Cơ sở lý luận về quản lý tín dụng trung, dài hạn
khái niệm chung về tín dụng và các hình thức của tín dụng
Theo quy định của luật ngân hàng: cấu thành một nghiệp vụ tín dụng bất cứ một động tác nào qua đó một người đưa hoặc hứa đưa vốn cho một người khác dùng, hoặc cam kết bằng chứ ký cho người này như bảo đảm, bảo chứng hay bảo lãnh mà có thu phí.
Như vậy nghiệp vụ tín dụng xuất hiện khi:
- Một người cho người khác sử dụng vốn của mình và được hoàn trả sau đó với khoản tiền lớn hơn.
- Một người bảo đảm cho người khác tiến hành hoạt động nào đó. b Hình thức pháp lý của các nghiệp vụ tín dụng 2
Các kỹ thuật pháp lý của nghiệp vụ tín dụng
Loại tín dụng Kỹ thuật pháp lý
Cho vay tiền Hợp đồng cho vay
Mở tín dụng Hứa cấp tín dụng
Chiết khấu Ký hậu chuyển nhượng một thương phiếu
Tín dụng qua chuyển nhượng khoản cho vay nghề nghiệp
Chuyển nhượng trái quyền nghề nghiệp
Mua uỷ nhiệm thu Thay thế
Tín dụng qua chữ ký Bảo lãnh
- Bảo đảm trả ngay sau khi có yêu cầu đầu tiên Vượt chi trên tài khoản vãng lai
Tổng quan về tín dụng trung và dài hạn
1 Nguyễn Đức Thảo, Ngân hàng trong nền kinh tế thị trường, Nxb Mũi Cà Mau, tr (221 – 222)
2 Lê Văn Tư (2005), Nghiệp vụ ngân hàng thương mại, Nxb Tài chính TPHCM, tr (144)
1.2.1 Sự cần thiết của tín dụng trung và dài hạn 3
Tín dụng trung, dài hạn là các khoản cho vay có kỳ hạn trên 1 năm - từ 1 đến 3 năm được coi là tín dụng trung hạn và từ 3 năm trở lên được coi là tín dụng dài hạn Tín dụng trung, dài hạn nhằm thoả mãn các nhu cầu về mua sắm máy móc, thiết bị, xây dựng cơ sở vật chất của một doanh nghiệp và một phần vốn lưu động tối thiểu của một doanh nghiệp. Ở Việt Nam hiện nay cùng với xu hướng hội nhập các doanh nghiệp ngày càng nhiều nhu cầu về vốn xây dựng cơ bản rất lớn Trong lúc đó các doanh nghiệp tích luỹ vốn chưa lớn, khả năng huy động vốn của các doanh nghiệp trực tiếp từ công chúng rất khó khăn Do vậy, để đầu tư vào xây dựng cơ sở vật chất, đổi mới công nghệ, mở rộng sản xuất chủ yếu dựa vào vốn tự có của doanh nghiệp và vay của các ngân hàng.
Việc trả nợ trung, dài hạn được ấn định theo một sự phân chia hợp lý và ổn định, vì vậy các doanh nghiệp có thể chủ động tìm kiếm các khoản trả nợ một cách dễ dàng hơn Tín dụng trung, dài hạn ngày càng trở nên quan trọng và yêu thích hơn bởi nó phù hợp với điều kiện thực tế của các doanh nghiệp trách nhiệm hữu hạn, doanh nghiệp nhỏ Các doanh nghiệp cổ phần lớn cũng thích vay trung, dài hạn để tránh phát hành cổ phiếu trái phiếu – là những hình thức huy động có thể dẫn đến sự phân chia quyền lợi, sự kiểm soát doanh nghiệp.
1.2.2 Đặc điểm của tín dụng trung và dài hạn
- Tín dụng, trung dài hạn với thời gian cho vay dài, do đó độ rủi ro cao hơn so với cho vay ngắn hạn.
- Quy mô cho vay lớn do đặc điểm của tín dụng trung, dài hạn chủ yếu dùng để xây dựng mới, mua sắm tài sản cố định, mở rộng sản xuất, đổi mới
3 Lê Văn Tề, Ngô Thưởng, Đỗ Linh Hiệp, Hồ Diệu, Lê Thẩm Dương (2003), Nghiệp vụ ngân hàng thương mại, Nxb Thống kê, TPHCM, tr (292 – 293) công nghệ Nguồn trả nợ chính của tín dụng trung, dài hạn chủ yếu là từ khấu hao và một phần lợi nhuận do dự án đầu tư mang lại.
- Được bảo đảm bằng tài sản thế chấp Do thời gian vay vốn dài, quy mô vay lớn nên rủi ro tín dụng là tương đối cao Vì vậy các khoản vay trung, dài hạn thường được bảo đảm bằng các tài sản thế chấp Thông thường thì khoản cho vay không lớn hơn 80% giá trị máy móc thiết bị mới, 65% giá trị máy móc thiết bị đã dùng, 75% khoản phải thu và 50% giá trị hàng tồn kho và nguyên vật liệu…
1.2.3 Vai trò của tín dụng trung và dài hạn 4
- Tín dụng trung, dài hạn đáp ứng nhu cầu về vốn để duy trì quá trình sản xuất kinh doanh liên tục, góp phần đầu tư và phát triển kinh tế Tín dụng trung, dài hạn ngân hàng được coi là một mắt xích không thể thiếu đối với các hoạt động của các doanh nghiệp và của toàn bộ nền kinh tế Đặc biệt trong điều kiện Việt Nam hiện nay, cơ cấu kinh tế còn chưa hợp lý, thất nghiệp ở mức độ cao, việc đầu tư vốn tín dụng sẽ góp phần sắp xếp lại sản xuất nhằm góp phần hình thành một cơ cấu kinh tế hợp lý Qua hoạt động tín dụng sẽ khai thác sử dụng vốn có hiệu quả và góp phần giải quyết tốt các vấn đề của xã hội.
- Tín dụng ngân hàng có ý nghĩa quyết định đến thời cơ kinh doanh và chủ động trong hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp Bản chất của tín dụng là bổ sung những khoản thiếu hụt tạm thời của các doanh nghiệp, song việc sử dụng vốn tín dụng phải trả một khoản lãi suất theo quy định và chịu sự ràng buộc bởi các quy định thuộc cơ chế tín dụng Do vậy, các doanh nghiệp chỉ sử dụng việc vay vốn tín dụng vào thời điểm mà mình thiếu vốn mà không còn nguồn hỗ trợ nào khác để thoả mãn mục đích kinh tế của mình.
- Tín dụng là công cụ tài trợ, đầu tư cho các nghành kinh tế mũi nhọn, then chốt, hỗ trợ các nghành kinh tế kém phát triển.
4 Lê Văn Tư (2005), Quản trị ngân hàng thương mại, Nxb Tài chính Hà Nội, tr (213 – 216)
- Góp phần tập trung vốn và tập trung sản xuất Ngân hàng thông qua vai trò trung gian tài chính đã thực sự là cầu nối giữa những người có tiền muốn cho vay và người thiếu vốn cần vay để đáp ứng nhu cầu sản xuất.
Với chức năng là “người cho vay”, ngân hàng phải có cơ cấu vốn tương đối lớn và ổn định Với chức năng là “người đi vay”, đòi hỏi các ngân hàng phải tính toán để sử dụng vốn vay có hiệu quả nhằm đảm bảo hoàn trả cả gốc lẫn lãi cho các chủ sở hữu Như vậy đòi hỏi các ngân hàng phải tính toán cân nhắc cẩn thận trong vấn đề cho vay.
- Tín dụng góp phần ổn định đời sống, tạo công ăn việc làm cho người lao động Tín dụng góp phần ổn định tiền tệ, ổn định giá cả, là tiền đề quan trọng thúc đẩy lưu thông hàng hoá Nền kinh tế phát triển ổn định là điều kiện nâng cao đời sống xã hội Tín dụng không những phục vụ cho các doanh nghiệp mà còn phục vụ cho các tầng lớp dân cư trong xã hội Từ đó tín dụng góp phần ổn định đời sống nhân dân, tạo công ăn việc làm qua đó góp phần ổn định xã hội.
1.2.4 Các nguồn hình vốn hình thành nên nguồn vốn cho vay trung, dài hạn 5
Có thể nói rằng nguồn vốn cho vay trung, dài hạn ở các ngân hàng thương mại Việt Nam hiện nay là rất nhỏ bé Vì vậy mà khả năng cho vay trung, dài hạn của các ngân hàng thương mại là không đáng kể( chiếm khoảng
15 – 25 % vốn vay) Nguồn vốn chủ yếu hình thành nên nguồn vốn cho vay trung, dài hạn hiện nay là vốn tự có của các ngân hàng thương mại do góp vốn hoặc do tích lũy được trong quá trình kinh doanh.
Nguồn thứ hai hình thành nguồn cho vay trung, dài hạn là huy động vốn của dân cư dưới hình thức phát hành trái phiếu dài hạn, hoặc huy động tiền
5 Lê Văn Tề, Ngô Thưởng, Đỗ Linh Hiệp, Hồ Diệu, Lê Thẩm Dương (2003), Nghiệp vụ ngân hàng thương mại, Nxb Thống kê, TPHCM, tr (294 – 295) gửi định kỳ dài hạn Tuy nhiên nguồn này hiện nay đang bị hạn chế do tâm lý e ngại của dân cư khi gửi tiền dài hạn Do đó, ngân hàng có thể tính toán sử dụng một cách hợp lý nguồn huy động ngắn hạn để cho vay dài hạn Nguồn này có hạn chế là khối lượng nhỏ không đáng kể và các ngân hàng rất ngại đối với rủi ro có thể xảy ra khi dùng vốn ngắn hạn.
Vốn vay từ ngân hàng nhà nước Nguồn này cũng bị hạn chế bởi chính sách tiền tệ của ngân hàng nhà nước Các ngân hàng thương mại cũng rất khó vay từ ngân hàng nhà nước do việc cho vay liên quan đế chính sách tiền tệ của đất nước.
Quản lý tín dụng trung, dài hạn
1.3.1 Khái niệm chung về quản lý 7
Có rất nhiều cách hiểu khác nhau về quản lý nhưng nhìn chung có thể hiểu: Quản lý là sự tác động của chủ thể quản lý lên đối tượng quản lý nhằm đạt được những mục tiêu nhất định trong điều kiện biến động của môi trường. Quản lý có phạm vi hoạt động rất rộng được chia làm ba dạng chính là: Quản lý giới vô sinh; Quản lý gới sinh vật; Quản lý xã hội loài người.
