Nâng cao hiệu quả hoạt động bảo lãnh tại chi nhánh ngân hàng tmcp bắc á chi nhánh hàng đậu

Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: Th.S Lê Hương Lan LỜI NĨI ĐẦU Hồ xu chung kinh tế giới, kinh tế Việt Nam có bước phát triển đáng kinh ngạc Các hoạt động trao đổi hàng hoá, thương mại, dịch vụ không diễn phạm vi lãnh thổ mà vươn tầm quốc tế Các hoạt động phát triển kéo theo rủi ro ngày gia tăng, mà giao dịch có ngăn cách không gian, thời gian, hệ thống pháp lý yếu tố thị trường Vì vậy, vấn đề đặt hạn chế rủi ro trên, biện pháp hạn chế tối thiểu khả xảy rủi ro, yêu cầu bảo lãnh ngân hàng Với vai trị cơng cụ bảo đảm, cơng cụ tài trợ công cụ đôn đốc bên tham gia thực hợp đồng, xuất bảo lãnh ngân hàng góp phần thúc đẩy thương mại quốc tế phát triển Hiện nay, việc sử dụng bảo lãnh ngân hàng bùng nổ mạnh mẽ, đóng vai trị xúc tác cho hợp đồng kinh tế ký kết dễ dàng đồng thời đem lại thu nhập đáng kể cho ngân hàng Có thể chắn giao dịch thương mại lớn mà có yếu tố nước ngồi tham gia kèm với hợp đồng kinh tế bắt buộc phải có thêm hợp đồng bảo lãnh ngân hàng Có tạo tin tưởng tuyệt đối bạn hàng Trong kinh tế thị trường tiềm ẩn nhiều rủi ro, bảo lãnh ngân hàng trở nên thiết Nghiệp vụ bảo lãnh thực ngân hàng TMCP Bắc Á_ chi nhánh Hàng Đậu từ năm đầu thành lập Mặc dù nghiệp vụ ngân hàng mẻ với NHTM Việt nam, song với uy tín tiềm lực tài mình, năm qua, chi nhánh đáp ứng tốt nhu cầu thị trường, đem lại thu nhập đáng kể dần đưa hoạt động bảo lãnh trở thành hoạt động chính, khơng thể thiếu ngân hàng Nguyễn Cơng Sáng Lớp: Ngân hàng 46Q Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: Th.S Lê Hương Lan Được giúp đỡ tận tình ThS Lê Hương Lan, anh, chị Ngân hàng TMCP Bắc Á - chi nhánh Hàng Đậu, em định chọn đề tài: “Nâng cao hiệu hoạt động bảo lãnh chi nhánh ngân hàng TMCP Bắc Á chi nhánh Hàng Đậu” làm chuyên đề tốt nghiệp cho Bố cục chuyên đề chia làm ba phần: Chương 1: Những vấn đề chung hoạt động bảo lãnh ngân hàng Thương Mại Chương 2:Thực trạng hiệu hoạt động bảo lãnh Ngân hàng TMCP Bắc Á chi nhánh Hàng Đậu Chương 3:Giải pháp nâng cao hiệu hoạt động bảo lãnh Ngân hàng TMCP Bắc Á chi nhánh Hàng Đậu Với thời gian thực tập ngắn kiến thức hạn chế, chắn nội dung chuyên đề em cịn nhiều thiếu sót, em mong nhận góp ý thầy bạn để có chuyên đề nghiên cứu hoàn thiện Qua đây, em xin chân thành cảm ơn ThS Lê Hương Lan giúp em có định hướng ban đầu lựa chọn đề tài hướng dẫn em suốt q trình hồn thiện chun đề Cảm ơn cán phịng tín dụng chi nhánh Hàng Đậu giúp đỡ em nhiều thời gian tiếp cận kiến thức thực tế làm quen với nghiệp vụ chuyên môn Em xin chân thành cảm ơn! Nguyễn Công Sáng Lớp: Ngân hàng 46Q Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: Th.S Lê Hương Lan CHƯƠNG NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Ngân Hàng Thương mại & vai trị kinh tế 1.1 Khái niệm hoạt động NHTM 1.1.1 Khái niệm NHTM NHTM loại hình tổ chức tín dụng thực hoạt động kinh doanh tiền tệ dịch vụ Ngân hàng với nội dung thường xuyên nhận tiền gửi sử dụng số tiền để cấp