Một số giải pháp chủ yếu nhằm nâng cao lợi nhuận kinh doanh tại ngân hàng tmcp bắc á

LỜI NÓI ĐẦU CHƯƠNG 1: NHỮNG NGHIỆP VỤ CƠ BẢN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ LỢI NHUẬN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Khái quát ngân hàng thương mại 1.1.1 Vai trò ngân hàng thương mại kinh tế thị trường 1.1.2 Các nghiệp vụ ngân hàng thương mại 1.2 Lợi nhuận ngân hàng thương mại 1.2.1 Hạch toán kết kinh doanh ngân hàng thương mại 1.2.2 Một số tiêu chủ yếu đánh giá lợi nhuận Ngân hàng thương mại 1.2.3 Phương pháp phân tích, đánh giá lợi nhuận kinh doanh ngân hàng thương mại CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH VÀ LỢI NHUẬN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN BẮC Á 2.1 Lịch sử hình thành phát triển 2.1.1 Sự đời 2.1.2 Nhiệm vụ kinh doanh 2.1.3 Cơ cấu tổ chức máy 2.1.4 Sự phát triển mạng lưới kinh doanh 2.2 Tình hình hoạt động kinh doanh 2.2.1 Tình hình nguồn vốn kinh doanh 2.2.2 Hình thức huy động vốn 2.2.3 Hoạt động cho vay 2.2.4 Hoạt động đầu tư tài 2.2.5 Hoạt động tốn tham gia thị trường tiền tệ 2.3.Thực trạng lợi nhuận Ngân hàng thương mại Cổ phần Bắc Á 2.3.1 Tình hình lợi nhuận kinh doanh 2.3.2 Một số tiêu tài thực năm 2010 2011 CHƯƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP CHỦ YẾU NHẰM NÂNG CAO LỢI NHUẬN KINH DOANH 3.1 Đánh giá tổng quát lợi nhuận kinh doanh 3.1.1 Những kết đạt 3.1.2 Một số tồn 3.2 Một số tiêu dự kiến hoạt động kinh doanh năm 2011 3.3 Một số giải pháp chủ yếu nhằm tăng lợi nhuận kinh doanh 3.3.1 Giải pháp phát triển nguồn vốn 3.3.2 Giải pháp phát triển tín dụng 3.3.3 Giải pháp phát triển nguồn nhân lực 3.3.4 Giải pháp phát triển mạng lưới 3.3.5 Giải pháp phát triển thương hiệu BẢNG CHỮ VIẾT TẮT Kí hiệu Giải thích NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại NHTMCP Ngân hàng thương mại cổ phần TCTD Tổ chức tín dụng LỜI NĨI ĐẦU Trong kinh tế thị trường nay, doanh nghiệp muốn tồn phát triển cần phải có mục kinh doanh, có điều họ phải nghĩ tới “ Lợi nhuận” , điều kiện sống cịn nhờ mà doanh nghiệp tồn phát triển Hệ thống ngân hàng có hoạt động đủ mạnh, có hiệu cao, có khả thu hút doanh nghiệp ngân hàng phải biết cách tìm hiểu thị trường , làm để đẩy mạnh lợi nhuận lên cao để góp phần vào việc phát triển kinh tế đât nước Để thực điều , ngân hành thương mại cổ phần Bắc Á khơng ngừng hồn thiện nâng cao cơng tác kinh doanh đầu tư Ngân hàng có dự án xây tòa nhà cao tầng thuê văn phòng … nhiều dự án khác , nhằm đưa kinh tế Việt Nam phát triển kịp thời , sành vai bước với cường quốc kinh tế giới Trong thời gian thực tập ngân hàng TMCP Bắc Á ( NASBANK) , em tìm hiểu số dự án NASBANK Chính em lựa