0895 nâng cao hiệu quả hoạt động bảo lãnh tại sở giao dịch NHTM CP ngoại thương việt nam luận văn thạc sĩ kinh tế

NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM TẠO BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG -O0O MỤC LỤC PHỤ LỤC QUY CHUẨN VỀ HỒ SƠ BẢO LÃNH, CÁC FORM MẪU LIÊN QUAN ĐẾN BẢO LÃNH ĐỖ LAN HƯƠNG Nội dung trang Quy chuẩn hồ sơ giao dịch bảo lãnh Giới thiệu NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH SỞ GIAO DỊCH NGÂN HÀNG Mau đơn yêu cầu phát hành TẠI bảo lãnh Dự THaU kiêm hợp đồng cấpTHƯƠNG bảo 10MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM lãnh Mau đơn yêu cầu phát hành bảo lãnh THựC HlệN HợP ĐồNG kiêm 11 Chuyên ngành: Kinh tế tài - Ngân hàng hợp đồng cấp bảo lãnh (TRường hợp ký hợp đồng) Mã số: 60.31.12 Mau đơn yêu cầu phát hành bảo lãnh THựC HlệN HợP ĐồNG kiêm 12 hợp đồng cấp bảo lãnh (TRường hợp đãdẫn có thơng thầu Người hướng khoa báo học trúng : TS NGUYỄNDANHLƯƠNG chưa ký hợp đồng) LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ NĂM 2010 Mau đơn yêu cầu phát hành bảo lãnh tiền ứng trước kiêm hợp đồng cấp bảo lãnh 13 Mau đơn yêu cầu phát hành bảo lãnh toán kiêm hợp đồng cấp bảo lãnh 14 Mau đơn yêu cầu phát hành bảo lãnh bảo hành kiêm hợp đồng cấp bảo lãnh 15 Mau đơn Yêu cầu sửa đổi bảo lãnh kiêm phụ lục hợp đồng cấp bảo lãnh 16 Mau đơn yêu cầu giải toả bảo lãnh 17 Mau biên giao nhận giấy tờ có giá 18 Mau đề nghị phong toả nhập ngoại bảng tài sản 19 Mau đề nghị giải toả xuất ngoại bảng tài sản 20 MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1:NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ BẢO LÃNH NGÂN HÀNG 1.1 TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH NGÂN HÀNG 1.1.1 Khái quát chung Ngân hàng Thương Mại .4 1.1.2 Khái quát chung Bảo lãnh Ngân hàng 1.1.2.1 Lịch sử đời, tồn phát triển nghiệp vụ bảo lãnh Ngân hàng: 1.1.2.2 Khái niệm Bảo lãnh Ngân hàng: 1.1.2.3 Đặc điểm Bảo lãnh Ngân hàng: 1.1.2.4 Phân loại Bảo lãnh: 12 1.1.2.5 Chức vai trò bảo lãnh ngân hàng: 20 1.1.2.6 Các điều luật bảo lãnh tín dụng dự phòng: 23 1.2 NHỮNG VẤN ĐỀ LIÊN QUAN ĐẾN HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH NGÂN HÀNG 28 1.2.1 Quan điểm hiệu hoạt động Bảo lãnh 28 1.2.2 Một số nhân tố tác động đến hiệu hoạt động bảo lãnh ngân hàng ' ’ ' .’ 29 1.2.2.1 Nhân tố bên trong: 29 1.2.2.2 Nhân tố bên ngoài: .30 1.2.3 Một số tiêu phản ánh hiệu hoạt động bảo lãnh ngân hàng .30 1.2.3.1 Các tiêu định lượng: 30 1.2.3.2 Các tiêu định tính: 33 1.2.4 Rủi ro hoạt động bảo lãnh ngân hàng 34 1.2.4.1 Rủi ro gian lận, lừa đảo giả mạo: 34 1.2.4.2 Những rủi ro Ngân hàng gặp phải phải toán theo bảo lãnh: °.’ 35 1.2.4.3 Mức độ rủi ro bảo lãnh Ngân hàng: 36 1.3 KINH NGHIỆM PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH CỦA MỘT SỐ NGÂN HÀNG NƯỚC NGOÀI 37 KẾT LUẬN CHƯƠNG 39 CHƯƠNG 2:THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH TẠI SỞ GIAO DỊCH 2.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM VÀ SỞ GIAO DỊCH NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM 40 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam 40 2.1.2 Tổng quan Sở giao dịch Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam 42 2.2 TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG TẠI SỞ GIAO DỊCH NH TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM 43 2.2.1 Hoạt động huy động vốn 44 2.2.2 Tình hình sử dụng vốn 45 2.2.3 Hoạt động Thanh toán Quốc tế 47 2.3.1 Các nghiệp vụ liên quan đến bảo lãnh mà SGD NH TMCP Ngoại thương Việt Nam thực 52 2.3.2 Khách hàng hoạt động bảo lãnh SGD NH TMCP Ngoại thương Việt Nam 53 2.3.3 Các hình thức bảo đảm cho Bảo lãnh 54 2.3.4 Quy trình thực bảo lãnh Sở Giao dịch Ngân hàng TMCP NTVN .\ ’ 54 2.3.5 Phân công nhiệm vụ phòng bảo lãnh 61 2.4 ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH TẠI SGD VIETCOMBANK TỪ NĂM 2006 - 2009 69 2.4.1 Th ông qua số tiêu định lượng 69 2.4.2 Th ông qua số tiêu định tính: 83 2.5 NHẬN XÉT VỀ NGHIỆP VỤ BẢO LÃNH TẠI SGD NHTMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM 84 2.5.1 .Những kết đạt Cơ hội phát triển 3.1 Định hướng phát triển hoạt động bảo lãnh SGD Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam 97 3.2 CƠ SỞ XÂY DỰNG GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH TẠI SGD NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM ' 98 3.3 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH TẠI SGD NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM 98 3.3.1 Cơ cấu tổ chức lại Phòng bảo lãnh 98 3.3.2 Chú trọng công tác đào tạo