tín dụng thực nghiệp vụ tốn, nghiệp vụ khác có liên quan NHTM trung gian tài chính, cầu nối người thừa vốn người thiếu vốn Nó chuyển hoá khoản tiền tạm thời chưa sử dụng chủ thể kinh tế thừa vốn đến chủ thể kinh tế thiếu vốn tạm thời cấn vay để sản xuất, kinh doanh tiêu dùng Các Ngân hàng huy động nguồn vốn nhàn rỗi kinh tế qua việc nhận tiền gửi vay đồng vốn Ngân hàng đem cho vay phục vụ nhu cầu chi tiêu, hay nhu cầu vốn sản xuất kinh doanh Vốn tín dụng ngân hàng tạo thuận lợi cho việc thực trôi chảy tất khâu trình tái sản xuất ngành công nghiệp, nông nghiệp, thương mại làm tăng nhịp độ q trình tái sản xuất Chính từ hoạt động cấp tín dụng mà ngân hàng góp phần đẩy mạnh đầu tư, góp phần thúc đẩy phát triển kinh tế góp phần cải thiện đời sống dân cư 1.1.2 Các hoạt động NHTM 1.1.2.1 Thay đổi tiền dự trữ Nhằm mục đích có nguồn vốn vay, NHTM phải tìm cách huy động vốn Một nguồn quan trọng khoản tiền gửi Nguyễn Công Sáng Lớp: Ngân hàng 46Q Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: Th.S Lê Hương Lan cá nhân tổ chức Ngồi ngân hàng có hình thức huy động vốn khác phát hành chứng vay tiền vay tiền tổ chức tín dụng khác vay ngân hàng nhà nước.Ngân hàng trả lãi cho khoản tiền gửi khoản vay cam kết hoàn trả vốn gốc hạn Khi NHTM nhận thêm tiền gửi, tiền dự trữ tăng thêm số tiền gửi đó; tiền gửi rút ra, bị số lượng tiền dự trữ số tiền gửi rút 1.1.2.2 Tạo lợi nhuận từ việc cho vay Như biết lĩnh vực kinh doanh chủ yếu NHTM lĩnh vực tài chính, tiền tệ Cho vay ( Tín dụng) hoạt động quan trọng nhất, mang lại lợi nhuận cao cho ngân hàng bù đắp phần lớn chi phí liên quan đến hoạt động, quản lý ngân hàng chi phí tiền gửi, chi phí dự trữ, chi phí kinh doanh quản lý, thuế chi phí rủi ro đầu tư NHTM có nhiều hình thức tín dụng khác để phục vụ nhu cầu khách hàng Tuy nhiên chia thành hình thức tín dụng sau: * Chiết khấu thương phiếu : Thương phiếu được hình thành chủ yếu từ q trình mua bán chịu hàng hố dịch vụ khách hàng với Người bán ( người thụ hưởng) giữ thương phiếu đến hạn để đòi tiền người mua ( người phải trả) mang đến ngân hàng để xin chiết khấu trước hạn Khi khách hàng mang thương phiếu đến NHTM xin chiết khấu NHTM giữ thương phiếu mà khách hàng đem đến đồng thời chuyển cho khách hàng khoản tiền tính cách chiết khấu số tiền ghi thương phiếu theo lãi suất chiết khấu Ngoài NHTM cịn thu phí chiết khấu thương phiếu Thương phiếu NHTM thu đợi đến đáo hạn thu tiền từ người phát hành thương phiếu đem tái chiết khấu Ngân hàng nhà nước trường hợp có nhu cầu khoản Nguyễn Công Sáng Lớp: Ngân hàng 46Q Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: Th.S Lê Hương Lan * Cho vay : Khi khách hàng có nhu cầu vay vốn NHTM để phục vụ cho sản xuất kinh doanh NHTM tiến hành đánh giá, phân tích tiến hành cấp vốn cho đối tượng đáp ứng yêu cầu ngân hàng Khách hàng phải cam kết hoàn trả vốn lãi đến hạn, sử dụng tín dụng mục đích, ngân hàng tài trợ dựa dự án có hiệu tức đảm bảo khả sinh lời dự án Do vay khách hàng thường phải có tài sản đảm bảo Cho vay nghiệp vụ tín dụng