Tất cả các dạng quản lý đều mang những đặc điểm chung đó là:
7 Đoàn Thị Thu Hà, Nguyễn Ngọc Huyền (2004), Giáo trình khoa học quản lý tập 1, Nxb Khoa học kỹ thuật,
- Quản lý gồm có chủ thể quản lý và đối tượng quản lý Chủ thể quản lý là tác nhân tạo ra các tác động quản lý nhằm dẫn dắt đối tượng quản lý đi đến mục tiêu Chủ thể quản lý có thể là một người, nhiều người hay một thiết bị. Đối tượng quản lý tiếp nhận các tác động quản lý của chủ thể quản lý.
- Để quản lý phải có một hoặc một tập hợp mục đích thống nhất cho cả chủ thể quản lý và đối tượng quản lý Mục đích, chính là căn cứ quan trọng để chủ thể quản lý tiến hành quản lý.
- Quản lý bao giờ cũng liên quan đến việc trao đổi thông tin nhiều người. Chủ thể quản lý phải liên tục thu thập và xử lý thông tin để đưa ra các quyết định quản lý một cách tối ưu nhất Còn đối tượng quản lý phải tiếp nhận các tác động của chủ thể quản lý cùng các vật chất khác để thực hiện các chức năng nhiệm vụ của mình
- Quản lý luôn có khả năng thích nghi Do môi trường quản lý và đối tượng quản lý luôn luôn thay đổi Do đó để đáp ứng các thay đổi đó thì chủ thể quản lý phải thay đổi sao cho thích nghi được với sự biến đổi của môi trường và đối tượng quản lý.
Mọi quá trình quản lý đều bao gồm: các các bước
1.3.2 Quản lý tín dụng trung, dài hạn 8
Từ khái niệm chung về quản lý ta có thể thấy chủ thể quản lý tín dụng trung, dài hạn ở đây là các cán bộ phòng tín dụng Đối tượng quản lý đó là các hình thức của tín dụng trung, dài hạn Ngân hàng cấp tín dụng nhằm mục tiêu
8 Phan Thị Thu Hà (2005), Giáo trình ngân hàng thương mại, Nxb Thống kê, Hà Nội, tr (74 - 83) thu lời, nhưng mục tiêu an toàn và sinh lợi vẫn là mục tiêu chính trong quản lý tín dụng Vì vậy để hoạt động tín dụng được an toàn và mang lại hiệu quả cao cần phải tiến hành quản lý tín dụng.
Quản lý tín dụng trung dài hạn bao gồm các nội dung: a Phân tích hồ sơ xin vay của khách hàng Để được vay vốn, đơn vị vay phải gửi đến ngân hàng đơn xin vay, luận chứng kinh tế kỹ thuật và dự toán đã được thẩm định, nếu là doanh nghiệp nhà nước phải được cấp trên phê duyệt Ngoài ra phải gửi đến ngân hàng bản tính toán hiệu quả của dự án, có tính toán đầy đủ các số xin vay, các nguồn trả nợ vay và lệnh trả nợ. Đây là bước quan trọng nhất, quyết định chất lượng của tín dụng Nội dung chủ yếu là thu thập thông tin liên quan đến khách hàng bao gồm: năng lực sử dụng vốn vay và uy tín, khả năng tạo ra lợi nhuận và nguồn ngân quỹ, quyền sở hữu tài sản và các điều kiện khác có liên quan đến người vay.
Nội dung của phân tích bao gồm:
- Đánh giá tài sản của khách hàng: Các thông tin về tài sản cho thấy quy mô, chất lượng tài sản, khả năng quản lý của khách hàng là rất quan trọng đối với quyết định cho vay của ngân hàng Việc phân tích tài sản của khách hàng bao gồm: phân tích bảng cân đối kế toán, tìm hiểu các khoản ngân quỹ (bao gồm tiền gửi ngân hàng, tiền mặt, các khoản phải thu), các chứng khoán có giá, hàng hoá trong kho, tài sản cố định.
- Đánh giá các khoản nợ: Để đưa ra quyết định cho vay thì ngân hàng sẽ phải phân tích đánh giá các khoản nợ của đơn vị cho vay Tìm hiểu các thông tin liên quan đến các chủ nợ của khách hàng, các khoản nợ ưu đãi và các khoản nợ khác.
- Sử dụng các tỷ lệ như: Tỷ lệ thanh toán nhanh, tỷ lệ thanh toán trung bình, tỷ lệ tài trợ bằng vốn sở hữu…
- Các điều kiện kinh tế: tín dụng trung dài hạn có thời gian cho vay là tương đối dài Các điều kiện kinh tế biến động không lường và khó dự đoán, do đó rủi ro đối với tín dụng là rất lớn Vì vậy, phân tích các điều kiện kinh tế là một nội dung quan trọng không thể thiếu trong hoạt động tín dụng của ngân hàng. b Xây dựng và ký kết hợp đồng tín dụng
Hợp đồng tín dụng là văn bản viết ghi lại thoả thuận giữa ngân hàng và khách hàng vay vốn Hợp đồng tín dụng gồm các nội dung sau:
- Khách hàng: Họ tên, địa chỉ, tư cách pháp nhân(nếu có)
- Mục đích sử dụng: Khách hàng phải ghi rõ mục đích vay vốn
- Số lượng tín dụng: Là hạn mức tín dụng mà ngân hàng hứa cấp cho khách hàng
- Lãi suất: Hợp đồng tín dụng phải ghi rõ lãi suất mà khách hàng phải trả đồng thời phải ghi rõ tính chất của lãi suất và các điều kiện nếu có sự thay đổi.
- Phí: Đó là tỷ lệ phần trăm trên hạn mức tín dụng mà khách hàng phải trả cho ngân hàng Mức phí và các điều kiện nộp phải được ghi rõ trong hợp đồng tín dụng
- Thời hạn tín dụng: Thời hạn tín dụng do hai bên thoả thuận và được ghi rõ trong hợp đồng tín dụng.
- Các loại bảo đảm: Hợp đồng tín dụng phải ghi rõ các loại đảm bảo cho các khoản tín dụng
- Giải ngân: Đối với hoạt động tín dụng trung dài hạn do đặc điểm là thời gian cho vay dài, số lượng vốn lớn do đó thường ngân hàng sẽ tiến hành giải ngân theo nhiều kỳ hạn.
- Điều kiện thanh toán: Bao gồm cả lãi và gốc do hai bên thoả thuận và ghi rõ trong hợp đồng.
- Các điều kiện khác c Quản lý quá trình cho vay
Sau khi giải ngân thì ngân hàng có quyền kiểm soát khách hàng, để đảm bảo các khoản vay được sử dụng đúng mục đích và có hiệu quả Nếu trong quá trình này mà các khoản vay được sử dụng không đúng mục đích hoặc khách hàng sử dụng khoản vay không có hiệu quả thì ngân hàng có quyền thu hồi nợ trước thời hạn, ngừng giải ngân hoặc yêu cầu khách hàng bổ sung tài sản thế chấp…nhằm hạn chế tối đa rủi ro tín dụng d Quản lý rủi ro tín dụng trung dài hạn
Hiệu quả quản lý tín dụng trung, dài hạn của ngân hàng thương mại
Hiệu quả là thuật ngữ dùng để chỉ mối quan hệ giữa kết quả thực hiện các mục tiêu của chủ thể và chi phí mà chủ thể bỏ ra để có kết quả đó trong những điều kiện nhất định.
K: Là kết quả nhận được theo hướng mục tiêu đo bằng các đơn vị khác nhau
C: Là chi phí bỏ ra được đo bằng các đơn vị khác nhau
Ta có công thức hiệu quả chung là:
1.4.2 Hiệu quả tín dụng trung dài hạn
Từ khái niệm chung về hiệu quả có thể hiểu, hiệu quả tín dụng trung, dài hạn là chỉ tiêu phản ánh kết quả của hoạt động tín dụng trung, dài hạn so với chi phí bỏ ra.
Một số chỉ tiêu phản ánh hiệu quả tín dụng trung dài hạn:
- Chỉ tiêu dư nợ tín dụng trung, dài hạn
Nếu ta ký hiệu:D: Là dư nợ tín dụng trung, dài hạn
T: Là tổng dư nợ tín dụng A: Là tỷ lệ dư nợ tín dụng trung, dài hạn
9 Mai Văn Bưu (2002), Giáo trình hiệu quả và quản lý dự án nhà nước, Nxb Khoa học kỹ thuật, Hà Nội tr (5 - 6)
Nếu A càng lớn điều đó chứng tỏ rằng số vốn cho vay trung, dài hạn càng lớn và ngược lại nếu tỷ lệ này càng nhỏ chứng tỏ số vốn cho vay trung, dài hạn là thấp Chỉ tiêu này là rất quan trọng, nó giúp cho ngân hàng chủ động trong việc lập kế hoạch điều chỉnh lượng vốn cho vay sao cho hợp lý. Bởi vì nguồn vốn để cho vay trung, dài hạn là rất hạn chế, do đó tuỳ từng thời kỳ nhất định mà ngân hàng có chính sách cụ thể phù hợp với nguồn vốn của mình.
- Chỉ tiêu khả năng sinh lời của tín dụng trung, dài hạn
Nếu ta ký hiệu L: Là lợi nhuận từ tín dụng trung và dài hạn
T: Là tổng dư nợ tín dụng trung và dài hạn H: Là khả năng sinh lời của tín dụng trung, dài hạn
Ngân hàng hoạt động với mục đích là lợi nhuận Nếu H càng cao điều đó chứng tỏ một đồng vốn bỏ ra cho vay trung, dài hạn có khả năng đem lại lợi nhuận càng cao điều đó chứng tỏ hoạt động tín dụng của ngân hàng đạt kết quả tốt Ngược lại nếu H thấp chứng tỏ hiệu quả tín dụng trung, dài hạn là thấp.
Thông qua chỉ tiêu này có thể đánh giá được vay trò của tín dụng trung, dài hạn đối với lợi nhuận của ngân hàng.
- Chỉ tiêu nợ quá hạn
Nếu ta ký hiệu N: Nợ quá hạn của tín dụng trung và dài hạn
T: Tổng dư nợ tín dụng trung và dài hạn t: Tỷ lệ nợ quá hạn
Như ta đã biết tín dụng là sự hoàn trả, chính vì vậy khi một khoản vay không được hoàn trả đúng hạn nó đã vi phạm nguyên tắc cơ bản nhất của tín dụng Lúc này ngân hàng sẽ chuyển khoản vay sang nợ quá hạn để theo dõi và xử lý với một mức lãi suất cao hơn bình thường Trên thực tế những khoản vay quá hạn thường có vấn đề, có khả năng mất vốn, có tính an toàn thấp. Nếu tỷ lệ nợ quá hạn cao điều đó chứng tỏ rằng khả năng quản lý các khoản cho vay là yếu kém và ngược lại nếu tỷ lệ nợ quá hạn thấp chứng tỏ mức độ rủi ro của ngân hàng là thấp và năng lực quản lý cho vay là tốt.