nguồn nhân lực cho Bảo lãnh 99 3.3.3 Thường xuyên thực việc luân chuyển cán phận mô hinhfront-mid-back 100 3.3.4 ứng dụng sách Marketing để thu hút khách hàng sử dụng dịch vụ bảo lãnh 100 3.3.5 Mở rộng thị phần bảo lãnh theo hướng trì phát triển khách hàng nghiên cứu sản phẩm hướng tới khách hàng thể nhân đại lý hàng không .102 3.3.6 Nâng cao chất lượng theo dõi, giám sát quản lý chặt chẽ khách hàng bảo lãnh mặt thực nghĩa vụ hợp đồng với bên thụ hưởng bảo lãnh bảo với ngân hàng 104 lãnh .10 3.4.1 Kiến nghị Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam 105 3.4.1.1 Nhanh chóng ban hành Quy trình nghiệp vụ cho nghiệp vụ Bảo lãnh: ' ' 105 3.4.1.2 Tăng cường công tác quản lý, đạo, kiểm tra, kiểm tốn nội bộ: 106 3.4.1.3 Hồn thiện cơng tác đào tạo nguồn nhân lực sách đãi ngộ: 106 3.4.1.4 Cơng nghệ: Cần hồn thiện thêm chức hệ thống tác nghiệp bảo lãnh: 109 3.4.1.5 Bổ sung thêm hướng dẫn thủ tục hồ sơ cần có thực giao dịch trang Web Ngân hàng 109 3.4.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước 109 3.4.3 Kiến nghị với Chính phủ .111 3.4.3.1 Tạo điều kiện thuận lợi cho doanh nghiệp ngân hàng nội địa hội nhập: 111 3.4.3.2 Đảm bảo môi trường kinh tế ổn định: 112 3.4.3.3 Tăng cường biện pháp quản lý Nhà nước doanh nghiệp: 112 3.4.3.4 Tiếp tục hoàn thiện hành lang pháp lý: 113 3.4.3.5 Hoàn thiện chế quản lý: 114 3.4.3.6 Điều chỉnh sách giáo dục theo hướng đào tạo đáp ứng nhu cầu thực tế: 115 KẾT LUẬN CHƯƠNG 115 MỞ ĐẦU ^ffl^ Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu Năm 2010 năm thứ Việt Nam thức gia nhập WTO, năm cuối kế hoạch phát triển năm (2006 - 2010) đất nước nói chung ngành Ngân hàng nói riêng Trong xu chung đất nước hội nhập toàn cầu hóa, hoạt động kinh tế diễn sơi động kèm với mở rộng giao dịch thương mại hình thức, quy mơ, phạm vi độ phức tạp Nen kinh tế phát triển hành vi gian lận thương mại, lừa đảo, thiếu trách nhiệm theo mà gia tăng ngày trở nên tinh vi Bài toán đặt với thành viên tham gia thị trường vừa nắm bắt hội, tận dụng thời mà đảm bảo an toàn cho hoạt động sản xuất kinh doanh Dịch vụ Bảo lãnh ngân hàng với nhiều sản phẩm phong phú lời giải hiệu cho tốn Ngân hàng với uy tín đứng cam kết với Người thụ hưởng Người bảo lãnh thực nghĩa vụ ngân hàng bảo lãnh ngân hàng đứng toán số tiền bảo lãnh cho Người thụ hưởng khách hàng họ không thực nghĩa vụ cam kết Bằng cách đó, Ngân hàng với uy tín khả tài tạo thành nhịp cầu để nối kết Người mua Người bán, chủ đầu tư với đối tác họ, nhà cung cấp với đại lý , tạo cho Người thụ hưởng yên tâm, đảm bảo an toàn cho hoạt động kinh doanh, tạo cho Người bảo lãnh hội để có hợp đồng tốt, hội tốt, giúp bên có trách nhiệm việc thực nghĩa vụ bảo lãnh, góp phần giảm bớt rủi ro cho bên hạn chế việc gian lận, lừa đảo thương mại Chính lý mà ngày dịch vụ bảo lãnh dịch vụ có tốc độ tăng trưởng cao dần khẳng định vị trí quan trọng danh mục dịch vụ Ngân hàng Thứ nhất, dịch vụ mẻ so với dịch vụ truyền thống khác nảy sinh nhu cầu thực tiễn hoạt động kinh tế, dịch vụ thời kỳ tăng trưởng theo chu kỳ sống sản phẩm, dịch vụ Thứ hai, dịch vụ đem lại nhiều lợi ích cho ngân hàng chi phí phải bỏ ra, ngân hàng mong muốn thực dịch vụ để đem lại nguồn thu cho Thứ ba, nhu cầu kinh tế cho loại hình dịch vụ ngày tăng cao Tuy nhiên, cạnh tranh trở nên gay gắt tổ chức tài nước quốc tế buộc ngân hàng phải chủ động tìm cách nâng cao chất lượng dịch vụ nói chung chất lượng dịch vụ bảo lãnh nói riêng Việc nâng cao chất lượng dịch vụ trở thành vấn đề “sống còn” ngân hàng thương mại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam khơng nằm ngồi quy luật Nhận thức tầm quan trọng việc phải nâng cao chất lượng hiệu hoạt động dịch vụ ngân hàng nói chung dịch vụ bảo lãnh nói riêng nhằm phát triển bền vững vào tình hình kinh tế, thực trạng hoạt động ngành ngân hàng, qua q trình cơng tác Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam, định chọn đề tài tốt nghiệp là: “Nâng cao hiệu hoạt động bảo lãnh SGD Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam” để nghiên cứu luận văn tốt nghiệp cao học, với mong muốn góp phần nâng cao hiệu quả, thúc đẩy cạnh tranh phát triển hoạt động bão lãnh Ngân hàng Mục tiêu nghiên cứu - Làm sáng tỏ sở lý luận, nội dung vấn đề liên quan đến nghiệp vụ bảo lãnh NHTM - Phân tích, đánh giá thực trạng hoạt động bảo lãnh SGD Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam, sở đưa nhận xét, đánh giá thuận lợi, khó khăn, hội thách thức dịch vụ bảo lãnh - Đưa giải pháp, kiến nghị nhằm nâng cao hiệu hoạt động bảo lãnh