiên cứu phương pháp biện chứng logic, phương tổng hợp phân tích hệ thống, phương pháp thống kê so sánh Kết cấu đề tài Ngoài lời mở đầu kết luận chuyên đề gồm chương sau: Chương Tổng quan ngân hàng lợi nhuận ngân hàng Chương Thực trạng tình hình Lợi nhuận Ngân hàng liên doanh Lào- Việt Chi nhánh Hà Nội Chương Một số Giải pháp chủ yếu nhằm nâng cao lợi nhuận Ngân hàng Lào-Việt Chi nhánh Hà Nội CHƯƠNG I TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG VÀ LỢI NHUẬN CỦA NGÂN HÀNG 1.1 NGÂN HÀNG 1.1.1 Khái niệm đặc điểm kinh doanh ngân hàng * Khái niệm: SV: SOUSADA SAYASETHA Lớp: TCDNA – K9 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa: Tài - Luật ngân hàng Pháp năm 1941: NH xí nghiệp hay sở hành nghề thường xuyên nhận công chúng hình thức ký thác hay hình thức khác số tiền mà họ dùng cho họ vào nghiệp vụ chiết khấu, tín dụng hay dịch vụ tài - Luật ngân hàng Ấn Độ năm 1950, bổ sung vào năm 1959 nêu: Ngân hàng sở nhận khoản tiền ký thác vay hay tài trợ, đầu tư - Luật Ngân hàng Đan Mạch 1930: Những nhà băng thiết yếu gồm nghiệp vụ nhận tiền ký thác, buôn bán vàng bạc, hành nghề thương mại giá trị địa ốc, phương tiện tín dụng hối phiếu, thực nghiệp vụ chuyển ngân, đứng bảo hiểm… - Điều 20 Luật tổ chức tín dụng Việt Nam có nêu: Tổ chức tín dụng doanh nghiệp thành lập theo quy định luật quy định khác pháp luật để hoạt động kinh doanh tiền tệ, làm dịch vụ ngân hàng với nội dung nhận tiền gửi để cấp tín dụng, cung ứng dịch vụ toán * Đặc điểm kinh doanh: Hoạt động kinh doanh thị trường tài bao gồm nhiều loại hình tổ chức kinh doanh tiền tệ, chúng tổ chức trung gian mơi giới tài chính, hoạt động cầu truyền tải khoản tiền tiết kiệm, tích luỹ xã hội đến tay người có nhu cầu chi tiêu cho đầu tư, chúng lại có khác tính chất đối tượng phương pháp kinh doanh Đối với loại hình NHTM chúng có đặc điểm kinh doanh chung Đó là: - Lịch sử NHTM lịch sử kinh doanh tiền gửi Các NHTM từ chỗ làm dịch vụ nhận tiền gửi với tư cách người thủ quỹ, bảo quản tiền cho chủ sở hữu để nhận khoản thù lao trở thành chủ thể kinh doanh tiền gửi Các NH huy động khoản tiền nhàn rỗi kinh tế để dùng vào mục đích cho vay, đầu tư vào lĩnh vực Nhà nước cho phép Vì SV: SOUSADA SAYASETHA Lớp: TCDNA – K9 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa: Tài thế, nghiệp vụ huy động vốn cho vay hoạt động chủ yếu NHTM Nhưng môi trường cạnh tranh gay gắt nay, ngày có nhiều NH đời, NH phải thường xuyên đổi sản phẩm, dịch vụ cung cấp cho khách hàng, đổi phương thức kinh doanh để đứng vững thị trường - Hoạt động NHTM gắn bó mật thiết với hệ thống lưu thông tiền tệ hệ thống tốn nước, đồng thời có mối liên hệ quốc tế rộng rãi Trong thực vai trò trung gian chuyển vốn từ người cho vay sang người vay, NHTM tự tạo công cụ tài thay cho tiền làm phương tiện tốn Trong đó, quan trọng tài khoản tiền gửi khơng kỳ hạn tốn séc, công cụ chủ yếu để tiền vận động qua NH Thơng qua q trình đó, đưa lại kết đại phận tiền giao dịch giao lưu kinh tế tiền qua NH, tạo mối liên hệ với NH nước - Hoạt động kinh doanh NHTM chứa đựng nhiều rủi ro Các NHTM tạo hội thu lợi nhuận cho cách vay ngắn hạn với lãi suất thấp vay dài hạn với lãi suất cao Như vậy, giả sử người vay tiền gặp rủi ro dẫn đến rủi ro NH NH gặp rủi ro khoản khách hàng đến rút tiền ạt đe doạ khả tốn NH Hoạt động kinh doanh NH có khả tạo nhiều lợi nhuận song tiềm ẩn nhiều rủi ro Do đó, NH ln đề phương thức, biện pháp quản lý, phòng ngừa hạn chế rủi ro, bảo vệ quyền lợi ngân hàng khách hàng - Hoạt động NHTM đa dạng, phong phú có phạm vi rộng lớn tổ chức tài khác thường hoạt động vài lĩnh vực hẹp theo hướng chun sâu Tính thời điểm NHTM cấu hoạt động đóng vai trị quan trọng thể chế tài quốc gia SV: SOUSADA SAYASETHA Lớp: TCDNA – K9 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa: Tài 1.1.2 Mục tiêu hoạt động kinh doanh NHTM * Tối đa hoá lợi nhuận tăng trưởng Tất doanh nghiệp hoạt động thị trường ln có mục tiêu tối đa hoá lợi nhuận tăng trưởng, kể NHTM Trong xu hội nhập nay, bên cạnh hoạt động tín dụng mang tính chất truyền thống, NHTM mở rộng thêm nhiều nghiệp vụ kinh doanh cung cấp cho khách hàng dịch vụ phong phú mang nhiều tiện ích Các dịch vụ mang lại cho NH khoản thu nhập (phí dịch vụ) có đặc điểm rủi ro Vì vậy, NHTM sức nâng dần tỷ trọng lợi nhuận dịch vụ Từ đó, lợi nhuận NH ngày tăng lên giúp NH phân tán rủi ro * Giảm thiểu rủi ro Rủi ro NH có nghĩa mức độ không chắn liên quan tới vài kiện Trong kinh tế biến động với vấn đề xuất gần khiến cho NH tập trung vào cơng tác đo lường kiếm sốt rủi ro Các NH quan tâm đến loại rủi ro sau: - Rủi ro tín dụng: khả xảy tổn thất mà NH phải gánh chịu khách hàng vay không trả hạn, không trả, không trả đầy đủ vốn lẫn lãi - Rủi ro lãi suất: khả xảy tổn thất lãi suất thay đổi ngồi dự tính - Rủi ro khoản: khả xảy tổn thất cho NH nhu cầu khoản thực tế vượt khả khoản dự kiến làm gia tăng chi phí để đáp ứng nhu cầu khoản làm cho NH khả toán - Rủi ro hối đoái: khả xảy tổn thất mà NH phải gánh chịu tỷ giá hối đoái thay đổi vượt thay đổi dự tính SV: SOUSADA SAYASETHA Lớp: TCDNA – K9 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa: Tài - Rủi ro thu nhập: rủi ro tác động tới kết hoạt động NH Thu nhập giảm khơng thể dự đoán trước yếu tố bên hay bên thay đổi thay đổi điều kiện kinh tế hay thay đổi mặt pháp luật… Rủi ro ln tồn q trình hoạt động kinh doanh NH, gây ảnh hưởng nghiêm trọng tồn phát triển NH Rủi ro xảy gây tổn thất cho NH thu nhập NH bị giảm sút, ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh, hình ảnh, uy tín NH, gây phá sản NH, từ ảnh hưởng nghiêm trọng đến kinh tế Do đó, NHTM phải quan tâm xây dựng chiến lược quản lý rủi ro, đưa giải pháp cụ thể nhằm hạn chế đến mức thấp rủi ro xảy 1.1.3 Hoạt động NHTM 1.1.3.1 Nghiệp vụ tài sản Có a/ Nghiệp vụ ngân quỹ Nghiệp vụ phản ánh khoản vốn NH dùng vào với mục đích nhằm đảm bảo an tồn khả toán thực quy định dự trữ bắt buộc NHTW đề b/ Nghiệp vụ cho vay Nghiệp vụ tạo khả sinh lời hoạt động kinh doanh NHTM Nghiệp vụ bao gồm khoản đầu tư sinh lời NH thông qua cho vay ngắn hạn trung, dài hạn kinh tế c/ Nghiệp vụ đầu tư tài Các NHTM thực trình đầu tư vốn thơng qua hoạt động hùn vốn, góp vốn, kinh doanh chứng khốn thị trường d/ Nghiệp vụ khác Gồm hoạt động khác thị trường như: SV: SOUSADA SAYASETHA Lớp: TCDNA – K9 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa: Tài - Kinh doanh ngoại tệ, vàng bạc kim khí, đá quý - Thực dịch vụ tư vấn, dịch vụ ngân quỹ - Kinh doanh dịch vụ bảo hiểm - Các dịch vụ khác liên quan đến hoạt động ngân hàng như: dịch vụ bảo quản vật quý, giấy tờ có giá, cho thuê két, cầm đồ dịch vụ khác theo quy định pháp luật 1.1.3.2 Nghiệp vụ tài sản Nợ vốn tự có NH a/ Nghiệp vụ tiền gửi - Là nghiệp vụ phản ánh khoản tiền gửi từ DN vào NH để toán với mục đích bảo quản tài sản mà từ NHTM huy động sử dụng vào kinh doanh - Ngồi ra, NH cịn huy động khoản tiền nhàn rỗi cá nhân hay hộ gia đình gửi vào NH với mục đích hưởng lãi b/ Nghiệp vụ phát hành giấy tờ có giá - Các NHTM sử dụng nghiệp vụ để thu hút khoản vốn có tính thời hạn dài nhằm đảm bảo khả đầu tư khoản vốn dài hạn NH vào kinh tế - Ngoài ra, nghiệp vụ cịn giúp NHTM tăng cường tính ổn định vốn hoạt động kinh doanh c/ Nghiệp vụ vay - Các NHTM tiến hành tạo vốn cho việc vay tổ chức tín dụng thị trường tiền tệ vay NHTW hình thức tái chiết khấu hay vay có đảm bảo - Nhằm tạo cân đối điều hành vốn thân NHTM mà họ không tự cân đối sở khai thác chỗ d/ Nghiệp vụ huy động vốn khác SV: SOUSADA SAYASETHA Lớp: TCDNA – K9 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa: Tài - Các NHTM cịn tiến hành tạo vốn cho thơng qua việc nhận làm đại lý hay uỷ thác vốn cho tổ chức, cá nhân ngồi nước - Ngoải ra, thơng qua việc sử dụng phương tiện tốn, địi hỏi khách hàng phải ký gửi phận tiền vào NH sở NH sử dụng vốn nhàn rỗi tài khoản để đưa vào hoạt động kinh doanh e/ Vốn tự có NH Vốn thuộc sở hữu riêng có NH Khoản vốn không ngừng tăng lên từ kết hoạt động kinh doanh thân ngân hàng mang lại Bộ phận đóng góp phần đáng kể vào vốn hoạt động kinh doanh NHTM, đồng thời góp phần nâng cao vị thể NHTM thương trường 1.1.3.3 Nghiệp vụ bảng tổng kết tài sản Trong năm gần đây, môi trường cạnh tranh NH ngày mãnh liệt Các NH riết tìm lợi nhuận cách thực hoạt động bảng tổng kết tài sản Đó là: - Thứ nhất: mơi giới mua bán cơng cụ tài tạo thu nhập nhờ khoản lệ phí chuyển nhượng vay - Thứ hai: nhờ bán cho vay (còn gọi vụ tham gia cấp hai vào cho vay) Một vụ bán cho vay gồm hợp đồng bán toàn phần dịng tiền mặt từ cho vay đặc biệt loại bỏ cho vay khỏi bảng tổng kết tài sản NH Các NH thu lợi nhuận cách bán cho vay với số tiền lớn số tiền cho vay ban đầu Do vậy, người mua cho vay thường thu lãi suất thấp so với lãi suất ban đầu vay vào khoảng 0.15% SV: SOUSADA SAYASETHA Lớp: TCDNA – K9 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa: Tài - Thứ ba: việc tạo thu nhập nhờ lệ phí mà ngân hàng nhận cung cấp dịch vụ chun mơn hố cho khách hàng họ Ví dụ: thực kinh doanh hối đối nhân danh khách hàng 1.2 Lợi nhuận nhân tố tác động đến lợi nhuận 1.2.1 Lợi nhuận NH 1.2.1.1 Khái niệm Theo quan điểm Mark: Lợi nhuận phần chênh lệch giá với chi phí sản xuất mà nhà đầu tư bỏ Theo quan điểm kinh tế thị trường: Lợi nhuận trước thuế NH phần chênh lệch tổng thu từ nghiệp vụ kinh doanh NH tổng chi phí cho hoạt động Lợi nhuận trước thuế = Tổng thu nhập - Tổng chi phí Nếu Tổng thu nhập > Tổng chi phí, lợi nhuận trước thuế > có nghĩa NH hoạt động có lãi ngược lại, mà thu nhập thu không đủ để bù đắp chi phí bỏ ra, lợi nhuận trước thuế < tức NH làm ăn khơng có hiệu Lợi nhuận sau thuế = Lợi nhuận trước thuế - Thuế thu nhập doanh nghiệp Thuế thu nhập doanh nghiệp = Lợi nhuận trước thuế * Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp 1.2.1.2 Nội dung cách xác định lợi nhuận Lợi nhuận trước thuế = Tổng thu nhập - Tổng chi phí Lợi nhuận NH bao gồm lợi nhuận từ tất hoạt động kinh doanh Đó là: - Lợi nhuận từ hoạt động tín dụng - Lợi nhuận từ hoạt động dịch vụ ngân quỹ - Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh ngoại hối, vàng bạc đá quý SV: SOUSADA SAYASETHA 1 Lớp: TCDNA – K9 Chuyên đề tốt nghiệp - Khoa: Tài Lợi nhuận từ hoạt động khác như: kinh doanh chứng khoán, uỷ thác đại lý, kinh doanh bảo hiểm Để xác định lợi nhuận NH, phải tính Tổng thu nhập Tổng chi phí: - Các khoản thu nhập NH bao gồm: + Thu từ hoạt động tín dụng ( thu lãi cho vay, thu lãi chiết khấu, phí cho thuê tài chính, phí bảo lãnh…) Thu lãi cho vay: Hoạt động tín dụng hoạt động chủ yếu chiếm tỷ trọng lớn tổng tài sản Có NH Vì vậy, nguồn thu từ hoạt động tín dụng NH thường lớn, chiếm tỷ trọng cao tổng thu nhập NH Để tăng thu từ hoạt động này, NH tăng lãi suất tăng lượng cho vay Lãi suất cho vay mà NH áp dụng phải tính tốn dựa khung lãi suất NH ban hành Nếu không tăng lãi suất cho vay phải tăng lượng cho vay Do đó, NH ln tìm cách giảm dự trữ vay thật nhiều Tuy nhiên, việc giảm dự trữ phải xem xét mức hợp lý, dự trữ NH khơng đảm bảo NH gặp rủi ro lớn khả tốn Vì vậy, NH chọn giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng, nâng cao cơng tác phân tích, lựa chọn đối tượng cho vay rủi ro thay giảm dự trữ xuống mức thấp nhằm đảm bảo có lợi nhuận đồng thời giúp cho hoạt động NH an toàn Thu từ nghiệp vụ bảo lãnh: dịch vụ NH cung cấp cho khách hàng Các NH uy tín, nguồn lực cam kết, đảm bảo cho khách hàng hoạt động định bảo lãnh dự thầu, bảo lãnh thực hợp đồng, bảo lãnh toán… Khi khách hàng sử dụng dịch vụ phải trả phí cho ngân hàng Tỷ trọng khoản thu lớn chứng tỏ uy tín NH lớn, NH ngày có chỗ đứng lòng khách hàng SV: SOUSADA SAYASETHA Lớp: TCDNA – K9 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa: Tài + Thu từ dịch vụ toán ngân quỹ ( thu lãi tiền gửi, dịch vụ toán, dịch vụ ngân quỹ…) Thu lãi tiền gửi: khoản thu chiếm tỷ trọng nhỏ tổng thu NH Khoản thu có NH gửi tiền NHNN TCTD khác nhằm mục đích dự trữ bắt buộc theo yêu cầu NHNN phục vụ cho nhu cầu tốn NH Thơng thường lãi suất khoản