chọn đề tài : “ Một số giải pháp chủ yếu nhằm nâng cao lợi nhuận kinh doanh Ngân hàng TMCP Bắc Á” làm đề tài luận văn tốt nghiệp Luận văn gồm chương chính: Chương 1: Những nghiệp vụ Ngân hàng thương mại lợi nhuận Ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng hoạt động kinh doanh lợi nhuận Ngân hàng thương mại cổ phần Bắc Á Chương 3: Một số chủ yếu nhằm nâng cao lợi nhuận kinh doanh CHƯƠNG 1: NHỮNG NGHIỆP VỤ CƠ BẢN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ LỢI NHUẬN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Khái quát ngân hàng thương mại 1.1.1 Vai trò Ngân hàng thương mại kinh tế thị trường Ngân hàng thương mại pháp nhân, thực thể kinh tế với tư cách tổ chức kinh doanh nên NHTM đơn vị hạch toán kinh tế độc lập tự chịu trách nhiệm kết kinh doanh Thứ nhất, NHTM nơi tập trung vốn tạm thời nhàn rỗi xã hội để cung cấp cho nhu cầu kinh tế, qua chuyển tiền thành tư để đầu tư phát triển sản xuất, tăng cường hiệu hoạt động tiền vốn Trong xã hội ln ln tồn tình trạng thừa thiếu vốn cách tạm thời Những cá nhân tổ chức có tiền nhàn rỗi tạm thời muốn bảo quản số tiền cách an tồn hiệu Thứ hai, NHTM với vị trí trung gian tài thực chức cầu nối cung cầu vốn thị trường tiền tệ góp phần đẩy nhanh hoạt động kinh tế, đem lại lợi nhuận cho cá nhân tổ chức Các cá nhân tổ chức có nhu cầu vay vốn giảm chi phí việc tìm kiếm khoản vốn đầu tư cho sản xuất kinh doanh , ngồi sử dụng dịch vụ mà ngân hàng cung cấp để đẩy mạnh hoạt động Thứ ba, NHTM thơng qua hoạt động góp vào việc thực mục tiêu sách tiền tệ quốc gia như: ổn định giá cả, kiềm chế lạm phát, tạo công ăn việc làm muốn định lãi suất , ổn định thị trường tài chính, thị trường ngoại hối, ổn định tăng trưởng kinh tế Thứ tư, NHTM hoạt động thực việc phân bổ vùng qua tạo điều kiện cho việc phát triển kinh tế đồng vùng khác quốc gia Thứ năm, NHTM cầu nối kinh tế nước giới , tạo điều kiện cho việc hòa nhập kinh tế nước với kinh tế khu vực kinh tế giới NHTM mở rộng thúc đẩy cho việc mở rộng hoạt động kinh tế doanh nghiệp nước 1.1.2 Các nghiệp vụ ngân hàng thương mại Nghiệp vụ ngân hàng nói chung bao gồm tất việc mà ngân hàng thường làm khuôn khổ nghề nghiệp họ Tùy điều kiện kinh tế mức độ phát triển nước NHTM khác vi phạm công nghệ , nói chung hoạt động NHTM bao gồm lĩnh vực nghiệp vụ : Nghiệp vụ TS nợ, nghiệp vụ TS có, nghiệp vụ mơi giới trung gian 1.1.2.1 Nghiệp vụ tài sản nợ ( Nghiệp vụ nguồn vốn ) Đây nghiệp vụ khởi đầu tạo điều kiện cho hoạt động ngân hàng Huy động nguồn khác (tài sản nợ) xã hội để hoạt động quan trọng NHTM Tài sản nợ NHTM nguồn vốn chủ yếu hoạt động kinh doanh ngân hàng  Vốn tự có ngân hàng thương mại: Vốn tự có NHTM