phổ biến ngân hàng * Cho thuê tài sản : việc ngân hàng bỏ tiền mua tài sản cho khách hàng thuê theo thoả thuận định Sau thời gian định, khách hàng phải trả gốc lẫn lãi cho ngân hàng * Bảo lãnh : việc ngân hàng cam kết thực nghĩa vụ tài hộ khách hàng Mặc dù khơng phải xuất tiền song ngân hàng cho khách hàng sử dụng uy tín để thu lợi Có hình thức bảo lãnh bảo lãnh tham gia dự thầu, bảo lãnh thực hợp đồng, bảo đảm tốn, vv… 1.2.Vai trị ngân hàng Thương Mại Ngân hàng tổ chức tài quan trọng kinh tế Ngân hàng bao gồm nhiều loại tuỳ thuộc vào phát triển kinh tế nói chung hệ thống tài nói riêng , NHTM thường chiếm tỷ trọng lớn quy mô tài sản , thị phần số lượng cac ngân hàng NHTM tổ chức thu hút tiết kiệm lớn hầu hết kinh tế Hàng triệu cá nhân , hộ gia đình doanh nghiệp ,các tổ chức kinh tế xã hội gửi tiền ngân hàng NHTM đóng vai trị người thủ quỹ cho toàn xã hội Thu nhập từ ngân hàng thương mại nguồn thu nhập quan trọng Nguyễn Công Sáng Lớp: Ngân hàng 46Q Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: Th.S Lê Hương Lan nhiều hộ gia đình.NHTM tổ chức cho vay chủ yếu doanh nghiệp, cá nhân, hộ gia đình phần Nhà nước (thành phố, tỉnh …) Đối với doanh nghiệp, nhân hàng thương mại thường tổ chức cung cấp tín dụng để phục vụ cho việc mua hàng hoá dự trữ hoăc xây dựng nhà máy , mua sắm trang thiết bị Khi doanh nghiệp người tiêu dùng phải toán cho khoản mua hàng hoá dịch vụ, họ thường sử dụng séc, uỷ nhiệm chi, thẻ tín dụng hay tài khoản điện tử…Và họ cần thông tin tài hay lập kế hoạch tài , họ thường đến ngân hàng TM để nhận lời tư vấn Các khoản ngân hàng cho phủ (thơng qua mua chứng khốn phủ ) nguồn tài quan trọng để đầu tư phát triển 2.Hoạt Động Bảo Lãnh Của NHTM 2.1.Khái Niệm bảo lãnh ngân hàng 2.1.1.Sự hình thành phát triển nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng a.Sự cần thiết phải đời nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng Nền kinh tế phát triển kéo theo phát triển không ngừng hoạt động giao lưu trao đổi hàng hoá, dịch vụ, thương mại Các giao dịch ngày gia tăng mặt số lượng, giá trị, độ phức tạp mở rộng phạm vi toàn giới Đặc biệt,trong thương mại quốc tế, giao dịch diễn có ngăn cách thời gian, không gian, hệ thống pháp luật, điều kiện thị trường…làm cho loại rủi ro gia tăng như:rủi ro khơng thực hợp đồng, rủi ro tốn, rủi ro tín dụng…Để phịng ngừa rủi ro, bên giao hàng hố thường u cầu bên nhận hàng hố phải có bảo lãnh bên thứ ( bên thứ thường người có uy tín, có tiềm lực tài chính…) nghiệp vụ bảo lãnh đời Trên thực tế, có nhiều tổ chức tài phát hành bảo lãnh như: phủ, cơng ty bảo hiểm cơng ty tài chính, cơng ty chứng khốn… song chủ yếu phát triển NHTM Tại lại vậy? Nguyên nhân xuất phát Nguyễn Công Sáng Lớp: Ngân hàng 46Q Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: Th.S Lê Hương Lan từ đặc điểm riêng có NHTM là: - NHTM trung gian tài kinh tế với vai trị chủ yếu nhận tiền gửi tổ chức, cá nhân đem cho vay đầu tư để thu lợi nhuận Thơng qua q trình đó, ngân hàng nắm bắt nhiều thông tin khách hàng Biết khả tài