mục thấp Vì thế, NH gửi tiền khơng tìm phương thức sử dụng vốn có hiệu nhằm bù đắp chi phí huy động Đồng thời, giúp cho NH thuận lợi hon toán giao dịch, tư vấn đầu tư… Thu từ dịch vụ toán: Dịch vụ toán dịch vụ mà NH hướng tới nâng cao chất lượng tỷ trọng Vì nhờ có dịch vụ tốn NH mà trình luân chuyển vốn kinh tế đẩy nhanh hơn, tạo phương thức tốn mang tính độc quyền riêng có hệ thống NH Do đó, mang lại thu nhập ngày cao, đáp ứng nhu cầu toán ngày lớn kinh tế + Thu từ hoạt động khác: Thu từ kinh doanh chứng khoán: Các NH mua chứng khốn thị trường với nhiều mục đích khác để đáp ứng nhu cầu khoản, đa dạng hoá danh mục đầu tư để hạn chế rủi ro, gia tăng lợi nhuận NH mua chứng khoán với giá thấp để đầu tư bán lại giá cao để gia tăng lợi nhuận Mặc dù hoạt động kinh doanh chứng khốn mang lại lợi nhuận khơng ổn định, thấp cho vay lại mang tính dài hạn Thu từ kinh doanh vàng bạc, đá quý: Để có nguồn thu từ việc kinh doanh này, NH mua vàng bạc, đá quý theo giá mua vào bán theo tỷ giá bán để hưởng chênh lệch Muốn cho nguồn thu ổn định, tạo điều kiện cho tăng lợi nhuận NH phải thường xuyên theo dõi biến động tỷ giá vàng bạc nước giới để đưa SV: SOUSADA SAYASETHA Lớp: TCDNA – K9 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa: Tài dự báo xác, từ giúp cho NH hội nhập nhanh với tài giới Ngồi khoản thu trên, NH cịn có khoản thu từ hoạt động khác như: Thu từ uỷ thác đại lý, thu dịch vụ bảo hiểm, thu dịch vụ tư vấn, thu từ cho thuê tài sản… Trên giới, dịch vụ phát triển Việt Nam hạn chế mặt công nghệ nên dịch vụ NH cịn chậm phát triển - Chi phí NH + Chi hoạt động huy động vốn: trả lãi tiền gửi, trả lãi tiền tiết kiệm, trả lãi tiền vay, trả lãi kỳ phiếu, trái phiếu… Chi trả lãi tiền gửi : Để có nguồn vốn đáp ứng cho hoạt động kinh doanh mình, NH phải huy động từ nhiều nguồn khác Trong huy động tiền gửi hoạt động chủ yếu Khoản chi cho hoạt động chiếm tỷ trọng lớn tổng chi phí NH Để huy động nhiều NH nhiều Đối với khoản tiền gửi có kỳ hạn tiền gửi tiết kiệm lãi suất huy động thường cao phí mà NH bỏ thường lớn Cịn khoản tiền gửi không kỳ hạn tiền gửi tốn lãi suất thấp phí mà NH bỏ thấp Vì thế, NH thường trì khoản chi cho vốn huy động đáp ứng đầy đủ nhu cầu vốn NH Chi trả lãi tiền vay: Trong trình hoạt động kinh doanh mình, NH khơng thể tránh khỏi trường hợp lượng vốn không đủ để đáp ứng cho nhu cầu hoạt động ngắn hạn Khi đó, NH thường tìm tới NHNN TCTD khác để xin vay Chi phí khoản vay lớn hay nhỏ phụ thuộc vào khối lượng vay, thời hạn vay lãi suất cho vay Lãi suất cho vay thường lớn lãi suất tiền gửi NHTM sử dụng cần thiết đáp ứng nhu cầu vốn lớn, nhanh, kịp thời cho NH Tuy nhiên NH không nên lạm dụng khoản vốn vay làm tăng chi phí huy SV: SOUSADA SAYASETHA Lớp: TCDNA – K9 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa: Tài động làm ảnh hưởng đến hình ảnh, uy tín NH Từ đó, có ảnh hưởng khơng tốt đến việc thực tiêu lợi nhuận kết kinh doanh Chi trả lãi phát hành giấy tờ có giá: Các NH tăng thêm nguồn vốn cho cách phát hành giấy tờ có kỳ phiếu hay trái phiếu Mặc dù lãi suất khoản vay lớn so với lãi suất huy động tiền gửi lại có ưu điểm ổn định thu hút cơng chúng thuộc tầng lớp tham gia, góp phần đưa hình ảnh NH đến với người dân Khoản chi khơng thường xun khơng phải lúc NH phát hành giấy tờ có giá + Chi dịch vụ toán ngân quỹ: chi dịch vụ tốn, chi ngân quỹ, cước phí bưu điện mạng viễn thông, chi dịch vụ khác + Chi hoạt động: Chi cho nhân viên: gồm lương, phụ cấp cho cán nhân viên, trang phục bảo hộ lao động, bảo hiểm xã hội, kinh phí cơng đồn, bảo hiểm y tế, chi cơng tác xã hội… Các khoản chi chiếm tỷ trọng lớn thường xuyên tổng chi NH Để tăng lợi nhuận yêu cầu NH phải tìm cách để giảm khoản chi Do mức tiền lương, tiền công theo quy định chế độ tiền lương nên NH muốn giảm chi phí cần quản lý tốt lao động, cải tiến kỹ thuật nhằm nâng cao suất lao động, sử dụng có hiệu nguồn nhân lực có… Chi nộp thuế, khoản phí, lệ phí: Gồm có thuế mơn bài, thuế sử dụng đất, thuế tài nguyên, thuế thu nhập doanh nghiệp… Đó nghĩa vụ mà NH phải thực với ngân sách nhà nước Những khoản chi mang tính chất bắt buộc nên khó tìm cách để giảm bớt Chi dịch vụ mua ngoài: khoản chi nhằm phục vụ hoạt động NH như: chi phí sữa chữa tài sản cố định th ngồi, chi phí điện nước, viễn thông… SV: SOUSADA SAYASETHA Lớp: TCDNA – K9 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa: Tài Chi khấu hao tài sản cố định: khoản chi mang tính thường xuyên mà doanh nghiệp phải tính đến Nhưng doanh nghiệp với đặc điểm kinh doanh lại có phương pháp tính khấu hao khác nên có mức trích khấu hao khác Chi công vụ: khoản chi quảng cáo, khuyến mại, tiếp tân, chi hội nghị, tiếp khách… Đây khoản chi cần thiết cho hoạt động NH Theo quy định, TCTD thành lập khoản chi khơng vượt 7% năm đầu, năm sau không 5% + Chi hoạt động khác: chi mua bán chứng khoán, chi kinh doanh ngoại tệ, vàng bạc, đá quý, chi cho hoạt động liên doanh, liên kết… Cũng thu nhập khoản chi phí NH đa dạng phong phú, tương ứng với khoản thu nhập mà NH thu NH phải bỏ khoản chi phí định Vì vậy, NH phải tìm biện pháp để tăng thu nhập chi phí bỏ lại mức thấp Từ đó, gia tăng lợi nhuận NH 1.2.1.3 Ý nghĩa lợi nhuận - Lợi nhuận giữ vị trí quan trọng hoạt động kinh doanh không NH mà doanh nghiệp NH có tồn phát triển hay khơng, điều định NH có tạo lợi nhuận hay khơng Vì thế, lợi nhuận coi đòn bẩy kinh tế quan trọng, đồng thời tiêu để đánh giá hiệu kinh doanh NH - Lợi nhuận NH có ý nghĩa lớn tồn hoạt động nó, lợi nhuận tác động đến tất hoạt động NH, có ảnh hưởng trực tiếp đến tình hình tài NH Việc phấn đấu thực tiêu lợi nhuận điều SV: SOUSADA SAYASETHA Lớp: TCDNA – K9 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa: Tài kiện quan trọng đảm bảo cho tình hình tài NH ổn định, vững - Lợi nhuận tiêu quan trọng để đánh giá chất lượng hoạt động kinh doanh NH Nếu NH phấn đấu tiết kiệm tối đa chi phí lợi nhuận tăng lên cách trực tiếp Ngược lại, chi phí tăng lên làm giảm bớt lợi nhuận - Lợi nhuận nguồn tích luỹ để mở rộng hoạt động kinh doanh NH, nguồn vốn quan trọng để đầu tư phát triển Đồng thời, nguồn đóng góp vào ngân sách nhà nước hình thức thuế thu nhập doanh nghiệp Tóm lại, lợi nhuận mang ý nghĩa quan trọng tồn phát triển NH Chính mà lợi nhuận đích mà NH hướng tới 1.2.1.4 Các tiêu đánh giá lợi nhuận NHTM a, Tốc độ tăng lợi nhuận Tốc độ tăng lợi nhuận = LN kỳ – LN kỳ trước X100 Chỉ tiêu cho thấy lợi nhuận NH qua năm tăng (giảm) Nhưng xem xét tiêu chưa thể đưa kết luận xác kết hoạt động NH Vì tốc độ tăng lợi nhuận >0 tốc độ tăng chi phí lại > tốc độ tăng thu nhập lại dấu hiệu không tốt việc quản lý chi phí NH b/ Tỷ suất lợi nhuận tổng tài sản (ROA) LN sau thuế SV: SOUSADA SAYASETHA Lớp: TCDNA – K9 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa: Tài ROA = x 100 Tổng tài sản bình quân Ý nghĩa: ROA cho biết đồng tài sản Có tạo đồng lợi nhuận, tiêu dùng để so sánh khả tạo lợi nhuận dựa tài sản Có NH so với NH khác Nếu hệ số lớn chứng tỏ hiệu kinh doanh NH tốt, NH có cấu tài sản Có hợp lý, có điều chỉnh linh hoạt hạng mục tài sản Có trước biến động thị trường Nếu hệ số thấp chứng tỏ hoạt động kinh doanh NH hiệu quả, khả sinh lời đồng tài sản Có thấp NH cần phải cải tiến hoạt động kinh doanh Qua nghiên cứu nhận thấy: NH coi có tỷ lệ sinh lời cao có hệ số đạt mức > = 0.5% C, Tỷ suất lợi nhuận vốn chủ sở hữu (ROE) LN sau thuế ROE = x 100 Vốn tự có Ý nghĩa: ROE phản ánh đồng vốn tự có bỏ thu đồng lãi Như vậy, NH có vốn chủ sở hữu chiếm tỷ lệ nhỏ tổng tài sản Có NH phụ thuộc vào vốn huy động từ bên ngồi có ROA nhỏ ROE lại lớn Khi đó, chủ sở hữu có lợi họ phải đóng góp lượng vốn sử dụng lượng tài sản lớn địn bẩy tài phát huy tác dụng Nếu địn bẩy tài dương có tác dụng khuyếch đại ROE có thay đổi lợi nhuận Khi địn bẩy tài âm, có tác dụng ngược lại Đó tính chất “con dao lưỡi” sử dụng địn bẩy tài để khuyếch đại ROE SV: SOUSADA SAYASETHA Lớp: TCDNA – K9 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa: Tài 1.2.2 Các nhân tố ảnh hưởng tới lợi nhuận 1.2.2.1 Các nhân tố khách quan a/ Môi trường vĩ mô - Môi trường kinh tế: Các nhân tố thuộc môi trường kinh tế như: tốc độ tăng trưởng GDP, thu nhập bình quân đầu người, hội nhập vào kinh tế giới, yếu tố thuộc lãi suất, tỷ giá… có tác động trực tiếp gián tiếp đến hoạt dộng NH Ví dụ, kinh tế có tốc độ tăng trưởng GDP, GNP tăng đặn ổn định qua năm tạo hội tốt cho NH Vì ổn định kinh tế quy mơ đầu tư tăng, nhu cầu vốn tăng, hoạt động cho vay NH phát triển Và đời sống nhân dân cải thiện họ tiết kiệm nhiều hơn, tiết kiệm tăng NH huy động vốn nhiều Hoặc NHNN thực trì sách tiền tệ thắt chặt NH phải tăng dự trữ bắt buộc làm cho vốn sử dụng vay giảm, hội kinh doanh NH bị giảm sút… Từ có ảnh hưởng đến lợi nhuận NH Sự tác động làm tăng, giảm lợi nhuận NH, chí đưa NH tới nguy phá sản - Môi trường văn hoá, xã hội Bao gồm yếu tố thuộc truyền thống, thói quen tiêu dùng dân cư, trình độ hiểu biết… Các yếu tố tác động lớn đến thị trường mục tiêu nhu cầu cụ thể nhóm khách hàng, đặc biệt khách hàng dân cư Tìm hiểu nghiên cứu đầy đủ đặc điểm văn hoá xã hội giúp NH đưa sản phẩm phù hợp với sở thích nhu cầu khách hàng Khi mà khách hàng sử dụng ngày nhiều dịch vụ mà NH cung cấp thu nhập từ hoạt động dịch vụ tăng, góp phần làm gia tăng lợi nhuận NH SV: SOUSADA SAYASETHA Lớp: TCDNA – K9 Chuyên đề tốt nghiệp - Khoa: Tài Mơi trường trị - pháp luật: NH hoạt động môi trường pháp lý định quốc gia, bao gồm quy định pháp lý sách Nếu mơi trường có tình hình trị ổn định, hành lang pháp lý thơng thống tạo điều kiện cho NH hoạt động liên tục, dễ dàng không gặp trở ngại Ngược lại gây khó khăn cho hoạt động NH, ảnh hưởng đến kết kinh doanh, cuối lợi nhuận - Môi trường khoa học – công nghệ: Thời đại bùng nổ thông tin, ngày có nhiều cơng nghệ tiên tiến, đại Để đứng vững môi trường cạnh tranh gay gắt nay, yêu cầu đặt NH phải cập nhật liên tục để không ngừng nâng cao, ứng dụng nhiều thành tựu Nếu người quản lý có trình độ cao, biết vận dụng công nghệ cách khoa học, sáng tạo giúp cho hoạt động NH thực nhanh chóng, an tồn tiện lợi, tạo điều kiện cho nhiều sản phẩm, dịch vụ đời Thu nhập NH từ tăng lên Tuy nhiên, cơng nghệ đời làm cho công nghệ trở nên lỗi thời, NH phải đổi công nghệ thường xuyên Như vậy, gây áp lực cho NH chi phí Điều đặt yêu cầu NH ứng dụng công nghệ cần phải cân đối thu nhập đạt chi phí phải bỏ để tránh làm giảm lợi nhuận NH b/ Môi trường vi mô - Đối thủ cạnh tranh Trước đây, nước ta thời kỳ bao cấp, chưa đa dạng hố loại hình sở hữu NHTM quốc doanh chiếm vị trí độc tơn nên NH khơng phải quan tâm đến việc đa dạng hoá sản phẩm hay việc cạnh tranh gay gắt ngân hàng SV: SOUSADA SAYASETHA Lớp: TCDNA – K9 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa: Tài Ngày nay, có ngày nhiều loại hình NH đời (NHTM cổ phần, NH liên doanh, chi nhánh NH nước ngoài…) tạo sức ép cạnh tranh lớn Lúc đó, thị trường bánh chia nhỏ thành phần không nhau, hoạt động kinh doanh không trước Đặc biệt từ nước ta gia nhập WTO, bước thực lộ trình mở cửa lĩnh vực tài – ngân hàng theo cam kết Đó cho phép thành lập NH 100% vốn nước ngồi VN, NH có nhiều lợi quy mô vốn, kinh nghiệm, công nghệ… Cạnh tranh không giới hạn phạm vi, quy mô, lãnh thổ mà ngày mở rộng phức tạp Nếu doanh nghiệp sản xuất cạnh tranh việc thu mua nguyên vật liệu, bán sản phẩm thị trường NHTM cạnh tranh với việc tuyển chọn nguồn nhân lực, thu hút tiền gửi, cạnh tranh việc cung cấp sản phẩm cho khách hàng… Thơng thường NH lớn có tiềm lực tài mạnh mẽ, tỷ suất lợi nhuận cao tất nhiên có khả cạnh tranh cao NH nhỏ Cạnh tranh tạo nên sức ép buộc tất doanh nghiệp muốn sinh tồn, muốn nắm giữ vững nâng cao thị phần phải không ngừng phát triển cách mở rộng quy mơ, tìm kiếm thoả mãn tốt nhu cầu khách hàng nhằm đem lại lợi nhuận cao có thể, tránh nguy bị đào thải khỏi thị trường - Sản phẩm thay Việc nước ta cho phép tổ chức khác hoạt động NH tạo sản phẩm thay Sản phẩm thay sản phẩm có cơng sản phẩm NH Ví dụ bên cạnh hoạt động huy động vốn NH cịn có sản phẩm bảo hiểm công ty bảo hiểm, hay tiết kiệm bưu điện ngành bưu điện Như vậy, NH phải nghiên cứu đưa sản phẩm có chất lượng tốt hơn, chi phí rẻ để cạnh tranh với sản phẩm SV: SOUSADA SAYASETHA Lớp: TCDNA – K9 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa: Tài thay Làm điều này, giúp cho NH thu hút nhiều khách hàng hơn, thu nhập tăng lên lợi nhuận tăng theo đương nhiên 1.2.2.2 Các nhân tố chủ quan a/ Nguồn lực tài Được xem xét dựa vào yếu tố như: quy mô vốn chủ sở hữu, quy mô kết cấu tài sản, kết cấu nguồn vốn có hợp lý hay khơng? Nếu NH có quy mơ vốn chủ sở hữu lớn hoạt động an tồn hơn, có điều kiện để đầu tư, mua sắm trang bị sở vật chất, phát triển cơng nghệ NH, có kết cấu tài sản, nguồn vốn hợp lý thể tiềm lực tài mạnh mẽ, tác động tích cực tạo uy tín, nâng cao hình ảnh NH Nếu quy mơ vốn NHTM thấp ảnh hưởng đến việc đầu tư trang thiết bị, sở vật chất NH Một trụ sở làm việc không khang trang, ứng dụng công nghệ chậm chạp không đáp ứng nhu càu ngày tăng khách hàng có ảnh hưởng làm chất lượng sản phẩm dịch vụ NH xuống, mạng lưới khách hàng bị thu hẹp, thu nhập NH bị giảm sút b/ Nguồn nhân lực Trong hoạt động NH, hoạt động kinh doanh cần đến người Như trình giao dịch giao dịch viên với khách hàng, trình đàm phán với khách hàng, với nhà đầu tư, với người cho vay vốn… Nếu NH có đội ngũ cán có lực, trình độ chun mơn cao, có khả sáng tạo, ý thức lao động tốt nâng cao hiệu cơng việc, góp phần nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh NH, giúp NH thực tiêu lợi nhuận Để có đội ngũ cán địi hỏi công tác tuyển dụng đầu vào phải nghiêm túc, chặt chẽ, đồng thời trình làm việc phải không ngừng nâng cao chuyên môn cách tổ chức khoá học ngắn hạn cho cán NH SV: SOUSADA SAYASETHA 2 Lớp: TCDNA – K9 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa: Tài Bên cạnh đó, cơng tác quản trị nhân lực người lãnh đạo cần phải trọng Khi người lãnh đạo biết xếp, bố trí cơng việc phù hợp với trình độ, lực, hồn cảnh nhân viên tạo điều kiện cho họ phát huy khả năng, hồn thành tốt cơng việc giao Ngược lại công việc phân công không hợp lý xảy trường hợp nhân viên không làm theo ngành mà họ học, đào tạo, đồng thời cịn gây mâu thuẫn nội NH, ảnh hưởng đến kết hoạt động NH c/ Chiến lược Marketing Marrkeing có vai trị quan trọng ảnh hưởng đến kết hoạt động NH Đó là: - Marketing tham gia vào việc giải vấn đề kinh tế hoạt động kinh doanh NH: + Giúp cho NH xác định loại sản phẩm dịch vụ cần cung ứng thị trường thông qua việc thu thập thông tin thị trường, nhu cầu sản phẩm đối tượng khách hàng tiềm phát triển chúng + Giúp tổ chức tốt trình cung ứng sản phẩm dịch vụ quan hệ trao đổi khách hàng NH thị trường thông qua việc lựa chọn phát triển ba chiến lược kỹ thuật như: kỹ thuật công nghệ, chiến lược phân lực chiến lược khách hàng + Giúp giải hài hoà mối quan hệ lợi ích khách hàng, nhân viên chủ NH thông qua việc góp phần xây dựng sách lãi, phí, chế độ lương thưởng chế phân phối tài - Marketing trở thành cầu nối gắn kết hoạt động NH với thị trường như: nắm bắt nhu cầu thị trường, từ đề phương thức Marketing hỗn hợp; giúp phối hợp hoạt động NH vào việc thoả mãn nhu cầu khách hàng mức tốt SV: SOUSADA SAYASETHA Lớp: TCDNA – K9 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa: Tài - Marketing góp phần tạo vị cạnh tranh cho NH thông qua việc giải vấn đề: + Tạo độc đáo sản phẩm dịch vụ, tạo khác biệt với sản phẩm dịch vụ khác + Làm rõ tầm quan trọng khác biệt với khách hàng + Duy trì lợi khác biệt Như vậy, để tồn phát triển địi hỏi NH phải có biến đổi, thích nghi với mơi trường thơng qua việc khơng ngừng đa dạng hố danh mục sản phẩm chiều rộng chiều sâu vừa nhằm tăng cường sức cạnh tranh NH, vừa tạo nguồn lợi nhuận lớn cho NH d/ Khả quản trị rủi ro Rủi ro yếu tố thường trực ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh NH Với biến động dự báo rủi ro xảy gây tổn thất lớn cho NH Rủi ro hoạt động NH bao gồm loại như: rủi ro tín dụng, rủi ro lãi suất, rủi ro tỷ giá, rủi ro khoản… Mỗi loại có đặc điểm khác nhau, phát sinh hoàn cảnh khác có phương pháp phịng ngừa, xử lý khác Mặc dù có nhiều loại rủi ro nhìn chung chúng có đặc điểm khả gây tổn thất cho ngân hàng Đó khoản chi phí phát sinh thêm để xử lý rủi ro, khoản lãi, gốc rủi ro tín dụng xảy ra; sụt giảm uy tín kéo theo rút vốn hàng loạt khách hàng trường hợp rủi ro khoản; sụt giảm thu nhập NH phải chịu chi phí đắt trường hợp xử lý rủi ro lãi suất, rủi ro tỷ giá… Như vậy, rủi ro có ảnh hưởng lớn đến thu nhập cuối kết hoạt động kinh doanh NH Do đó, NH có khả quản trị rủi ro tốt tạo điều kiện cho phát triển an toàn bền vững SV: SOUSADA SAYASETHA Lớp: TCDNA – K9 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa: Tài Đối với NH Việt Nam hoạt động tín dụng nghiệp vụ chủ yếu mang lại thu nhập nên vấn đề quản trị rủi ro tín dụng cần ưu tiên Tiếp theo quản trị rủi ro lãi suất, rủi ro khoản Đồng thời, nghiệp vụ ngoại bảng phát triển nhanh nên rủi ro nghiệp vụ cần quan tâm e/ Năng lực quản lý * Khả quản trị tài sản Tài sản ngân hàng bao gồm tài sản cố định ( Toà nhà làm việc, bàn ghế…), bất động sản ( xe chuyên dùng, xe đưa đón cán bộ…) Ngồi NH cịn có thêm nguồn tài sản tài sản khách hàng chấp, nguồn tài sản NH sở hữu thời gian chấp, nhiên việc quản lý lại vô phức tạp Các tài sản chấp thuộc quyền sở hữu ngân hàng quyền sử dụng lại không gắn liền với NH Khách hàng sử dụng đa số NH khơng thể kiểm sốt tình hình sử dụng tài sản Vì vậy, vấn đề quản lý sử dụng tài sản phải theo dõi có báo cáo thường xuyên phịng ban ln có thơng tin qua lại khách hàng người quản lý tài sản chấp Nói chung loại tài sản hạch tốn vào chi phí quản lý, nên muốn giảm chi phí quản lý góp phần tăng lợi nhuận phải quản lý có hiệu tiết kiệm chi phí sử dụng * Mạng lưới tổ chức Nếu NH có máy tổ chức cồng kềnh, khơng có phối hợp nhịp nhàng phịng ban khó đạt hiệu cao công việc, mạng lưới không phù hợp với nhu cầu phát triển thị trường việc phát triển mạng lưới khách hàng bị cản trở, ảnh hưởng đến quy mô hoạt động NH Tất ảnh hưởng khơng tốt có tác động tiêu cực đến kết SV: SOUSADA SAYASETHA Lớp: TCDNA – K9 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa: Tài hoạt động kinh doanh NH, nguyên nhân làm giảm lợi nhuận NH * Chi phí hành chính, cơng vụ Chi phí hành chính, cơng vụ khoản chi lớn NH Nếu khơng quản lý tốt dẫn đến lãng phí, thất làm tăng chi phí hoạt động làm giảm lợi nhuận NH 1.2.3 Sự cần thiết việc gia tăng lợi nhuận NH 1.2.3.1 Xuất phát từ cạnh tranh gay gắt thị trường Hiện nay, với thay đổi lớn kinh tế xã hội, cạnh tranh thị trường ngày trở nên gay gắt Trong lĩnh vực NH Sự cạnh tranh trước hết phải kể đến đời hàng loạt NHTM hình thức: NHTM cổ phần, NHTM liên doanh NHTM 100% vốn nước ngoài… Điều chắn tạo nên sức ép với NH Các NH cạnh tranh với thông qua giá cả, sản phẩm, chất lượng dịch vụ… Cạnh tranh tất yếu NH muốn tồn phát triển Để chiến thắng cạnh tranh việc cung cấp sản phẩm, dịch vụ, chất lượng, NH không ngừng nâng cao chất lượng hoạt động mình, sản phẩm dịch vụ ngày đa dạng hoàn thiện Trong năm qua, đánh dấu bùng nổ sản phẩm, dịch vụ NH Các NH đua mở dịch vụ Home-banking, E-banking, quyền chọn, loại hình tư vấn đầu tư, phát hành loại thẻ tín dụng, đại lý chuyển tiền quốc tế Những sản phẩm giúp khách hàng tiếp cận gần với NH, nâng cao uy tín, hình ảnh NH từ góp phần làm tăng doanh số, tăng thu nhập cho ngân hàng… Chính hoạt động tạo hội cho NH đa dạng khoản thu NH phải bỏ khoản chi phí khác lớn để phát triển sản phẩm, dịch vụ đó, song việc tăng chi phí phải dựa SV: SOUSADA SAYASETHA Lớp: TCDNA – K9 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa: Tài sở giảm chi phí cho đơn vị sản phẩm từ tiết kiệm chi phí chung cho q trình hoạt động Do vậy, NH cần thiết phải lập kế hoạch cụ thể để cân đối thu chi cách hợp lý qua tạo lợi nhuận cao Trong cạnh tranh giá từ NHNN ban hành chế độ lãi suất thoả thuận, NH khơng cịn chịu kiểm soát lãi suất, linh hoạt họ tìm cách để thu hút khách hàng Lãi suất thoả thuận tạo điều kiện cho NH đa dạng hố sản phẩm thơng qua định nhiều loại kỳ hạn với nhiều mức lãi suất giúp đáp ứng tốt nhu cầu đa dạng khách hàng Trong chế thị trường, cạnh tranh lãi suất NHT buộc NH phải tiết kiệm chi phí để hạ thấp mức lãi suất Nếu quản lý khéo léo lãi suất tiền gửi lãi suất tiền vay làm thay đổi quy mô lẫn chủng loại nguồn tiền mà NH thu hút Chính vậy, quản lý tài NH cần thiết để đưa biện pháp đối phó với thay đổi lãi suất thị trường nhằm kiểm soát bảo vệ thu từ lãi, chi phí trả lãi, tỷ lệ thu nhập lãi cận biên, giá trị tài sản giá trị tài sản rịng NH Tóm lại, muốn đứng vững thị trường, NH cố gắng để cạnh tranh, họ phải người đứng đầu, người chiến thắng, cần thiết phải tạo thu nhập cao chi phí thấp NH khác, tức phải không ngừng gia tăng lợi nhuận 1.2.3.2 Xuất phát từ nhu cầu khách hàng Khi mà xã hội ngày phát triển, nhu cầu khách hàng ngày cao số lượng sản phẩm dịch vụ, đồng thời lại khắt khe chất lượng dịch vụ lại mong muốn giá sản phẩm thấp có thể, việc tăng thu nhập, tiết kiệm chi phí NH hay DN thiết phải dựa nhu cầu, mong muốn khách hàng SV: SOUSADA SAYASETHA Lớp: TCDNA – K9 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa: Tài Khách hàng tăng lên hứa hẹn đem lại thu nhập cao cho NH Nhưng tăng lên khách hàng đồng nghĩa với yêu cầu cao quản lý nói riêng tổ chức sản xuất kinh doanh nói chung Khách hàng tìm đến NH mong muốn gửi tiền với mức lãi suất cao vay tiền với mức lãi suất thấp Mặt khác, lãi suất NH nhân tố định trực tiếp tới độ lớn khoản mục thu từ lãi chi trả lãi NH – phận cấu thành chủ yếu tổng luồng thu, tổng luồng chi NH Tuy nhiên, lãi suất NH lại nhạy cảm với tác động yếu tố khách hàng NH tăng lãi suất huy động đầu vào theo định hướng chiến lược riêng NH thời kỳ hoạt động, NH tuỳ tiện tăng lãi suất đầu phụ thuộc định vào yếu tố khách hàng Do đó, chi trả lãi tăng lên thu lãi khơng tăng tăng khơng tốc độ tăng chi trả lãi Chính chi phí trả lãi NH mang tính chất ngoại sinh NHTM (tức bị định khách hàng, thị trường tiết kiệm nước khu vực) Do để đảm bảo tính hiệu hoạt động kinh doanh có lãi, NH cần nghiên cứu kỹ phương tiện khách hàng, xuất phát từ nhu cầu khách hàng để đáp ứng tốt nhu cầu họ đồng thời gia tăng mức độ kiểm soát chi phí Khi đó, thu nhập NH tăng lên chi phí giảm cần thiết, lợi nhuận tăng lên tất yếu 1.2.3.3 Xuất phát từ trình độ phát triển khoa học – cơng nghệ Trình độ phát triển kinh tế xã hội nước ta có biến chuyển đáng kể song mức thấp Trong nước tiên tiến, khách hàng dễ dàng giao dịch với NH qua mạng (NH điện tử), qua điện thoại, loại thẻ rút tiền qua máy rút tiền tự động ATM Mới có vài ngân hàng đưa vào thử nghiệm dịch vụ ngân hàng nhà (home-banking), NH điện tử (Ebanking)… song mức độ hạn chế Nguyên nhân người dân SV: SOUSADA SAYASETHA Lớp: TCDNA – K9 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa: Tài thiếu thơng tin, họ khơng biết đến loại dịch vụ Rõ ràng, đưa vào sử dụng cơng nghệ cần có giới thiệu rộng rãi Chính sở hạ tầng nói chung yếu phần nhiều cản trở xâm nhập tiến Một yếu tố bỏ qua trình độ dân trí, hiểu biết, tin tưởng người dân dịch vụ Do đó, muốn có đại hố NH thực sự, bước rút ngắn tụt hậu nước ta giới khơng cịn cách khác NH hợp tác nữa, tìm bước thích hợp, ứng dụng nhiều thành tựu khoa học công nghệ lĩnh vực ngân hàng, hoạt động NH cần sử dụng nhiều thiết bị tiên tiến tạo điều kiện phát triển dịch vụ đại, tăng thu từ hoạt động Tuy nhiên, chi phí cho việc đầu tư thường cao, NH cần phải có kế hoạch để sử dụng triệt để công chúng, đảm bảo thu lợi nhuận Khi lợi nhuận NH tăng lên, góp phần tạo thêm vốn để quay trở lại đầu tư, mua sắm công nghệ nữa, nhanh chóng theo kịp phát triển giới Lợi nhuận tăng lên cần thiết 1.2.3.4 Xuất phát từ lợi ích nhà kinh doanh NH Như loại hình doanh nghiệp kinh doanh kinh tế thị trường mà cạnh tranh đặc trưng bản, đích cuối chủ sở hữu NH lợi nhuận Các nhà kinh doanh đa số chi đầu tư vào NH làm ăn có hiệu Do đó, hoạt động NH thiết phải tạo