T ỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG B ẢO LÃNH N GÂN HÀNG
Khái quát chung về Ngân hàng Thương Mại
Ngân hàng Thương mại (NHTM) đóng vai trò quan trọng trong nền kinh tế toàn cầu và Việt Nam, là tổ chức trung gian tài chính chủ yếu cung cấp các khoản tín dụng và bảo lãnh lớn NHTM không chỉ mang đến dịch vụ thanh toán đa dạng mà còn là địa điểm tin cậy cho khách hàng khi cần tư vấn về thông tin tài chính và lập kế hoạch tài chính.
Ngân hàng thương mại (NHTM) được định nghĩa là một loại hình tổ chức tài chính cung cấp đa dạng các dịch vụ tài chính, bao gồm tín dụng, tiết kiệm và dịch vụ thanh toán NHTM thực hiện nhiều chức năng tài chính hơn bất kỳ tổ chức kinh doanh nào khác trong nền kinh tế.
Một Ngân hàng thương mại đa năng ngày nay gồm có những chức năng cơ bản sau:
Sơ đồ 1.1 Sơ đồ chức năng cơ bản của Ngân hàng thương mại
Ngân hàng thương mại (NHTM) đóng vai trò quan trọng trong nền kinh tế qua nhiều chức năng thiết yếu, góp phần thúc đẩy phát triển kinh tế và ổn định tài chính.
Vai trò trung gian của các tổ chức tài chính là chuyển đổi các khoản tiết kiệm từ hộ gia đình thành tín dụng cho các doanh nghiệp và các thành phần khác Điều này giúp đầu tư vào nhà ở, thiết bị và các tài sản khác, thúc đẩy sự phát triển kinh tế.
Vai trò thanh toán: Thay mặt khách hàng thực hiện thanh toán cho việc mua bán hàng hoá và dịch vụ.
Người Bảo lãnh đóng vai trò quan trọng trong việc cam kết trả nợ cho khách hàng khi họ không còn khả năng thanh toán, thông qua việc phát hành thư tín dụng Ngoài ra, người Bảo lãnh cũng chịu trách nhiệm khi khách hàng vi phạm các nghĩa vụ đã được ngân hàng bảo lãnh, thông qua việc phát hành bảo lãnh.
Vai trò đại lý: Thay mặt khách hàng quản lý và bảo vệ tài sản của họ.
Vai trò thực hiện chính sách kinh tế của Chính phủ là rất quan trọng, giúp điều tiết sự tăng trưởng kinh tế và hướng tới các mục tiêu xã hội Những chính sách này không chỉ thúc đẩy phát triển kinh tế mà còn đảm bảo sự công bằng và ổn định trong xã hội.
Bảo lãnh là một trong những chức năng quan trọng của ngân hàng thương mại (NHTM) đối với nền kinh tế, phản ánh nhu cầu thực tiễn Kể từ khi ra đời, hoạt động bảo lãnh đã không ngừng phát triển và khẳng định vị thế của mình trong danh mục sản phẩm của ngân hàng.
Khái quát chung về Bảo lãnh Ngân hàng
1.1.2.1 Lịch sử ra đời, tồn tại và phát triển của nghiệp vụ bảo lãnh Ngân hàng: a) Trên Thế giới:
Bảo lãnh xuất hiện lần đầu tiên ở Mỹ vào giữa những năm 60 của thế kỷ 20 dưới dạng thư tín dụng dự phòng Đến những năm 70, bảo lãnh được áp dụng rộng rãi trong các giao dịch thương mại quốc tế, đặc biệt khi các quốc gia thịnh vượng ở Trung Đông ký kết nhiều hợp đồng kinh tế lớn với các nước phương Tây để thực hiện các dự án cải tạo cơ sở hạ tầng và canh tân nông nghiệp Giá trị lớn của các hợp đồng và sức mạnh tài chính của các quốc gia Trung Đông đã tạo ra yêu cầu về sự bảo đảm chắc chắn từ đối tác trong các thương vụ giao dịch Những bảo lãnh độc lập do ngân hàng phương Tây phát hành đã đáp ứng nhu cầu về sự thuận lợi và an toàn cho các quốc gia nhập khẩu.