Với hoạt động chính là cho vay thì việc gặp rủi ro là điều không thể tránh khỏi trong quá trình hoạt động của ngân hàng Tuy nhiên nếu khoản nợ quá hạn vượt quá một mức độ nào đó (thường > 4%) thì nó đã gây ra nguy hiểm trong hoạt động của ngân hàng Khi tỷ lệ nợ quá hạn càng lớn thì sẽ làm cho ngân hàng mất khả năng thanh khoản, nếu nhẹ thì ngân hàng bị giảm thu nhập, mất uy tín với khách hàng, nếu tình trạng mất khả năng thanh khoản kéo dài thì ngân hàng sẽ bị phá sản
Chương II: Thực trạng quản lý tín dụng trung dài hạn tại ngân hàng TMCP Bắc Á Hà Nội Chi nhánh Hà Thành trong những năm gần đây
Khái quát chung về Ngân hàng TMCP Bắc Á
2.1.1 Sơ lược quá trình hình thành và phát triển của Ngân hàng TMCP Bắc Á
Ngân hàng TMCP Bắc Á tên giao dịch tiếng Anh là: North Asia Commerical Joint Stock Bank - viết tắt là NASB, được thành lập theo Quyết định số 183/QĐ-NH5, ngày 1 tháng 9 năm 1994 của Thống đốc ngân hàng Nhà nước Việt nam Đây là ngân hàng TMCP đầu tiên của khu vực miền Trung Trụ sở chính của ngân hàng được đặt tại Thành phố Vinh, tỉnh Nghệ
An Ngân Hàng TMCP Bắc Á có 8 chi nhánh, 5 phòng giao dịch ở Hà Nội, thành phố Hồ Chí Minh, thành phố Thanh Hoá NASB là ngân hàng TMCP có doanh số hoạt động kinh doanh lớn nhất khu vực miền Trung Việt nam. Với nguồn vốn điều lệ ban đầu là 155 tỷ nay đã tăng lên 400 tỷ và hướng tới đạt 1000 tỷ vào năm 2008.
Trên cơ sở đó, ngày 10/08/1995 Chi nhánh Ngân hàng TMCP Bắc Á tại
Hà Nội đã được thành lập theo Giấy phép số 1908-GP ngày 22/05/1995 Theo đó Chi nhánh ngân hàng TMCP Bắc Á Hà Nội, có trụ sở riêng, có con dấu riêng, thực hiện theo chế độ hạch toán phụ thuộc Tính đến cuối năm 2006 thì NASB Hà Nội có trụ sở chính 57A Phan Chu Trinh và năm chi nhánh cấp II đó là: Chi nhánh Hà Thành, Chi nhánh Hàng Đậu, Chi nhánh Phương Mai,Chi nhánh cát Linh Trong đó, Chi nhánh cấp II Hà Thành là chi nhánh đầu tiên của NASB Hà Nội Tuy nhiên, theo quy định mới của NHNN Việt Nam thì các NHTM không được phép tồn tại chi nhánh cấp II Do đó, ngày
Phòng tín dụng Phòng hành chính nhân sự Phòng kế toán ngân quỹ
01/01/2007 Chi nhánh Hà Thành trở thành Chi nhánh cấp I của NASB Hà Nội, có con dấu riêng và hoach toán theo chế độ độc lâp Sau hơn mười một năm thành lập Ngân hàng TMCP Bắc Á chi nhánh Hà Nội đã thực hiện tốt các chỉ tiêu đề ra, mở rộng hoạt động và nâng cao chất lượng dịch vụ đáp ứng nhu cầu của khách hàng Ngân hàng TMCP Bắc Á đã vinh dự được nhận cờ thi đua của Thủ tướng Chính phủ, bằng khen của Thống đống ngân hàng Nhà nước về thành tích hoạt động kinh doanh và cờ thi đua của UBND tỉnh Nghệ
An, là một trong mười ngân hàng được chọn tham gia vào hệ thống thanh toán tự động liên ngân hàng Là thành viên chính thức của Hiệp hội thanh toán viễn thông liên ngân hàng toàn cầu, Hiệp hội các ngân hàng Châu Á, Hiệp hội các ngân hàng Việt nam và phòng Thương mại công nghiệp Việt nam.
2.1.2 Cơ cấu tổ chức của ngân hàng NASB Hà Nội Chi nhánh Hà Thành hiện nay
Sơ đồ cơ cấu tổ chức bộ máy của NASB Hà Nội Chi nhánh Hà Thành a Phòng tín dụng
Phòng tín dụng có 4 người trong đó có 1 trưởng phòng và 3 nhân viên.Phòng tín dụng thực hiện các nghiệp vụ cho vay, bảo lãnh, cho thuê tài chính…Hoạt động của phòng có liên quan trực tiếp đến sự tồn tại và phát triển của ngân hàng nên quy trình phân tích tín dụng phải được tiến hành một cách chặt chẽ có kế hoạch nhằm hạn chế tối đa rủi ro mà vẫn đem lại lợi nhuận cao cho ngân hàng Các thành viên trong phòng không chỉ có trách nhiệm phân tích thẩm định tốt các món vay mà còn phải có trách nhiệm kiểm soát và thu hồi nợ các món vay đó sau khi giải ngân và chịu trách nhiệm về món vay mà mình đã trực tiếp tiến hành phân tích, thẩm định theo quy định của NASB và luật ngân hàng Hiện nay, NASB Hà Thành thực hiện đa dạng hoá các loại hình cho vay như: cho vay tiêu dùng, cho vay kinh doanh, cho vay du học, cho vay trả góp…Ngoài ra, chi nhánh còn thực hiện nghiệp vụ bảo lãnh cho khách hàng, hoạt động này đang dần đem lại nguồn thu lớn, ổn định cho ngân hàng. b Phòng kế toán ngân quỹ
Phòng kế toán ngân quỹ có 8 người với 1 trưởng phòng, 1 phó phòng, 2 thủ quỹ và 4 kế toán viên Nhiệm vụ của phòng thực hiện các dịch vụ nhận tiền gửi thanh toán, tiền gửi tiết kiệm bằng nội tệ, ngoại tế Mở tài khoản và cấp sổ tiết kiệm cho khách hàng, thực hiện giải ngân đối với các khoản tiền vay, thu lãi theo định kỳ…
Sau mỗi ngày, mỗi tháng, mỗi quý, mỗi năm phòng phải cân đối vốn của chi nhánh, hoàn thành các chứng từ, sổ sách và sắp xếp lưu trữ Phòng không chỉ thực hiện quản lý cân đối vốn theo cơ cấu của NASB đề ra mà còn tham mưu đề xuất các giải pháp, chính sách phát triển nâng cao hiệu suất sử dụng nguồn vốn. c Phòng hành chính nhân sự
Phòng có chức năng quản lý văn thư hành chính, tài liệu, báo cáo, các công tác liên quan đến nhân sự, đời sống của cán bộ nhân viên.
2.1.3 Chức năng chính của Ngân hàng TMCP Bắc Á
Ngân hàng có chức năng cung ứng tất cả các sản phẩm theo quy định mà pháp luật không cấm, kinh doanh đa năng trong lĩnh vực tiền tệ, nhằm huy động, cho vay, thanh toán và các dịch vụ khác cho khách hàng. a Chức năng huy động vốn:
- Khai thác và nhận tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn, có kỳ hạn, tiền gửi thanh toán của các tổ chức, cá nhân thuộc mọi thành phần kinh tế trong nước và ngoài nước bằng Việt nam đồng hay ngoại tệ.
- Phát hành chứng chỉ tiền gửi, trái phiếu, kỳ phiếu ngân hàng và thực hiện các hình thức huy động vốn theo quy định của ngân hàng Nhà nước.
- Tiếp nhận các nguồn tài trợ, vốn uỷ thác của Chính phủ, chính quyền địa phương và các tổ chức kinh tế, cá nhân trong và ngoài nước theo quy định của ngân hàng Nhà nước.
- Được phép vay vốn của các tổ chức tài chính tín dụng trong nước khi được cấp phép. b Chức năng sử dụng vốn (cho vay):
- Cho vay ngắn hạn, trung hạn, dài hạn bằng Việt nam đồng hay ngoại tệ đối với các tổ chức kinh tế.
- Cho vay ngắn hạn, trung hạn, dài hạn bằng Việt nam đồng hay ngoại tệ đối với cá nhân, hộ gia đình thuộc mọi thành phần kinh tế.
- Cho vay sản xuất kinh doanh đối với khách hàng cá nhân và doanh nghiệp: tài trợ vốn cho khách hàng nhằm đáp ứng nhu cầu vốn cho sản xuất kinh doanh hàng hoá và dịch vụ.
- Cho vay tiêu dùng: tài trợ vốn cho khách hàng nhằm đáp ứng nhu cầu vốn sinh hoạt tiêu dùng như mua sắm, sửa chữa nhà cửa, chữa bệnh Đặc biệt NASB cho cán bộ nhân viên vay với hình thức tín chấp nhằm phục vụ sinh hoạt tiêu dùng trên cơ sở nguồn thu từ tiền lương.
- Cho vay cầm cố sổ tiết kiệm: tài trợ vốn cho khách hàng có số dư tiết kiệm, số dư tiền gửi tại ngân hàng nhằm mục đích kinh doanh hoặc tiêu dùng hợp pháp.
- Cho vay du học: tài trợ vốn cho các tổ chức, cá nhân để được đi du học trong và ngoài nước.
- Thời hạn cho vay đa dạng phong phú phù hợp với mục đích, khả năng chi trả của khách hàng.