SGD Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam Đối tượng phạm vi nghiên cứu đề tài Là nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng, thực trạng hoạt động nghiệp vụ bảo lãnh SGD Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam Phương pháp nghiên cứu Đề tài nghiên cứu dựa sở áp dụng phương pháp tư logic chủ nghĩa vật biện chứng vật lịch sử Cụ thể là: Phương pháp tư có phân tích, thống kê, so sánh đối chiếu, phương pháp tổng hợp nhằm đưa kiến giải, đánh giá khách quan phù hợp với yêu cầu đề tài Cấu trúc luận văn Ngoài phần mở đầu kết luận, luận văn gồm chương: Chương 1: Tổng quan bảo lãnh Ngân hàng Chương 2: Thực trạng hoạt động bảo lãnh Sở giao dịch ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam Chương 3: Các giải pháp nâng cao hiệu hoạt động bảo lãnh Sở giao dịch ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam Cuối phụ lục danh sách tài liệu tham khảo sử dụng luận văn Được hướng dẫn tận tình TS Nguyễn Danh Lương, Tơi hồn thành luận văn nghiên cứu Tuy nhiên thời gian xây dựng luận văn có hạn, luận văn hẳn không tránh khỏi thiếu sót, tơi mong nhận ý kiến đóng góp xây dựng Thầy, Cơ tồn thể bạn đọc 104 Phịng Bảo lãnh trình Ban giám đốc Hội đồng tín dụng SGD xét duyệt mức phí ưu đãi 3.3.6 Nâng cao chất lượng theo dõi, giám sát quản lý chặt chẽ khách hàng bảo lãnh mặt thực nghĩa vụ hợp đồng với bên thụ hưởng bảo lãnh với ngân hàng Các cán bảo lãnh cần phải thường xuyên đôn đốc khách hàng thực thời hạn nghĩa vụ, khách hàng gặp khó khăn tham gia với doanh nghiệp tháo gỡ, khắc phục Mặt khác cần phải theo dõi phần bảo đảm số dư tiền gửi khách hàng NH TMCP Ngoại thương Việt Nam, ngân hàng bạn, hợp đồng định chuyển tiền tài sản hay tài sản chấp Nếu khách hàng có dấu hiệu vi phạm có biện pháp xử lý kịp thời Ngồi việc đánh giá tổng kết tất toán bảo lãnh công việc quan trọng từ cán bảo lãnh rút học kinh nghiệm tìm giải pháp cho bảo lãnh 3.3.7 Thành lập phận/phòng chuyên tư vấn luật Mơ hình chi nhánh ngân hàng nước Việt Nam Citibank, Ngân hàng ANZ áp dụng từ lâu Tại ngân hàng này, nội dung thư bảo lãnh khác với mẫu chuẩn trước phát hành thư bắt buộc phải thông qua phận pháp chế xem xét để ngăn chặn rủi ro liên quan đến nguồn luật điều chỉnh thư bảo lãnh Bộ phận đời giúp nhân viên bảo lãnh tồn tâm tồn ý làm nghiệp vụ, bên cạnh khách hàng tư vấn tốt trước thức yêu cầu ngân hàng phát hành bảo lãnh Thiết nghĩ việc cần làm xu hội nhập nay, giao dịch bảo lãnh với nước ngồi ngày nhiều địi hỏi phải am hiểu luật, tránh số trường hợp xảy có tranh chấp ngân hàng quay trở lại xem hồ sơ gốc, tìm hiểu luật xin tư vấn văn phịng luật sư, lúc q trễ Vả lại, vấn đề có luật sư chuyên nghiệp xem xét từ đầu chắn nhanh chóng cho khách hàng an tồn ngân hàng 3.3.8 Chú trọng đầu tư nâng cấp sở vật chất, trang thiết bị ngân hàng đại - Phải thiết lập hệ thống vi tính đại, việc nối mạng với hệ thống chi nhánh toàn quốc giới phải nối mạng với quan chức 104 105 có liên quan nhằm dễ dàng cập nhật thông tin tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng, khả tài chính, uy tín doanh nghiệp - Nâng cấp việc truy xuất thông tin từ phần mềm có, mở rộng phát triển ứng dụng từ hệ thống để hỗ trợ cho việc soạn thảo cam kết bảo lãnh theo mẫu chuẩn cách tự động thay phải làm thủ cơng - Trang bị đầy đủ máy vi tính, máy in đại nhằm phục vụ khách hàng cách tốt Các phòng ban liên quan cấp cần xem xét cấp máy sửa chữa nhanh chóng trường hợp máy bị hư hỏng - áp dụng công cụ quản lý đại theo thông lệ quốc tế, chuẩn bị điều kiện cần thiết sẵn sàng triển khai thực số nội dung chương trình áp dụng cơng cụ quản lý ngân hàng đại như: xây dựng hệ thống tự động hóa tối đa khả kiểm tra, kiểm sốt hệ thống máy vi tính; hệ thống phân tích đánh giá mối quan hệ khách hàng; hệ thống phân tích rủi ro lĩnh vực tín dụng - tốn - khoản - cơng nghệ 3.3.9 Mở rộng quan hệ hợp tác với Ngân hàng bạn hoạt động đồng bảo lãnh Hiện nay, bảo lãnh Vietcombank chủ yếu bảo lãnh trực món, doanh số đồng bảo lãnh cịn thấp Nước ta thời kỳ cơng nghiệp hố, đại hóa, nhu cầu xây dựng sở hạ tầng kỹ thuật, nhà máy sản xuất lớn, nhu cầu bảo lãnh cao số tiền bảo lãnh lại lớn, vượt khả ngân hàng riêng lẻ Để đa dạng hoá loại hình bảo lãnh, phát huy lực ngân hàng, Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam cần phải mở rộng quan hệ hợp tác với ngân hàng lớn ngồi nước, để có dự án lớn vượt khả vốn ngân hàng chủ động hợp tác đồng bảo lãnh để tăng cường sức mạnh tài giảm thiểu rủi ro 3.4 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 3.4.1 Kiến