Từ thập kỷ 70, phạm vi và doanh số của nghiệp vụ bảo lãnh đã tăng trưởng mạnh mẽ, không chỉ trong giao dịch quốc tế mà còn trong các hợp đồng nội địa, bao gồm cả thương mại, tài chính, thuê mua và liên doanh Vị trí của bảo lãnh ngân hàng ngày càng được củng cố, cho thấy rằng hầu hết các giao dịch lớn, cả trong nước và quốc tế, đều có sự hỗ trợ từ bảo lãnh ngân hàng.
Bảo lãnh là một công cụ phổ biến không chỉ ở các nước phương Tây mà còn tại nhiều quốc gia đang phát triển như Trung Đông, Đông Nam Á và Bắc Phi Ngay cả ở những nước xã hội chủ nghĩa trước đây như Đông Đức, Tiệp Khắc, Ba Lan và Nam Tư, bảo lãnh cũng được sử dụng rộng rãi trong các giao dịch kinh tế và dân sự Tại Việt Nam, bảo lãnh đóng vai trò quan trọng trong việc đảm bảo an toàn cho các giao dịch.
Nghiệp vụ bảo lãnh tại Việt Nam bắt đầu từ cuối thập kỷ 80, trong bối cảnh chuyển đổi sang nền kinh tế thị trường, khi nhu cầu vay vốn của các doanh nghiệp quốc doanh gia tăng mà không có tài sản đảm bảo Các bên đã sử dụng bảo lãnh từ bên thứ ba để giải quyết khó khăn trong tín dụng, nhưng do tính chất "tự phát," bảo lãnh thời điểm đó chủ yếu dựa vào uy tín và vị thế của Người bảo lãnh, không theo cơ sở pháp lý vững chắc Hợp đồng tín dụng có thể được bảo lãnh bởi các cơ quan quản lý như ủy ban nhân dân cấp huyện, tỉnh hoặc các tổ chức quần chúng, dẫn đến việc bảo lãnh trở thành công cụ giúp Ngân hàng hợp lý hóa khoản vay Tuy nhiên, nhiều Người bảo lãnh không thể trả nợ thay cho doanh nghiệp, dẫn đến tranh chấp pháp lý Điều này phản ánh thực trạng của Việt Nam, nơi tốc độ phát triển kinh tế nhanh hơn so với việc hoàn thiện hệ thống pháp luật.
Trong những năm gần đây, hệ thống pháp luật Việt Nam đã chú trọng đến việc xây dựng cơ sở pháp lý cho hoạt động bảo lãnh, nhằm đáp ứng nhu cầu giao lưu quốc tế ngày càng tăng Mặc dù vẫn còn nhiều điều cần hoàn thiện, nhưng các luật và văn bản dưới luật đã bước đầu tạo ra hành lang pháp lý cho loại hình giao dịch này.
1.1.2.2 Khái niệm Bảo lãnh Ngân hàng:
Hiện nay, thuật ngữ Bảo lãnh Ngân hàng (BLNH) chưa có định nghĩa thống nhất trong luật pháp quốc tế và các thông lệ phổ biến Tuy nhiên, khái niệm về BLNH có thể được hiểu như một cam kết của ngân hàng đảm bảo thực hiện nghĩa vụ tài chính của một bên đối với bên thứ ba.
Bảo lãnh Ngân hàng là một hình thức bảo đảm tài chính, trong đó định chế tài chính, được gọi là Bên Bảo lãnh, cam kết thực hiện nghĩa vụ tài chính cho Bên Nhận Bảo lãnh thay cho Bên được bảo lãnh khi Bên này vi phạm nghĩa vụ đã cam kết.
Bảo lãnh Ngân hàng tại Việt Nam, theo Quyết định số 26/2006/QĐ-NHNN, được hiểu là cam kết bằng văn bản của Tổ chức tín dụng (Bên Bảo lãnh) với bên có quyền (Bên nhận Bảo lãnh) nhằm thực hiện nghĩa vụ tài chính thay cho khách hàng (Bên được Bảo lãnh) trong trường hợp khách hàng không thực hiện hoặc thực hiện không đúng nghĩa vụ cam kết Khách hàng có trách nhiệm hoàn trả số tiền đã được Tổ chức tín dụng chi trả thay cho mình.