- Phương thức và lãi suất cho vay rất linh hoạt: vay từng lần, vay theo hạn mức tín dụng, vay theo dự án đầu tư, vay trả góp, vay hợp vốn, vay ưu đãi đối với các dự án thuộc tín dụng đầu tư phát triển của Nhà nước. c Kinh doanh ngoại hối:
Kết quả hoạt động của NASB Hà Nội Chi nhánh Hà Thành trong những năm gần đây
2.2.1 Về quy mô huy động vốn
Nằm trên địa bàn Hà Nội, là trung tâm kinh tế của cả nước, thu nhập bình quân đầu người đạt hơn 1000 USD/Năm, gấp 2 lần thu nhập bình quân của cả nước, tiềm năng về vốn trong dân cư là rất lớn Song người dân chưa có thói quen gửi tiết kiệm trung, dài hạn, mặc dù tiền gửi có kỳ hạn chiếm đến80% vốn huy động nhưng tiền gửi có kỳ hạn dưới 1 năm lại chiếm 50% vốn huy động Nguyên nhân của tình trạng này có thể hiểu là do người dân chưa thực sự tin tưởng vào sổ tiết kiệm và các loại hình tiền gửi không có khả năng chuyển nhượng trên thị trường thứ cấp, sự chênh lệch về lãi suất giữa tiền gửi dài hạn và ngắn hạn chưa đủ sức hấp dẫn người gửi, bên cạnh đó những cơn sốt của thị trường bất động sản và thị trường chứng khoán trong giai đoạn hiện nay đã thu hút một lượng lớn vốn nhàn rỗi Điều đó nó được phản ánh một phần nào qua cơ cấu huy động vốn của NASB Hà Nội Chi nhánh HàThành trong những năm gần đây.
Bảng 2.1: Cơ cấu huy động vốn Đơn vị tính: triệu đồng
(Nguồn: Báo cáo phòng kế toán NASB Hà Nội Chi nhánh Hà Thành giai đoạn 2004-2006)
Từ bảng số liệu ta có thể thấy tổng nguồn vốn huy động của Chi nhánh liên tục tăng Năm 2005 là 1.937.885 triệu đồng, tăng 35% so với cùng kỳ năm 2004; năm 2006 là 2.422.356 triệu đồng, tăng 25% so với cùng kỳ năm 2005.
Trong cơ cấu huy động vốn theo đối tượng thì các tổ chức kinh tế luôn chiếm tỷ trọng cao nhất Năm 2004 tỷ trọng huy động vốn từ các tổ chức kinh tế là 56%, năm 2005 là 56%, năm 2006 là 48% Tuy nhiên tỷ lệ này đang có xu hướng giảm dần trong những năm gần đây
Trong điều kiện tình hình lãi suất ngoại tệ trên thế giới diễn biến phức tạp Tỷ lệ huy động vốn từ ngoại tệ quy đổi có xu hướng tăng Với kết quả kinh doanh năm 2005 đạt 326.780 triệu đồng, tăng 2.17% so với năm 2004 đã khẳng định ngân hàng TMCP Bắc Á Hà Nội Chi nhánh Hà Thành có một chính sách kinh doanh tiền tệ năng động và đúng đắn.
Huy động từ dân cư là một ưu thế nổi trội của Chi nhánh Hà Thành, phản ánh chính sách khách hàng đúng đắn đi đôi với hoạt động quảng bá sản phẩm mang tính tiện ích cao Tuy nhiên, về dài hạn Chi nhánh Hà Thành sẽ có các chính sách để nâng cao tỷ lệ vốn huy động từ các tổ chức kinh tế với ưu điểm chi phí thấp nhằm giảm lãi suất huy động bình quân đầu vào, nâng cao lợi nhuận. Năm 2004 tỷ lệ huy động vốn từ dân cư chiếm 37% tổng huy động vốn, năm
2005 chiếm 42% và năm 2006 tỷ lệ đó là 35%
2.2.2 Kết cấu dư nợ theo thời hạn
Sử dụng vốn là khâu cuối cùng quyết định hiệu quả kinh doanh của ngân hàng Do đó, đây có thể coi là công tác quan trọng có tính chất sống còn của NHTM trên cơ chế thị trường, trên cơ sở nguồn vốn huy động được, ngân hàng sẽ tiến hành sử dụng vốn đó Và chỉ có sử dụng vốn có hiệu quả thì mới thúc đẩy được công tác huy động vốn Nắm bắt được điều này trong những năm qua NASB Hà Nội Chi nhánh Hà Thành đã rất chú trọng tới công tác sử dụng vốn một cách hiệu quả, điều đó được thể hiện ở bảng sau:
Bảng 2.2: Kết cấu dư nợ theo thời gian Đơn vị tính: triệu đồng
Chỉ tiêu Năm 2004 Năm 2005 Năm 2006
Cho vay trung và dài hạn 184.039 202.941 254.641
(Nguồn: Báo cáo phòng tín dụng NASB Hà Nội Chi nhánh Hà Thành giai đoạn 2004-2006)
Công tác tín dụng năm 2005 và 2006 đã thực sự thay đổi diện mạo với tốc độ tăng trưởng cao, năm 2005 tăng 276.278 triệu đồng tương ứng 25% so với năm 2004, năm 2006 tăng 345.398 triệu đồng tương ứng 25% so với năm
2005 Bên cạnh việc thực thi có hiệu quả công tác khách hàng, NASB Hà NộiChi nhánh Hà Thành đã áp dụng thành công cơ chế lãi suất linh hoạt theo diễn biến thị trường và tình hình thế giới.Cụ thể việc áp dụng lãi suất cho vay bằng ngoại tệ ưu đãi để thu mua và sản xuất hàng xuất khẩu theo chủ trương hỗ trợ hoạt động xuất khẩu của thành phố đã thực sự hấp dẫn khách hàng Với định hướng mở rộng cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ - một loại hình khách hàng đầy tiềm năng, ngân hàng TMCP Bắc Á Hà Nội Chi nhánh Hà Thành đã phát triển thêm một số khách hàng truyền thống.
Trong những năm gần đây NASB Hà Nội Chi nhánh Hà Thành không chỉ tập trung vào cho vay ngắn hạn mà còn mở rộng các khoản cho vay trung, dài hạn Năm 2005 tín dụng trung dài hạn tăng 10% so với năm 2004, năm
2006 tăng 25% so với năm 2005 Đối với đầu tư trung và dài hạn NASB Hà Nội Chi nhánh Hà Thành đã đáp ứng vốn cho nhiều dự án lớn trên cơ sở bám sát định hướng phát triển của ngành và thành phố, đồng thời xuất phát từ tính cấp thiết thực tế của dự án để tiến hành đầu tư vốn có hiệu quả góp phần hiện đại hoá máy móc thiết bị và công nghệ, tăng năng lực sản xuất và nâng cao chất lượng sản phẩm tạo điều kiện cho các doanh nghiệp nắm bắt thời cơ kinh doanh hiệu quả, góp phần tăng thêm việc làm cho lao động tại thủ đô
Hoạt động tín dụng của chi nhánh mở rộng và tăng nhanh nhưng vẫn đảm bảo an toàn về chất lượng, hiệu quả Việc duy trì công tác kiểm tra, kiểm soát sau và tuân thủ các nguyên tắc trong quản lý tín dụng, đồng thời đảm bảo việc sử dụng vốn vay ngân hàng đúng mục đích và có hiệu quả là nhân tố quan trọng nâng cao chất lượng tín dụng của Chi nhánh Chi nhánh các doanh nghiệp hoàn thành kế hoạch sản xuất kinh doanh
Công tác tín dụng của Chi nhánh luôn đảm bảo chất lượng với tỷ lệ nợ quá hạn giảm dần qua các năm và chỉ chiếm 0.29% trên tổng dư nợ năm 2005 và 0.18% năm 2006 Dư nợ quá hạn mới phần lớn phát sinh do khách hàng chậm trả lãi nên gốc và lãi tạm thời bị chuyển sang quá hạn, số nợ quá hạn hiện tại chủ yếu là nợ khó đòi phát sinh từ năm trước Trong giai đoạn tới, chi nhánh sẽ phấn đấu xử lý các khoản nợ khó đòi cũ triệt để hơn Để hạn chế nợ quá hạn mới phát sinh, ngoài việc thường xuyên đôn đốc thu hồi nợ, Chi nhánh luôn coi trọng việc phân tích đánh giá các yếu tố về tình hình tài chính,khả năng phát triển kinh doanh và thẩm định kỹ từng phương án, dự án sản xuất kinh doanh cụ thể của khách hàng để từ đó có những quyết định cho vay đúng đắn.
2.2.3 Kết cấu dư nợ theo thành phần kinh tế
Hoạt động tín dụng là nghiệp vụ sinh lời chủ yếu của các NHTM Mặc dù trong những năm trở lại đây, ngân hàng đang phát triển mạnh mẽ hoạt động dịch vụ để thu phí nhưng tín dụng vẫn chiếm tỷ trọng lớn nhất bên danh mục Tài sản có của ngân hàng Thực trạng hoạt động tín dụng phân loại theo thành phần kinh tế được thể hiện qua bảng sau:
Bảng 2.3: Kết cấu dư nợ theo thành phần kinh tế Đơn vị tính: triệu đồng
Chỉ tiêu Năm 2004 Năm 2005 Năm 2006
(Nguồn: Báo cáo phòng tín dụng NASB Hà Nội Chi nhánh Hà Thành năm 2004-2006)
Qua bảng số liệu trên ta thấy tổng dư nợ của NASB Hà Nội Chi nhánh
Hà Thành tăng khá mạnh Nếu như năm 2004, tổng dư nợ đạt 1.105.113 triệu đồng thì đến năm 2005 đạt 1.381.391 triệu đồng và năm 2006 đạt 1.726.789 triệu đồng Như vậy, năm 2005 tăng so với năm 2004 là 276.278 triệu đồng;tương đương 25%, năm 2006 tăng so với năm 2005 là 345.398 triệu đồng;tương đương 25% Để đạt được kết quả đó, NASB Hà Nội Chi nhánh HàThành đã thực hiện nhiều biện pháp đồng bộ Dựa vào tốc độ tăng trưởng của nền kinh tế, dự đoán nhu cầu tín dụng, dựa vào quy mô vốn, NASB Hà NộiChi nhánh Hà Thành xác định mức doanh số cho vay cụ thể hàng năm đối với từng khu vực khách hàng Chủ động tìm kiếm khách hàng để cho vay, nâng cao chất lượng tín dụng thông qua việc thẩm định, kiểm tra giám sát khách hàng trước và sau khi cho vay Một chính sách lãi suất linh hoạt cũng được ngân hàng áp dụng Cụ thể là, đối với những khách hàng truyền thống, ngân hàng thường cho vay với lãi suất ưu đãi để duy trì và phát triển mối quan hệ với khách hàng Trong khi đó, ngân hàng cũng thực hiện nhiều biện pháp để lôi kéo, thu hút khách hàng mới như đưa ra danh mục các sản phẩm tín dụng đa dạng, tư vấn cho khách hàng về thị trường, về quản lý tài chính của khách hàng Nhu cầu vốn phục vụ đầu tư và tiêu dùng của các chủ thể kinh tế ngày càng gia tăng và đang thúc đẩy hoạt động tín dụng của NASB Hà Nội Chi nhánh Hà Thành.