lợi nhuận, lợi nhuận cao thu hút nhiều nhà đầu tư Vì lợi nhuận tác động đến hoạt động NH, ảnh hưởng trực tiếp đến tình hình tài NH đó; lợi nhuận NH đòn bẩy kinh tế quan trọng, tiêu đánh giá kết kinh doanh NH Để giành phần thắng thị trường với lợi nhuận cao nâng cao vị thị trường địi hỏi NHTM phải tính đến hiệu kinh doanh Do đó, NH phải quản lý tốt nhằm hạ thấp khoản chi phí, quản lý chặt chẽ khoản thu SV: SOUSADA SAYASETHA Lớp: TCDNA – K9 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa: Tài nhập để thực mục tiêu tối đa hố lợi nhuận, đem lại lợi ích cho nhà kinh doanh 1.2.3.5 Xuất phát từ tầm quan trọng tài NH kinh tế NHTM trung gian tài chính, đó, sản phẩm mà NH cung cấp mang tính xã hội hố cao, ảnh hưởng kinh tế vơ rộng lớn, NH nơi tích trữ tiết kiệm hàng đầu cơng chúng Việc thất khoản vốn trường hợp NH phá sản thảm hoạ cho nhiều cá nhân gia đình Chính định thu nhập, chi phí NHTM phải nằm khung pháp lý Nhà nước ban hành, chịu chi phối nghiêm ngặt quan quản lý Nhà nước, phải thực mục tiêu sách tiền tệ Nhà nước xây dựng lên để bảo vệ lợi ích tồn xã hội Như vậy, thấy, việc tăng thu nhập, tiết kiệm chi phí nhằm nâng cao hiệu kinh doanh NHTM điều tất yếu khơng thể thiếu NHTM Nó giúp cho NH thực mục tiêu kinh doanh mình, từ giúp cho tài NH phát huy tốt chức kinh tế CHƯƠNG II THỰC TRẠNG TÌNH HÌNH LỢI NHUẬN TẠI NGÂN HÀNG LIÊN DOANH LÀO-VIỆT CHI NHÁNH HÀ NỘI 2.1 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG LIÊN DOANH LÀO-VIỆT CHI NHÁNH HÀ NỘI 2.1.1 Quá trình thành lạp cấu tổ chức LVB, Chi nhánh Hà Nội 2.1.1.1 Lịch sử hình thành LVB, chi nhánh Hà Nội Thực chủ trương Đảng, Nhà nước hai nước Cộng hoà Xã hội Chủ nghĩa Việt Nam nước Cộng hoà Dân chủ Nhân dân Lào việc phát triển mạnh mẽ quan hệ hữu nghị hợp tác đặc biệt Việt-Lào hợp tác kinh tế, văn hoá, khoa học-kỹ thuật, ngân hàng liên doanh Lào-Việt (LVB) thành lập vào ngày 22-06-1999 thủ đô Vietiane nước Cộng hoà Dân chủ SV: SOUSADA SAYASETHA Lớp: TCDNA – K9 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa: Tài Nhân dân Lào Gần năm sau đó, ngày 27-03-2000 đạo Chính phủ ngân hàng trung ương hai nước, LVB cấp phép mở chi nhánh Hà Nội, chi nhánh hệ thống ngân hàng liên doanh LàoViệt, với vốn đóng góp ban đầu bên 50% 10.000.000 USD Sự đời chi nhánh Hà Nội đánh dấu bước phát triển quan trọng hệ thống LVB nói riêng quan hệ hợp tác kinh tế tồn diện hai nước Việt-Lào nói chung Trong suốt năm qua, chi nhánh ý thức vai trị, nhiệm vụ chủ yếu làm góp phần thúc đẩy quan hệ kinh tế, thương mại hai nước Việt Nam-Lào Chi nhánh chủ động tìm kiếm thiết lập quan hệ làm ăn kinh tế lâu dài với nhiều doanh nghiệp có hoạt động kinh doanh với nước bạn Lào Chi nhánh kịp thời đáp ứng nhu cầu vốn doanh nghiệp có hoạt động sản xuất, thi cơng kinh doanh với nước bạn Lào, đặc biệt đơn vị thành viên tổng công ty xuất nhập xây dựng Việt Nam, tổng công ty xây dựng miền trung tham gia thi công công trình như: Đập chứa nước Thuỷ lợi Nần Tiên, Thuỷ lợi Thaphanongphong, Nhà bảo tàng Chủ tịch Kayson Phomvihan, trường Đại học Quốc gia Lào, Đường 18B…Với vai trò làm cầu nối toán hai nước Việt Nam-Lào chi nhánh thành lập đường dây toán trực tiếp với Hội sở thuận lợi nhanh chóng, xác với nhiều hình thức tốn đa dạng như: mở tài khoản điều hành từ xa, nhờ khách hàng Việt Nam thực điều hành tài khoản mở Lào ngược lại… Thơng qua hội sở chính, kênh tốn chi nhánh đến tất ngân hàng Lào, đáp ứng nhu cầu đa dạng khách hàng như: chuyển tiền toán hợp đồng kinh tế, chuyển tiền viện trợ phủ, tổ chức, chuyển tiền cho người thân học tập, du lịch… Bằng nhiều loại tiền tệ như: LAK, VND, USD, THB… chi nhánh đặc biệt trọng việc toán VND LAK SV: SOUSADA SAYASETHA Lớp: TCDNA – K9 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa: Tài 2.1.1.2.Cơ cấu tổ chức LVB, chi nhánh Hà Nội LVB Chi nhánh Hà Nội có trụ sở 17B - Hàn Thuyên, Quận Hai Bà Trưng, Thủ đô Hà nội Ngày 27/03/2001, Chính phủ hai nước Quyết định thành lập lại LVB chi nhánh Hà nội theo qui chế doanh nghiệp hai nước Song song với việc xếp lại tổ chức, LVB chi nhánh Hà Nội xây dựng văn pháp quy quy định chức nhiệm vụ phòng ban Để phù hợp với kinh tế thị trường a Mơ hình tổ chức Chi nhánh Ngân hàng Liên doanh Lào-Việt Hà Nội Ban Giám Đốc Văn phịng Phịng Tín dụng Phịng Nguồn vốn KDĐN Phịng Kế tốn – Tài Phịng Kiểm soát nội b Chức năng, nhiệm vụ máy tổ chức * Văn phòng SV: SOUSADA SAYASETHA Lớp: TCDNA – K9 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa: Tài Văn phịng thực hai nhiệm vụ: Tổ chức cán hành văn phịng Chức năng, nhiệm vụ cụ thể sau: - Công tác tổ chức cán bộ: - Tham mưu cho Ban lãnh đạo việc hình thành mơ hình tổ chức máy, thành lập, sáp nhập, tách giải thể phòng ban, hay đơn vị trực thuộc LVB.Hà Nội phù hợp với quy mô phát triển kinh doanh giai đoạn - Cơng tác hành văn phòng: - Tiếp nhận, gửi tổ chức lưu trữ, bảo quản tất công văn, tài liệu, văn Chi nhánh -Quản lý sử dụng dấu an toàn quy định - Cấp giấy giới thiệu, giấy đường cho cán Chi nhánh (theo ủy quyền Giám đốc) - Tham mưu cho Giám đốc việc mua sắm trang thiết bị, phương tiện dụng cụ làm việc, bảo quản tốt tài sản quan * Phịng Tín dụng: - Thiết lập, trì mở rộng mối quan hệ với khách hàng; tiếp thị tất sản phẩm dịch vụ Chi nhánh; trì nâng cao chất lượng khách hàng; - Tiếp nhận xử lý tất hoạt động liên quan đến nghiệp vụ tín dụng tuân thủ quy định pháp luật, quy chế, quy định, quy trình nội Ngân hàng Liên doanh Lào-Việt đảm bảo kinh doanh có hiệu quả, phòng ngừa rủi ro * Phòng Nguồn vốn kinh doanh đối ngoại: - Tham mưu cho Giám đốc việc thực kế hoạch kinh doanh đánh giá kết hoạt động kinh doanh hàng quý, hàng năm Chi nhánh, đồng thời đề xuất với Giám đốc biện pháp đạo điều hành hoạt động SV: SOUSADA SAYASETHA 3 Lớp: TCDNA – K9 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa: Tài kinh doanh tồn chi nhánh nhằm hồn thành chương trình, mục tiêu kinh doanh đề * Phịng Kế tốn tài Trực tiếp tổ chức thực cơng tác tài chính, kế toán, thực dịch vụ ngân hàng bán lẻ, thực nghiệp vụ kho quỹ công tác điện tốn Chi nhánh * Phịng Kiểm sốt nội - Thực công tác giám sát hoạt động, kiểm tra trực tiếp toàn hoạt động Chi nhánh Ngân hàng liên doanh Lào-Việt Hà Nội tuân thủ pháp luật quy định nội Ngân hàng Liên doanh Lào-Việt 2.1.2 Khái quát tình hình hoạt động kinh doanh LVB, Chi nhánh Hà Nội 2.1.2.1 Hoạt động huy động vốn Thông qua việc áp dụng mức lãi suất cạnh tranh, biểu phí hợp lý, cải tiến chất lượng phục vụ, mở rộng hình thức huy động, giao tiêu huy động tới cán bộ, nhân viên, tăng cường công tác marketing, quảng cáo phương tiện báo, đài phát Tổng nguồn vốn Chi nhánh huy động tăng qua năm có tốc độ tăng nhanh:năm 2007 đạt 41,6 triệu USD, Đến thời điểm 31/12/2008, tổng nguồn vốn Chi nhánh đạt 95,8 triệu USD, 104.8% so với đầu năm đạt 115% so với kế hoạch giao Năm 2009, Chi nhánh huy động vốn đạt 152.6 triệu USD, tăng 36% so với đầu năm Năm 2009 chi nhánh huy động vốn đạt 152,6 triệu USD, tăng 104% so với năm 2008 Tổng nguồn vốn huy động chỗ đến 31/12/2008 Chi nhánh đạt 22,6 triệu USD quy đổi, chiếm 40% tổng nguồn vốn huy động, gấp 2,7 lần so với đầu năm đạt SV: SOUSADA SAYASETHA Lớp: TCDNA – K9 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa: Tài 165% kế hoạch giao Trong đó, số dư tiền gửi tốn tiền gửi có kỳ hạn tổ chức kinh tế cá nhân đạt 4,8 triệu USD quy đổi, tăng 37% so với đầu năm chiếm 23,4% nguồn vốn huy động chỗ Số dư tiền gửi tiết kiện dân cư đạt gần 15,6 triệu USD, gấp 3,9 lần so với đầu năm (số tuyệt đối tăng 149 tỷ đồng); số dư tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn từ 12 tháng trở lên đạt 6,9 triệu USD, chiếm 46,7% tổng tiền gửi tiết kiệm 2.1.2.2 Hoạt động cho vay ngân hàng liên doanh Lào - Việt Bảng 2.1.: Tình hình cho vay LVB, chi nhánh Hà Nội: Đơn vị Triệu USD Năm 2007 Chỉ tiêu Số % tiền Doanh số cho vay Năm 2008 41, 69 31, 31 15, 100 66, 33, 1.Ngắn hạn 100 33, 39, 71 2.Trung dài hạn SV: SOUSADA SAYASETHA 29 100 40 68,5 19, 32,5 48, 100 35, 70,1 13, 29,9 100 26, 9, 59, 24, % 13, Doanh số thu nợ 46, tiền 28, 2.Trung dài hạn Số % tiền 100 1.Ngắn hạn Số Năm 2009 68, 13, 31, Lớp: TCDNA – K9 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa: Tài Dư nợ 36, 100 1.Ngắn hạn 67,7 100 29, 32,3 75, 11, 1,2 100 32 78,2 18 21,8 24, 1,4 50, 11, Nợ hạn 41, 24, 2.Trung dài hạn 1,4 (Nguồn báo cáo thống kê LVB, chi nhánh Hà Nội) Trong năm qua, Chi nhánh tích cực mở rộng hoạt động tín dụng nguyên tác đảm bảo an toàn hiệu quả; chủ động tìm kiếm khách hàng; nỗ lực cải tiến, hồn chỉnh quy trình nghiệp vụ Do vậy, cơng tác tín dụng, Chi nhánh đạt số kết sau: - Năm 2007, tổng dư nợ Chi nhánh đạt 36,6 triệu USD, tăng 28,8% so với đầu năm 105% kế hoạch giao Trong đó, dư nợ cho vay ngắn hạn đạt 24,8 triệu USD, tăng 29,2% so với đầu năm chiếm 67,7% tổng dư nợ; cho vay trung dài hạn đạt 11,8 triệu USD - Năm 2008, tổng dư nợ chi nhánh đạt 41,5 triệu USD, tăng 11.5% so với đầu năm 98% kế hoạch giao Trong dư nợ cho vay ngắn hạn đạt 29,7 triệu USD, tăng 12.5% so với đầu năm chiếm 75,9 % tổng dư nợ, lại cho vay trung dài hạn - Năm 2009, tổng dư nợ đạt 50,6triệu USD (tăng 13,4% so với năm 2008) Trong đó, dư nợ ngắn hạn đạt 32,6 triệu USD, tăng 12,6% chiếm 78,2% tổng dư nợ; cho vay trung dài hạn đạt 18 triệu USD chiếm 21,8% tổng dư nợ Doanh số cho vay đạt 59,8 triệu USD (tăng 35% so với năm 2008), doanh số thu nợ đạt 48,6 triệu USD (tăng 29%) SV: SOUSADA SAYASETHA Lớp: TCDNA – K9 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa: Tài Về cấu tín dụng theo thành phần kinh tế, tính đến 31/12/2009 dư nợ doanh nghiệp có vốn Nhà nước đạt 18,7 triệu USD, chiếm 43,2% tổng dư nợ (trong đó, dư nợ vay doanh nghiệp Nhà nước cổ phần hoá 4,7 triệu USD) Dư nợ vay doanh nghiệp quốc doanh đạt gần 13,5 triệu USD, chiếm 36,9% tổng dư nợ Dư nợ chi vay tư nhân, cá thể đạt 7,3 triệu USD, chiếm 19,9% tổng dư nợ Doanh số cho vay năm 2009 Chi nhánh đạt 59,8 triệu USD, 138% doanh số cho vay năm 2008; doanh số thu nợ đạt gần 48,6 triệu USD, 117% doanh số thu nợ năm 2007 2.2.1.3 Hoạt động tiền tệ ngân quỹ Trong năm qua, HN thực tốt công tác thu chi tiền mặt, đáp ứng kịp thời nhu cầu toán KH, bảo đảm đưa lưu thông loại tiền đủ tiêu chuẩn, tuyển chọn nộp tiền mặt NHNN, NH ĐT % PT VN kịp thời, tồn quỹ hợp lý, góp phần nâng cao hiệu suất sử dụng vốn Có kết chi nhánh thực nghiêm túc chế độ quản lý an toàn kho quỹ, quy trình thu tiền mặt, chế độ kiểm quỹ cuối ngày Công tác vận chuyển tiền nộp, lĩnh NHNN NHĐT & PT Vn tổ chức chặt chẽ, chế độ, mở sổ sách theo dõi đầy đủ việc nhập xuất tài sản, không để xảy tình trạng thừa thiếu tài sản khách hàng tranh thủ tuyển chọn, thu, đổi tiền không đủ tiêu chuẩn lưu thông, ưu tiên tiền cho quỹ tiết kiệm Cán làm nghiệp vụ thủ quỹ, kiểm ngân ln nêu cao tính trung thực, thật thà, liêm khiết người cán NH Bởi thu nhập, thủ quỹ kiểm ngân phát trả lại tiền thừa cho khách hàng với số tiền thừa tương đối lớn Năm 2007 189 triệu đồng, năm 2008 168 triệu 2.2.1.4 Hoạt động kinh doanh ngoại hối SV: SOUSADA SAYASETHA Lớp: TCDNA – K9 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa: Tài Hoạt động kinh doanh ngoại tệ không phát triển hoạt động khác chủ yếu tập trung phục vụ nhu cầu hoạt động kinh doanh khách hàng chi nhánh Hoạt động kinh doanh ngoại tệ phải thông qua cho phép cấp trên, chi nhánh thực việc mua không hạn chế việc bán cho khác hàng lại cần đồng ý cấp bán với lượng định hạn mức cho phép Trong năm qua NH thiết lập củng cố vững mạng lưới khách hàng giao dịch thường xuyên nhằm chủ động kinh doanh Hoạt động kinh doanh ngoại tệ không dừng lại việc phục vụ khách hàng, phục vụ nhu cầu thành tốn mà cịn phát triển việc kinh doanh mua bán với NH khác nhằm thu chênh lệch giá 2.2.1.5 Một số hoạt động khác - Hoạt động công nghệ: Nhận thức tầm quan trọng công nghệ thông tin hoạt động NH, chi nhánh tận dụng tối đa khả sở hạn tầng công nghệ thông tin NHĐT & PT VN để áp dụng vào thực tiến hoạt động Việc ứng dứng dụng công nghệ đại quy trình