1.1.2.3 Đặc điểm của Bảo lãnh Ngân hàng:
> Các bên tham gia trong Bảo lãnh Ngân hàng:
Trong một bảo lãnh ngân hàng thường có ít nhất ba thành phần sau:
Bên bảo lãnh, thường là ngân hàng thương mại (NHTM) có khả năng tài chính vững mạnh, đóng vai trò quan trọng trong việc phát hành cam kết bảo lãnh Ngân hàng này không chỉ có chức năng phát hành bảo lãnh mà còn phải được bên thụ hưởng chấp nhận Trong một số trường hợp, có thể có nhiều NHTM cùng tham gia để phục vụ cho bên được bảo lãnh.
Ngân hàng bảo lãnh có thể chỉ phục vụ Bên được Bảo lãnh trong trường hợp phát hành bảo lãnh trực tiếp Ngoài ra, cũng có thể có hai ngân hàng tham gia, với một ngân hàng phục vụ Bên được Bảo lãnh và một ngân hàng phục vụ Người thụ hưởng trong trường hợp bảo lãnh gián tiếp.
• Bên được bảo lãnh - the Principal: Là khách hàng được NHTM bảo lãnh.
Bên được bảo lãnh có thể là tổ chức hoặc cá nhân, trong hoặc ngoài nước và có đủ điều kiện để được ngân hàng bảo lãnh.
Bên được Bảo lãnh có thể là:
- Người xuất khẩu (trong trường hợp bảo lãnh thực hiện hợp đồng).
- Người nhập khẩu (trong trường hợp bảo lãnh thanh toán).
- Người đi vay, người mua hàng trả chậm (trường hợp bảo lãnh thanh toán).
- Người tham gia dự thầu (trong trường hợp bảo lãnh dự thầu).
Bên nhận bảo lãnh, hay còn gọi là Bên thụ hưởng, là tổ chức hoặc cá nhân trong và ngoài nước có quyền nhận bảo lãnh từ ngân hàng thương mại (NHTM) Ngoài ra, còn có các bên liên quan khác như bên bảo lãnh đối ứng, bên xác nhận bảo lãnh và bên bảo đảm cho nghĩa vụ của bên được bảo lãnh.
Bên nhận bảo lãnh có thể là:
- Người nhập khẩu (trong trường hợp bảo lãnh thực hiện hợp đồng).
- Người xuất khẩu, người cho vay (trong trường hợp bảo lãnh thanh toán).
- Người mời thầu, chủ đầu tư (trong trường hợp bảo lãnh dự thầu).
Trong hợp đồng thương mại quốc tế, người nhập khẩu và người xuất khẩu có thể đóng vai trò là người thụ hưởng hoặc người được bảo lãnh Chẳng hạn, trong giao dịch mua bán máy móc, người xuất khẩu có thể yêu cầu người nhập khẩu cung cấp bảo lãnh thanh toán từ ngân hàng Ngược lại, người nhập khẩu cũng có thể yêu cầu người xuất khẩu phải có bảo lãnh thực hiện hợp đồng và bảo lãnh bảo hành cho thiết bị máy móc.
> Mối quan hệ giữa các bên trong Bảo lãnh Ngân hàng:
Mối quan hệ giữa Bên được bảo lãnh và Bên nhận bảo lãnh là yếu tố cốt lõi trong việc phát sinh yêu cầu bảo lãnh, thể hiện qua các tài liệu như hợp đồng mua bán, hợp đồng thi công, hồ sơ mời thầu và đơn dự thầu Trong mối quan hệ này, Bên được bảo lãnh có nghĩa vụ thực hiện các cam kết đã thỏa thuận với Bên nhận bảo lãnh.
Quan hệ giữa Bên được bảo lãnh và Bên bảo lãnh (NHTM) được xác định thông qua Hợp đồng cấp bảo lãnh, là văn bản thỏa thuận giữa NHTM và Bên được bảo lãnh cùng các bên liên quan về quyền và nghĩa vụ trong việc thực hiện bảo lãnh NHTM phát hành cam kết bảo lãnh theo yêu cầu của Bên được bảo lãnh, và trong trường hợp Bên được bảo lãnh vi phạm các điều khoản, họ có nghĩa vụ hoàn trả cho ngân hàng số tiền mà ngân hàng phải thanh toán cho Bên nhận bảo lãnh theo cam kết.