Trong cơ cấu dư nợ tín dụng, NASB Hà Nội Chi nhánh Hà Thành chú trọng hơn đến việc cho vay trên thị trường tiền tệ liên ngân hàng Hoạt động này đem lại nguồn thu đáng kể, mặt khác nó cho thấy sự linh hoạt, nhạy bén của cán bộ tín dụng và mối quan hệ rộng lớn với các ngân hàng bạn Tỷ trọng cho vay các tổ chức tín dụng đều tăng qua các năm Ngân hàng cũng duy trì sự tăng trưởng cho vay các tổ chức kinh tế và cá nhân Năm 2004 cho khu vực kinh tế quốc dân vay 215.497 triệu đồng thì năm 2005 là 297.386 triệu đồng, năm 2006 là 317.582 triệu đồng; đối với khu vực kinh tế khác năm
2004 cho vay là 889.616 triệu đồng thì năm 2005 là 1.084.005 triệu đồng, năm 2006 là 1.409.207 triệu đồng.
2.2.4 Sự phù hợp giữa huy động vốn và sử dụng vốn tại ngân hàng TMCP Bắc Á Hà Nội Chi nhánh Hà Thành.
Hiệu quả quản lý tín dụng trung dài hạn tại NASB Hà Nội Chi nhánh Hà Thành trong những năm gần đây
Hà Thành trong những năm gần đây.
2.3.1 phân tích hồ sơ xin vay của khách hàng Để được vay vốn tại NASB Hà Nội Chi nhánh Hà Thành thì khách hàng phải có một bộ hồ sơ xin vay vốn Nội dung của bộ hồ sơ bao gồm:
- Các thông tin cơ bản về khách hàng
- Thông tin về tình hình tài chính của người vay
- Kế hoạch sử sụng vốn vay
- Tài sản thế chấp và các nguồn trả nợ khác…
Việc phân tích hố sơ xin vay của khách hàng ở NASB Hà Nội Chi nhánh
Hà Thành chưa có một quy trình cụ thể cho từng loại hình vốn vay, việc phân tích hồ sơ xin vay của khách hàng phụ thuộc rất lớn đến trình độ chuyên môn và kinh nghiệm của cán bộ tín dụng a Công tác thu thập thông tin khách hàng
Tín dụng trung dài hạn của ngân hàng chủ yếu cho vay tiêu dùng và cho vay theo dự án Việc có được thông tin từ khách hàng truyền thống là tương đối dễ và chính xác Đối với các khách hàng mới chủ yếu là khách hàng vay tiêu dùng trả góp, thì việc thu thập được thông tin là rất khó khăn, không những thế khả năng đảm bảo nguồn thu để trả nợ tín dụng cũng rất khó kiểm soát một phần do sự quản lý các nguồn thu nhập cá nhân của Việt Nam còn hạn chế, một phần do tính bất ổn định của môi trường kinh tế Đối với các khách hàng là các doanh nghiệp vay vốn đầu tư việc thu thập thông tin nhiều khi không chính xác Song thông tin lưu trữ tại ngân hàng cũng rất hạn chế do công nghệ quản lý thông tin chưa được hiện đại hoá và trình độ ứng dụng công nghệ thông tin vào công tác phân tích xử lý thông tin của cán bộ tín dụng cũng rất hạn chế b Công tác thẩm định giá đối với tài sản thế chấp.
Hiện nay NASB Hà Nội Chi nhánh Hà Thành chưa có một phòng thẩm định tài sản thế chấp, công việc thẩm định tài sản là do cán bộ tín dụng trực tiếp thẩm định theo sự hiểu biết của mình và căn cứ theo quy định chung của pháp luật Tuy nhiên trên thực tế các tài sản thế chấp là vô cùng phong phú, giá cả của các tài sản cũng biến động từng ngày đặc biệt là giá cả của thị trường bất động sản Trong khi đó đội ngũ cán bộ tín dụng của chi nhánh còn trẻ, kinh nghiệm làm việc chưa cao nên việc thẩm định tài sản gặp rất nhiều khó khăn.
Việc đánh giá tài sản thế chấp đối với tài sản là đất đai nhà ở tại NASB
Hà Nội Chi nhánh Hà Thành được tiến hành bằng cách dựa vào khung giá đất chung của Hà Nội Trong khi đó trên thực tế những tài sản thế chập này có giá trị thực tế khác với khung giá chung của nhà nước ban hành.
2.3.2 Hiệu quả tín dụng trung dài hạn của NASB Hà Nội Chi nhánh
Hà Thành xét theo chỉ tiêu doanh số cho vay và dư nợ tín dụng.
Sự phát triển nhanh chóng của nền kinh tế Việt Nam nói chung và của
Hà Nội nói riêng đã mở ra thị trường tín dụng rộng lớn cho các NHTM nói chung và cho NASB Hà Nội Chi nhánh Hà Thành nói riêng Hoạt động tín dụng trung dài hạn của NASB Hà Nội Chi nhánh Hà Thành đã góp phần đáp ứng nhu cầu đầu tư, mở rộng sản xuất và ổn định đời sống dân cư trên địa bàn
Trong những năm gần đây NASB Hà Nội Chi nhánh Hà Thành rất chú trọng tới công tác tín dụng trung dài hạn Kết quả (bảng 2.5) cho thấy doanh số cho vay trung dài hạn của NASB Hà Nội Chi nhánh Hà Thành không ngừng tăng lên Năm 2005 doanh số tín dụng trung dài hạn tăng 56.020 triệu đồng (tương ứng 29%) so với năm 2004, năm 2006 tăng 44.976 triệu đồng (tương ứng 18%) so với năm 2005
Bảng 2.5: Doanh số cho vay trung, dài hạn Đơn vị tính: Triệu đồng
Chỉ tiêu Năm 2004 Năm 2005 Năm 2006
Doanh số cho vay ngắn hạn 878.130 1.196.028 1.511.616 Doanh số cho vay trung và dài hạn 190.208 246.228 291.204
(Nguồn: Báo cáo phòng tín dụng NASB Hà Nội Chi nhánh Hà Thành)
(Nguồn: Báo cáo phòng tín dụng NASB Hà Nội Chi nhánh Hà Thành)
Qua biểu đồ (2.1) ta có thể thấy doanh số dư nợ tín dụng liên tực tăng trưởng đều đặn qua các năm Năm 2004 đạt 18403 triệu đồng, năm 2005 đạt
202941 triệu đồng, năm 2006 đạt 254641 triệu đồng Tỷ trọng dư nợ tín dụng trung dài hạn của NASB Hà Nội Chi nhánh Hà Thành tăng trong những năm 2004-2006 là hoàn toàn phù hợp với định hướng phát triển chung của Hà Nội
T r iệ u đ ồ n g D ư n ợ tí n d ụ n g tru n g , d à i h ạ n cũng như định hướng phát triển của ngân hàng Mặc dù đạt được một số thành tựu nhất định trong công tác tín dụng trung dài hạn, song NASB Hà Nội Chi nhánh Hà Thành chưa phát huy hết khả năng của mình do sự thận trọng quá mức cần thiết trong quá trình xét duyệt cho vay, và hạn chế về trình độ của đội ngũ cán bộ tín dụng của ngân hàng Điều này đòi hỏi NASB Hà Nội chi nhánh Hà Thành phải tích cực hơn nữa trong việc tìm kiếm khách hàng nhằm nâng cao hiệu quả của hoạt động tín dụng trung dài hạn tại NASB Hà Nội Chi nháh Hà Thành.
(Nguồn: Báo cáo phòng tín dụng NASB Hà Nội Chi nhánh Hà Thành)
Tuy nhiên, qua biểu đồ (2.2) ta thấy rằng mặc dù quy mô của tín dụng trung dài hạn liên tục tăng trong những năm gần đây Song tỷ trọng doanh số cho vay trung dài hạn của NASB Hà Nội Chi nhánh Hà Thành còn rất nhỏ bé so với doanh số cho vay ngắn hạn Tỷ trọng cho vay ngắn hạn so với cho vay trung dài hạn có xu hướng giảm dần trong những năm gần đây Năm 2004 tỷ trọng doanh số cho vay trung dài hạn bằng 22% so với doanh số cho vay ngắn
T r iệ u đ ồ n g d o a n h s ố c h o v a y tr u n g , d à i h ạ n d o a n h s ố c h o v a y n g ắ n h ạ n hạn, năm 2005 là 21% và tỷ trọng đó chỉ còn 19% trong năm 2006 Xu hướng giảm tỷ trọng cho vay trung dài hạn cũng là một tất yếu Bởi vì tín dụng trung dài hạn có tỷ lệ rủi ro tín dụng cao, hơn nữa nguồn vốn huy động để cho vay trung dài hạn cũng rất hạn chế Trong khi đó, trong những năm gần đây đặc biệt là cuối năm 2006 đầu năm 2007 thị trường chứng khoán lại trở nên sôi động, do vậy nhu cầu về tín dụng ngắn hạn để đầu tư chứng khoán tăng nhanh dưới hình thức cho vay tiêu dùng ngắn hạn.
2.3.3 Quản lý quá trình cho vay tại NASB Hà Nội Chi nhánh Hà Thành
Sau khi giải ngân cho khách hàng thì nhiệm vụ của ngân hàng là luôn theo dõi, giám sát các hoạt động của khách hàng nhằm đảm bảo các khoản cho vay được sử dụng đúng mục đích và hạn chế rủi ro tín dụng có thể xảy ra đối với các khoản vay Để làm tốt công tác này đòi hỏi cán bộ tín dụng phải thường xuyên theo dõi, thu thập thông tin và phân tích đánh giá các thông tin một các thường xuyên và khoa học Tuy nhiên, do hạn chế về mặt nguồn nhân lực và một số nguyên nhân khác Do đó, công tác quản lý quá trình cho vay của NASB Hà Nội Chi nhánh Hà Thành còn nhiều hạn chế.
