Một số giải pháp chủ yếu nhằm nâng cao lợi nhuận của ngân hàng lào việt chi nhánh hà nội

Chuyên đề tốt nghiệp Khoa: Tài LỜI MỞ ĐẦU Lời cấp thiết đề tài Đất nước Việt Nam q trình cơng nghiệp hố đại hoá, phát triển kinh tế theo xu hướng hội nhập quốc tế Tại đại hội Đảng lần thứ IX, Đảng Nhà nước lần xác định mục tiêu vô quan trọng nghiệp phát triển kinh tế Với nhiệm vụ phấn đấu tới năm 2020 hồn thành cơng nghiệp hố, đại hoá đất nước theo định hướng xã hội chủ nghĩa Để phát triển kinh tế theo hướng công nghiệp hố, đại hố địi hỏi tổ chức, đơn vị ,cá nhân phát triển Lợi nhuận thước đo xác khả hoạt động đơn vị Là sinh viên Học Viện ngân hàng, giới thiệu nhà trường Em đến thực tập Ngân hàng liên doanh Lào-Việt Chi Nhánh Hà Nội, qua trình tìm hiểu tổ chức quản lý trình hoạt động với bảo tận tình giám đốc anh chị phịng tín dụng kế tốn giúp Em có nhìn thực tiễn tổ chức hoạt động Ngân hàng Lào-Việt Ngân hàng Lào-Việt chi nhánh Hà Nội ngân hàng hoạt động tốt Qua phân tích lợi nhuận ngân hàng, yếu tố ảnh hưởng trực tiếp gián tiếp tới tiêu nên em chọn nghiên cứu đề tài: `` Một số giải pháp nhằm nâng cao lợi nhuận Ngân hàng liên doanh LàoViệt Chi nhánh Hà Nội `` Mục đích nghiên cứu SV: SOUSADA SAYASETHA Lớp: TCDNA – K9 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa: Tài Nhằm làm sáng tỏ vấn đề ngân hàng lợi nhuận cuẩ ngân hàng Phân tích, đánh giá thực trạng lợi nhuận ngân hàng Lào Việt chi nhánh Hà Nội để phát vấn đề cịn tồn tại tìm nguyên nhân, biện pháp củng đề kiến nghị nhằm khắc phục tồn Đối tượng, phạm vi nghiên cứu Đề tài tập trung nghiên cứu ngân hàng lợi nhuận ngân hàng ngân hàng liên doanh Lào-Việt Chi nhánh Hà Nội Phạm vi nghiên cứu số vấn đề lý luận, thực tiễn có liên quan trực tiếp đến lợi nhuận NHTM vả ngân hàng liên doanh Lào-Việt Chi nhánh Hà Nội năm 2007, 2008 2009 Phương pháp nghiên cứu Đề tài sử dụng tổng hợp hệ thống phương pháp nghiên cứu để làm sáng tỏ mục đích nghiên cứu phương pháp biện chứng logic, phương tổng hợp phân tích hệ thống, phương pháp thống kê so sánh Kết cấu đề tài Ngoài lời mở đầu kết luận chuyên đề gồm chương sau: Chương Tổng quan ngân hàng lợi nhuận ngân hàng Chương Thực trạng tình hình Lợi nhuận Ngân hàng liên doanh Lào- Việt Chi nhánh Hà Nội Chương Một số Giải pháp chủ yếu nhằm nâng cao lợi nhuận Ngân hàng Lào-Việt Chi nhánh Hà Nội CHƯƠNG I TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG VÀ LỢI NHUẬN CỦA NGÂN HÀNG 1.1 NGÂN HÀNG SV: SOUSADA SAYASETHA Lớp: TCDNA – K9 Chuyên đề tốt nghiệp 1.1.1 Khoa: Tài Khái niệm đặc điểm kinh doanh ngân hàng * Khái niệm: - Luật ngân hàng Pháp năm 1941: NH xí nghiệp hay sở hành nghề thường xuyên nhận công chúng hình thức ký thác hay hình thức khác số tiền mà họ dùng cho họ vào nghiệp vụ chiết khấu, tín dụng hay dịch vụ tài - Luật ngân hàng Ấn Độ năm 1950, bổ sung vào năm 1959 nêu: Ngân hàng sở nhận khoản tiền ký thác vay hay tài trợ, đầu tư - Luật Ngân hàng Đan Mạch 1930: Những nhà băng thiết yếu gồm nghiệp vụ nhận tiền ký thác, buôn bán vàng bạc, hành nghề thương