Quan hệ giữa Bên bảo lãnh (NHTM) và Bên nhận bảo lãnh được xác định qua nghĩa vụ thanh toán của NHTM khi Bên được bảo lãnh vi phạm cam kết Điều này được thể hiện thông qua Cam kết bảo lãnh, bao gồm Thư bảo lãnh và Hợp đồng bảo lãnh Thư bảo lãnh là cam kết đơn phương của NHTM, trong khi Hợp đồng bảo lãnh là thỏa thuận giữa NHTM và Bên nhận bảo lãnh, hoặc giữa NHTM, Bên nhận bảo lãnh, Bên được bảo lãnh và các bên liên quan, nhằm đảm bảo NHTM thực hiện nghĩa vụ tài chính khi Bên được bảo lãnh không thực hiện đúng cam kết.
> Những nội dung cơ bản của một Thư bảo lãnh:
N HỮNG VẤN ĐỀ LIÊN QUAN ĐẾN H IỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH N GÂN HÀNG
Quan điểm về hiệu quả của hoạt động Bảo lãnh
Theo tác giả, hiệu quả hoạt động được định nghĩa là chỉ tiêu tổng hợp, phản ánh sự phát triển kinh tế theo chiều sâu và khả năng khai thác nguồn lực phục vụ mục tiêu doanh nghiệp Để đánh giá hiệu quả bảo lãnh tại ngân hàng thương mại, cần xem xét các chỉ tiêu định lượng, định tính, mức độ rủi ro, các nhân tố tác động, và so sánh kết quả thực tế với kế hoạch trong bối cảnh kinh tế hiện tại.
Một số nhân tố tác động đến hiệu quả của hoạt động bảo lãnh ngân hàng
Con người đóng vai trò quyết định trong thành công của ngân hàng, đặc biệt trong hoạt động bảo lãnh ngân hàng Bảo lãnh ngân hàng là nghiệp vụ tín dụng của NHTM, yêu cầu nhân viên có trình độ, chuyên nghiệp và kinh nghiệm để quản lý rủi ro hiệu quả Ngoài ra, thái độ phục vụ khách hàng cũng rất quan trọng, góp phần xây dựng hình ảnh tích cực của ngân hàng trong mắt khách hàng.
Nghiệp vụ ngân hàng thương mại (NHTM) có ảnh hưởng lớn đến hiệu quả hoạt động bảo lãnh ngân hàng, thể hiện qua quy trình nghiệp vụ và mức phí bảo lãnh Quy trình bảo lãnh không chỉ đảm bảo sự phân công chặt chẽ trong tác nghiệp mà còn phản ánh cách quản lý rủi ro hiệu quả Mức phí bảo lãnh là nguồn thu quan trọng cho ngân hàng và đồng thời là chi phí cho khách hàng Để hài hòa lợi ích giữa ngân hàng và khách hàng, cũng như thúc đẩy sự phát triển của hoạt động bảo lãnh, việc xây dựng một chính sách phí hợp lý là điều cần thiết.
Ngày nay, sự phát triển của công nghệ đã có ảnh hưởng sâu rộng đến mọi lĩnh vực của nền kinh tế xã hội, bao gồm cả hoạt động bảo lãnh của ngân hàng thương mại (NHTM) Việc áp dụng công nghệ hiện đại không chỉ thể hiện sự hiện đại hóa của ngân hàng mà còn nâng cao chất lượng phục vụ khách hàng Hơn nữa, điều này còn giúp NHTM tăng cường khả năng cạnh tranh và cải thiện quản trị, đặc biệt là trong quản trị rủi ro.
> Một số yếu tố nội tại khác của ngân hàng:
Các yếu tố nội tại của ngân hàng ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động bảo lãnh bao gồm uy tín, quy mô vốn, mạng lưới ngân hàng đại lý, và chính sách phát triển cũng như chiến lược marketing Uy tín là yếu tố hàng đầu, đặc biệt trong bảo lãnh quốc tế Quy mô vốn cũng quan trọng, do các quy định pháp luật giới hạn tỷ lệ bảo lãnh so với vốn của ngân hàng Mạng lưới ngân hàng đại lý hỗ trợ thu thập thông tin, kiểm soát rủi ro và hợp tác quốc tế Cuối cùng, chính sách phát triển và chiến lược marketing góp phần định hướng và đa dạng hóa sản phẩm bảo lãnh, từ đó nâng cao hiệu quả hoạt động của ngân hàng.