khách hàng thơng qua tài khoản tiền gửi họ tạo sở cho việc phát hành thư bảo lãnh đắn -NHTM thường xuyên cung cấp dịch vụ tài cho kinh tế, có tiềm lực tài cao( lĩnh vực kinh doanh tiền tệ) nên xây dựng uy tín, mối quan hệ gắn bó tin tưởng khách hàng với ngân hàng Uy tín ngân hàng yếu tố quan tâm hàng đầu khách hàng định lựa chọn dịch vụ bảo lãnh ngân hàng( đối tượng yêu cầu bảo lãnh) Như vậy, đời bảo lãnh yếu tố khách quan, giúp phòng ngừa rủi ro giao dịch tài phi tài Và phát triển bảo lãnh gắn liền với hoạt động NHTM, tổ chức có khả cung cấp dịch vụ bảo lãnh tốt b.Sự phát triển hoạt động bảo lãnh ngân hàng Bảo lãnh ngân hàng nghiệp vụ quốc tế, sử dụng rộng rãi từ lâu giới Nhiều tài liệu dẫn chứng, giao dịch thương mại, bảo lãnh ngân hàng xuất lần Mỹ vào năm đầu thập kỷ 60 kỷ 20 dạng thư tín dụng dự phịng (standby L/C) Ở thời điểm này, bảo lãnh ngân hàng bắt đầu thực sử dụng hoạt động kinh doanh ngân hàng Tuy nhiên, phải tới năm 70, hoạt động bảo lãnh ngân hàng thực sử dụng giao dịch TMQT Nguồn gốc từ phát triển mạnh mẽ ngành công nghiệp dầu mỏ khiến cho quốc gia Trung Đơng trở nên giầu có Họ liên tục ký kết hợp đồng kinh tế với quốc gia phương tây để thực dự án như: tạo Nguyễn Công Sáng Lớp: Ngân hàng 46Q Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: Th.S Lê Hương Lan sở hạ tầng, canh tân nơng, nơng nghiệp, quốc phịng…và để bảo đảm an toàn cho hợp đồng này, công ty dầu mỏ Trung Đông yêu cầu tập đoàn Phương Tây phải chứng minh lực tài minh thơng qua bảo lãnh ngân hàng Đó yêu cầu tất yếu giao dịch TMQT chứa đựng nhiều rủi ro Sau năm 70, với phát triển TMQT, hoạt động bảo lãnh phát triển đáng kinh ngạc Bảo lãnh thực trở thành cơng cụ phịng ngừa rủi ro quan trọng Ngày nay, bảo lãnh trở thành nghiệp vụ chủ yếu ngân hàng nhiều nước giới Quy mơ doanh thu phí bảo lãnh ngân hàng thể uy tín nước quốc tế ngân hàng ngân hàng đối tác, khách hàng phủ Trong xu hướng quốc tế hố, tồn cầu hóa, chu chuyển vốn giao lưu thương mại quốc tế ngày gia tăng với mức độ khổng lồ, nghiệp cụ bảo lãnh ngân hàng trọng hoàn thiện phát triển, điều kiện mua bán chịu giao dịch thương mại ngày phổ biến, tiết kiệm vốn cho bên bán hàng bên mua hàng Đây nghiệp vụ mang lại thu nhập lớn cho ngân hàng, công cụ tài trợ ngắn hạn cho doanh nghiệp Ngược lại, doanh nghiệp nhà kinh doanh chủ yếu sử dụng nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng nhằm đáp ứng nhu cầu vốn ngắn hạn cho cơng việc kinh doanh mình, đồng thời đảm bảo an toàn giao dịch kinh doanh Tại Việt Nam, từ năm 80, bảo lãnh đề cập văn pháp luật Song từ năm 1980 đến năm 1990, bảo lãnh ngân hàng NHNN thực công cụ hỗ trợ kinh doanh cho doanh nghiệp nhà nước vay vốn nước để sản xuất kinh doanh Sau công đổi hệ thống ngân hàng năm 1998, NHTM Việt Nam có s ự phát triển đáng ghi nhận,là kênh cung cấp vốn quan trọng cho kinh tế đất Nguyễn Công Sáng Lớp: Ngân hàng 46Q Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: Th.S Lê Hương Lan nước Các nghiệp vụ ngân hàng ngày phát triển phong phú đa dạng Tuy nhiên, nhiều