Việc thu thập thông tin về khách hàng sau khi vay vốn còn hạn chế Các cán bộ tín dụng rất ít khi thăm cơ sở sản xuất kinh doanh của khách hàng vay vốn Việc khiểm tra năng lực tài chính định kỳ hầu như rất ít khi được tiến hành Ngoài ra còn các nguyên nhân liên quan đến thái độ hợp tác của khách hàng làm cho hoạt động thu thập thông tin sau khi giải ngân gặp rất nhiều khó khăn Việc thu thập thông tin là rất khó khăn, song việc xử lý các thông tin cũng không hề dễ dàng Với đội ngũ cán bộ tín dụng còn rất trẻ, việc phân tích và xử lý thông tin của NASB Hà Nội Chi nhánh Hà Thành cũng rất hạn chế
2.3.4 Quản lý rủi ro tín dụng trung dài hạn tại NASB Hà Nội Chi nhánh Hà Thành.
Bảng 2.6: Nợ quá hạn tín dụng trung, dài hạn Đơn vị tính: Triệu đồng
Chỉ tiêu Năm 2004 Năm 2005 Năm 2006
Tổng dư nợ trung dài hạn 184.039 202.941 254.641
Nợ quá hạn trung dài hạn 3.681 3.247 2.547
Tỷ lệ nợ quá hạn trung dài hạn(%) 0.2 0.16 0.1
(Nguồn: Tổng hợp báo cáo phòng tín dụng NASB Hà Nội Chi nhánh Hà
Nhìn vào bảng số liệu (2.6) ta thấy rằng tỷ lệ nợ quá hạn trung dài hạn của NASB Hà Nội Chi nhánh Hà Thành ở mức tương đối thấp, tỷ lệ đó có xu hướng giảm dần qua các năm tuy nhiên tốc độ giảm không đáng kể Năm
2004 tỷ lệ nợ quá hạn trung dài hạn ở mức 0,2%, tỷ lệ đó giảm xuống chỉ còn 0,16% năm 2005 và 0,1% vào năm 2006.
Việc dư nợ quá hạn trung dài hạn có xu hướng giảm dần qua các năm điều đó chứng tỏ mức độ rủi ro của tín dụng trung, dài hạn đang có xu hướng giảm dần Nó cũng chứng minh khả năng quản lý cho vay trung, dài hạn củaNASB Hà Nội Chi nhánh Hà Thành ngày một nâng cao Nếu so sánh tỷ lệ nợ quá hạn trung dài hạn so với nợ quá hạn ngắn từ biểu đồ (2.3) ta có thể thấy rằng tỷ lệ nợ quá hạn trung dài hạn chiếm tỷ lệ cao hơn tỷ nợ quá ngắn hạn.Thực trạng đó cũng là một tất yếu, nó phản ánh đúng bản chất của loại hình tín dụng trung, dài hạn - là loại hình tín dụng có độ rủi ro tín dụng cao.
(Nguồn: Tổng hợp báo cáo phòng tín dụng NASB Hà Nội Chi nhánh Hà
Đánh giá công tác quản lý tín dụng trung, dài hạn tại NASB Hà Nội
Trong những năm gần đây hoạt động tín dụng trung, dài hạn của NASB
Hà Nội Chi nhánh Hà Thành đã đạt được một số thành quả nhất định Doanh số cho vay trung, dài hạn liên tục tăng; tỷ lệ nợ quá hạn có xu hướng giảm dần Không những thế nhờ làm tốt công tác marketing NASB Hà Nội Chi nhánh Hà Thành đã tạo được lòng tin của khách hàng trong khu vực cũng như các khu vực khác
Với phương châm “an toàn và hiệu quả”, trong những năm gần đây công tác tín dụng trung, dài hạn của NASB Hà Nội Chi nhánh Hà Thành đã chú trọng tập trung vào khách hàng truyền thống, lựa chọn những lĩnh vực có khả
T ỷ l ệ % tỷ n ợ q u á h ạ n tr u n g , d à i h ạ n tỷ lệ n ợ q u á h ạ n n g ắ n h ạ n năng sinh lợi cao, mở rộng hoạt động tín dụng đối với loại hình doanh nghiệp ngoài quốc doanh-là loại hình doanh nghiệp có tốc độ phát triển nhanh chóng cả về số lượng và quy mô Không những thế ngân hàng còn tích cực tìm kiếm các hợp đồng cho vay hợp vốn, để hạn chế sự cạnh tranh với các tổ chức tín dụng khác trên địa bàn Việc thực hiện tốt phương châm đó đã làm cho tỷ lệ dư nợ tín dụng trung dài hạn của NASB Hà Nội Chi nhánh Hà Thành không ngừng tăng lên trong những năm gần đây, ngoài ra hạn chế được khá lớn các khoản cho vay có vấn đề.
Quá trình tín dụng trung, dài hạn của NASB Hà Nội Chi nhánh Hà Thành đã góp phần đáp ứng đầy đủ, kịp thời nhu cầu vay vốn của khách hàng. Với đội ngũ cán bộ tín dụng trẻ, phong cách phục vụ nhiệt tình cởi mở, thủ tục đơn giản đã làm cho số lượng khách hàng đến với NASB Hà Nội Chi nhánh Hà Thành ngày càng tăng.
2.4.2 Những hạn chế cần khắc phục
Mặc dù đạt được những thành quả nhất định song công tác tín dụng trung, dài hạn của NASB Hà Nội Chi nhánh Hà Thành cũng còn nhiều mặt hạn chế cần khắc phục
Thứ nhất: Hạn chế trong khâu phân tích hồ sơ khách hàng
- Khách hàng vay vốn trung, dài hạn của NASB Hà Nội Chi nhánh Hà Thành hiện nay chủ yếu là vay tiêu dùng trả góp và vay phục vụ các dự án đầu tư Việc thu thập thông tin khách hàng đặc biệt là các thông tin liên quan đến tình hình tài chính cũng như tài sản thế chấp còn rất hạn hữu
- Hiện nay ở NASB Hà Nội Chi nhánh Hà Thành chưa có một phòng thẩm định tài sản riêng Việc thẩm định tài sản chủ yếu dựa vào trình độ kinh nghiệm của cán bộ tín dụng Với đội ngũ cán bộ tín dụng còn tương đối trẻ,khả năng thẩm định chưa cao đã làm cho hoạt động tín dụng trung dài hạn bị hạn chế Những khách hàng có nhu cầu vay trung, dài hạn có số vốn lớn để phục vụ cho các dự án đầu tư còn rất hạn chế, do tâm lý e ngại và khả năng thẩm định dự án của các cán bộ tín dụng của NASB Hà Nội Chi nhánh Hà Thành còn rất hạn chế Các hợp đồng cho vay hợp vốn cũng rất ít, điều đó chứng tỏ khả năng liên kết của NASB Hà Nội Chi nhánh Hà Thành với các tổ chức tín dụng khác trên địa bàn là rất thấp.
- Công việc mà một cán bộ tín dụng phải thực hiện là quá lớn Mỗi cán bộ tín dụng phải thực hiện rất nhiều công việc, từ việc hướng dẫn khách hàng lập hồ sơ, phân tích lập tờ trình báo cáo kết quả, soạn thảo hợp đồng cho đến việc giám sát theo dõi các khoản nợ và thu hồi nợ.
Thứ hai: Quản lý quá trình cho vay còn lỏng
Sau khi giải ngân các khoản vay thì ngân hàng phải tiến hành quản lý các khoản vay nhằm hạn chế rủi ro tín dụng và phát hiện sớm các khoản cho vay có vấn đề Tuy nhiên, việc quản lý quá trình cho vay trung, dài hạn tại NASB
Hà Nội chi nhánh Hà Thành còn rất lỏng lẻo.
- Các cán bộ tín dụng rất ít khi thăm quan trực tiếp các cơ sở sản xuất của khách hàng vay vốn Việc thu thập thông tin khách hàng sau khi giải ngân là rất hạn hữu.
- Các tài sản thế chấp luôn có sự hao mòn theo thời gian, đồng nghĩa với nó là giá trị tài sản ngày càng giảm đi Vì vậy, ngân hàng phải thường xuyên theo dõi các tài sản thế chấp của khách hàng Tuy nhiên, hoạt động này tại NASB Hà Nội Chi nhánh Hà Thành không thường xuyên diễn ra, việc đánh giá lại tài sản thế chấp không được thể hiện rõ trong biên bản theo dõi và lưu vào hồ sơ khách hàng.
Thứ ba: Các biện pháp xử lý các khoản cho vay có vấn đề còn chậm và chưa đa dạng
- Tỷ lệ nợ quá hạn của NASB Hà Nội Chi nhánh Hà Thành hiện nay vẫn ở mức khá cao Tỷ lệ nợ quá hạn trung, dài hạn trung bình hàng năm còn khá cao (khoảng 0,15% trong giai đoạn 2004-2006) Việc thu hồi nợ quá hạn mặc dù đã được Chi nhánh đôn đốc chỉ đạo, song kết quả thu được vẫn còn thấp. Việc xử lý các khoản nợ quá hạn còn rất cứng nhắc, biện pháp xử lý chủ yếu là bán tài sản thế chấp hoặc phong toả tài sản.
- Việc phát hiện các khoản cho vay chưa tới hạn nhưng có vấn đề tương đối muộn dẫn đến tình trạng khi phát hiện ra thì đã quá muộn để có biện pháp điều chỉnh.
2.4.3 Nguyên nhân của những tồn tại a Nguyên nhân chủ quan
- Nguyên nhân xuất phát từ ngân hàng: Là một ngân hàng TMCP mới thành lập do đó kinh nghiệm quản lý hoạt động còn chưa nhiều Đội ngũ cán bộ quản lý phần lớn được tuyển chọn dựa trên mối quan hệ cá nhân, do đó khả năng quản lý và tập trung sức mạnh của người lao động chưa cao Đội ngũ cán bộ tín dụng còn khá trẻ, trình độ chủ yếu là Đại học Trong khi đó công tác tín dụng đòi hỏi cán bộ tín dụng phải có trình độ nghiệp vụ cao, có khả năng am hiểu về thị trường, về nền kinh tế và nhiều yếu tố khác.
Không những thiếu về kinh nghiệm hoạt động mà đội ngũ cán bộ tín dụng của NASB Hà Nội Chi nhánh Hà Thành cũng còn rất ít Một cán bộ tín dụng phải đảm nhiệm quá nhiều công việc, dẫn đến khả năng chuyên môn hoá là không cao Việc phân tích đánh giá thông tin khách hàng chủ yếu là đánh giá dựa trên tài sản thế chấp và các báo cáo tài chính mà không quan tâm tới yếu tố phẩm chất đạo đức của người vay.
Một số kiến nghị nhằm nâng cao hiệu quản lý tín dụng trung, dài hạn tại Ngân hàng TMCP Bắc Á Hà Nội Chi nhánh Hà Thành
Định hướng phát triển tín dụng trung dài hạn của NASB Hà Nội Chi nhánh Hà Thành
3.1.1 Định hướng hoạt động của NASB trong thời gian tới.