> Môi trường kinh tế - xã hội:
Môi trường kinh tế - xã hội đóng vai trò quan trọng trong việc ảnh hưởng đến các hoạt động kinh tế và xã hội, bao gồm cả hoạt động bảo lãnh ngân hàng Khi môi trường này ổn định, nó sẽ thúc đẩy sự phát triển của các hoạt động kinh tế và ngân hàng, đặc biệt là hoạt động bảo lãnh Ngược lại, những biến động tiêu cực trong môi trường kinh tế - xã hội sẽ gây ra khó khăn cho các hoạt động kinh tế, ảnh hưởng xấu đến ngân hàng thương mại và hoạt động bảo lãnh.
Hành lang pháp lý đóng vai trò quan trọng trong mọi hoạt động của ngân hàng, đặc biệt là trong lĩnh vực bảo lãnh ngân hàng Việc thiết lập một khung pháp lý đồng bộ không chỉ giúp ngân hàng hoạt động hợp pháp mà còn tạo điều kiện thuận lợi cho quá trình bảo lãnh, đồng thời giảm thiểu rủi ro không mong muốn.
Một số chỉ tiêu phản ánh hiệu quả hoạt động bảo lãnh ngân hàng
1.2.3.1 Các chỉ tiêu định lượng:
Số dư bảo lãnh là tổng giá trị các khoản bảo lãnh của ngân hàng tại một thời điểm nhất định.
Số dư bảo lãnh tại thời điểm t được tính bằng tổng giá trị các bảo lãnh còn lại tại thời điểm đó Chỉ tiêu này phản ánh nghĩa vụ của Ngân hàng đối với các khoản bảo lãnh và tổng trị giá của chúng Việc theo dõi số dư bảo lãnh rất quan trọng trong việc trích lập dự phòng rủi ro, giúp Ngân hàng định lượng được rủi ro có thể xảy ra tại thời điểm lấy số liệu.
Số dư bảo lãnh là chỉ tiêu mang tính thời điểm, do đó không phản ánh chính xác hiệu quả của hoạt động bảo lãnh Đặc điểm của bảo lãnh là cam kết của ngân hàng với bên được bảo lãnh trong một thời hạn xác định, có thể từ vài ngày đến vài năm Vì số dư bảo lãnh chỉ được ghi nhận tại một thời điểm cụ thể, những bảo lãnh đã được giải tỏa trước thời điểm đó sẽ không được tính đến Do vậy, chỉ tiêu này chỉ có ý nghĩa trong việc tính toán và dự phòng rủi ro, trong khi để đánh giá hiệu quả bảo lãnh, cần xem xét tổng thể cùng với các chỉ tiêu khác.
Doanh số bảo lãnh là tổng giá trị các khoản bảo lãnh phát sinh trong một thời kỳ.
Doanh số Bảo lãnh = ∑ Giá trị các bảo lãnh được phát hành trong khoảng thời
Chỉ tiêu Gian T đóng vai trò quan trọng trong việc đánh giá hiệu quả hoạt động bảo lãnh, phản ánh số lượng và tổng trị giá bảo lãnh mà Ngân hàng đã phát hành trong khoảng thời gian khảo sát T Đây cũng là cơ sở để Ngân hàng xây dựng kế hoạch hoạt động cho từng giai đoạn và so sánh hiệu quả bảo lãnh qua các thời kỳ.