vốn riêng ngân hàng hình thành trình tạo lập NHTM thuộc sở hữu ngân hàng  Nguồn vốn huy động : Đây nguồn vốn mà ngân hàng huy động từ khoản tiền nhàn rỗi chủ thể xã hội Thông thường nguồn vốn huy động chiếm tỷ trọng lớn tổng nguồn vốn NHTM Các NHTM tiến hành huy động vốn nhiều hình thức như: mở tài khoản tiền gửi toán ( tài khoản vãng lai ), tài khoản có kỳ hạn ( tài khoản tiền gửi) , tiết kiệm dân cư, phát hành trái phiếu, kỳ phiếu ngân hàng Phân theo kỳ hạn huy động vốn chia vốn huy động thành hai loại: Tiền gửi có kỳ hạn tiền gửi không kỳ hạn Nguồn vốn vay : Khi nhu cầu tín dụng kinh tế vượt tổng  số nguồn vốn huy động trên, để đảm bảo cho hoạt động kinh tế tiến hành đề đặn , ngân hàng phải đảm bảo cho hoạt động kinh tế Ngân hàng nguồn vốn huy động từ tiền gửi dân cư , tiền gửi tổ chức tín dụng khác, cịn vay tổ chức tín dụng khác vay ngân hàng Nhà nước 1.1.2.2 Nghiệp vụ tài sản có ( sử dụng vốn) Số vốn huy động , NHTM phải sử dụng có hiệu hóa nguồn tài sản Hầu tát khoản mục bên tài sản nợ ngân hàng đề vốn vay Do đó, để khỏi bị thiệt hại, ngân hàng luôn cho vay đầu tư số tài sản vào dịch vụ sinh lãi, ngân hàng dùng để trả lãi cho vốn vay, phần lại la lợi nhuận ngân hàng 1.1.2.3 Các nghiệp vụ trung gian * Trung gian toán: việc ngân hàng cung cấp cho khách hàng dịch vụ toán , tạo điều kiện cho khách hàng thuwch khoản tốn với nhau, mà khơng phải mang theo lượng tiền mặt hai hình thức: - Thanh tốn khơng dùng tiền mặt ( Thanh toán chuyển khoản) - Chuyển khoản toán * Dịch vụ ngân quỹ: nước phát triển, dịch vụ ngân quỹ đa dạng đại hoạt động ký gửi , thuê kho két, thu hộ chi tiền mặt… Đối với NHTM Việt Nam hoạt động ngân quỹ chiếm tỷ trọng lớn lao động chi phí nhu cầu toán chuyển tiền toán quan hệ tín dụng tiền mặt lớn khơng hạn chế * Dịch vụ cho nhà nhập dịch vụ khác - Xử lý chứng từ - Thư tín dụng - Ủy thác thu - Dịch vụ ngoại hối Đặc trưng nghiệp vụ ngân hàng phải bỏ vốn chí khơng phải bỏ vốn để kinh doanh, rủi ro Đối với NHTM nghiệp vụ trung gian ngày chiếm vị trí quan trọng hoạt động kinh doanh ngân hàng 1.2 Lợi nhuận ngân hàng thương mại 1.2.1 Hạch toán kết hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại 1.2.1.1 Các khoản thu nhập Thu nhập ngân hàng khoản mà ngân hàng thu thực hiệp nghiệp vụ kinh doanh tiền tệ dịch vụ ngân hàng Các khoản thu nhập NHTM hình thành sở hoạt động kinh doanh ngân hàng Các khoản thu ngân hàng phong phú đa dạng bao gồm: Thu lãi cho vay, thu lãi tiền gửi , thu lãi kinh doanh chứng khốn, thu khác hoạt động tín dụng, thu phí thừa vốn, thu cấp bù lãi suất thu lãi từ dịch vụ ngân hàng - Thu lãi cho vay : Xuất phát từ đặc trưng ngân hàng nên ta thấy thu lãi cho