chuyển tiền, quản lý vốn, quy trình xét duyệt cho vay,… góp phần giảm thiểu rủi ro hoạt động NH, nâng cao chất lượng phục vụ khách hàng - Công tác khách hàng nhiệm vụ quan trọng chi nhánh Vì vậy, chi nhánh thường xuyên tổ chức hội nghị khách hàng, tổ chức giao lưu thể thao, văn nghệ doanh nghiệp, đối tác Chi nhánh liên tục cập nhật giới thiệu sản phẩm dịch vụ tới khách hàng, đặc biệt tổ chức kinh tế - Cơng tác kiểm tra, kiểm sốt; phận kiểm tra nội chi nhánh tập trung kiểm tra, kiểm soát mặt hoạt động, phát kịp thời rủi ro tiềm ẩn để đề xuất biện pháp phòng ngừa, nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh SV: SOUSADA SAYASETHA Lớp: TCDNA – K9 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa: Tài 2.2.2 Thực trạng lợi nhuận chi nhánh 2.2.2.1 Tình hình thu nhập Cũng NHTM khác địa bàn, thu nhập NH nhiều dịch vụ đại nữa, dịch vụ tốn đóng vai trị đáng kể vào nguồn thu NH nguồn thu có xu hướng tăng cao năm tới Trong năm qua tình hình thu nhập chi nhánh gặt hái thành to lớn, đạt mức tăng trưởng cao ổn định Chúng ta khái quát khoản thu nhập theo khoản mục bảng số liệu đây: Bảng 2.2: Cơ cấu thu nhập chi nhánh Đơn vị; Triệu đồng Các tiêu 2007 Tổng thu nhập Thu nhập lãi từ khoản thu nhập tương tự Thu nhập phí từ hoạt động dịch vụ Thu nhập từ HĐKD ngoại hối Thu nhập khác 2008 2009 2008/2007 Chênh % lệch 0,4 2009/2008 Chênh % lệch 3,8 4,2 6,9 3,3 3,5 5,4 0,2 6,6 1,2 54,4 0,1 0,15 0,3 0,05 0,15 15 66,67 0,35 0,45 0,1 28,57 0,55 222,22 0,05 0,1 0,2 0,05 0,1 200 200 (Nguồn: Báo cáo tổng kết KD năm 2007 – 2009 LVB, chi nhánh Hà Nội) Ta nhận thấy rằng: Tổng thu nhập chi nhánh tăng nhanh qua năm Mức tưang tỷ lệ tăng thu, cấu khẩon thu nhập có phản ánh tưang trưởng, mở rộng hoạt động NH hay khơng cần phải xem xét vụ thể khoản thu nhập: Bảng 2.3: Tỷ trọng loại thu nhập Các tiêu 2007 SV: SOUSADA SAYASETHA 2008 2009 Lớp: TCDNA – K9 Chuyên đề tốt nghiệp Trong thu nhập Thu nhập lãi & từ khoản thu nhập tương tự Thu nhập phí từ hoạt động dịch vụ Thu nhập khác Khoa: Tài Tuyệt Tương Tuyệt Tương Tuyệt Tương đối đối (%) đối đối (%) đối đối (%) 3,8 100 51,611 100 6,9 100 3,3 86,84 3,5 83,33 5,4 78,26 0,1 2,63 0,45 10,71 6,67 0,05 1,32 0,1 1,29 0,2 (Nguồn: Báo cáo tổng kết KD năm 2007 – 2009 LVB, chi nhánh Hà Nội) * Thu nhập từ hoạt động tín dụng Khoản thu chiếm tỷ trọng lớn tổng thu nhập NH Tỷ trọng lần lượng qua năm 2007, 2005,2009, 86,45, 83,33,78,46% Trong năm qua, nhờ quy mô tốc độn tăng trưởng tín dụng ao, nguồn thu từ hoạt động tín dụng NH khơng ngừng tăng lên Năm 2007 thu từ hoạt động cho vay đạt 3,3 tỷ USD, đến năm 2008 số 3,5 tăng so với năm 2007 0,2 triệu, tương đương với 2008 1,2 tỷ USD, số tương đối tăng 54,28 So sánh với tốc độ tăng trưởng dự tín dụng năm 2008 so với 2007 5,5% năm 2009 so với 2008 22,95% ta thấy, tốc độ tăng trưởng thu từ hoạt động tín dụng cao nhiều tốc độ tăng trưởng dư nợ tín dụng Điều chứng tỏ cơng tác tín dụng chi nhánh đà phát triển ngày mở rộng với quy mô lớn Điều chứng tỏ lực vị NH thị trường Đặc biệt thời kỳ cạnh tranh ngày khốc liệt để thắng cạnh tranh cần đòi hỏi nỗ lực tồn cơng nhân viên NH đồng lịng, trí giành thắng lợi cao, hồn thành xuất sắc nhiệm vụ SV: SOUSADA SAYASETHA Lớp: TCDNA – K9 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa: Tài Ngoài tác động nguyên nhân khách quan tình hình kinh tế - xã hội địa bàn tạo động lực làm gia tưang nhu cầu vay vốn NH khách hàng…thì chủ quan, NH luon tìm biện pháp để mở rộng mạng lưới khách hàng, phân loại khách hàng hợp lý để lựa chọn khách hàng có chất lượng thành phần kinh tế, cho vay khu kinh kinh tế động… Đối với NHTM vấn đề thu lãi cho vay cần quan tâm ý Vì khoản vay mà kỳ hạn có thay đổi giảm lãi suất khách hàng trả nợ NH trứơc hạn sau xin vay tiếp với lãi suất thấp Trong NH phải huy động vốn vào nhiều hình thức, lãi suất thay đổi, NH trả cho khách hàng theo lãi suất mà phải đợi đến đến hạn thay đổi lãi suất Do vậy, lãi suất giảm, NH thệit thòi phần không nhỏ chênh lệch lãi suất tiền gửu lãi suất ch vay Do đó, cần phải nghiên cứu đưa biện pháp cho vừa bảo vệ quyền lợi khách hàng vừa bảo vệ quyền lợi NH Để có thu nhập đặn tháng quý giưa quý năm LVB chi nhánh HN chủ động thoả thuận với khách hàng vay vốn tính lãi theo tháng Việc thu lãi theo tháng giúp cho NH có thu nhập ổn định, tạo điểm kiện cho cán tín dụng giám sát người vay, theo dõi tình hình sử dụng vốn có mục đích, có hiệu qủa Như cán tín dụng vất vả hợ, chi phí cơng tác cho cán tín dụng cao Nhưng xét tổng thể việc làm có ảnh hưởng đến hiệu kinh doanh, uy tín NH Việc quản lý thu nợ, thu lãi phân công rõ ràng cho người, việc cán tín dụng Nó làm cho cán cơng nhân viên làm việc tích cực quan tâm tới hiệu kinh doanh thể qua tiêu dư nợ, thu nợ, thu lãi * Thu nhập từ hoạt động dịch vụ SV: SOUSADA SAYASETHA Lớp: TCDNA – K9 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa: Tài Năm 2007 thu nhập từ hoạt động dịch vụ đạt 0,1 tỷ, năm 2008 0,15 tỷ, năm 2009 0,3 tỷ So với năm 2007 năm 2008 tăng 0,05 tỷ USD, tương đương 15% So với năm 2008 năm 2009 tăng 0,15 tỷ USD số tương đối 66,67% Nhưng nguồn thu chiếm tỷ trọng nhỏ tổng thu NH Tỷ trọng năm 2007, năm 2008, 209 2,63%, 3,57%, 4,35% tỷ trọng có xu hướng tăng qua năm Thu từ hoạt động dịch vụ chủ yếu bao gồm thu hoạt động toán (chuyển tiền, L/C, thu hộ….) từ hoạt động bảo lãnh (bảo lãnh toán, thực hợp đồng….) Tỷ trọng thu dịch vụ thấp điểm yếu chi nhánh danh mục sản phẩm dịch vụ chưa đa dạng phát triển Xu hướng NH tăng tỷ trọng nguồn thu từ hoạt động dịch vụ cho thấy chi nhánh gặp vấn đề đầu tư công nghệ làm tảng phát triến sản phẩm, dịch vụ thu hút, tìm kiếm khách hàng * Thu nhập từ hoạt động kinh doanh ngoại hối Khoản thu nhập qua năm có tăng truởng Từ 0.35 tỷ USD năm 2007 lên 0.45 tỷ USD nưm 2008 đạt tỷ USD nưm 2009 Như vậy, 2008/2007 tăng 0,1 tỷ, tương đương 28,57% : 2009/2008 tăng 0.55 tỷ, số tương đối 222.22% Mức tăng trưởng cao lại đóng góp khơng đáng kể vào tổng thu nhập chi nhánh tỷ trọng khoản thu nhập thấp Lần lượt qua năm 9.21% ; 10,71% ; 6,67% Đây hoạt động nhạy cảm, chúă đựng nhiều rủi ro đem lại lợi nhuận bất ngờ * Thu nhập khác Thu nhập khác bao gồm số khoản thu bất thường như: thu lý tài sản, thu từ khoản nợ xử lý rủi ro So với năm 2007, năm 2008 thu nhập khác tưang 0,65 tỷ USD từ 0,05 – 0,1 tỷ USD, tương đương với 200% đến năm 2009 khoản thu tưng mạnh từ 0,1 tỷ năm 2008 lên 0,2 tỷ tăng 0,1 tỷ USD, tương đương với – 200% Khoản thu chiếm tỷ trọng không SV: SOUSADA SAYASETHA Lớp: TCDNA – K9 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa: Tài lớn thu nhập NH cần phải quan tâm đến Nếu quản lý tốt tạo điều kiện tăng thu NH, từ góp phần tăng lợi nhuận 2.2.2.2 Tình hình chi phí Chi phí phát sinh tất yếu trình hoạt động kinh doanh NH Các NH muốn tạo thu nhập cách cung ứng sản phẩm dịch vụ cho khách hàng lúc NH phải bỏ mức chi phí cho hoạt động Khi NH ngày đa dạng hoá sản phẩm dịch vụ, mở rộng mạng lưới chi nhánh để dễ dàng tiếp cận với khách hàng với khoản chi phí bỏ ngày nhiều việc quản lý chi phí phức tạp Các khoản chi phí NHTM lại có đặc điểm riêng, nội dung khoản chi phí NH đa dạng phong phú Để có nguồn vốn đầu vào tài trợ danh mục hoạt động bên tài sản TSC, NH phải trả lãi nguồn vốn huy động Để thực chức trung gian tốn, NH phải bỏ chi phí để tiến hành dịch với khách hàng Để tổ chức hoạt động kinh doanh, NH phải trang bị sở hạ tầng, công nghệ, thiết lập đội ngũ cán quản lý điều hành, đội ngũ nhân viên,… Do việc Nh phải thực khoản chi cần thiết Tuy nhiên, chi tiêu để thực tiết kiệm có hiệu vấn đề phúc tạp khó khăn, địi hỏi NH phải thực tốt việc theo dõi, kiểm soát, quản lý chặt chẽ khoản chi phí NH Bảng 2.4 Tình hình biến động chi phí chi nháng qua năm Các tiêu 2007 2008 2009 2008/2007 Chênh % lệch Tổng chi phí 2,67 3,05 SV: SOUSADA SAYASETHA 5,23 0,38 2009/2008 Chênh % lệch 14,23 2,18 71,75 Lớp: TCDNA – K9 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa: Tài I – Chi phí lãi 2,1 2,37 4,18 0,27 12,86 1,81 76,37 0,68 1,05 0,11 19,29 0,37 54,41 khoản chi phí tương tự II- Chi phí ngồi lãi 0,57 (Nguồn: Báo cáo tổng kết KD năm 2007-2009 ) Qua số liệu ta thấy: Tổng chi phí LBV, chi nhánh HN tăng lên qua năm Năm 2007 tổng chi phí 2,67 tỷ năm 2008 3,05 tỷ năm 2009 5,23 Thường chi phí tăng làm người ta nghĩ đến việc giảm lợi nhuận, thực tế so với nguồn thu mà NH thu ta cần xem xét có hợp lý hay khơng Để đánh giá việc tăng chi phí có hợp lý hay khơng cần phải xem xe ts mối quan hệ với tăng thu nhập Sự thay đổi chi phí mơ tả qua bảng sau: SV: SOUSADA SAYASETHA 4 Lớp: TCDNA – K9 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa: Tài Bảng 2.5 Cơ cấu chi phí chi nhánh Các tiêu Tổng chi phí I – Chi phí lãi khoản chi phí tương tự II- Chi phí hoạt động dịch vụ III- Chi phí cho HĐKD ngoại hối IV- Chi phí hoạt động Chi phí nộp thuế khoản lệ phí Chi phí cho nhân viên Chi cho hoạt động quản lý công cụ Chi khấu hao tài sản cố định V- Chi dự phịng rủi ro tín dụng VI- Chi khác 2007 2008 2009 2008/2007 Chênh % lệch 0,38 14,23 2009/2008 Chênh % lệch 2,18 1,75 2,67 3,05 5,23 2,0 2,37 4,18 0,04 0,02 0,75 0,003 0,01 0,035 0,3 0,31 0,4 0,01 3,3 0,02 0.03 0,02 0,01 501 0,13 0,14 0,2 0,075 53,84 0,06 42,86 0,11 0,09 0,12 -0,02 -18,18 0,03 33,33 0,04 0,05 0,06 0,01 25 0,01 20 0,25 0,28 0,48 0,03 12 0,2 71,73 0,05 0,06 0,06 0,01 20 -6 -11,5 0,27 12,86 1,81 -0,05 -18,57 0,05 -0,02 -66,67 76,37 27,5 0,025 250 0,09 29 -0,01 -33,33 (Nguồn: Báo cáo tổng kết KD năm 2007-2009 ) Bảng 2.6 Kết kinh doanh ngân hàng 2007 - 2009 Các tiêu 2007 Tổng chi phí I – Chi phí lãi khoản chi phí tương tự II- Chi phí hoạt động dịch vụ III- Chi phí cho HĐKD ngoại hối IV- Chi phí hoạt động 1.Chi phí nộp thuế khoản lệ phí Chi phí cho nhân viên Chi cho hoạt động quản lý công cụ Chi khấu hao tài sản cố định V- Chi dự phịng rủi ro tín dụng VI- Chi khác Tuyệt đối 2,67 2008 Tương đối 100 Tuyệt đối 3,05 2,0 74,9 2,37 0,04 0,03 0,3 1,49 1,12 41,24 0,02 2009 Tương đối 77 Tuyệt đối 5,23 Tương đối 78,721 77,70 4,18 79,92 0,02 0,01 0,31 0,66 0,33 10,16 0,075 0,035 0,4 1,43 0,67 7,65 0,26 0,03 0,98 0,02 0,38 0,13 4,86 0,14 4,59 0,2 4,59 0,11 4,12 0,09 2,95 0,12 2,95 0,04 0,25 0,05 1,49 9,36 1,89 0,05 0,28 0,06 1,64 9,18 1,97 0,06 0,48 0,06 1,64 9,18 1,97 (Nguồn: Báo cáo tổng kết KD năm 2007-2009 ) SV: SOUSADA SAYASETHA Lớp: TCDNA – K9 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa: Tài Để hiểu rõ ta sâu vào tìm hiểu phân bố chi phí vào hoạt động chi nhánh: - Về chi phí huy động vốn: khoản chi chiếm tỷ trọng lớn tổng chi phí Nh Năm 2007, khoản chi 2,67 USD, chiếm 74,9% tổng chi phí Năm 2008 30,5 triệu, chiếm 77,7 % Năm 2009 5,33 triệu USD, chiếm 79,92% đồng Khi mà nguồn vốn huy động tăng lên khoản chi phí cho hoạt động huy động vốn tăng lên điều đương nhiên - Về chi phí hoạt động dịch vụ: Chiếm tỷ trọng nhỏ tổng chi phí Tương ứng qua năm 2007, 2008, 2009, 1,49, 0,66, 1,45% Đó hoạt động dịch vụ chưa phát triển, chưa có nhiều sản phẩm cho khách hàng, tương ứng với phần doanh thu đạt hoạt động dịcg vụ thấp - Về chi phí cho hoạt động: + Chủ yếu chi cho nhân viên tăng lên Năm 2008, 2007 tăng 007 triệu, tương đương 53,84 Năm 2009, 2008 tăng 0,06 triệu, tương đương 42,86% Tỷ trọng chi phí cho nhân viên có xu hướng giảm nhẹ qua năm Cụ thể năm 2007, tỷ trọng chi phí cho nhân viên 4,86, năm 2008 4,59 đến năm 2009 3,82 Trong năm gần đây, yêu cầu công việc, năm chi nhánh có tuyển thêm cán bộ, với đó, mức lương nâng lên tổng chi cho nhân viên tăng Nhưng tốc độ tăng khoản chi phí chủ yếu khác lại tăng nhanh tương đối lẫn tuyệt đối làm cho tỷ trọng chi nhân viên tổng chi chi nhánh giảm + Chi phí cho hoạt động quản lý công vụ Năm 2007, chi phí cho hoạt động quản lý 0,11 triệu đồng, sang năm 2008, chi phí 0,09 triệu động 0,02 triệu, tương đương 18,18% Năm 2009 chi phí quản lý 0,12 triệu, tương đương 33,33 Chi phí hoạt động quản lý chia thành khoản mục nhỏ là: khoản chi công tác phí, chi tuyên truyền, quảng cáo, chi lễ tân, khánh SV: SOUSADA