> Doanh thu của hoạt động bảo lãnh:
Doanh thu của hoạt động bảo lãnh = ∑ Phí thu được từ hoạt động bảo lãnh trong
Doanh thu từ hoạt động bảo lãnh là một chỉ tiêu quan trọng trong doanh thu dịch vụ ngoài lãi vay của ngân hàng, phản ánh phí mà Bên được bảo lãnh phải trả cho NHTM khi sử dụng dịch vụ Chỉ tiêu này không chỉ cho thấy tình hình hoạt động bảo lãnh mà còn thể hiện chính sách phí của ngân hàng Để đánh giá toàn diện, cần xem xét chỉ tiêu này trong mối quan hệ với các hoạt động khác thông qua các chỉ số như tỷ trọng doanh thu bảo lãnh trong tổng doanh thu dịch vụ ngoài lãi vay và tỷ trọng doanh thu bảo lãnh trong tổng doanh thu Những chỉ số này giúp xác định đóng góp của hoạt động bảo lãnh vào nguồn thu từ dịch vụ ngoài hoạt động cho vay và tổng nguồn thu của ngân hàng.
> Tỷ lệ bảo lãnh mà ngân hàng phải trả thay:
Tỷ lệ bảo lãnh ngân hàng = Số dư bảo lãnh ngân hàng phải trả thay phải trả thay tại thời điểm t Tổng số dư bảo lãnh
Tỷ lệ này phản ánh tỷ trọng các khoản bảo lãnh mà Ngân hàng phải chịu trách nhiệm thanh toán cho Bên được bảo lãnh, so với tổng số dư bảo lãnh tại thời điểm t.
Nó phản ánh chất lượng của các khoản bảo lãnh.
> Mức phí thu từ nghiệp vụ bảo lãnh:
Phí bảo lãnh = Số dư bảo lãnh * mức phí bảo lãnh * số ngày thực tế
Mức phí bảo lãnh cao cho thấy hiệu quả hoạt động bảo lãnh tốt, và ngược lại Mức phí này bị ảnh hưởng bởi số dư bảo lãnh, mức phí bảo lãnh và số ngày thực tế bảo lãnh Trong đó, số dư bảo lãnh được coi là yếu tố quyết định đến chỉ tiêu thu phí bảo lãnh, trong khi số ngày thực tế bảo lãnh tính từ khi thư bảo lãnh có hiệu lực đến khi hết hạn.
> Số lượng khách hàng sử dụng dịch vụ bảo lãnh
Số lượng khách hàng sử dụng dịch vụ bảo lãnh trong khoảng thời gian T thể hiện hiệu quả của các hoạt động marketing và chăm sóc khách hàng Chỉ tiêu này không chỉ phản ánh sự thành công trong việc thu hút khách hàng mà còn cho thấy chất lượng dịch vụ bảo lãnh mà doanh nghiệp cung cấp.
> Số món bảo lãnh phát hành
Số món bảo lãnh phát hành cho biết số lượng sản phẩm dịch vụ bảo lãnh mà ngân hàng cung cấp cho khách hàng trong khoảng thời gian T Khi kết hợp với chỉ tiêu số lượng khách hàng, thông tin này còn phản ánh mật độ sử dụng sản phẩm bảo lãnh của từng khách hàng, từ đó đánh giá được mức độ hài lòng của họ đối với dịch vụ bảo lãnh mà ngân hàng cung cấp.
> Mức an toàn trong hoạt động bảo lãnh:
Giới hạn bảo lãnh tối đa cho khách hàng không được vượt quá tỷ lệ nhất định so với vốn tự có, phản ánh mức độ rủi ro trong hoạt động bảo lãnh của ngân hàng Khi bảo lãnh vượt quá tỷ lệ này, rủi ro có thể ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động của ngân hàng.
Công thức xác định tỷ lệ này như sau:
Hệ số an toàn trong hoạt động bảo lãnh được xác định bằng tổng dư nợ bảo lãnh của một khách hàng chia cho vốn tự có của ngân hàng Theo quy định của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, giới hạn bảo lãnh tối đa cho một khách hàng không được vượt quá 15% vốn tự có của ngân hàng.
Những khách hàng đã phát sinh tổng dư nợ lớn hơn tỷ lệ này thì phải có kế hoạch giảm dư nợ bảo lãnh.