vay khoản thu lãi NHTM Có thể nói lãi khoản thu chiếm tỷ trọng lớn cấu thu nhập NHTM ( chiếm 70%), đặc biệt ngân hàng kinh doanh theo kiểu truyền thống Chính có tầm quan trọng mà NHTM ln tìm cách cho vay thật nhiều, trường hợp khơng thể tăng lãi suất cho vay để tăng lượng cho vay NHTM giảm dự trữ, loại tài sản không sinh lời - Thu lãi tiền gửi: Lãi tiền gửi số lãi hàng tháng mà NHTM TCTD khác phải trả cho NHTM sở số dư tài khoản tiền gửi có kỳ hạn Ngân hàng Nhà nước TCTD Thu lãi tiền gửi bao gồm hai khoản mục là:  Thu từ tài khoản riêng gửi NHNN  Thu từ tài khoản tiền gửi NHTM khác - Thu lãi kinh doanh chứng khoán: Các ngân hàng tham gia đầu tư vào chứng khoán với nhiều mục đích khác như: Để đáp ứng nhu cầu khoản, đa dạng hóa danh mục tài sản ngân hàng, hạn chế rủi ro lãi suất , rủi ro tín dụng, gia tăng lợi nhuận Ngân hàng mua Chứng khoán với giá thấp để đầu tư bán lại giá lên cao số hình thức kinh doanh nhằm tăng lợi nhuận thu từ Chứng khốn - Thu phí thừa vốn: Khi chi nhánh NHTM huy động nguồn vốn dồi Ngân hàng không sử dụng hết nguồn vốn họ chuyển số vốn thừa quỹ điều hòa chi nhánh khác hệ thống - Thu cấp bù lãi suất: Đây khoản thu mà NHTM phủ trả sau thực chương trình dự án tín dụng ưu đãi - Các khoản thu khác như: Thu phí bảo lãnh, thu kinh doanh vàng bạc đá quý ngoại tệ thu mua bán chứng khoán, thu phạt vi phạm thể lệ toán, thu lãi phạt nợ hạn… 1.2.1.2 Các khoản chi phí Các hoạt động kinh doanh mang đến cho Ngân hàng khoản thu nhập định , đồng thời tạo chi phí mà chủ chi cho hoạt động huy động vốn, trả lương nhân viên khoản chi phí quản lý khác Để thuận tiện cho việc giám sát kiểm tra khoản chi phí quản lý phân chia thành: - Chi cho hoạt động kinh doanh bao gồm:  Chi trả lãi tiền gửi  Chi trả lãi tiền vay  Chi trả lãi phát hành trái phiếu  Chi kinh doanh ngoại tệ  Chi trả lệ phí hoa hồng Ngồi khoản chi NHTM cịn có khoản chi khác phát sinh trình hoạt động như: - Chi nộp thuế: Sau hoạt động kinh doanh ngân hàng phải nộp thuế lợi tức, thuế môn số loại thuế khác - Chi phí quản lý: Đây khoản chi cho hoạt động máy ngân hàng Khoản chi đa dạng gồm có chi cho nhân viên chi phí quản lý khác - Chi cho nhân viên gồm: Chi lương theo đơn giá tiền lương duyệt chi bảo hiểm xã hội - Chi quản lý khác gồm: Chi nộp khoản chi phí lệ phí, chi sửa chữa thường xuyên tài sản cố định, chi trang phục giao dịch cán nhân viên hay chi để mua giáy tờ in vật liệu văn phòng … Cũng thu nhập chi phí NHTM phong phú đa dạng Tương ứng với khoản thu nhập lại có khoản chi phí , điều quan trọng NHTM phải tìm kiếm nguồn vốn có chi phí thấp đáp ứng nhu cầu vay Tóm lại, kết cấu thu nhập chi phí phức tạp Mỗi ngân hàng khác có