SAYASETHA Lớp: TCDNA – K9 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa: Tài tiết chiếm tỷ trọng lớn Đây khoản chi phí cần thiết phù hợp để nâng cao giá trị vơ hình (uy tín, hình ảnh NH) Tuy nhien cần ý đến khoản chi cơng tác phí, lễ tân, khánh tiết để kiểm sốt chặt chẽ khoản chi phí dễ gây lãng phí + Chi tài sản : khoản chi chiếm tỷ trọng nhỏ tổng chi NH lại khoản chi thiếu NH giai đoạn Bởi muốn phát triển đua vào ứng dụng sản phẩm dịch vụ đại đòi hỏi NH phải đầu tư nhiều cho máy móc thiết bị… Ở LVB HN, khoản chi tăng lên chi nhánh trang thị thêm số máy tính, lắp đặt thêm máy ATM,… để phục vụ cho dự án đại hoá NH - Về chi dự phòng rùi ro So với năm 2007 chi dự phịng năm 2008 tăng 0,03 triệu đồng USD, tương đương với 12% Năm 2009 tăng 0,48 triệu đồng USD, tương đương với 71,73% So với năm 2008 năm 2009 có tốc độ tăng chi dự phịng cao lên Chi dự phòng tăng lên khoản mục tiêu chi dự phịnh rủi ro khó địi, chi nộp phí bảo hiểm gửi khách hàng Nguyên nhân gia tăng phần NH thực nghiêm túc việc trích lập dự phịng rùi ro theo định NHNN, phần chất lượng tín dụng NH 2.2.2.3 Tình hình lợi nhuận Kết kinh doanh phản ảnh qua tiêu lợi nhuận Đây tiêu vô quan trọng Nó khơng phản ảnh hiệu kinh doanh mà cịn tiêu chí để đánh giá, đo lường hiệu công tác quản lý thu nhập – chi phí NH, sở để xác định thu nhập cán công nhân viên NH Nó cho biết mức gia tăng chi phí có phù hợp với mức tăng trưởng thu nhập hay khơng, từ cho phép đưa việc quản lý chi phí SV: SOUSADA SAYASETHA Lớp: TCDNA – K9 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa: Tài có hợp lý, có tiết kiệm hay khơng, thu nhập tăng trưởng điều kiện tốt hay khơng tốt, kế kinh doanh có thực hiệu hay không ? Kết hoạt động kinh doanh mà NH đạt đượảttong thời gian qua thể bảng sau : Bảng 2.7: Kết hoạt động kinh doanh chi nhánh Các tiêu 2007 Tổng thu nhập Tổng chi phí Lợi nhuận trước thuế Lợi nhuận sau thuế Tổng tài sản Tổng tài sản bình quân ROA 2008 2009 2008/2007 2009/2008 Chênh % Chênh % lệch lệch 0,4 10,53 2,7 64,29 0,28 14,23 2,18 71,75 3,8 2,67 4,2 3,05 6,9 5,23 1,13 1,15 1,67 17,7 0,8475 0,8625 1,52 1,25 1,752 1,846 1,9778 15,30 18,32 1,77 0,52 45,22 0,56 (Nguồn: Báo cáo tổng kết KD năm 2007-2009 ) Nhìn vào bảng số liệu ta thấy: Qua năm gần đây, lợi nhuậ chi nhánh năm gần tăng So với năm 2007, năm 2008 lợi nhuận chi nhánh tăng 0,02 triệu đồng, từ 1,13 triệu đồng lên 1,15 triệu đồng, tương đương với 36,15% Cịn so với năm 2008 năm 2009, lợi nhuận tăng lên đến 1,67 tỷ triệu đồng, mức tưang 0,52 triệu đồng, tương đương với 45,22 Lợi nhuận tăng lên thu nhập chi phí chi nhánh qua năm đề tăng Năm 2008 so với năm 2007, chi phí tăng 0,28 triệu đồng thu nhập tăng 0,4 triệu đồng làm cho lợi nhuận tăng 0,12 triệu năm 2009/2008 thu nhập tăng 2,7 triệu chi phí tăng 2,18 triệu nên lợi nhuận tăng 0,52 triệu SV: SOUSADA SAYASETHA Lớp: TCDNA – K9 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa: Tài Trong năm gần đây, lợi nhuận chi phí chi nhánh tăng nhận thấy vấn đề cần quan tâm Đó thu nhập tăng chậm tốc độ tăng chi phí Năm 2008/2007, chi phí tăng 14,23% thu nhập tăng có 10,53% tăng 64,29% Nguyên nhân chủ yếu việc tăng chi phí việc tăng chi phí cho nguồn vốn đầu vào, gia tưang khoản chi khác (chi phát triển cơng nghệ thơng tin, chi phí cho nhân viên…) thêm tăng chi phí dự phịng rủi ro Đây khoản chi ln có tốc độ tăng cao Điều chứng tỏ hoạt động giám sát trình sử dụng vốn vay NH yếu làm cho chất lượng khoản vay chưa cao, nợ q hạn cịn lớn Do đó, yêu cầu đặt NH, tăng cường cơng tác kiểm tra, kiểm sốt sau cho vay cách thường xuyên để đảm bảo chất lượng khoản vay, đồng thời cắt giảm tối đa hợp lý khoản chi phí khác để đạt kết kinh doanh cao 2.3 Đáng giá tình hình thực lợi nhuận chi nhánh 2.3.1 Thành tích đạt Trước hết khó khăn kinh tế, hệ thống Lào - Việt bank – HN triển khai đầy đủ, kịp thời chủ trương sách CP Việt Nam kiềm chế lạm phát, thực hiệu sách tiền tệ thắt chặt linh hoạt Ngân hàng Nhà nước tinh thần tương trợ, chia sả với doanh nghiệp, khách hàng Luôn chủ động, tích cực ứng phó linh hoạt, kịp thời với diến biến thị trường, trụ vững trước khó khăn, thách thức a/ Về thực thu nhập: Trong năm gần đây, NH đạt tốc độ tăng trưởng nhanh thu nhập, thành công chiến dịch tăng doanh thu nhờ thực thành công mặt sau: - Hoạt động tín dụng trọng cải thiện trước nhiều Kết đến 31/12/2009: Tổng dư nợ đạt 45,6 tỷ đồng Thị phần tín dụng địa bàn đạt 24,7%, tăng 1,6% so với năm 2008 + Cơ cấu tín dụng: Đã chuyển dịch theo hướng tích cực; giảm dần tỷ trọng dư nợ trung gian dài hạn, tăng tỷ trọng dư nợ có tài sản bảo đảm, tăng tỷ trọng dư nợ tín dụng bán lẻ dư nợ tín dụng ngồi quốc doanh, đặc biệt SV: SOUSADA SAYASETHA Lớp: TCDNA – K9 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa: Tài doanh nghiệp nhỏ vừa, xây dựng khách hàng vững chắc, kiểm sốt rủi ro tín dụng, Các tiêu cấu tín dụng hồn thành vượt kế hoạch giao + Về chất lượng tín dụng: Tập trung thu hồi nợ đến hạn, quản lý chặt chẽ điều kiện tín dụng khoản vay, tăng cường kiểm tra mục đích sử dụng vốn vay Tích cực thu hồi khoản nợ xấu, thu lãi treo, giảm tỷ lệ nợ xấu tổng dư nợ cuối năm 0,14% - Chi nhánh thực kinh doanh theo hướng đại hoá Thể hiện: + Không ngừng nâng cao chất lượng sản phẩm dịch vụ, gia tăng tiện ích nhằm đáp ứng, thoả mãn tốt cầu khách hàg Bên cạnh sản phẩm dịch vụ truyền thơng toán nước, toán quốc tế, chuyển tiền, bảo lãnh, kinh doanh ngoại tệ….được tiếp tục đẩy mạnh + Triển khai sản phẩm đến khách hàng, kết nối toán thẻ với ngân hàng thương mại nước thông qua Banknetvn Smartlink, bước tiến quan trọng để phát triển dịch vụ khách hàng cá nhân + Vận động sở, ban ngành tỉnh triển khai dịch vụ toán lương qua tài khoản theo Chỉ thị 20/2007/CT-TTg Thủ tướng Chính phủ, vận động doanh nghiệp để mở rộng cung ứng dịch vụ toán lương tự động Trong năm 2009 vận động 68 tổ chức, doanh nghiệp thực trả lương qua tài khoản + Công tác thu tiền mặt đảm bảo an toàn, thuận lợi, đáp ứng nhu cầu khách hàng + Thu dịch vụ ròng năm đạt 09 triệu tỷ đồng, gấp 2,2 lần so với năm 2008 đạt 140% kế hoạch giao + Doanh thu phí bảo hiểm đạt 0,07 đồng, đạt 111% kế hoạch giao - Công tác quản trị điều hành thực nghiêm túc, chặt chẽ Chi nhánh quán triệt triển khai thực nghiêm túc đạo Ngân hàng SV: SOUSADA SAYASETHA Lớp: TCDNA – K9 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa: Tài Đầu tư Phát triển Việt Nam chủ trương sách Đảng Chính Phủ nhằm kiềm chết lạm phát, thực thu giải pháp phát triển kinh tế xã hội sách, tiền tệ quốc gia Công tác đạo điều hành cụ thể hố tới phịng tổ cá nhân; phân định trách nhiệm cụ thể nhiệm vụ Công tác kế hoạch coi trọng điều hành cụ thể, sát sao, thực phân khai kế hoạch tháng, quý theo tiến độ thực toàn hệ thống - Thực điều chỉnh lãi suất huy động, cho vay theo lãi suất NHNN, bám sát diễn biến thị trường Cùng với tồn hệ thống, chi nhánh ln ngân hàng tiên phong việc giám sát lãi suất cho vay để hỗ trợ doanh nghiệp, khách hàng - Chi nhánh tạp niềm tin công chúng Thể qua việc khách hàng đến giao dịch với chi nhánh ngày nhiều nhiều so với chi nhánh NH khác tỉnh - Thái độ phục vụ khách hàng nhân viên ngày tốt Khách hàng đến giao dịch với NH có cảm giác thoải mái, phấn khởi, khơng gò ép Quan hệ nhân viên chi nhánh thân tình, ấm áp người gia đình, giúp hồn thành tốt cơng việc, đem lại kết cao - Luôn lắng nghe, tìm hiểu nhu cầu, tiếp thu ý kiến khách hàng để khơng ngừng cải tiến hồn thiện hệ thống quản lý chất lượng Hợp tác, chia sẻ kinh nghiệm, khó khăn, hội kinh doanh với khách hàng * Về chi phí Chi nhánh thực tốt chương trình triệt để tiết kiệm chi phí quản lý, chống lãng phí hệ thống; đăng ký tỷ lệ tiết kiệm từ đầu năm Tỷ lệ tiết kiệm chi phí quản lý cơng vụ đạt 28,8%, chi phí quản lý kinh doanh tiết SV: SOUSADA SAYASETHA Lớp: TCDNA – K9 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa: Tài kiệm 13,8% Thực mua sắm tài sản kế hoạch duyệt theo mức quy định, góp phần nâng cao hiệu hoạt động * Về kết qủa kinh doanh: LBV, chi nhánh HN đánh giá NH đạt hiệu kinh doanh cao hệ thống Nh hoạt động địa bàn tỉnh Ninh Bình Tồn NH khơng ngừng cố gắng để đạt kết kinh doanh tốt Mỗi cá nhân, phòng ban chi nhánh động, sáng tạo, tự chịu trách nhiệm cơng việc mình, thực tốt chế độ hạch tốn kế tốn, tăng thu, tiết kiệm chi phí, chủ động tìm kiếm khách hàng, tích cực khai thác nguồn vốn chỗ với chi phó đầu vào thấp Do đó, lợi nhuận chi nhánh năm qua tăng với tỷ lệ cao 2.3.2 Những hạn chế nguyên nhân hạn chế a/ Hạn chế Bên cạnh thành tích đạt năm 2009, hoạt động kinh doanh LVB, Hà Nội cịn số hạn chế Đó là: Những năm qua, thu nhập NH có xu hướng tăng lên chưa tương xứng với khả khai thác NH + Thu nhập từ hoạt động dịch vụ chiếm tỷ trọng thấp Qua năm 2007, 2008, 2009 tỷ trọng 2,63 3,57, 4,35 Những số thể hoạt động dịch vụ chi nhánh chưa phát triển… + Thu nhập từ hoạt động tín dụng mang lại nhiều rủi ro lại chiếm tỷ lệ cao tổng thu nhập Đó tồn chung toàn hệ thống NH Việt Nam Tỷ lệ thường chiếm 75% tổng thu nhập NH Vì vậy, rủi ro mà mang lại lớn, ảnh hưởng nghiêm trọng tới kết kinh doanh NH Bên cạnh đó, hoạt động tín dụng cuat NH thường tập trung vào cho vay trung dài hạn, cho vay doanh nghiệp nhà nước Trong đó, xu SV: SOUSADA SAYASETHA Lớp: TCDNA – K9 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa: Tài NH thường quan tâm tới việc cho vay cho doanh nghiệp vừa nhỏ Các doanh nghiệp vừa nhỏ đối tượng nhanh nhạy với thay đổi thị trường, với dịch vụ tốn chất lượng cao, đại Vì thế, NH nên quan tâm nhiều đến loại khách hàng + Thu nhập từ hoạt động kinh doanh ngoại hối có tăng, chiếm tỷ lệ không cao - Hạn chế chi phí: + Tốc độ tăng tổng chi phí lớn tốc độ tăng tổng doanh thu dẫn đến tăng trưởng lợi nhuận giảm Thể tỷ lệ Tổng chi phí/ tổng thu nhập tăng qua năm 2007, 2008, 2009 0,76; 0,78; 0,83 Đây điểm yếu chi nhánh khả quản lý chi phí + Chi phí trả lãi chiếm tỷ trọng lớn tổng chi phí hoạt động tín dụng + Chi phí cho hoạt động quản lý công vụ cao tăng nhanh xuất phát từ lãng phí khoản chi, khoản chi lễ tân, khánh tiết, hộp họp, cơng tác phí,… + Chi phí cho nhân viên chiếm tỷ trọng thấp so với NH Năm 2006, tỷ trọng cho nhân viên chiếm 6,72%, năm 2007 5,72%, đến năm 2008 4,15% Việc chi phí cho nhân viên thấp mặt có tác dụng tiết kiệm chi phí cho NH, mặt khác, lương trả cho nhân viên thấp dẫn đến chênh lệch đáng kể khu vực ngồi quốc doanh Từ đó, NH khơng khó thu hút nguồn nhân lực tuỷen dụng mà cong bị nhân viên có trình độ - Sau tháng triển khai chuyển đổi mơ hình tổ chức theo dự án TA2, đáp ứng yêu cầu, nhiên thời gian đầu việc xét duyệt cho vay phận quan hệ khách hàng quản trị tín dụng đơi cịn chưa nhịp nhàng SV: SOUSADA SAYASETHA Lớp: TCDNA – K9 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa: Tài CHƯƠNG III MỘT SỐ GIẢI PHÁP CHỦ YẾU NHẰM NÂNG CAO LỢI NHUẬN CỦA LVB, CHI NHÁNH HÀ NỘI 3.1 Định hướng mục tiêu phát triển LVB, chi nhánh Hà Nội 3.1.1 Định hướng hoạt động kinh doanh NH Theo dự báo năm 2010 năm kinh tế giới nước tiếp tục chịu ảnh hưởng khủng hoảng tài tồn cầu Theo đó, hoạt động ngân hàng nói chung bị tác động mạnh mẽ Hoạt động kinh doanh chi nhánh Ngân hàng Lào Việt, Hà Nội năm 2009 phải đối mặt với nhiều thách thức Để vượt qua khó khăn nắm bắt hội phát triển, Chi nhánh tiếp tục đoàn kết, phát huy kết đạt năm trước, phấn đấu hoàn thành xuất sắc tiêu nhiệm vụ giao Mục tiêu chi nhánh tiếp tục tăng trưởng phát triển bền vững, lấy an toàn, chất lượng hiệu làm mục tiêu hàng đầu hoạt động, hợp tác phát triển, có lợi, chia sẻ kiến thức kinh nghiệm, khó khăn hội kinh doanh với bạn hàng, phục vụ đắc lực chương trình phát triển chuyển dịch cấu kinh tế tỉnh thời gian tới Bám sát định hướng phát triển kinh tế tỉnh, dự án đầu tư vào khu công nghiệp, cụm công nghiệp để đầu tư vốn cho dự án trọng điểm tỉnh, dự án có hiệu quả, có khả trả nợ NH 3.1.2 Mục tiêu phát triển Trong năm 2010 tiêu kế hoạch kinh doanh sau: - Huy động vốn đạt 1380 tỷ đồng, tăng trưởng 19% - Dư nợ tín dụng cuối kỳ: theo