1.2.3.2 Các chỉ tiêu định tính:
> Sự đa dạng của sản phẩm bảo lãnh cung cấp:
Danh mục bảo lãnh của ngân hàng thương mại (NHTM) không chỉ phản ánh sự đa dạng trong sản phẩm mà còn thể hiện cam kết phát triển hoạt động bảo lãnh Các ngân hàng chú trọng vào lĩnh vực này sẽ có danh mục sản phẩm phong phú, phục vụ nhiều đối tượng khách hàng nhằm đáp ứng nhu cầu ngày càng đa dạng Ngược lại, những ngân hàng ít đầu tư vào hoạt động bảo lãnh sẽ có sản phẩm hạn chế và kém phong phú.
> Mạng lưới ngân hàng đại lý:
Mạng lưới ngân hàng đại lý đóng vai trò quan trọng trong hoạt động bảo lãnh và là tiêu chí đánh giá vị thế, năng lực của ngân hàng thương mại (NHTM) trong giao dịch quốc tế Một NHTM có mạng lưới đại lý rộng rãi sẽ thuận lợi hơn trong các hoạt động bảo lãnh, đặc biệt là bảo lãnh quốc tế, nhờ vào vị thế mạnh mẽ và khả năng hợp tác đa dạng với các đối tác toàn cầu.
Rủi ro trong hoạt động bảo lãnh ngân hàng
1.2.4.1 Rủi ro gian lận, lừa đảo và giả mạo:
Khi cam kết bảo lãnh được phát hành, Bên nhận bảo lãnh thường chiếm ưu thế trong việc đòi tiền, trong khi Bên được bảo lãnh lại ở thế thụ động và chịu rủi ro cao nếu đối tác không trung thực Bảo lãnh nhằm phòng ngừa vi phạm cam kết, nhưng thực tế, Bên được bảo lãnh có thể phải trả tiền bất kỳ lúc nào, vì ngân hàng không phụ thuộc vào thực tế hợp đồng Giao dịch bảo lãnh ngân hàng, với đặc trưng là bằng chứng từ, tạo điều kiện cho lạm dụng và gian lận do thủ tục đòi tiền đơn giản Khi chứng từ đầy đủ, ngân hàng phải thanh toán cho Bên nhận bảo lãnh theo cam kết, bất kể Bên được bảo lãnh có vi phạm hay không Nếu Bên được bảo lãnh không có khả năng bồi hoàn, ngân hàng sẽ gặp rủi ro.
> Rủi ro do gian lận:
Trong giao dịch bảo lãnh ngân hàng, gian lận bao gồm việc yêu cầu số tiền bồi thường vượt quá tổn thất thực tế, lập chứng từ giả để hợp thức hóa việc thanh toán, hoặc trình bày chứng từ không đúng sự thật dù có vẻ hoàn chỉnh Hành vi này cũng có thể bao gồm việc sửa đổi số liệu trong chứng từ để phù hợp với yêu cầu thanh toán theo cam kết bảo lãnh.
Rủi ro từ lừa đảo và giả mạo là hai vấn đề nghiêm trọng trong lĩnh vực bảo lãnh ngân hàng, thường dẫn đến những hậu quả nặng nề Các hình thức lừa đảo và giả mạo phổ biến có thể gây thiệt hại lớn cho các bên liên quan.
Một nhóm tội phạm đã thành lập công ty giả mạo, ký hợp đồng mua hàng và yêu cầu đối tác cung cấp cam kết bảo lãnh ngân hàng Họ đã lợi dụng sự thiếu kinh nghiệm và cảnh giác của đối tác để lập chứng từ đòi tiền từ ngân hàng, sau đó bỏ trốn với số tiền chiếm đoạt.
Giả mạo cam kết bảo lãnh thanh toán từ một ngân hàng lớn nhằm mục đích vay vốn tại một ngân hàng khác hoặc hứa cấp vốn cho đối tác dựa trên tín dụng thư dự phòng của ngân hàng Sau đó, công cụ bảo đảm này được sử dụng để thương lượng chuyển nhượng cho ngân hàng khác, trong khi thực tế không có khoản tín dụng nào được phát sinh.
Các kỹ thuật tinh vi được sử dụng để làm giả hoặc thay đổi cam kết bảo lãnh của ngân hàng có thể gây ra những rủi ro lớn Trong số các hình thức gian lận, có những dạng dễ phát hiện nhưng cũng có những dạng tinh vi hơn, đòi hỏi nhân viên ngân hàng phải có chuyên môn vững vàng Để đối phó hiệu quả với tình trạng này, ngân hàng cần xây dựng mối quan hệ đại lý rộng khắp và nâng cao khả năng phát hiện gian lận.