nghiệp vụ ngân hàng thực giai đoạn bước đầu, có nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng Nghiệp vụ phức tạp đòi hỏi phải tuân thủ tập quán thông lệ quốc tế Năm 1994, quy chế bảo lãnh tái bảo lãnh thống đốc NHNN ban hành lần áp dụng cho NHTM Việt Nam Tuy nghiệp vụ ngân hàng chưa có hành lang pháp lý chặt chẽ song bảo lãnh ngân hàng dần khẳng định vị trí khơng thể thiếu kinh tế thị trường đại Do yêu cầu thiết kinh tế hoạt động bảo lãnh ngân hàng, văn pháp lý nghiệp vụ đời như: Quyết định 192/QĐ-NH ngày 17/09/1992 thống đốc NHNN bảo lãnh tái bảo lãnh vay vốn nước Quyết định 196/QĐ-NH14 ngày 19/09/1994 thống đốc NHNN quy chế nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng Đây sở pháp lý nghiệp vụ bảo lãnh NHTM Quyết định 283/2000/QĐ-NHNN14 ngày 25/08/2000 thống đốc NHNN việc ban hành quy chế bảo lãnh ngân hàng thay cho định trước Đây bước hoàn thiện sở pháp lý cho hoạt động bảo lãnh ngân hàng Quyết định 386/QĐ-NHNN ngày 11/04/2001 việc sửa đổi bổ xung số điều quy chế bảo lãnh ngân hàng Quyết định số 112/2003/QĐ-NHNN việc sửa đổi bổ xung quy chế bảo lãnh ngân hàng Đến nay, hoạt động bảo lãnh ngân hàng phát triển cách nhanh chóng, đem lại nguồn thu lớn cho NHTM Và tương lai, nghiệp vụ phát triển trước đòi hỏi thiết kinh tế thị trường trở thành hoạt động NHTM tiến trình hội nhập Nguyễn Cơng Sáng Lớp: Ngân hàng 46Q Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: Th.S Lê Hương Lan Nghiệp vụ bảo lãnh thực ngân hàng TMCP Bắc Á từ thành lập Đến nay, trước xu hội nhập với kinh tế giới, nhu cầu thị trường cạnh tranh khốc liệt NHTM, hoạt động bảo lãnh trở thành công cụ cạnh tranh hiệu ngân hàng, tương lai, hoạt động phát triển 2.1.2.Khái Niệm nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng Có nhiều cách khái niệm khác nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng, song chất phương thức thực hiện, khái niệm nêu bật lên nghĩa vụ người phát hành bảo lãnh phải toán cho người nhận bảo lãnh người có chứng chứng minh người bảo lãnh vi phạm hợp đồng cam kết Theo định số 283/2000/QĐ-NHNN14 ngày 28/08/2000 quy định sau: “Bảo lãnh ngân hàng cam kết văn TCTD( bên bảo lãnh) với bên có quyền( bên nhận bảo lãnh) việc thực nghĩa vụ thay cho khách hàng (bên bảo lãnh) khách hàng không thực thực không nghĩa vụ cam kết với bên nhận bảo lãnh Khách hàng phải nhận nợ hoàn trả cho TCTD số tiền trả thay “ Theo luật TCTD điều 20 có định nghĩa cụ thể bảo lãnh ngân hàng sau: “ Bảo lãnh ngân hàng cam kết văn TCTD với bên có quyền việc thực nghĩa vụ tài thay cho khách hàng khách hàng không thực hiên nghĩa vụ cam kết; khách hàng phải nhận nợ hoàn trả cho TCTD số tiền trả thay” Bộ luật dân nước cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam điều 366 có định nghĩa bảo lãnh sau:” Bảo lãnh việc người thứ ba (gọi người bảo lãnh) cam kết với bên có quyền (gọi người nhận bảo lãnh) thực nghĩa vụ thay cho bên có nghĩa vụ ( gọi bên bảo lãnh) đến thời hạn mà bên bảo lãnh không thực thực không nghĩa vụ “ Nguyễn Công Sáng Lớp: Ngân hàng 46Q