Trong thời gian tới NASB tiếp tục thực hiện mục tiêu: Tăng vốn điều lệ của ngân hàng, xây dựng NASB trở thành ngân hàng thương mại bán lẻ hiện đại; Tiếp tục giữ vững những kết quả đạt được và không ngừng phát huy những thế mạnh của mình nhằm mục tiêu: tăng trưởng vững chắc, tiếp tực đổi mới toàn diện, đa dạng hoá sản phẩm của ngân hàng với cơ cấu hợp lý, chất lượng đảm bảo; Không ngừng nâng cao khả năng cạnh tranh của sản phẩm dịch vụ đáp ứng nhu cầu của thị trường và xu hướng hội nhập; Trong giai đoạn hiện nay khi Việt Nam đã trở thành thành viên chính thức của WTO để cạnh tranh hiệu quả ngân hàng luôn lấy khách hàng là mục tiêu để đề ra các chiến lược phát triển; Ngân hàng sẽ từng bước cơ cấu lại tổ chức nhằm đáp ứng nhu cầu mở rộng địa bàn hoạt động của ngân hàng.
Trên cơ sở định hướng phát triển chung của Ngân hàng TMCP Bắc Á thì NASB Hà Nội Chi nhánh Hà Thành đã xây dựng cho mình một phương hướng nhiệm vụ trong thời gian tới cụ thể là:
- Trong năm 2007 cũng như trong tương lai NASB Hà Nội Chi nhánh HàThành sẽ tiếp tục đổi mới và giữ vững hoạt động, từng bước tăng trưởng vững chắc, nâng cao chất lượng hiệu quả, an toàn; Tiếp tục mở rộng thị trường,phát triển thêm các dịch vụ mới phù hợp với xu thế hội nhập; Phấn đấu giữ vững vai trò là chi nhánh có chất lượng hoạt động tốt nhất trong các chi nhánh của NASB và là ngân hàng vững mạnh trên Địa bàn Hà Nội.
- Thực hiện các dự án hiện đại hoá, trên cơ sở đó sử dụng có hiệu quả và phát triển các sản phẩm dịch vụ ngân hàng hiện đại nhằm nâng cao khả năng cạnh tranh, năng lực quản lý và hiệu quả hoạt động của ngân hàng.
- Tiếp tục thực hiện đề án tái cơ cấu ngân hàng lành mạnh hoá và nâng cao năng lực tài chính của chi nhánh Cải tiến, hoàn thiện và phát triển các quy trình nghiệp vụ theo tiêu chuẩn ISO 9000: 2001.
- Thực hiện đồng bộ các giải pháp về huy động vốn, tín dụng, dịch vụ…
- Thực hiện kiểm soát rủi ro của các hoạt động theo quy định chung của NASB.
- Mục tiêu cụ thể của NASB Hà Nội Chi nhánh Hà Thành trong năm
+ Nguồn vốn huy động bình quân 32 – 35 %
+ Phát triển tín dụng với phương châm: Nhanh, bền vững, an toàn, hiệu quả, đảm bảo tỷ lệ nợ quá hạn chung dưới 2%
+ Thu dịch vụ ròng tăng 10%
+ Lợi nhuận trước thuế, vốn điều chuyển cho hệ thống theo kế hoạchHội sở giao.
3.1.2 Định hướng phát triển tín dụng trung dài hạn của NASB Hà Nội Chi nhánh Hà Thành.
Hoạt động sinh lãi chủ yếu của ngân hàng thương mại đó là công tác tín dụng Nằm trên địa bàn Hà Nội nơi có nhu cầu về vốn là rất lớn đặc biệt là vốn trung, dài hạn nhằm đáp ứng nhu cầu mở rộng sản xuất hay mua sắm tiêu dùng…Xuất phát từ thực trạng hiệu quả tín dụng trung dài hạn của NASB Hà Nội Chi nhánh Hà Thành và nhu cầu của thị trường, trong những năm tới NASB Hà Nội Chi nhánh Hà Thành đã xây dựng các định hướng như sau:
- Thực hiện mục tiêu hiệu quả tín dụng được thược hiện theo quan điểm nhất quán, vì lợi ích của nền kinh tế xã hội, của khách hàng và của bản thân NASB Hà Nội Chi nhánh Hà Thành.
- Tập trung tìm kiếm các dự án vay trung, dài hạn, các dự án đồng tài trợ nhằm sử dụng vốn ổn định và lâu dài.
- Đa dạng hoá các hình thức huy động vốn trung, dài hạn nhằm tăng khả năng cho vay trung, dài hạn của NASB Hà Nội Chi nhánh Hà Thành
- Mở rộng tín dụng trung, dài hạn phải cùng với việc nâng cao chất lượng tín dụng với phương châm “an toàn, hiệu quả” Tiếp tục tăng cường công tác kiểm tra giám sát đối với hoạt động tín dụng trung, dài hạn, tăng cường vai trò Hội đồng tín dụng cơ sở trong trong việc xác định hạn mức tín dụng đối với khách hàng.
- Chú trọng đào tạo bồi dưỡng đội ngũ cán bộ tín dụng, hoàn thiện chế độ khen thưởng và kỷ luật đối với công tác tín dụng.
- Tiếp tục hoàn thiện các chính sách và hệ thống pháp lý điều chỉnh hoạt động tín dụng tại NASB Hà Nội Chi nhánh Hà Thành Đặc biệt chú trọng công tác quản trị rủ ro theo định hướng của ngân hàng hiện đại.
- Đa dạng hoá các loại hình tín dụng trung, dài hạn với lãi suất hợp lý nhằm duy trì khách hàng truyền thống và tìm kiếm các khách hàng mới Mở rộng tín dụng trung, dài hạn cho vay tiêu dùng trả góp, tài trợ dự án… và trong tương lai sẽ tiến hành cho thuê tài chính.
Một số kiến nghị nhằm nâng cao hiệu quả quản lý tín dụng trung dài hạn tại NASB Hà Nội Chi nhánh Hà Thành
3.2.1 Nâng cao công tác thẩm định hồ sơ xin vay của khách hàng
Thẩm định hồ sơ xin vay của khách hàng là một bước vô cùng quan trọng, nó quyết định chất lượng của hoạt động tín dụng Tín dụng trung, dài hạn của NASB Hà Nội Chi nhánh Hà Thành chủ yếu là cho vay tiêu dùng, cho vay các dự án đầu tư Tuy nhiên, việc phân tích hồ sơ và thẩm định hồ sơ xin vay của khách hàng chưa có một quy trình cụ thể cho từng loại đối tượng vay vốn Để nâng cao hiệu quả của công tác thẩm định hồ sơ xin vay của khách hàng trung, dài hạn thì ngân hàng có thể xây dựng quy trình cho vay cụ thể cho từng đối tượng.
Đối với hoạt động cho vay theo dự án đầu tư thì có thể sử dụng quy trình
Bước 1: Xác định mô hình của dự án đầu tư Từ việc xác định mô hình của dự án đầu tư giúp cho việc xác định hiệu quả của dự án đầu tư được dễ dàng hơn Các loại dự án đầu tư bao gồm các loại: Dự án xây dựng mới; Dự án mở rộng nâng cao công suất; Dự án đầu tư chiều sâu, hợp lý hoá sản xuất;
Dự án kết hợp đầu tư chiều sâu hợp lý hoá quá trình sản xuất và nâng cao công suất.
Bước 2: Phân tích và ước định số liệu tính toán Trên cơ sở những thông tin thu thập được từ khách hàng và từ thị trường thì cán bộ tín dụng tiến hành ước lượng các chỉ tiêu quan trọng như: Sản lượng tiêu thụ, giá bán, doanh thu,nhu cầu về vốn lưu động, chi phí bán hàng, chi phí nguyên vật liệu đầu vào,chi phí nhân công quản lý, khấu hao…
Bước 3: Thiết lập các bảng tính thu nhập và chi phí gồm:
- Bảng tính sản lượng doanh thu
- Bảng tính chi phí nguyên vật liệu
- Bảng tính chi phí hoạt động
- Bảng tính chi phí quản lý và bán hàng
- Bảng tính lãi vay vốn trung và dài hạn
- Bảng tính lãi vay vốn ngắn hạn
- Bảng tính nhu cầu vốn lưu động
Bước 4: Thiết lập báo cáo kết quả kinh doanh và báo cáo lưu chuyển tiền tệ
- Lập báo cáo kết quả kinh doanh
- Lập báo cáo lưu chuyển tiền tệ, phân tích độ nhạy của dự án.
Bước 5: Lập bảng cân đối kế hoạch
Sau khi thẩm định khách hàng vay vốn xong, cán bộ tín dụng phải đưa ra được những kết luận về tình hình tài chính của khách hàng, tính khả thi của dự án, mức độ đáp ứng các điều kiện của tài sản thế chấp, từ đó đưa ra các đề xuất cụ thể như: Đề nghị duyệt cho vay/ không duyệt cho vay nêu rõ lý do; Phương thức cho vay; Số tiền cho vay tối đa; Thời hạn cho vay và thời hạn trả nợ; Lãi suất cho vay; Cách thức trả nợ vay và lãi vay.
Đối với cho vay tiêu dùng
Căn cứ vào hình thức chi trả thì cho vay tiêu dùng có thể chia thành 3 loại:
- Cho vay tiêu dùng trả một lần Theo cách cho vay này khách hàng thanh toán cho ngân hang một lần khi đến hạn Loại cho vay này thường áp dụng đối với các khoản vay nhỏ, thời gian vay tương đối ngắn.
- Cho vay tiêu dùng tuần hoàn Đây là khoản cho vay trong đó ngân hàng cho phép sử dụng thẻ tín dụng Trong thời gian thoả thuận căn cứ vào nhu cầu chỉ tiêu và thu nhập từng kỳ thì khách hàng có thể trả nợ nhiều kỳ một cách tuần hoàn theo một hạn mức tín dụng.
- Cho vay trả góp Loại cho vay này thường áp dụng đối với các khoản cho vay có giá trị lớn thời gian vay vốn tương đối dài hoặc thu nhập của người vay không đủ khả năng trả nợ trong một lần Phương pháp trả góp có thể có các hình thức như: Phương pháp cộng thêm; Phương pháp trả vốn gốc bằng nhau và trả lãi theo số dư vào mỗi kỳ; Phương pháp trả vốn gốc bằng nhau và trả lãi tính trên mức hoàn trả của vốn gốc; Phương pháp trả vốn và lãi bằng nhau trong tất cả các kỳ.
NASB Hà Nội Chi nhánh Hà Thành chủ yếu cho vay trung dài hạn tiêu dùng dưới hình thức trả góp Đây là hoạt động tín dụng mang lại lợi nhuận cao cho ngân hàng tuy nhiên rủi ro mang lại cũng rất lớn do việc thu thập thông tin của khách hàng rất khó khăn, khó khiểm soát được các nguồn thu nhập của khách hàng…Do vậy, việc cho vay tiêu dùng trả góp cần chú ý một số vấn đề như:
+ Loại tài sản được vay thông thường phải là tài sản có giá trị lớn, thời gian sử dụng dài
+ Số tiền ứng trước: Khách hàng phải có khả năng trả trước một số tiền về tài sản cần vay vốn Số tiền này tuỳ thuộc vào từng loại tài sản, thị trường giá cả và khả năng tài chính của người vay Số còn lại thì ngân hàng mới cho vay.