1.2.4.2 Những rủi ro Ngân hàng gặp phải khi phải thanh toán theo bảo lãnh:
Trong hoạt động sản xuất kinh doanh, doanh nghiệp phải đối mặt với nhiều rủi ro từ cả nguyên nhân khách quan và chủ quan Khi doanh nghiệp gặp rủi ro và không thể thực hiện hợp đồng, ngân hàng không chỉ phải chi trả mà khả năng thu hồi vốn từ bên bảo lãnh rất thấp Điều này dẫn đến ngân hàng mất vốn, tăng khoản mục quá hạn, giảm nguồn vốn cho vay và ảnh hưởng đến thu nhập do thiếu vốn.
Yêu cầu thanh toán theo thư bảo lãnh có thể xảy ra bất kỳ lúc nào, buộc ngân hàng phải sử dụng nguồn vốn của mình (trừ trường hợp khách hàng ký quỹ 100%) Ngân hàng thường phải trích vốn để lập quỹ bảo lãnh, và nếu số tiền phải trả vượt quá giá trị quỹ, ngân hàng sẽ đối mặt với rủi ro mất khả năng thanh khoản Điều này có thể dẫn đến việc chuyển vốn cho vay, bán chứng khoán dự trữ, vay trên thị trường mở, hoặc phát hành chứng khoán nợ mới, gây thiệt hại lớn do chi phí cơ hội Để giảm thiểu rủi ro tín dụng, ngân hàng cần đánh giá kỹ lưỡng khách hàng và tuân thủ các quy định về bảo đảm trong hợp đồng bảo lãnh.
Hiện nay, hoạt động bảo lãnh đã mở rộng ra toàn cầu và không còn giới hạn trong một quốc gia, với nhiều loại tiền tệ được sử dụng Biến động tỷ giá giữa các đồng tiền liên quan có thể tạo ra rủi ro cho các bên trong giao dịch bảo lãnh Cụ thể, nếu ngân hàng cam kết nghĩa vụ bằng ngoại tệ của bên nhận bảo lãnh, trong khi hợp đồng bảo lãnh lại được ký kết bằng nội tệ, thì sự tăng giá của đồng ngoại tệ so với nội tệ sẽ dẫn đến thiệt hại cho ngân hàng Đây chính là rủi ro hối đoái mà các bên cần lưu ý trong hoạt động bảo lãnh.
1.2.4.3 Mức độ rủi ro trong bảo lãnh Ngân hàng:
Nghiệp vụ bảo lãnh có những đặc điểm riêng, và mức độ rủi ro hoàn toàn phụ thuộc vào hình thức bảo đảm mà khách hàng cung cấp cho cam kết bảo lãnh ngân hàng Việc xác định mức độ rủi ro của từng loại bảo lãnh là rất quan trọng, giúp cán bộ phụ trách đưa ra quyết định hợp lý về thời gian và mức phí bảo lãnh Các ngân hàng thường quy định mức rủi ro cho tài sản từ 0% đến 100%, tùy thuộc vào đặc điểm của từng loại bảo lãnh, vì vậy chúng ta cũng có thể áp dụng phương pháp tương tự để xác định rủi ro trong nghiệp vụ bảo lãnh.
Bảo lãnh 0% rủi ro là hình thức bảo lãnh mà bên được bảo lãnh phải ký quỹ 100% giá trị bảo lãnh Khi có nghĩa vụ thanh toán phát sinh, ngân hàng không gặp rủi ro nào vì số tiền bảo lãnh đã được ký quỹ trước đó.
Bảo lãnh có mức độ rủi ro từ 0% đến 50%, tùy thuộc vào việc bên được bảo lãnh ký quỹ từ 50% đến 100% giá trị bảo lãnh, hoặc ký quỹ từ 5% đến 10% giá trị bảo lãnh kết hợp với thế chấp bằng bất động sản hoặc động sản.
- Bảo lãnh có mức độ rủi ro 100%: là loại bảo lãnh mà bên được bảo lãnh không cần phải thế chấp hay ký quỹ bảo lãnh.