nghị Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam 3.4.1.1 Nhanh chóng ban hành Quy trình nghiệp vụ cho nghiệp vụ Bảo lãnh: NH TMCP Ngoại thương Việt Nam cần sớm ban hành quy trình nghiệp vụ bảo lãnh văn sử dụng toàn hệ thống để tạo chuẩn hóa hoạt động Một quy trình đầy đủ, thống nhất, nhanh chóng, gọn nhẹ, thuận tiện an 105 106 toàn giúp cho hoạt động bảo lãnh diễn lành mạnh có hiệu cao Quy trình bảo lãnh hồn thiện theo hướng sau: - Quy trình cần quy định rõ yêu cầu thủ tục hồ sơ để thực loại bảo lãnh, chức năng, nhiệm vụ, thao tác thực trách nhiệm nhân viên tác nghiệp, cấp có thẩm quyền phịng ban liên quan, đồng thời cần có quy định phối hợp, hỗ trợ phòng ban xử lý nghiệp vụ, luân chuyển lưu trữ chứng từ - Cần Đơn giản hoá thủ tục, giảm bớt thời gian xét duyệt đảm bảo an toàn, đầy đủ theo quy định Ngân hàng Nhà nước giúp khách hàng rút ngắn thời gian chờ đợi Để thực việc địi hỏi phải có thống hợp lý hoá mẫu biểu hồ sơ bảo lãnh như: đơn đề nghị bảo lãnh, hợp đồng bảo lãnh, tờ trình bảo lãnh, thư bảo lãnh từ xuống có thống phòng ban liên quan Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam Do việc xây dựng chuẩn hóa hệ thống mẫu biểu liên quan đến hoạt động bảo lãnh quy trình việc làm cần thiết - Cần Chú trọng giai đoạn tiếp thị, tìm hiểu nhu cầu, tư vấn hướng dẫn khách hàng nghiệp vụ bảo lãnh, coi bước không phần quan trọng bước thực quy trình 3.4.1.2 Tăng cường cơng tác quản lý, đạo, kiểm tra, kiểm tốn nội bộ: Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam phải xem điểm xuất phát để đảm bảo an tồn, hiệu hoạt động bảo lãnh nói riêng hoạt động ngân hàng nói chung Để thực tốt vấn đề này, trước hết phải kiện tồn đội ngũ cán kiểm tra, kiểm tốn Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam Thực triển khai chương trình kiểm tra, kiểm tốn thường xun để đảm bảo chất lượng, hiệu khoản bảo lãnh Phát kiến nghị kịp thời điều bất hợp lý, không phù hợp với ngân hàng để có biện pháp khắc phục kịp thời 3.4.1.3 Hồn thiện cơng tác đào tạo nguồn nhân lực sách đãi ngộ • đãi ngộ: 106 107 Cần xem xét để nâng bậc lương cho cán bảo lãnh từ bậc lên bậc để tương xứng với mức độ cống hiến họ tạo công công việc so với nghiệp vụ khác có liên quan tín dụng tốn quốc tế Cần có quan tâm nhiều đến yếu tố như: kinh nghiệm,trình độ học vấn để khuyến khích người lao động khơng ngừng nâng cao trình độ Bên cạnh đó, thực sách lương, cần có điều chỉnh bất cập việc đánh giá lực nhân viên hoàn thiện quy chế trả lương theo hướng thực theo cơng việc bảo đảm tính bảo mật; đồng thời cải cách chế thưởng phạt theo hướng cơng minh thực có tính khuyến khích, răn đe, để từ phát huy đầy đủ nguồn lực người Để làm điều này, cần thực biện pháp sau: - Trong quy chế lương cần bổ sung chia nhỏ thang điểm kinh nghiệm, trình độ để tạo cách biệt rõ ràng Chẳng hạn như: kinh nghiệm chia thành mức: kinh nghiệm 01 năm, kinh nghiệm từ 01 năm đến 02 năm, kinh nghiệm từ 02 năm đến 03 năm, Đề xuất xuất phát từ thực tế kinh nghiệm làm việc nhân viên tích luỹ theo thời gian hữu ích cơng việc góp phần nâng cao kỹ làm việc nhân viên trình độ người lao động chia thành: trung cấp, cao đẳng, đại học, cao học, nghiên cứu sinh, không nên chia đơn đại học, đại học đại học Khi yếu tố thực góp phần khuyến khích người lao động khơng ngừng nâng cao trình độ, phục vụ tốt cho cơng việc - Hồn thiện chế đánh giá lực nhân viên theo hướng tồn diện hơn, thơng qua số tiêu như: (i) hiệu công việc cách giao tiêu thực quý, 06 tháng, năm; (ii) ghi nhận thái độ phục vụ khách hàng thông qua phản hồi từ khách hàng; (iii) ghi nhận thái độ làm việc từ đánh giá nhiều chiều đồng nghiệp; (iiii) đánh giá lãnh đạo, Khi xây dựng tiêu trên, hiệu cơng việc phải có trọng số cao nhất, tiếp thái độ phục vụ khách hàng đến thành tố khác - Đối với chế độ thưởng phạt: bổ sung chế thưởng“nóng”để tạo tính khích lệ động viên kịp thời, gia tăng giá trị vật chất phần thưởng bên cạnh giá trị tinh thần, gia tăng nghĩa vụ thực vi phạm Bên cạnh đó, chi nhánh, Vietcombank cần mở rộng quyền tự gắn với tự chịu trách 107 108 nhiệm, bổ sung quy định thực thưởng phạt công tâm minh bạch, bổ sung quy định cụ thể trách nhiệm liên đới người đứng đầu Ngoài ra, để bảo đảm quyền lợi đôi với trách nhiệm, chế thưởng phạt cần tiếp tục đổi theo hướng thiết thực Cụ thể cho phép chi nhánh quyền giữ lại hưởng số phần trăm định từ kết vượt tiêu; ngược lại, chi nhánh khơng hồn thành tiêu chế độ lương, thưởng số ưu đãi bị cắt giảm; chi nhánh hoàn thành tiêu nhiều năm liên tục, chi nhánh có nhiều đóng góp cho tồn hệ thống Vietcombank