+ Đến kỳ hạn trả nợ khách hàng phải chủ động trả nợ theo thoả thuận. Khách hàng có thể trả nợ trước thời hạn nhưng không được tính lại tiền lãi đã xác định.
+ Số tiền lãi có thể được tính bằng một trong hai cách:
* số tiền trả nợ của một kỳ hạn
1- (1+r) -n Trong đó: A: Mức trả nợ từng kỳ
K: Số tiền vay r: Lãi suất n: Số kỳ hạn trả nợ
* Lãi phải trả cho một kỳ hạn nợ
Dư nợ đầu kỳ*lãi suất cho vay tháng*số ngày của một kỳ Lãi phải trả(b)30
* Gốc phải trả một kỳ hạn nợ.
Gốc phải trả trong kỳ = số tiền trả của một kỳ hạn nợ(a) – lãi phải trả trong kỳ(b)
* Tính số gốc phải trả từng kỳ
A = K/n Trong đó: A: l à số tiền gốc phải trả từng kỳ
K: là số tiền vay ban đầu n: là số kỳ hạn trả nợ
* Tính lãi phải trả của từng kỳ
Số lãi phải trả từng kỳ = Dư nợ đầu kỳ*lãi suất ngày*số ngày từng kỳ
Ngoài ra để nâng cao công tác thẩm định hồ sơ khách hàng thì NASB HàNội cần chú ý một số điểm như: Năng lực của khách hàng vay vốn; Tư cách của khách hàng; Tình hình tài chính của khách hàng; Tình hình sản xuất kinh doanh và khả năng trả nợ của khách hàng.
3.3.2 Không ngừng nâng cao trình độ chuyên môn và phẩm chất đạo đức của cán bộ tín dụng
Trong hoạt động kinh doanh nói chung, kinh doanh trong lĩnh vực ngân hàng nói riêng thì con người chính là yếu tố quyết định đến sự thành công. Trong hoạt động tín dụng ngân hàng thì yếu tố con người lại càng trở nên quan trọng Việc nâng cao trình độ chuyên môn, đạo đức nghề nghiệp của cán bộ tín dụng là hết sức cần thiết vì hầu hết các rủi ro đều xuất phát từ đội ngũ làm công tác tín dụng.
Muốn giảm thiểu rủi ro, nâng cao chất lượng thẩm định dự án, tài sản thế chấp của khách hàng, thì NASB Hà Nội Chi nhánh Hà Thành phải có một đội ngũ cán bộ với trình độ nghiệp vụ cao, có phẩm chất đạo đức tốt, trung thực và tâm huyết với nghề mới có thể hoàn thành tốt được nhiệm vụ Tuy nhiên, các cán bộ tín dụng tại NASB Hà Nội Chi nhánh Hà Thành hiện nay là tương đối trẻ, kinh nghiệm chưa nhiều Vì vậy, cần tăng cường công tác đào tạo nâng cao trình độ chuyên môn cho các cán bộ tín dụng là một đòi hỏi thực tiễn cần thiết Ngân hàng có thể tiến hành các hình thức đào tạo bằng cách khuyến khích các cán bộ đi học sau đại học, học các lớp bồi dưỡng ngắn hạn, tham gia các cuộc hội thảo, các lớp chăm sóc khách hàng, mời các chuyên gia về để giảng dạy…
Trong điều kiện hiện nay, môi trường kinh doanh ngày càng trở nên gay gắt, mức độ rủi ro tín dụng là rất cao thì đòi hỏi cán bộ tín dụng phải có những kỹ năng sau:
- Kỹ năng tìm hiểu thông tin: Trong thời buổi kinh tế thị trường, đầy rẫy những mưu mô thủ đoạn lừa gạt, thì việc tìm hiểu thông tin về khách hàng là vô cùng cần thiết và quan trọng Vì vậy, đòi hỏi cán bộ tín dụng phải biết khai thách thông tin và bảo mật thông tin cho khách hàng nhằm tránh rủi ro tín dụng và duy trì lòng tin của khách hàng.
Một số kiến nghị
3.3.1 Kiến nghị đối với Ngân hàng TMCP Bắc Á.
Mọi hoạt động của NASB Hà Nội Chi nhánh Hà Thành đều chịu sự chỉ đạo trực tiếp của NASB, do vậy để nâng cao hiệu quả tín dụng trung dài hạn tại NASB Hà Nội Chi nhánh Hà Thành không thể thiếu được sự hỗ trợ thiết thực của NASB Để công tác quản lý tín dụng trung, dài hạn của NASB HàNội Chi nhánh Hà Thành ngày càng có hiệu quả, góp phần vào sự phát triển chung của NASB, trong khuôn khổ giới hạn báo cáo chuyên đề em xin đưa ra một số kiến nghị sau:
Thứ nhất: NASB cần hoàn thiện hơn nữa chính sách tín dụng.
Chíng sách tín dụng là một hệ thống các nguyên tắc cơ bản nhằm định hướng và bảo đảm an toàn cho hoạt động tín dụng của ngân hàng Thông qua chính sách tín dụng giúp cho NASB Hà Nội Chi nhánh Hà Thành có thể thiết lập chính sách tín dụng dài hạn, chủ động trong việc điều hành và giải quyết những vấn đề phát sinh trong hoạt động của mình Chính sách tín dụng của NASB Hà Nội Chi nhánh Hà Thành cần xây dựng trên cơ sở bám sát hài hoà các mục tiêu “an toàn, hiệu quả” Bên cạnh đó cũng cần phối hợp chặt chẽ và phù hợp với các chính sách khác của ngân hàng như: chính sách marketing, chính sách quản lý tài sản nợ, chính sách đầu tư, chính sách nguồn nhân lực, chính sách lãi suất, chính sách định giá…
Ngoài ra chính sách cũng nên đề ra những quy trình cụ thể đối với các hoạt động kiểm tra, kiểm soát, các quy trình cho vay trung, dài hạn, xây dựng mục tiêu hoạt động tín dụng phù hợp với định hướng phát triển của nền kinh tế góp phần thực hiện thành công công cuộc công nghiệp hoá, hiện đại hoá của đất nước nói chung và của Hà Nội nói riêng.
Thứ hai: NASB cần có các chính sách giúp đỡ NASB Hà Nội Chi nhánh
Hà Thành trong công tác đào tạo bồi dưỡng cán bộ tín dụng NASB nên thường xuyên tổ chức các chương trình hội thảo, các lớp tập huấn nghiệp vụ tín dụng, nghiệp vụ thẩm định nhằm nâng cao trình độ của cán bộ tín dụng. Ngoài ra NASB cũng nên tạo điều kiện hơn nữa về thời gian và vật chất cho các cán bộ tín dụng tham gia các chương trình đào tạo trong nước và quốc tế.
Thứ ba: Nghiên cứu xây dựng chế độ tiền lương theo tính chất và hiệu quả công việc nhằm khuyến khích, động viên tinh thần làm việc của người lao động. thứ tư : Nhanh chóng xây dựng xếp hạng tín dụng nội bộ.
Theo điều 4 Quyết định 493 của NHNN ngày 22/04/2005 yêu cầu cácNHTM sớm xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, đây là một cách thức quản lý tín dụng tiên tiến mà các tổ chức tín dụng muốn quản lý tốt rủi ro cần phải có Việc xếp hạng tín dụng nội bộ căn cứ trên trên nguyên tắc cho điểm; xếp hạng trên cơ sở các chỉ tiêu tài chính (Như chỉ tiêu về thanh khoản,các chỉ tiêu về hoạt động, các chỉ tiêu về lợi tức…); các chỉ tiêu về quan hệ tín dụng, các chỉ tiêu về chi phí và lãi vay (Như tổng dư nợ các ngân hàng, diễn biến dư nợ trong kỳ, khả năng trả lãi, dư nợ trên nguồn vốn chủ sở hữu…); kết hợp với yếu tố phi tài chính của khách hàng (Như thời gian hoạt động của doanh nghiệp, loại hàng hoá kinh doanh, thị trường tiêu thụ, kinh nghiệm hoạt động của doanh nghiêp…).
Thứ năm: NASB Hà Nội Chi nhánh Hà Thành cần xây dựng một kế hoạch cụ thể để từng bước đa dạng hoá hoạt động cho vay trung dài hạn, như góp vốn liên doanh, mua cổ phần của các doanh nghiệp, hay tiến tới hoạt động cho thuê tài chính Các hoạt động này sẽ giúp NASB Hà Nội Chi nhánh
Hà Thành đa dạng hoá hoạt động kinh doanh, phân tán rủi ro và mở rộng khách hàng.
3.3.2 Kiến nghị đối với ngân nhà nước
Thứ nhất: Ngân hàng nhà nước cần có một văn bản hướng dẫn cụ thể các loại hình cho vay tiêu dùng mà ngân hàng thương mại và các tổ chức tín dụng làm căn cứ để cho vay.
Thứ hai: Ngân hàng nhà nước cần nâng cao hiệu quả hoạt động của hệ thống trung tâm thông tin tín dụng ICC, cập nhật thường xuyên các thông tin về khách hàng vay vốn, tình hình dư nợ, mối quan hệ của khách hàng với các tổ chức tín dụng khác.
Thứ ba: Ngân hàng nhà nước nên thường xuyên tổ chức các khoá đào tạo nghiệp vụ về sử dụng các chương trình mới, các khoá đào tạo về nghiệp vụ tín dụng, các khoá đào tạo nâng cao khả năng phân tích thẩm định dự án…
Thứ tư: Ngân hàng nhà nước cần nâng cao chất lượng thanh tra, giám sát các hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại.
Thứ năm: Ngân hàng nhà nước cần tạo quyền chủ động cho các ngân hàng thương mại, không phân biệt thành phần kinh tế, tạo sân chơi bình đẳng cho các ngân hàng trong lĩnh vực phát hành các công cụ huy động vốn trung dài hạn Ngân hàng nhà nước cần có các giải pháp hoàn thiện các công cụ gián tiếp trong điều hành chính sách tiền tệ, hoàn thiện nghiệp vụ thị trường mở, có đủ năng lực điều tiết cung cầu về vốn, điều chỉnh lãi suất thuận lợi cho hoạt động huy động vốn trung và dài hạn của ngân hàng thương mại.