kết cấu thu - chi khác khác dẫn đến kết kinh doanh khác 1.2.1.3 Lợi nhuận Ngân hàng NHTM doanh nghiệp hoạt động kinh doanh lĩnh vực tiền tệ , tự chủ tài chính, nên mục tiêu cao tìm kiếm lợi nhuận, lợi nhuận định hưng thịnh, đánh giá chất lượng hoạt động doanh nghiệp Quan điểm nhà kinh tế coi lợi nhuận hình thái giá trị thặng dư, phần giá trị tạo thơng qua q trình hoạt động sản xuất kinh doanh Lợi nhuận = Tổng thu nhập - Tổng chi phí ( Tổng chi phí , bao gồm thuế thu nhập ) Trong trình hoạt động kinh doanh doanh nghiệp , mục tiêu lợi nhuận ngắn hạn mục tiêu hàng đầu, mà mục tiêu khác - Nguồn vốn chủ yếu ngắn hạn ( tỷ trọng 91%) biến động thị trường trước tâm lý tái cấu hệ thông NHTM , người dân dịch chuyển dòng vốn vào ngân hàng lớn kênh khác để sinh lời bảo toàn đồng vốn Các Ngân hàng nhỏ ln phải đối mặt với tình trạng căng thẳng khoản, tháng cuối năm , phải tìm cách để trì khả tốn với chi phí trả lãi lớn - Nguồn từ thị trường ( tiền gửi TCTD khác) chiếm tới 39% - 40% tổng nguồn vốn huy động, tức phụ thuộc nhiều vào nguồn vốn mà ngân hàng khác có lợi - Nguồn vay tái cấp vốn từ NHNN chiếm tới 15 % - 16% tổng nguồn huy động mức phụ thuộc nhiều vào NHNN Trong năm 2011 có thời điểm nguồn lên tới 8000 tỷ đồng, sang cuối năm khoản cải thiện nên nguồn giảm xuống 3.000 tỷ 2.2.3 Hoạt động cho vay Cho vay hoạt động sử dụng vốn chủ yếu NH Bắc Á - Về cho vay theo đối tượng: Ngân hàng cho vay với khách hàng doanh nghiệp cá nhân - Về cho vay theo loại tiền: Ngân hàng cho vay nội tệ ngoại tệ - Về cho vay theo kỳ hạn: Ngân hàng cho vay theo ngắn hạn, trung hạn dài hạn Bảng số 3: Tình hình cho vay theo loại tiền Đơn vị: tỷ VNĐ Năm 2010 Năm 2011 Dư nợ cho vay theo loại tiền Tổng dư nợ Mức tăng Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng (%) (%) trưởng (%) 13.761 100 16.348 100 + 18,8 13.327 97,0 15.912 97,4 434 3,0 436 2,6 138 1,0 316 1,9 Phân theo loại tiền - Cho vay VNĐ - Cho vay ngoại tệ quy _ đổi Nợ hạn ( Nhóm 2,3,4, +0,9 5): - Nợ nhóm 132 217 - Nợ nhóm - Nợ nhóm 0,7 0,8 - Nợ nhóm 3,3 91,2 Nợ xấu (nhóm 3,4,5) 6,0 99 ( Nguồn: Bảng cân đối tài khoản hàng năm) Dư nợ năm 2011 tăng 18,8% điều kiện NHNN hạn chế tăng trưởng tín dụng nhằm kiểm sốt mức tăng tổng phương tiện toán để kiềm chế lạm phát Mặt khác , năm 2011 năm khó khăn nguồn vốn mặt lãi suất tăng cao nên cạnh tranh lãi suất huy động vốn tiền tệ thị trường mạnh mẽ Nợ hạn tăng tầm kiểm soát ( 1,9%) , tình trạng chung kinh tế khó khăn, nhiều doanh nghiệp có chi phí lãi vay cao nên khả trả nợ bị chững lại Cho vay theo kỳ hạn:Phân loại dư nợ theo kỳ hạn, cho thấy Ngân hàng cho vay chủ yếu ngắn hạn trọng Lý việc nguồn huy động trung dài hạn hẹp,