mại giá trị địa ốc, phương tiện tín dụng hối phiếu, thực nghiệp vụ chuyển ngân, đứng bảo hiểm… - Điều 20 Luật tổ chức tín dụng Việt Nam có nêu: Tổ chức tín dụng doanh nghiệp thành lập theo quy định luật quy định khác pháp luật để hoạt động kinh doanh tiền tệ, làm dịch vụ ngân hàng với nội dung nhận tiền gửi để cấp tín dụng, cung ứng dịch vụ toán * Đặc điểm kinh doanh: Hoạt động kinh doanh thị trường tài bao gồm nhiều loại hình tổ chức kinh doanh tiền tệ, chúng tổ chức trung gian mơi giới tài chính, hoạt động cầu truyền tải khoản tiền tiết kiệm, tích luỹ xã hội đến tay người có nhu cầu chi tiêu cho đầu tư, chúng lại có khác tính chất đối tượng phương pháp kinh doanh Đối với loại hình NHTM chúng có đặc điểm kinh doanh chung Đó là: SV: SOUSADA SAYASETHA Lớp: TCDNA – K9 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa: Tài - Lịch sử NHTM lịch sử kinh doanh tiền gửi Các NHTM từ chỗ làm dịch vụ nhận tiền gửi với tư cách người thủ quỹ, bảo quản tiền cho chủ sở hữu để nhận khoản thù lao trở thành chủ thể kinh doanh tiền gửi Các NH huy động khoản tiền nhàn rỗi kinh tế để dùng vào mục đích cho vay, đầu tư vào lĩnh vực Nhà nước cho phép Vì thế, nghiệp vụ huy động vốn cho vay hoạt động chủ yếu NHTM Nhưng môi trường cạnh tranh gay gắt nay, ngày có nhiều NH đời, NH phải thường xuyên đổi sản phẩm, dịch vụ cung cấp cho khách hàng, đổi phương thức kinh doanh để đứng vững thị trường - Hoạt động NHTM gắn bó mật thiết với hệ thống lưu thông tiền tệ hệ thống tốn nước, đồng thời có mối liên hệ quốc tế rộng rãi Trong thực vai trò trung gian chuyển vốn từ người cho vay sang người vay, NHTM tự tạo công cụ tài thay cho tiền làm phương tiện tốn Trong đó, quan trọng tài khoản tiền gửi khơng kỳ hạn tốn séc, công cụ chủ yếu để tiền vận động qua NH Thơng qua q trình đó, đưa lại kết đại phận tiền giao dịch giao lưu kinh tế tiền qua NH, tạo mối liên hệ với NH nước - Hoạt động kinh doanh NHTM chứa đựng nhiều rủi ro Các NHTM tạo hội thu lợi nhuận cho cách vay ngắn hạn với lãi suất thấp vay dài hạn với lãi suất cao Như vậy, giả sử người vay tiền gặp rủi ro dẫn đến rủi ro NH NH gặp rủi ro khoản khách hàng đến rút tiền ạt đe doạ khả toán NH Hoạt động SV: SOUSADA SAYASETHA Lớp: TCDNA – K9 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa: Tài kinh doanh NH có khả tạo nhiều lợi nhuận song tiềm ẩn nhiều rủi ro Do đó, NH ln đề phương thức, biện pháp quản lý, phòng ngừa hạn chế rủi ro, bảo vệ quyền lợi ngân hàng khách hàng - Hoạt động NHTM đa dạng, phong phú có phạm vi rộng lớn tổ chức tài khác thường hoạt động vài lĩnh vực hẹp theo hướng chuyên sâu Tính thời điểm NHTM cấu hoạt động đóng vai trị quan trọng thể chế tài quốc gia 1.1.2 Mục tiêu hoạt động kinh doanh NHTM * Tối đa hoá lợi nhuận tăng trưởng Tất doanh nghiệp hoạt động thị trường ln có mục tiêu tối đa hoá lợi nhuận tăng trưởng, kể NHTM Trong xu hội nhập nay, bên cạnh hoạt động tín dụng mang tính chất truyền thống, NHTM mở rộng thêm nhiều nghiệp vụ kinh doanh cung cấp cho khách hàng dịch vụ phong phú mang