kế hoạch TW giao 2.300 tỷ đồng, chi nhánh đề nghị 3.200 tỷ đồng, tăng trưởng 62.5% - Thu dịch vụ ròng đạt 12 tỷ đồng SV: SOUSADA SAYASETHA Lớp: TCDNA – K9 Chuyên đề tốt nghiệp - Khoa: Tài Chênh lệch thu chi (trước trích DPRR, khơng bao gồm thu nợ hạch toán ngoại bảng), tăng trưởng 34% 3.2 Các giải pháp chủ yếu nhằm tăng lợi nhuận chi nhánh NH…… 3.2.1 Giải pháp tăng thu nhập 3.2.1.1 Mở rộng quy mô chất lượng hoạt động tín dụng NH Hoạt động tín dụng hoạt động mang lại lợi nhuận chủ yếu cho ngân hàng Với xu hướng chung NHTM nước Việt Nam nay, muốn khẳng định vị mình, nội dung quan trọng mà LVB, chi nhánh Hà Nội cần hướng tới phải mở rộng quy mơ tín dụng, đa dạng hố hình thức tín dụng thu hút khách hàng thuộc thành phần kinh tế, đồng thời phải đảm bảo an tồn tín dụng cho ngân hàng Trong cơng việc cần có chiến lược dài hạn Để cơng tác tín dụng có chất lượng Hoạt động tín dụng thân bao hàm khái niệm rủi ro ngân hàng phải đối mặt với nhiều rủi ro tiềm ẩn xảy bất ngờ Vì vậy, để đạt mơi trường kinh doanh tín dụng hiệu an tồn địi hỏi ngân hàng phải xây dựng sách tín dụng hợp lý, phù hợp với quy mô cấu nguồn vốn, lực nguồn vốn ngân hàng Mục tiêu khơi tăng nguồn thu từ hoạt động thực thành công xúc tiến đồng thời biện pháp nghiệp vụ theo hai hướng: tăng trưởng quy mô nâng cao chất lượng * Về quy mô: - LVB, chi nhánh Hà Nội cần phải đa dạng hoá phương thức cho vay phù hợp với nhu cầu sử dụng vốn vay khách hàng, làm cho việc luân chuyển vốn tín dụng phù hợp với luân chuyển vật tư, tiền vốn sản xuất kinh doanh khách hàng vay vốn Song song với phương thức cấp tín dụng SV: SOUSADA SAYASETHA 5 Lớp: TCDNA – K9 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa: Tài chủ yếu phương thức cho vay theo hạn mức tín dụng, cho vay theo dự án LVB, chi nhánh Hà Nội nên đa dạng hố hình thức cho vay nhằm đáp ứng kịp thời cao nhu cầu vốn đa dạng cho khách hàng, tạo danh mục sản phẩm cho vay có khả thoả mãn tốt tính định hướng theo khách hàng chế thị trường cho vay thiếu hụt toán, cho vay tiêu dùng, cho vay thấu chi tài khoản vãng lai - Ngân hàng cần tiến hành phân đoạn thị trường, tập trung vào khách hàng tiềm để đáp ứng cách tốt nhu cầu khách hàng Tức ngân hàng phải xây dựng chiến lược khách hàng Cần xác định khách hàng người mà nhờ ngân hàng tồn phát triển Cần thấy nguyên tắc kinh doanh thêm khách hàng tăng khả thêm nhiều khách hàng nữa, ngược lại khách hàng đồng nghĩa với khả khách hàng tiềm có khác Do đó, ngân hàng cần tiếp tục củng cố, trì phát triển tốt mối quan hệ với khách hàng truyền thống, khách hàng có sách khách hàng phù hợp để giữ chân khách hàng, ổn định thị phần có + Các sách khách hàng phù hợp bao hàm nhiều yếu tố, kể đến yếu tố có tính hấp dẫn lơi kéo khách hàng chi phí cho tiền vay, điều kiện, thủ tục cho vay thời gian lại để nhận khoản vay, quy mô tiền vay so với nhu cầu vốn khách hàng Ngồi cịn có số yếu tố khác thái độ giao tiếp phục vụ khách cán tín dụng, giao dịch viên thu nợ, thu lãi với khách hàng, thuận tiện giao dịch với ngân hàng thời gian, địa điểm… làm gia tăng hay thu hẹp số lượng khách hàng đến với ngân hàng Điều đặt yêu cầu ngân hàng phải tập trung xử lý thoả đáng tối ưu yếu tố phạm vi phân quyền khả SV: SOUSADA SAYASETHA Lớp: TCDNA – K9 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa: Tài + Tăng cường thu hút khách hàng có lực tài mạnh, đẩy mạnh tăng trưởng cho vay vào ngành hàng mạnh địa phương, khu cơng nghiệp có triển vọng phát triển tốt Thực quan điểm không phân biệt thành phần kinh tế, quan tâm cho vay khu vực kinh tế quốc doanh, cá thể, làng nghề, mở rộng cho vay đối tượng đặc biệt sinh viên, người du học nước ngoài, người xuất lao động… * Về chất lượng tín dụng Song song với việc mở rộng hoạt động cho vay, chi nhánh phải ln tìm giải pháp để nâng cao chất lượng tín dụng, hạn chế khoản nợ hạn Để nâng cao chất lượng khoản vay điều cốt yếu phải có thơng tin Tổ chức hệ thống thơng tin tốt giúp cho hoạt động tín dụng có hiệu quả, tránh rủi ro đáng tiếc xảy Thu thập kịp thời, đầy đủ thông tin để xử lý cách xác nhằm nắm bắt thông tin vè khách hàng, nhu cầu khách hàng tiềm ngân hàng để phục vụ cho việc định cho vay đắn, góp phần làm giảm rủi ro, nâng cao chất lượng tín dụng, đặc biệt tín dụng trung dài hạn Mặt khác qua đánh giá khả đối thủ cạnh tranh khả thân ngân hàng, từ đưa giải pháp hợp lý thu hút đáp ứng nhu cầu khách hàng Sau tiếp nhận thông tin từ nhiều nguồn khác nhau, ngân hàng phải tiến hành xử lý, sàng lọc để đưa đánh giá đắn khách hàng, vay cho ngân hàng vừa đảm bảo quan hệ với khách hàng, mở rộng quan hệ tín dụng, vữa đảm bảo an toàn tăng thu nhập Chi nhánh thiết phải nâng cao kiến thức cho cán tín dụng ngân hàng Sự thành cơng tín dụng phụ thuộc vào lực, tinh thần trách nhiệm cán tín dụng họ người trực tiếp tính tốn hiệu đầu tư, chịu trách nhiệm quản lý số vốn đầu tư từ đầu kết thúc hợp đồng Các biện pháp để nâng cao trình độ cán : tuyển người có trình độ SV: SOUSADA SAYASETHA Lớp: TCDNA – K9 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa: Tài chun mơn thực sự, thành thạo vi tính, ngoại ngữ Đối với cán cũ chi nhánh cho đào tạo đào tạo lại để nâng cao nghiệp vụ, cập nhật khoa học tiên tiến vào quy trình xử lý nghiệp vụ Đồng thời chi nhánh cần cung cấp tài liệu khoa học liên quan đến hoạt động tín dụng cán tín dụng có điều kiện học hỏi tìm tịi thêm Ngồi cần có biện pháp thưởng vật chất cho cán có sáng kiến lao động Để hoạt động tín dụng có hiệu chi nhánh ……cần hồn thiện đổi chế tín dụng sau: - Đối với thủ tục cho vay: Hiện ngân hàng yêu cầu người vay phải có nhiều loại giấy tờ, điều đơi tạo cảm giác phiền tối cho khách hàng Để giảm thủ tục để đỡ tốn thời gian cho hai bên ngân hàng quy định có nhiều giá trị nhiều lần vay hồ sơ chấp vay nợ Ngoài ra, khế ước nên quy định tính pháp lý chặt chẽ cụ thể hoá Thực tế, yếu tố ghi khế ước nhiều song tính pháp lý khơng cao, tính ràng buộc trách nhiệm nghĩa vụ bên tham gia cịn hạn chế - Về lãi suất: cần có chế độ ưu tiên lãi suất Đối với cá nhân hay tổ chức muốn gửi tiền vào ngân hàng, việc họ quan tâm lãi suất Hiện nay, tiền tài khoản nâng lãi suất lãi suất tiền gửi tiết kiệm khơng kỳ hạn Ngân hàng phải có biện pháp tun truyền cho người dân biết để huy động tối đa nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi dân cư Mặt khác ngân hàng nên có ưu đãi lãi suất cá nhân, doanh nghiệp lớn gửi nhiều tiền tài khoản ngân hàng Đặc biệt ngân hàng nên đưa mức lãi suất ưu đãi cho khách hàng truyền thống có quan hệ lâu năm ngân hàng có lịch sử vay trả nợ tốt - Về tài sản đảm bảo tiền vay: khách hàng chủ yếu chi nhánh doanh nghiệp nhà nước Khi cho vay khách hàng ngân hàng thường áp SV: SOUSADA SAYASETHA Lớp: TCDNA – K9 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa: Tài dụng hình thức đảm bảo tiền vay tài sản Thực tế, có nhiều doanh nghiệp làm ăn khơng có hiệu quả, thua lỗ Vì ngân hàng cần áp dụng linh hoạt hình thức bảo đảm tài sản cầm cố, chấp… - Về định kỳ trả nợ: Ngân hàng khách hàng phải tính tốn, xác định vịng quay vốn để tính số ngày kỳ ln chuyển Ngồi ra, ngân hàng phải xem xét kỹ lưỡng thời gian tiêu thụ sản phẩm khách hàng thời gian khách hàng tốn cho ngân hàng Khơng có mở rộng tín dụng mà ngân hàng cần phải nâng cao chất lượng tín dụng Hiện chất lượng tín dụng chi nhánh tương đối cao nợ hạn Để nâng cao chất lượng tín dụng chi nhánh tham khảo số cách sau: - Cán tín dụng cần phải đánh giá phân loại khách hàng, quản lý vốn theo đối tượng khách hàng - Phân tích tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng Thường xuyên theo dõi doanh thu – chi phí kết hoạt động kinh doanh khách hàng Để từ thấy dự án kinh doanh có khả thi hay không - Tăng cường công tác bảo đảm tiền vay thơng qua việc kiểm tra tính pháp lý hồ sơ vay vốn, tính hợp pháp tính lưu thơng tài sản đảm bảo Cán tín dụng phải thường xun tiến hành cơng tác kiểm tra, kiểm soát trước, sau cho vay, thường xuyên theo dõi, đôn đốc thu hồi nợ Không vậy, ngân hàng cịn xây dựng hệ thống thơng tin phịng ngừa rủi ro Từ nắm bắt thực trạng hoạt động khách hàng Từ đưa lời khuyên bổ ích cho khách hàng - Để hoạt động tín dụng ngày có hiệu quả, chi nhánh cần tìm cách phối hợp tín dụng cách hợp lý Hoạt động tín dụng phải phù hợp tương hoạt động huy động vốn Sự phù hợp thể thời hạn, khối lượng đối tượng khách hàng Luôn thận trọng để tránh đầu tư vốn SV: SOUSADA SAYASETHA Lớp: TCDNA – K9 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa: Tài vào khách hàng, ngồi ngân hàng cần tham gia bảo hiểm tín dụng nhằm giảm tổn thất xảy có rủi ro xảy Thực trích lập quỹ theo quy định cách đầy đủ 3.2.1.2 Nâng cao hiệu hoạt động huy động vốn Huy động vốn hoạt động đảm bảo nguồn vốn đầu vào cho hoạt động ngân hàng Trong hoạt động kinh doanh ngân hàng vốn có vai trị định đến thành cơng Xây dựng chiến lược kinh doanh phải chiến lược huy động vốn Bởi vậy, lo vốn nhiệm vụ trọng tâm, mang tính chiến chất mở đường cho hoạt động ngân hàng nhiệm vụ thường xuyên cán ngân hàng Trước hết, chi nhánh phải tạo lập tảng vốn vững ngày tăng trưởng với tốc dộ cao nhằm thoả mãn tốt nhu cầu khách hàng Nhu cầu vay vốn khách hàng phụ thuộc vào tình hình kinh tế đất nước kế hoạch kinh doanh khách hàng, kinh tế thị trường phát triển nhu cầu vốn vay lớn Do vậy, muốn tăng vốn chi nhánh cần áp dụng số biện pháp sau đây: - Chia nhỏ kỳ hạn với lãi suất hợp lý để khai thác triệt để nguồn vốn nhàn rỗi từ dân cư - Chủ động tìm nguồn vốn nhàn rỗi từ chủ thể có vốn nhàn rỗi - Ngồi ra, chi nhánh phát huy mạnh hình thức gửi tiền tiết kiệm - gửi nơi rút nhiều nơi, gửi lần rút làm nhiều lần gửi nhiều lần rút lần - Chi nhánh nên trọng đến hình thức huy động nguồn vốn chỗ - Sử dụng nguồn vốn tài trợ uỷ thác, nguồn vốn ODA nguồn vốn gián tiếp nguồn bảo lãnh qua ngân hàng đại lý, ngân hàng phục vụ… Ngân hàng thu hút nguồn vốn mặt ngân hàng vừa thu SV: SOUSADA SAYASETHA Lớp: TCDNA – K9 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa: Tài khoản phí từ hoạt động nghiệp vụ, mặt khác khoảng thời gian mà vốn chưa giải ngân hết ngân hàng tạm sử dụng nguồn vốn cho mục đích nhằm tìm kiếm thu nhập Như vậy, ngân hàng thực mục đích tăng thu nhập Mặc dù ngân hàng tổ chức kinh doanh, mục đích hoạt động lợi nhuận khơng mà ngân hàng đánh uy tín Để có vị trí lịng khách hàng, NH cần phải tạo cho tiềm lực tài vững chắc, NH phải ln đảm bảo đầy đủ khả tốn, chi trả đáp ứng nhu cầu tín dụng lúc khách hàng NH cần thực nghiệp vụ cách nhanh chóng, an tồn, xác để tạo lòng tin nơi khách hàng Như vậy, khai thác triệt để, có hiệu nguồn vốn qua nhiều kênh khác vừa nhiệm vụ trước mắt, vừa mục tiêu lâu dài ngân hàng 3.2.1.3 Mở rộng phát triển dịch vụ NH Việc tập trung nguồn vốn phát triển sản phẩm tín dụng tạo nên uy tín mạnh cạnh tranh NH lĩnh vực tín dụng, nhiên, thực tế cho thấy, nhu cầu KH khơng đơn mà phong phú, địi hỏi phải thoả mãn đa dạng loại hình sản phẩm dịch vụ khác nhau, tạo cho KH có nhiều hội lựa chọn sản phẩm phù hợp với nhu cầu Khi cạnh tranh thị trường ngày trở nên khốc liệt, định hướng theo KH ngày trở thành vấn đề sống kinh doanh việc NH phải đa dạng hố danh mục sản phẩm dịch vụ cung cấp điều tất yếu, tảng cho tồn phát triển NH Giống NH, LVB, chi nhánh Hà Nội thực cung cấp sản phẩm dịch vụ truyền thống mở thêm vài dịch vụ nhằm mục đích tối đa hố lợi nhuận cho ngân hàng Trước sức ép cạnh tranh ngày SV: SOUSADA SAYASETHA Lớp: TCDNA – K9 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa: Tài gay gắt chi nhánh khơng đối mặt với chi nhánh khác mà phải đối mặt với tổ chức phi tài hoạt động mang tính chất ngân hàng mạnh Nhu cầu KH ngày tăng lên đồng thời tăng với nhu cầu tổ chức cung ứng dịch vụ ngày gia tăng để lôi kéo khách hàng phía việc thoả mãn nhu cầu khách hàng cao khả lơi kéo khách hàng dễ nhiêu Chính vậy, việc làm tốt dịch vụ truyền thống triển khai nhanh dịch vụ đại có vai trị quan trọng tạo nguồn thu cho ngân hàng Hiện đại hoá, đa dạng hoá nghiệp vụ dịch vụ xu phát triển tất yếu NH nói chung