hưởng quyền lợi ưu đãi định • Về đào tạo: Vietcombank cần trọng đến công tác đào tạo đào tạo lại cho đội ngũ người lao động phải xem không đơn sách người mà cịn biện pháp thiết thực việc quản lý rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng Cụ thể: - Đối với nhân viên tuyển dụng, cần có chương trình đào tạo lại cách tổng quát sản phẩm dịch vụ ngân hàng, đồng thời tổ chức đào tạo cách nghiêm túc, có kiểm tra, đánh giá cụ thể xem yêu cầu cần thiết để trở thành nhân viên thức Điều giúp cho đội ngũ nhân viên nắm tổng quát sản phẩm ngân hàng để quảng bá cách đầy đủ đến khách hàng phục vụ khách hàng tốt hơn; - Đối với hoạt động bảo lãnh, Vietcombank cần sớm biên soạn ban hành cẩm nang nghiệp vụ nhằm hệ thống hóa chuẩn hóa kiến thức, kinh nghiệm hoạt động theo hướng kết hợp lý thuyết với thực tiễn công tác bảo lãnh có tính ứng dụng Cùng với đó, Trung tâm Đào tạo Vietcombank cần kết hợp với phòng ban có liên quan chi nhánh để tổ chức hoạt động trao đổi, học tập nghiệp vụ tổng kết kinh nghiệm, đặc biệt kinh nghiệm hoạt động bảo lãnh cách thường xuyên, nhằm nâng cao kỹ nghiệp vụ cho nhân viên góp phần hạn chế rủi ro tác nghiệp, quản lý 108 109 3.4.1.4 Cơng nghệ: Cần hồn thiện thêm chức hệ thống tác nghiệp bảo lãnh: Các bảo lãnh SGD thực hệ thóng tác nghiệp TF Tuy nhiên hệ thống chưa hỗ trợ hết khâu trình tác nghiệp Cụ thể mẫu bảo lãnh chưa update đầy đủ cập nhật hệ thống mẫu bảo lãnh TF Việc soạn thảo bảo lãnh phải thực thủ công Words Việc truy xuất tra cứu thông tin phục vụ cho báo cáo hạn chế Trong nhiều trường hợp phải cần có can thiệp tin học vào chương trình liên quan lấy liệu phục vụ công tác báo cáo TF hệ thống cung cấp liệu bảo lãnh cách chi tiết lại khơng có phương pháp để truy xuất hết thơng tin Chính thời gian tới Vietcombank cần nghiên cứu tự thực đặt hàng chuyên gia nước ngồi để xây dựng phương pháp trích xuất số liệu hệ thống TF phục vụ cho công tác báo cáo truy vấn thông tin liên quan đến công tác bảo lãnh Đồng thời thực hiệp cập nhật mẫu bảo lãnh hệ thống mẫu bảo lãnh mẫu TF để có danh mục mẫu bảo lãnh đồng tránh việc toán viên phải soạn thảo bảo lãnh cách thủ công 3.4.1.5 Bổ sung thêm hướng dẫn thủ tục hồ sơ cần có thực giao dịch trang Web Ngân hàng Bên cạnh cần hướng dẫn cách điền, khai thông tin form mẫu yêu cầu xử lý giao dịch, có mẫu minh hoạ cụ thể kèm theo danh mục văn pháp luật phủ NHNN có liên quan đến sản phẩm dịch vụ Đây việc làm ý nghĩa vừa giúp khách hàng hiểu sản phẩm, chuẩn bị chu đáo hồ sơ yêu cầu dịch vụ vừa giúp cán ngân hàng nhiều thời gian để tư vấn cho khách Rút ngắn thời gian tác nghiệp ngân hàng lẫn khách hàng, giảm thiểu sai sót khâu chuẩn bị hồ sơ không chu đáo giúp khách hàng hiểu dịch vụ quy định quản lý liên quan đến mảng dịch vụ 3.4.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước V Thay đổi quy định mức bảo lãnh tổ chức tín dụng khách hàng khơng vượt q tỷ lệ so với vốn tự có tổ chức tín dụng 109 110 - Tại khoản điều 79 Luật Các Tổ chức tín dụng quy định: Mức bảo lãnh khách hàng tổng mức bảo lãnh tổ chức tín dụng khơng vượt tỷ lệ so với vốn tự có Tổ chức tín dụng Thống đốc Ngân hàng Nhà nước quy định Căn quy định này, khoản điều Quyết định số 26/2006/QĐNHNN ngày 26/06/2006 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước quy định “tổng số dư bảo lãnh tổ chức tín dụng khách hàng không vượt 15% vốn tự có tổ chức tín dụng” Quy định chưa phù hợp chế quy định mức dư nợ cho vay (cũng không vượt 15% vốn tự có tổ chức tín dụng) mức bảo lãnh riêng (nhưng tổng hạn mức không không vượt q 25% vốn tự có tổ chức tín dụng) làm hạn chế mức bảo lãnh ngân hàng trường hợp khách hàng có nhu cầu bảo lãnh không vay vốn ngân hàng Hướng xử lý thời gian tới cần quy định chung với tổng số dư bảo lãnh tổng dư nợ cho vay tổ chức tín dụng khách hàng không vượt tỷ lệ so với vốn tự có tổ chức tín dụng Thống đốc Ngân hàng Nhà nước quy định nên mức cao vốn tự có ngân hàng thương mại thấp, quy định hạn chế cho khách hàng quan hệ tín dụng nói chung bảo lãnh nói riêng S Bổ sung quy định trường hợp tổng mức đề nghị bảo lãnh khách hàng vượt tỷ lệ vốn tự có quy định ngân hàng khách hàng có biện pháp xử lý phần vượt theo quy định Trên thực tế có nhiều khách hàng có nhu cầu bảo lãnh với mức vượt tổng mức bảo lãnh cho phép ngân hàng thương mại, khách hàng đề nghị bổ sung nguồn vốn tự có cho phần vượt ngân hàng khơng phép thực quy chế bảo lãnh hành chưa quy định vấn đề S Hoàn thiện văn pháp lý có liên quan đến nghiệp vụ bảo lãnh: Điều chỉnh định số 48/1999/QĐ-NHNN5 Ngân hàng Nhà nước