nhiều tiện ích Các dịch vụ mang lại cho NH khoản thu nhập (phí dịch vụ) có đặc điểm rủi ro Vì vậy, NHTM sức nâng dần tỷ trọng lợi nhuận dịch vụ Từ đó, lợi nhuận NH ngày tăng lên giúp NH phân tán rủi ro * Giảm thiểu rủi ro Rủi ro NH có nghĩa mức độ không chắn liên quan tới vài kiện Trong kinh tế biến động với vấn đề xuất gần khiến cho NH tập trung vào cơng tác đo lường kiếm sốt rủi ro Các NH quan tâm đến loại rủi ro sau: SV: SOUSADA SAYASETHA Lớp: TCDNA – K9 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa: Tài - Rủi ro tín dụng: khả xảy tổn thất mà NH phải gánh chịu khách hàng vay không trả hạn, không trả, không trả đầy đủ vốn lẫn lãi - Rủi ro lãi suất: khả xảy tổn thất lãi suất thay đổi ngồi dự tính - Rủi ro khoản: khả xảy tổn thất cho NH nhu cầu khoản thực tế vượt khả khoản dự kiến làm gia tăng chi phí để đáp ứng nhu cầu khoản làm cho NH khả toán - Rủi ro hối đoái: khả xảy tổn thất mà NH phải gánh chịu tỷ giá hối đoái thay đổi vượt thay đổi dự tính - Rủi ro thu nhập: rủi ro tác động tới kết hoạt động NH Thu nhập giảm khơng thể dự đoán trước yếu tố bên hay bên thay đổi thay đổi điều kiện kinh tế hay thay đổi mặt pháp luật… Rủi ro ln tồn q trình hoạt động kinh doanh NH, gây ảnh hưởng nghiêm trọng tồn phát triển NH Rủi ro xảy gây tổn thất cho NH thu nhập NH bị giảm sút, ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh, hình ảnh, uy tín NH, gây phá sản NH, từ ảnh hưởng nghiêm trọng đến kinh tế Do đó, NHTM phải quan tâm xây dựng chiến lược quản lý rủi ro, đưa giải pháp cụ thể nhằm hạn chế đến mức thấp rủi ro xảy 1.1.3 Hoạt động NHTM 1.1.3.1 Nghiệp vụ tài sản Có SV: SOUSADA SAYASETHA Lớp: TCDNA – K9 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa: Tài a/ Nghiệp vụ ngân quỹ Nghiệp vụ phản ánh khoản vốn NH dùng vào với mục đích nhằm đảm bảo an tồn khả tốn thực quy định dự trữ bắt buộc NHTW đề b/ Nghiệp vụ cho vay Nghiệp vụ tạo khả sinh lời hoạt động kinh doanh NHTM Nghiệp vụ bao gồm khoản đầu tư sinh lời NH thông qua cho vay ngắn hạn trung, dài hạn kinh tế c/ Nghiệp vụ đầu tư tài Các NHTM thực trình đầu tư vốn thơng qua hoạt động hùn vốn, góp vốn, kinh doanh chứng khoán thị trường d/ Nghiệp vụ khác Gồm hoạt động khác thị trường như: - Kinh doanh ngoại tệ, vàng bạc kim khí, đá quý - Thực dịch vụ tư vấn, dịch vụ ngân quỹ - Kinh doanh dịch vụ bảo hiểm - Các dịch vụ khác liên quan đến hoạt động ngân hàng như: dịch vụ bảo quản vật quý, giấy tờ có giá, cho thuê két, cầm đồ dịch vụ khác theo quy định pháp luật 1.1.3.2 Nghiệp vụ tài sản Nợ vốn tự có NH a/ Nghiệp vụ tiền gửi SV: SOUSADA SAYASETHA Lớp: TCDNA – K9 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa: Tài - Là nghiệp vụ phản ánh khoản tiền gửi từ DN vào NH để tốn với mục đích bảo quản tài sản mà từ NHTM huy động sử dụng vào kinh doanh - Ngồi ra, NH cịn huy động khoản tiền nhàn rỗi cá nhân hay hộ gia đình gửi vào NH với mục đích hưởng lãi b/ Nghiệp vụ phát hành giấy tờ có giá - Các NHTM sử dụng nghiệp vụ để thu hút khoản vốn có tính thời hạn dài nhằm đảm bảo khả đầu tư