LVB, chi nhánh Hà Nội Nói riêng nhằm trì khách hàng truyền thống mở rộng khách hàng thị trường tiềm Đa dạng hố dịch vụ ngân hàng thơng qua công nghệ đại thu hút nhiều khách hàng, tăng nguồn vốn kinh doanh thông qua khoản thu dịch vụ, giúp cho chi nhánh phân tán rủi ro, nâng cao vị cạnh tranh thị trường nước dần vươn thị trường nước ngồi Do chi nhánh cần tập trung phát triển dịch vụ ngân hàng đại phải không ngừng nâng cao chất lượng nghiệp vụ, dịch vụ truyền thống có Xây dựng chiến lược tăng trưởng hoạt động kinh doanh dựa sở đại hoá, đa dạng hóa nghiệp vụ dịch vụ ngân hàng Chi nhánh tự chủ việc định đầu tư cho việc phát triển công nghệ tài chính, sản phẩm đầu tư, xác định bước thích hợp cho giai đoạn mở cửa hội nhập Tính chi nhánh cung cấp sản phẩm dịch vụ cho ngân hàng phù hợp với tiến độ phát triển địa phương tầm nhận thức đông đảo quần chúng nhân dân Với địa bàn hoạt động phân bổ hợp lý LVB, chi nhánh Hà Nội khai thác thêm dịch vụ mở thêm dịch vụ huy động vốn, SV: SOUSADA SAYASETHA Lớp: TCDNA – K9 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa: Tài tốn hoạt động tín dụng ngồi Xét điều kiện tiềm khai thác chi nhánh thực dịch vụ người dân nơi có nhiều người cơng nhân viên chức, điều kiện thời gian làm việc phải thực theo quy chế doanh nghiệp quốc doanh khác, bất tiện muốn giao dịch với ngân hàng hành họ phải xin nghỉ gây tâm lý ngại giao dịch đối tượng này, để giải vấn đề họ tìm đến tổ chức tín dụng làm việc ngồi Như vậy, ngân hàng mở thêm dịch vụ tiết kiệm chiều tối người lao động đường làm giao dịch với ngân hàng, điều thu hút nguồn vốn vay Mặc dù nguồn vốn khoản nhỏ ngân hàng huy động khối lượng vốn lớn với chi phí thấp Hoạt động tín dụng tốn vậy, tiện lợi giao dịch ngồi Khi dịch vụ tốn qua ngân hàng phát triển làm tăng khoản thu cho ngân hàng góp phần nâng cao quỹ thu nhập Để khai thác triệt để nguồn vốn chi nhánh phải hồn thiện hệ thống tốn, đại hố hệ thống thơng tin, cung cấp sản phẩm dịch vụ có chất lượng cao, ứng dụng thơng tin cho khách hàng, mở rộng hoạt động quản lý tài chính, chi trả lương cho doanh nghiệp lớn Trong thời gian tới, chi nhánh cần phải nghiên cứu hình thức dịch vụ dịch vụ tư vấn (chủ yếu tập trung khách hàng doanh nghiệp), dịch vụ uỷ thác bảo quản tài sản, cho thuê két sắt, dịch vụ môi giới, đại lý bảo hiểm… Việc phát triển dịch vụ trung gian vừa mang lại lợi ích cho khách hàng, vừa mang lại lợi ích cho ngân hàng loại dịch vụ ngân hàng độc quyền cung cấp Dịch vụ ngân hàng điện tử chưa triển khai vào hoạt động song có điều kiện chi nhánh ngân hàng ta tiên phong đầu cơng nghệ thành phố ta khu vực du lịch thu hút, có nhiều đối SV: SOUSADA SAYASETHA Lớp: TCDNA – K9 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa: Tài tác liên doanh, nhiều dự án nhận quan tâm nhà nước Trong dịch vụ ngân hàng điện tử chủ yếu nhằm vào đối tượng khách hàng doanh nghiệp Nếu nhận quan tâm cấp khả cho phép ngân hàng thay họ phải giao dịch với ngân hàng thành phố lớn khác Tuy nhiên, đầu tư cho hoạt động chi phí ban đầu bỏ lớn khơng tính tốn kỹ chi phí q cao ảnh hưởng đến hoạt động khác chi nhánh Kinh doanh thẻ chi nhánh chủ yếu thẻ tín dụng Hoạt động nên củng cố số người sử dụng thẻ không nhiều, nguyên nhân họ chưa thực hiểu biết lợi ích việc dùng thẻ Để dịch vụ phát triển thực chiếm nhu cầu người dân Việt Nam khơng có nỗ lực riêng chi nhánh… mà liên quan đến toàn hệ thống ngân hàng nước, hệ thống liên ngân hàng phát triển, hệ thống toán qua ngân hàng phải tiến hành thuận tiện nơi giao dịch tiến hành nhanh chóng, xác, an tồn hiệu Dịch vụ ngân hàng cần trọng hoàn thiện mở rộng dịch vụ chuyển tiền cá nhân dịch vụ mở tài khoản phát hành séc cá nhân Dịch vụ chuyển tiền cá nhân ngành bưu điện phục vụ nhiều nhu cầu dân cư dường dân cư họ quen sử dụng dịch vụ qua bưu điện qua ngân hàng Đây thị trường tiềm cần khai thác để nâng cao thu nhập cho ngân hàng Để thu hút thêm khách hàng đến sử dụng dịch vụ chi nhánh nên áp dụng biện pháp sau: - Thành lập phận chuyên nhận tiền cá nhân phòng giao dịch, quỹ tiết kiệm chi nhánh - Tạo điều kiện tốt cho khách hàng đến giao dịch, không cầu kỳ nguyên tắc thực SV: SOUSADA SAYASETHA Lớp: TCDNA – K9 Chuyên đề tốt nghiệp - Khoa: Tài Tăng cường cơng tác quảng cáo phương tiện thông tin đại chúng, kích thích tị mị nêu lợi ích mà họ có tham gia dịch vụ - Thường xuyên coi trọng công nghệ ngân hàng Đưa công nghệ ngân hàng vào nghiệp vụ hoạt động để đẩy nhanh tiến độ thực nâng cao hiệu hoạt động - Cải tiến thực tốt cơng tác tốn, tạo điều kiện nhanh chóng thủ tục tiền gửi tốn gọn nhẹ chế độ Một mảng mà ngân hàng cần quan tâm hoạt động kinh doanh ngoại tệ toán quốc tế Với mảng hoạt động chi nhánh dừng lại việc mở tài khoản ngoại tệ, tốn quốc tế (chủ yếu L/C) Chi nhánh chưa hoạt động mạnh lĩnh vực mua bán ngoại tệ để hưởng kinh doanh chênh lệch giá Tóm lại, việc đa dạng hố sản phẩm dịch vụ ngân hàng có tác dụng vơ to lớn, đảm bảo cho ngân hàng khơng ngừng tăng quy mô vốn, mở rộng thị phần thị trường Mặt khác, giúp ngân hàng thu hút khách hàng đa dạng hoá sản phẩm giúp khách hàng có nhiều hội lựa chọn sản phẩm phù hợp với họ Từ nguồn thu từ hoạt động cung cấp sản phẩm dịch vụ đại đóng góp khơng nhỏ vào việc nâng cao kết kinh doanh hay lợi nhuận ngân hàng 3.2.1.4 Đẩy mạnh ứng dụng công nghệ đại vào lĩnh vực NH Thường xuyên thay đổi công nghệ cho phù hợp với nhu cầu phát triển nâng cao trình độ cán để theo kịp với khoa học tiên tiến Từ cuối năm 2007 đầu năm 2008 chi nhánh tiến hành triển khai dự án đại hố, cơng nghiệp hố ngân hàng SV: SOUSADA SAYASETHA Lớp: TCDNA – K9 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa: Tài KẾT LUẬN Trong hoạt động kinh doanh ngân hàng lợi nhuận lên vấn đề quan trọng hàng đầu khơng phải vấn đề hồn tồn ngân hàng thương mại Việt Nam chưa có nhìn thực thấu đáo tâm thực cách triệt để Hoạt động kinh doanh hệ thống ngân hàng Việt nam nhiều năm qua ổn định phát triển chưa cao khối NHTM ngồi quốc doanh Tình trạng thực nguy hiểm, có tham gia ngân hàng nước hay xảy biến động kinh tế khủng hoảng tài Mỹ vừa qua Mở rộng kinh doanh, tăng them lợi nhuận không đơn giản cần hợp tác từ nhiều phía, thực cách đồng tất cấp độ Thông qua nghiên cứu khái niệm, tiêu đánh giá nhân tố ảnh hưởng tới lợi nhuận lĩnh vực ngân hàng, đề tài cụ thể hoá vấn đề lý luận vào ngân hàng LVB , chi nhánh Hà Nội, đưa nhận đinh đánh giá thực trạng lợi nhuận Về LVB , chi nhánh Hà Nội trì lợi nhuận an tồn, tăng trưởng Tuy nhiên thành khiêm tốn so với ngân hàng liên doanh khác ngân hàng thương mại khác Hệ thống giả pháp kiến nghị đề xuất chuyên đề nhằm mục đích cải thiện việc nâng cao lợi nhuận hoạt động kinh doanh chi nhánh sở phát triển LBV thời gian tới Tuy có nhiều cố gắng q trình nghiên cứu cịn nhiều hạn chế trình độ nhận thức, nguồn tài liệu thời gian, khả phân tích tổng hợp kinh nghiệm thực chuyên đề nên tránh khỏi sai sót định Chính vậy, mong nhận đóng góp thầy bạn đọc để đề tài hồn thiện SV: SOUSADA SAYASETHA 6 Lớp: TCDNA – K9 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa: Tài MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG I TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG VÀ LỢI NHUẬN CỦA NGÂN HÀNG 1.1 NGÂN HÀNG 1.1.1 Khái niệm đặc điểm kinh doanh ngân hàng 1.1.2 Mục tiêu hoạt động kinh doanh NHTM 1.1.3 Hoạt động NHTM .6 1.1.3.1 Nghiệp vụ tài sản Có 1.1.3.2 Nghiệp vụ tài sản Nợ vốn tự có NH 1.1.3.3 Nghiệp vụ bảng tổng kết tài sản .8 1.2 Lợi nhuận nhân tố tác động đến lợi nhuận 1.2.1 Lợi nhuận NH 1.2.1.1 Khái niệm 1.2.1.2 Nội dung cách xác định lợi nhuận 10 1.2.1.3 Ý nghĩa lợi nhuận .15 1.2.1.4 Các tiêu đánh giá lợi nhuận NHTM .15 1.2.2 Các nhân tố ảnh hưởng tới lợi nhuận .17 1.2.2.1 Các nhân tố khách quan 17 1.2.2.2 Các nhân tố chủ quan 20 1.2.3 Sự cần thiết việc gia tăng lợi nhuận NH .24 1.2.3.1 Xuất phát từ cạnh tranh gay gắt thị trường .24 1.2.3.2 Xuất phát từ nhu cầu khách hàng .26 1.2.3.3 Xuất phát từ trình độ phát triển khoa học – cơng nghệ 27 1.2.3.4 Xuất phát từ lợi ích nhà kinh doanh NH 28 1.2.3.5 Xuất phát từ tầm quan trọng tài NH kinh tế 29 CHƯƠNG II 29 THỰC TRẠNG TÌNH HÌNH LỢI NHUẬN TẠI NGÂN HÀNG LIÊN DOANH LÀO-VIỆT CHI NHÁNH HÀ NỘI 29 2.1 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG LIÊN DOANH LÀO-VIỆT CHI NHÁNH HÀ NỘI .29 2.1.1 Quá trình thành lạp cấu tổ chức LVB, Chi nhánh Hà Nội 29 2.1.1.1 Lịch sử hình thành LVB, chi nhánh Hà Nội .29 2.1.1.2.Cơ cấu tổ chức LVB, chi nhánh Hà Nội 30 a Mơ hình tổ chức Chi nhánh Ngân hàng Liên doanh Lào-Việt Hà Nội32 b Chức năng, nhiệm vụ máy tổ chức 31 SV: SOUSADA SAYASETHA Lớp: TCDNA – K9 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa: Tài 2.1.2 Khái quát tình hình hoạt động kinh doanh LVB, Chi nhánh Hà Nội 33 2.1.2.1 Hoạt động huy động vốn 33 2.1.2.2 Hoạt động cho vay ngân hàng liên doanh Lào - Việt 35 2.2.1.3 Hoạt động tiền tệ ngân quỹ .35 2.2.1.4 Hoạt động kinh doanh ngoại hối .37 2.2.1.5 Một số hoạt động khác 36 2.2.2 Thực trạng lợi nhuận chi nhánh 37 2.2.2.1 Tình hình thu nhập 37 2.2.2.2 Tình hình chi phí .41 2.2.2.3 Tình hình lợi nhuận 45 2.3 Đáng giá tình hình thực lợi nhuận chi nhánh 50 2.3.1.Thành tích đạt được………………………………………… ……50 2.3.2 Những hạn chế nguyên nhân hạn chế………….……50 CHƯƠNG III 52 MỘT SỐ GIẢI PHÁP CHỦ YẾU NHẰM NÂNG CAO LỢI NHUẬN CỦA LVB, CHI NHÁNH HÀ NỘI 52 3.1 Định hướng mục tiêu phát triển LVB, chi nhánh Hà Nội 52 3.1.1 Định hướng hoạt động kinh doanh NH .52 3.1.2 Mục tiêu phát triển 52 3.2 Các giải pháp chủ yếu nhằm tăng lợi nhuận chi nhánh NH…… 53 3.2.1 Giải pháp tăng thu nhập 53 3.2.1.1 Mở rộng quy mơ chất lượng hoạt động tín dụng NH 53 3.2.1.2 Nâng cao hiệu hoạt động huy động vốn .58 3.2.1.3 Mở rộng phát triển dịch vụ NH .59 3.2.1.4 Đẩy mạnh ứng dụng công nghệ đại vào lĩnh vực NH .63 KẾT LUẬN 64 SV: SOUSADA SAYASETHA Lớp: TCDNA – K9 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa: Tài DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 2.1.: Tình hình cho vay LVB, chi nhánh Hà Nội: .34 Bảng 2.2: Cơ cấu thu nhập chi nhánh .37 Bảng 2.3: Tỷ trọng loại thu nhập 40 Bảng 2.4 Tình hình biến động chi phí chi nháng qua năm 44 Bảng 2.5 Cơ cấu chi phí chi nhánh 43 Bảng 2.6 Kết kinh doanh ngân hàng 2007 - 2009 .43 Bảng 2.7: Kết hoạt động kinh doanh chi nhánh 46 SV: SOUSADA SAYASETHA Lớp: TCDNA – K9 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa: Tài TÀI LIỆU THAM KHẢO 1) Giáo trình, Quản trị Ngân hàng Thương mại ( Peter S.Rose) 2) Giáo trình Tín dụng ngân hàng - Học viện ngân hàng 3) Tài liệu: Khái niệm Bán lẻ chiến lược dành cho tổ chức phủ (Trường Đại học Ngoại Thương Hà Nội) 4) Tạp chí nghiên cứu Tài - kế tốn (Học viện Tài chính) 5) Tài liệu Hội nghị, Chiến lược phát triển dịch vụ Ngân hàng Bán lẻ Ngân hàng thương mại 6) Tạp chí Ngân hàng năm , 2007, 2008,2009 7) Tạp chí Thị trường tiền tệ năm , 2007, 2008,2009 8) Báo cáo kết kinh doanh năm , 2007, 2008, 2009 Ngân hàng liên doanh Lào-Việt Chi nhánh Hà Nội 9) Banking Review 2008,2009 Kinh tế Ngân hàng 2008,20 10) Học viện Ngân Hàng, giáo trình Ngiệp vụ kinh doanh ngân hàng, NXB thống kê năm 2005 11) TS Tạ Quang Tiến, Báo cáo tóm lược kết dự án đại hoá hệ thống ngân hàng hệ thống toán 12) Quốc hội khoá X, luật TCTD số 07/1997/QHX ngày 12/12/1997, quy định tổ chức hoạt động TCTD hoạt động ngân hàng tổ chức khác Các trang Web tham khảo: www.lvb.com www.luatvietnam.com www.vnexprees.com SV: SOUSADA SAYASETHA Lớp: TCDNA – K9 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa: Tài DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT Viết tắt Nguyên văn NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại NHTMCP Ngân hàng thương mại cổ phần TDTD Tín dụng tiêu dùng LVB Ngân hàng liên doanh Lào-Việt TCT Tổ chức tín dụng KDDN Kinh doanh đối ngoại NV Nhân viên CN Cá nhân SV: SOUSADA SAYASETHA Lớp: TCDNA – K9 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa: Tài KH Khách hàng TSBĐ Tài sản bảo đảm HĐQT Hội đồng quản trị SV: SOUSADA SAYASETHA Lớp: TCDNA – K9