quy định việc phân loại tài sản có, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động Ngân hàng 110 111 Theo định này, tổ chức tín dụng sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro sau tận thu khoản phải thu, yêu cầu người bảo lãnh thực nghĩa vụ, phát mại tài sản chấp, cầm cố có biện pháp khác theo quy định pháp luật để thu nợ Trong đó, thực tế có nhiều trường hợp sau tận thu, tổ chức tín dụng phát mại tài sản đành treo nợ tồn đọng nhiều năm Những khoản nợ nên xử lý dự phòng rủi ro phần tài sản chấp theo dõi xử lý có điều kiện Mặt khác, Quyết định 26 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước khơng có quy định trích lập quỹ bảo lãnh có quy định phân loại tài sản có, trích lập dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng Tuy nhiên, việc trích lập quỹ cần có tỷ lệ trích lập phù hợp để đảm bảo không làm ảnh hưởng đến kết kinh doanh tổ chức tín dụng S Giúp đỡ Ngân hàng việc thão gỡ khó khăn liên quan đến mâu thuẫn văn quy phạm pháp luật (nêu mục 2.5.4) Ngân hàng Nhà nước cần làm đầu mối việc tập hợp vướng mắc NHTM đại diện cho NHTM để giải khó khăn liên quan đến chồng chéo mâu thuẫn Quyết định số 26/2006/QĐ-NHNN nghị định số 98/2007/NĐ-CP NHNN cần hợp tác với Tổng cục thuế để thống cách Quy định văn cho phù hợp thông lệ quốc tế bảo lãnh đảm bảo lợi ích Nhà nước việc thu thuế, có hướng dẫn rõ ràng cụ thể trường hợp bảo lãnh để tránh rủi ro dáng tiếc cho NH trình thực 3.4.3 Kiến nghị với Chính phủ 3.4.3.1 Tạo điều kiện thuận lợi cho doanh nghiệp ngân hàng nội địa hội nhập: Hội nhập xu tất yếu, để khơng bị động đứng vững phát triển đòi hỏi doanh nghiệp phải tự nỗ lực nhiều; nhiên, hỗ trợ Nhà nước cần thiết Khi nước ta thực mở cửa theo lộ trình cam kết gia nhập WTO, bên cạnh hội mở rộng hợp tác với đối tác nước ngoài, doanh nghiệp Việt Nam đứng trước áp lực cạnh tranh gay gắt Chính phủ quan hữu quan hỗ trợ doanh nghiệp thơng qua hiệp hội để tổ chức chương trình dành cho doanh nghiệp như: chương trình hỗ trợ doanh 111 112 nghiệp vừa nhỏ, thành lập quỹ bảo lãnh doanh nghiệp vừa nhỏ, hỗ trợ xúc tiến thương mại, Bằng cách này, Nhà nước gián tiếp góp phần thúc đẩy hoạt động kinh doanh ngân hàng NHTM nước, có Vietcombank Đối với ngành tài - ngân hàng, thơng qua Hiệp hội Ngân hàng, Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước quan hữu quan vận động trợ giúp tổ chức quốc tế Ngân hàng Thế giới (WB), Quỹ Tiền tệ Quốc tế (IMF) việc hỗ trợ ngân hàng nước đổi công nghệ, nâng cao lực quản trị, điều hành, áp dụng chuẩn mực, thông lệ quốc tế kinh doanh quản lý 3.4.3.2 Đảm bảo môi trường kinh tế ổn định: Môi trường kinh tế khơng ổn định gây khó khăn cho hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp, dẫn đến khó khăn cho doanh nghiệp việc trả nợ vay gián tiếp gây khó khăn cho ngân hàng Chính sách chế quản lý kinh tế vĩ mơ Nhà nước q trình đổi hoàn thiện Sản xuất kinh doanh doanh nghiệp nước phải cạnh tranh với hàng hoá nhập ngoại Tình trạng bn lậu cịn nhiều chưa ngăn chặn kịp thời, sách doanh nghiệp khuyến khích đầu tư hợp lý thường xuyên thay đổi dẫn đến doanh nghiệp phải chuyển hướng điều chỉnh phương án sản xuất kinh doanh, không theo kịp với thay đổi chế sách kinh tế vĩ mơ Chính vậy, Nhà nước cần hoạch định sách dài hạn định hướng phát triển, có biện pháp phù hợp nhằm đảm bảo môi trường kinh tế ổn định cho hoạt động doanh nghiệp theo tạo điều kiện môi trường hoạt động tốt cho ngành Ngân hàng 3.4.3.3 Tăng cường biện pháp quản lý Nhà nước doanh nghiệp: Trong thời gian vừa qua, nhiều doanh nghiệp chưa thực nghiêm túc chế độ tài kế tốn theo quy định Số liệu báo cáo doanh nghiệp nhiều khơng phản ánh xác tình hình sản xuất kinh doanh, tình hình tài doanh nghiệp Vì cần tăng cường biện pháp quản lý Nhà nước doanh nghiệp, có biện pháp hữu hiệu buộc doanh nghiệp phải chấp hành pháp lệnh kế toán thống kê chế độ kiểm toán độc lập, kiểm toán nội bộ, kiểm toán nhà nước để đảm bảo thơng tin tình hình sản xuất kinh doanh, tài doanh 112 113 nghiệp phản ánh xác Từ góp phần giúp cơng tác thẩm định Ngân hàng xác hơn, đánh giá thực trạng doanh nghiệp để đưa định cấp hạn mức đắn quản lý khoản tín dụng, bảo lãnh hiệu 3.4.3.4 Tiếp tục hoàn thiện hành lang pháp lý: Những năm gần đây, hành lang pháp lý hoạt động ngân hàng dần hoàn thiện; nhiên, lĩnh vực bảo lãnh quy định pháp quy sơ sài Bên cạnh đó, văn cụ thể quy định hoạt động văn luật nên tính ổn định khơng cao bị vơ hiệu trường hợp bị điều chỉnh luật khác, gây nên chồng chéo quản lý rủi ro cho bên tham gia giao dịch Do đó, cần sớm ban