khoản vốn dài hạn NH vào kinh tế - Ngồi ra, nghiệp vụ cịn giúp NHTM tăng cường tính ổn định vốn hoạt động kinh doanh c/ Nghiệp vụ vay - Các NHTM tiến hành tạo vốn cho việc vay tổ chức tín dụng thị trường tiền tệ vay NHTW hình thức tái chiết khấu hay vay có đảm bảo - Nhằm tạo cân đối điều hành vốn thân NHTM mà họ không tự cân đối sở khai thác chỗ d/ Nghiệp vụ huy động vốn khác - Các NHTM cịn tiến hành tạo vốn cho thơng qua việc nhận làm đại lý hay uỷ thác vốn cho tổ chức, cá nhân ngồi nước - Ngoải ra, thơng qua việc sử dụng phương tiện tốn, địi hỏi khách hàng phải ký gửi phận tiền vào NH sở NH sử dụng vốn nhàn rỗi tài khoản để đưa vào hoạt động kinh doanh SV: SOUSADA SAYASETHA Lớp: TCDNA – K9 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa: Tài e/ Vốn tự có NH Vốn thuộc sở hữu riêng có NH Khoản vốn khơng ngừng tăng lên từ kết hoạt động kinh doanh thân ngân hàng mang lại Bộ phận đóng góp phần đáng kể vào vốn hoạt động kinh doanh NHTM, đồng thời góp phần nâng cao vị thể NHTM thương trường 1.1.3.3 Nghiệp vụ bảng tổng kết tài sản Trong năm gần đây, môi trường cạnh tranh NH ngày mãnh liệt Các NH riết tìm lợi nhuận cách thực hoạt động ngồi bảng tổng kết tài sản Đó là: - Thứ nhất: mơi giới mua bán cơng cụ tài tạo thu nhập nhờ khoản lệ phí chuyển nhượng vay - Thứ hai: nhờ bán cho vay (cịn gọi vụ tham gia cấp hai vào cho vay) Một vụ bán cho vay gồm hợp đồng bán tồn phần dịng tiền mặt từ cho vay đặc biệt loại bỏ cho vay khỏi bảng tổng kết tài sản NH Các NH thu lợi nhuận cách bán cho vay với số tiền lớn số tiền cho vay ban đầu Do vậy, người mua cho vay thường thu lãi suất thấp so với lãi suất ban đầu vay vào khoảng 0.15% - Thứ ba: việc tạo thu nhập nhờ lệ phí mà ngân hàng nhận cung cấp dịch vụ chun mơn hố cho khách hàng họ Ví dụ: thực kinh doanh hối đối nhân danh khách hàng SV: SOUSADA SAYASETHA Lớp: TCDNA – K9 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa: Tài 1.2 Lợi nhuận nhân tố tác động đến lợi nhuận 1.2.1 Lợi nhuận NH 1.2.1.1 Khái niệm Theo quan điểm Mark: Lợi nhuận phần chênh lệch giá với chi phí sản xuất mà nhà đầu tư bỏ Theo quan điểm kinh tế thị trường: Lợi nhuận trước thuế NH phần chênh lệch tổng thu từ nghiệp vụ kinh doanh NH tổng chi phí cho hoạt động Lợi nhuận trước thuế = Tổng thu nhập - Tổng chi phí Nếu Tổng thu nhập > Tổng chi phí, lợi nhuận trước thuế > có nghĩa NH hoạt động có lãi ngược lại, mà thu nhập thu khơng đủ để bù đắp chi phí bỏ ra, lợi nhuận trước thuế < tức NH làm ăn khơng có hiệu Lợi nhuận sau thuế = Lợi nhuận trước thuế - Thuế thu nhập doanh nghiệp Thuế thu nhập doanh nghiệp = Lợi nhuận trước thuế * Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp 1.2.1.2 Nội dung cách xác định lợi nhuận Lợi nhuận trước thuế = Tổng thu nhập - Tổng chi phí Lợi nhuận NH bao gồm lợi nhuận từ tất hoạt động kinh doanh Đó là: - Lợi nhuận từ hoạt động tín dụng - Lợi nhuận từ hoạt động dịch vụ ngân quỹ - Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh ngoại hối, vàng bạc đá quý SV: SOUSADA SAYASETHA Lớp: TCDNA – K9