hành luật bảo lãnh ngân hàng để việc điều chỉnh hoạt động đồng Điều cần thiết Bởi lẽ, xu hội nhập kinh tế quốc tế, Việt Nam thành viên Tổ chức Thương mại Thế giới (WTO), nhu cầu bảo lãnh ngày gia tăng, giao dịch ngày đa dạng, phức tạp vượt khỏi phạm vi quốc gia Hơn nữa, hoạt động bảo lãnh, nước ta có quy chế hướng dẫn thực hành, nhiên, văn này, quyền lợi nghĩa vụ bên tham gia dịch vụ bảo lãnh mơ hồ, không rõ ràng Điều làm tăng rủi ro hoạt động bảo lãnh Bên cạnh đó, nước ta khơng có văn luật cụ thể tiến hành giao dịch bảo lãnh với đối tác nước ngoài, ngân hàng phải dẫn chiếu luật nước để áp dụng Việc nhiều trường hợp gây thiệt hại cho phía Việt Nam, đặc biệt thuật ngữ điều khoản mà luật nước ngồi quy định chưa hiểu xác Chính việc ban hành Luật bảo lãnh ngân hàng vũ khí giúp ngân hàng nước Vietcombank tự vệ tham gia giao dịch bảo lãnh với đối tác nước Khi biên soạn ban hành luật này, quan hữu quan cần có tham khảo thông lệ, tập quán quốc tế có vận dụng linh hoạt vào điều kiện nước ta Bên cạnh đó, quan hữu quan, đặc biệt Ngân hàng Nhà nước, cần sớm có chuẩn mực chung nghiệp vụ bảo lãnh để tránh tình trạng đơn giản hóa giao dịch bảo lãnh số trường hợp cịn có tùy tiện số ngân hàng thời gian qua Bởi tình trạng khơng gây ảnh hưởng đến ngân hàng thực nghiêm túc hoạt động gây nên rủi ro tiềm ẩn cho hệ thống ngân hàng Việc ban hành 113 114 chuẩn mực giúp cho ngân hàng nước thực cách đồng bộ, mà giúp cho việc quản lý, kiểm tra giám sát quan chức hoàn chỉnh thống Ngân hàng Nhà nước quan có trách nhiệm cần có tham khảo thông lệ chuẩn mực quốc tế ban hành chuẩn mực Mặt khác, hoạt động bảo lãnh nay, Việt Nam nên tham gia phê chuẩn công ước quốc tế hoạt động bảo lãnh Công ước Liên hiệp quốc Bảo lãnh độc lập Tín dụng thư dự phịng (Cơng ước Uncitral) Khi công ước quốc tế phê chuẩn sử dụng, giúp bên áp dụng thống điều luật chung giao dịch, tránh tình trạng hai đối tác lựa chọn luật nước áp dụng cho giao dịch, tạo bất lợi cho phía bên Vì thế, Việt Nam phê chuẩn công ước này, ngân hàng nước có bình đẳng với đối tác, bảo vệ quyền lợi đáng tránh rủi ro có tranh chấp xảy 3.4.3.5 Hoàn thiện chế quản lý: Cần sớm hoàn thiện ban hành quy chế quản lý ngân hàng cổ phần hóa chuyển đổi từ NHTM nhà nước sang NHTM cổ phần, có Vietcombank Đây vấn đề mà Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước quan hữu quan cần làm chế quản lý có tác động lớn đến hoạt động điều hành NHTM dạng Hiện nay, Vietcombank, chế quản lý cần thực theo hướng mở rộng quyền tự chủ kèm với trách nhiệm ngân hàng này, Nhà nước quản lý cấp vĩ mô không can thiệp trực tiếp vào hoạt động ngân hàng mệnh lệnh hành Bên cạnh đó, quy chế tài lương, chi phí quảng cáo, tuyên truyền, nên cải cách theo hướng mở rộng quyền chủ động cho ngân hàng thay thực bó buộc Cùng với đó, Nhà nước nên trao quyền thực cho Đại hội đồng cổ đông Hội đồng quản trị ngân hàng thực việc điều hành thông qua đại diện máy Bằng cách này, Nhà nước nâng cao tính chủ động trách nhiệm Ban lãnh đạo Ban điều hành ngân hàng việc giải linh hoạt vấn đề hoạt động kinh doanh, đồng thời thực chức quản lý định 114 115 hướng hoạt động cho ngân hàng theo mục tiêu chung điều hành sách tiền tệ quốc gia 3.4.3.6 Điều chỉnh sách giáo dục theo hướng đào tạo đáp ứng nhu cầu thực tế: Trong năm gần đây, thị trường tài ngân hàng có phát triển mạnh mẽ Sự phát triển đòi hỏi nguồn cung cấp nhân lực lớn, nguồn nhân lực có kinh nghiệm làm việc đáp ứng nhu cầu Bộ trưởng Bộ Giáo dục Đào tạo Nguyễn Thiện Nhân có ý kiến vấn đề sau: “Việc đào tạo chưa thực đáp ứng nhu cầu xã hội Để giải vấn đề cần có nỗ lực ba phía Trong đó, quan trọng người tuyển dụng cần tham gia vào q trình đào tạo, phải nói cho nhà trường biết họ cần kỹ người học” Cần xây dựng sách đào tạo theo hướng kết hợp chuẩn mực quốc tế với thực tiễn Việt Nam, tài liệu có tính cập nhật cao, trọng trang bị kỹ làm việc thực tế mời cán làm việc trực tiếp tổ chức tài ngân hàng lớn giảng dạy để học viên tiếp cận vấn đề cách bản, thực tế KẾT LUẬN CHƯƠNG Trên sở phân tích, đánh giá nhận định thuận lợi, khó khăn, hội thách thức dẫn đến hạn chế thực tiễn hoạt động bảo lãnh ngân hàng SGD NH TMCP Ngoại thương Việt Nam từ năm 2006 đến năm 2009 định hướng phát triển ngân hàng này, tác giả đưa số giải pháp kiến nghị nhằm góp phần phát triển hồn thành định hướng phát triển hoạt động bảo lãnh ngân hàng SGD NH TMCP Ngoại thương Việt Nam giai đoạn Các giải pháp kiến nghị chia thành hai nhóm: - Nhóm giải pháp SGD NH TMCP Ngoại thương Việt Nam NH TMCP Ngoại thương Việt Nam nhằm giải nguyên nhân bên ngân hàng: + Đối với SGD: Bao gồm giải pháp cấu tổ chức, đào tạo nguồn nhân lực, thực luân chuyển cán phận liên quan, sách Marketing, giải pháp mở rộng thị phần, đối tượng khách hàng, giải pháp nâng cao chất lượng giám sát, giải pháp nâng cấp sở vật chất, trang thiết bị ngân hàng đại + Đối với NH TMCP Ngoại thương Việt Nam: Gồm kiến nghị: Ban hành quy 115 116 trình nghiệp vụ cho bảo lãnh; tăng cường công tác quản lý, đạo, kiểm tra, kiểm tốn nội bộ; hồn thiện cơng tác đào tạo nguồn nhân lực sách đãi ngộ Nhóm giải pháp kiến nghị cấp quản lý vĩ mơ: - Kiến nghị Chính phủ, Ngân hàng nhà nước quan hữu quan về: tạo điều kiện thuận lợi cho doanh nghiệp ngân hàng hội nhập, cải thiện mức xếp hạng tín nhiệm quốc gia, tiếp tục hồn thiện hành lang pháp lý hoàn thiện chế quản lý Để hoạt động bảo lãnh NH TMCP Ngoại thương Việt Nam nói chung SGD nói riêng ngày phát triển, giải pháp cần thực cách đồng Bên cạnh đó, hỗ trợ Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước quan hữu quan thông qua biện pháp cụ thể nêu giúp NH TMCP Ngoại thương Việt Nam phát triển hoạt động kinh doanh nói chung hoạt động bảo lãnh nói riêng 116 117 KẾT LUẬN Với mong muốn góp phần vào phát triển hoạt động bảo lãnh ngân hàng SGD Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam, luận văn vào nghiên cứu sở lý luận bảo lãnh ngân hàng, phân tích đánh giá thực trạng hoạt động bảo lãnh ngân hàng để từ đưa số giải pháp thực thời gian tới Trong giải pháp, kiến nghị đưa ra, có giải pháp SGD NH TMCP Ngoại thương Việt Nam triển khai ngay, có giải pháp mang tính đề xuất, cần nghiên cứu sâu để đề chiến lược cụ thể Bên cạnh đó, luận văn đưa gợi ý sách, kiến nghị đến cấp, quan hữu quan việc tạo điều kiện thuận lợi để hoạt độ ng ngân hàng nói chung hoạt động bảo lãnh NH TMCP Ngoại thương Việt Nam nói chung ngày phát triển Các giải pháp kiến nghị đề xuất luận văn cần thực đồng để tạo lực đẩy tổng hòa giúp NH TMCP Ngoại thương Việt Nam nói chung SGD nói riêng phát triển hoạt động bảo lãnh thời gian tới Do gặp nhiều hạn chế tài liệu tham khảo khó khăn việc tìm tài liệu kinh nghiệm quốc tế làm sở so sánh hạn chế kinh nghiệm nghiên cứu khoa học, tác giả mong nhận góp ý quý thầy cô người đọc để luận văn hoàn thiện 117 118 119 18 Luật NHNN Việt Nam - NXB Công an nhân dân, 2004 19 Luật Dân nước CHXHCNVN - NXB Tư Pháp, 2009 DANH SÁCH TÀI LIỆU THAM KHẢO Bảo lãnh ngân hàng tín dụng dự phịng - Tác giả Lê Ngun (1996) NXB Thống kê Nghiệp vụ kinh doanh ngân hàng - TS Tô Ngọc Hưng (2002) NXB thống kê Nghiệp vụ ngân hàng đại - David Cox - NXB Chính trị Quốc gia 1997 Quản trị Ngân hàng thương mại - Peter.S.Rose - NXB Tài Chính 2004 Thanh tốn quốc tế - tài trợ Ngoại thương - Nguyễn Văn Tiến - NXB Thống kê 2007 Tài Quốc tế đại kinh tế mở - Nguyễn Văn Tiến - NXB Thống kê 2003 Quy tắc thống bảo lãnh theo yêu cầu - URDG ICC458 - NXB ICC, 2002 Quy tắc thống thực hành tín dụng chứng từ UCP500- NXB Đại học Kinh tế Quốc dân 2005 Quy tắc thống thực hành tín dụng chứng từ UCP600- NXB Đại học Kinh tế Quốc dân 2007 10 Báo cáo kết hoạt động kinh doanh SGD Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam từ năm 2006-2009 11 Tạp chí ngân hàng thời báo ngân hàng số từ 2007-2009 12 Nghị định 178/1999/NĐ-CP ngày 29/12/1999 Chính Phủ bảo đảm tiền vay 13 Quyết định số 26/2006/QĐ-NHNN ngày 26/06/2006 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 14 Quyết định số 283/2000/QĐ-NHNN14 ngày 25/08/2000 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 15 Quyết định số 48/1999/QĐ-NHNN5 ngân hàng Nhà nước phân loại tài sản có, trích lập dự phịng rủi ro 16 Quyết định 457/2005/QĐ-NHNN ngày 19/04/2005 ban hành quy định tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động TCTD 17 Luật tổ chức tín dụng - NXB Chính trị quốc gia, 2004 118 119 ... hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam 40 2.1.2 Tổng quan Sở giao dịch Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam 42 2.2 TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG TẠI SỞ GIAO DỊCH NH TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM ... Nam 97 3.2 CƠ SỞ XÂY DỰNG GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH TẠI SGD NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM ' 98 3.3 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH... dịch bảo lãnh Giới thiệu NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH SỞ GIAO DỊCH NGÂN HÀNG Mau đơn yêu cầu phát hành TẠI bảo lãnh Dự THaU kiêm hợp đồng cấpTHƯƠNG bảo 10MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM