Giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng tại sở giao dịch i ngân hàng công thương việt nam

Luận văn tốt nghiệp định tín dụng Những vấn đề thẩm Lời mở đầu Ngày nay, việc sử dụng tín dụng đà trở thành phần quan trọng kinh tế Nó chất dầu bôi trơn cho vận hành cỗ máy kinh tế quốc gia Đối với Ngân hàng thơng mại hoạt động tín dụng lĩnh vực kinh doanh mang lại phần lớn thu nhập cho Ngân hàng Chính vậy, để tồn phát triển, Ngân hàng thơng mại phải không ngừng nâng cao chất lợng tín dụng Tuy nhiên, chất lợng tín dụng phạm trù rộng lớn nên khuôn khổ luận văn em muốn sâu nghiên cứu hoạt động thẩm định tín dụng - yếu tố thuộc chủ quan Ngân hàng có ảnh hởng trực tiếp tới chất lợng tín dụng Do vậy, em đà chọn đề tài nghiên cứu tên là: Giải pháp nâng cao chất lợng thẩm định tín dụng Sở giao dịch I - Ngân hàng Công Thơng Việt Nam Mục đích đề tài thông qua nghiên cứu lý thuyết kết hợp với đánh giá thực tiễn hoạt động thẩm định tín dụng Sở giao dịch I - Ngân hàng Công Thơng Việt Nam để đa giải pháp nhằm nâng cao chất lợng hoạt động thẩm định tín dụng Kết cấu luận văn: Lời mở đầu Chơng I: Những vấn đề thẩm định tín dụng Ngân hàng thơng mại Chơng II: Thực trạng công tác thẩm định tín dụng Sở giao dịch I - Ngân hàng Công Thơng Việt Nam lê nam long qlkt 40a Luận văn tốt nghiệp định tín dụng Những vấn đề thẩm Chơng III: Một số kiến nghị nhằm nâng cao chất lợng thẩm định tín dụng Sở giao dịch I - Ngân hàng Công Thơng Việt Nam Kết luận lê nam long qlkt 40a Luận văn tốt nghiệp định tín dụng Những vấn đề thẩm Chơng 1: Những vấn đề thẩm định tín dụngcủa ngân hàng thơng mại I Tín dụng Ngân hàng thơng mại Khái niệm tín dụng Ngân hàng Tín dụng nói chung giao dịch hai chủ thể, bên chuyển giao tiền tài sản cho bên sử dụng thời gian định, đồng thời bên nhận tiền tài sản cam kết hoàn trả theo thời hạn đà quy định Tín dụng ngân hàng ngân hàng đồng ý cho khách hàng sử dụng khoản tiền ®Ĩ sư dơng vµo mét mơc ®Ých vµ thêi gian định theo thoả thuận với nguyên tắc có hoàn trả gốc lÃi Vai trò tín dụng Ngân hàng Tín dụng ngân hàng đà trở thành phần thiếu đời sống ngày cđa chóng ta ViƯc sư dơng nã cã thĨ tèt xấu phụ thuộc vào lý nhu cầu khả hoàn trả ngời vay thời gian định Dới xem xét vai trò tín dơng ®èi víi mét sè chđ thĨ nỊn kinh tế: - Đối với ngời tiêu dùng: tín dụng ngân hàng góp phần cải thiện mức sống, xử lý nhu cầu khẩn cấp tiện lợi việc tạo công cụ tiện ích cho ngời sử dụng - Đối với doanh nghiệp: tín dụng ngân hàng giúp họ mở rộng thị trờng, tìm kiếm thị trờng, dự trữ vật t nguyên liệu, thành phẩm nhiều loại tài sản khác cần cho hoạt động kinh doanh Tín dụng ngân hàng giúp doanh lê nam long qlkt 40a Luận văn tốt nghiệp định tín dụng Những vấn đề thẩm nghiệp vốn để khởi đầu, để trì bành trớng hoạt động họ Công việc kinh doanh sản xuất doanh nghiệp không khả thi hỗ trợ ngân hàng - Đối với Ngân hàng: hoạt động tín dụng ngân hàng lĩnh vực kinh doanh NHTM thu nhập từ hoạt động chủ yếu định tồn phát triển Ngân hàng II Nghiệp vụ thẩm định tín dụng Ngân hàng thơng mại Khái niệm thẩm định tín dụng NHTM Thẩm định tín dụng việc tổ chức xem xét cách khách quan, khoa học toàn diện nội dung ảnh hëng trùc tiÕp ®Õn mét mãn vay tríc ®a định tài trợ cho vay Nói chung, nã bao gåm viƯc thu thËp th«ng tin cã ý nghĩa đối việc đánh giá tín dụng, việc chuẩn bị phân tích thông tin thu thập đợc, su tầm thông tin, báo cáo kết đánh giá đồng thời lu lại thông tin để sử dụng tơng lai số Ngân hàng có đề nghị liên quan đến khoản tín dụng nhng định cuối liên quan đến khoản cho vay đợc dành cho viên chức cho vay hội đồng tín dụng ngân hàng nhỏ, việc thẩm định tín dụng đợc phân công riêng cho nhân viên tín dụng Mục đích thẩm định tín dụng Mục đích thẩm định tín dụng xác định khả trả nợ ý muốn trả nợ ngời vay theo điều khoản hợp đồng tín dụng Một ngân hàng phải xác định mức lê nam long qlkt 40a Luận văn tốt nghiệp định tín dụng Những vấn đề thẩm độ rủi ro chấp nhận đợc trờng hợp cho vay vốn Hơn nữa, tiến hành thẩm định tín dụng xác định điều kiện thời hạn cho ngời vay Ngân hàng chấp thuận Một số yếu tố ảnh hởng đến khả trả nợ ngời vay khó đánh giá, cần phải xem xét sát với thực tế, chuẩn bị dự án Ngân hàng phải đặt ngời vay môi trờng kinh doanh vào tình xấu xẩy tơng lai để định xem nợ có đợc trả theo trình tự bình thờng hay không Thẩm định tín dụng giúp ngân hàng rút kết luận xác tính khả thi, khả trả nợ, rủi ro xảy phơng án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ dụ án đầu t, phơng án phục vụ đời sống để định cho vay từ chối cho vay cách đắn Thông qua thẩm định tín dụng, ngân hàng xác định số tiền cho vay, thời gian cho vay, mức thu nợ hợp lý tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng hoạt động có hiệu Tham gia góp ý cho chủ đầu t, tạo tiền đề cho phơng án sản xuất, kinh doanh có hiệu qua hạn chế tối đa rủi ro cho vay Các nguồn thông tin để thẩm định tín dụng Nhiều nguồn thông tin tín dụng khai thác sử dụng tiến hành thẩm định tín dụng: 3.1 Phỏng vấn ngời xin vay Đây thờng liên hệ trực tiếp nhân viên tín dụng ngời có ý định vay vốn Việc chuẩn bị cho vấn chi tiết tốt, lê nam long qlkt 40a Luận văn tốt nghiệp định tín dụng Những vấn đề thẩm sở tài liệu lu trữ riêng Ngân hàng, nh ngời đợc vấn vốn khách hàng ngân hàng Qua vấn ngời xin vay biết lý vay biết yêu cầu xin vay có đáp ứng đòi hỏi khác nhau, sách cho vay ngân hàng ấn định hay không Qua vấn, nhân viên tín dụng có ý niệm tính thật khả ngời vay có ý kiến xem có cần thiết phải có vật bảo đảm hay không Thông tin lịch sử phát triển ngành kinh doanh, kiến thức đội ngũ nhân chủ chốt, chất sản phẩm dịch vụ, nguồn nguyên liệu, cạnh tranh kế hoạch cho tơng lai có đợc sau vấn Trong vấn, nhân viên thẩm định khuyên đề nghị ngời xin vay bổ sung thêm thông tin thiết yếu để đánh giá đơn xin vay 3.2 Sổ sách ngân hàng Một ngân hàng lu trữ hồ sơ tập trung ngời ký thác lẫn ngời vay, từ nhận đợc thông tin tín dụng Sổ sách cho biết việc chi trả khoản vay trớc đó, số d tài khoản tiết kiệm, tài khoản séc, biết đợc lịch sử sử dụng tiền vay, mức độ tín nhiệm 3.3 Các thông tin bên - Thông tin từ ngân hàng có quan hệ toán, tín dụng với khách hàng - Thông tin từ phía nhà cung cấp ngời tiêu dùng - Thông tin từ trung tâm thông tin rủi ro thuộc NHNN - Thông tin từ phơng tiện thông tin đại chúng từ quan chức lê nam long qlkt 40a Luận văn tốt nghiệp định tín dụng Những vấn đề thẩm 3.4 Điều tra nơi sản xuất kinh doanh ngời xin vay Cán tín dụng phải đến tham quan thực tế nhà máy, phân xởng hay văn phòng, gặp gỡ công nhân, nhân viên qua đánh giá khả năng, trình độ quản lý điều hành lÃnh đạo, chất lợng sản phẩm nh loại tài sản công ty Quan sát hoạt động hỏi câu hỏi liên quan đến: Điều kiện việc sử dụng máy móc; số lợng cán bộ; ngời quản lý sách chuẩn bị áp dụng phơng pháp công nghệ nào; có hàng tồn kho hạn không; có đủ vật bảo đảm không; biện pháp phòng ngừa thích hợp (cháy nổ, trộm cắp ) Khi tiến hành điều tra sở, nhân viên thẩm định cần ý đề phòng trờng hợp nhà xởng, văn phòng khảo sát không thuộc sở hữu quyền sư dơng cđa ngêi xin vay NÕu cã bÊt kú nghi ngê g× vỊ sù trung thùc cđa ngêi xin vay, hÃy từ chối đơn xin vay 3.5 Các báo cáo tài Hầu hết khách hàng vay vốn phải cung cấp cho Ngân hàng báo cáo tài chính, đặc biệt khoản vay tơng đối lớn Các báo cáo tài doanh nghiệp gồm: bảng cân đối kế toán, bảng kết hoạt động kinh doanh, bảng lu chuyển tiền tệ thuyết minh báo cáo tài báo cáo kiểm toán độc lập Ngoài giấy tờ chứng nhận t cách pháp nhân thể nhân Phải đảm bảo ngời xin vay ký vào thông tin tài họ cung cấp báo cáo tài Thông tin phải đợc kiểm tra để ngời cho vay hài lòng, nh tạo lê nam long qlkt 40a 1 Luận văn tốt nghiệp định tín dụng Những vấn đề thẩm đợc ấn tợng có lợi hoạt động sản xuất kinh doanh ngời xin vay Các yêu cầu thẩm định cán tín dụng - Nắm vững chủ trơng, sách phát triển kinh tế xà hội Chính phủ, ngành, địa phơng quy chế quản lý hoạt động đầu t nhà nớc - Nắm hoạt động sản xuất kinh doanh, tài doanh nghiệp, mối quan hệ làm ăn doanh nghiệp - Nắm bắt đợc tình hình kinh tế, trị, xà hội liên quan đến thực vay - Nghiên cứu kiểm tra cách khách quan, khoa học, toàn diện nội dung phơng án đầu t, cần phải phối hợp với quan chuyên môn chuyên gia để ®a ®¸nh gi¸ chÝnh x¸c Néi dung thÈm định tín dụng 5.1 Thẩm định khách hàng 5.1.1 Thẩm định lực pháp lý khách hàng vay vốn Các ngân hàng không quan tâm đến khả hoàn trả ngời vay mà phải quan tâm đến lực pháp lý họ vay Ngời vay phải có đủ lực pháp lý theo quy định pháp luật quan hệ vay vốn với ngân hàng - Đối với thể nhân vay vốn: Ngời vay phải có quyền công dân, có sức khoẻ, kÜ tht tay nghỊ kinh doanh vµ kinh nghiƯm viƯc sư dơng vèn vay lª nam long qlkt 40a Luận văn tốt nghiệp định tín dụng Những vấn đề thẩm - Đối với pháp nhân: phải có đủ hồ sơ chứng minh pháp nhân đợc thành lập hợp pháp có đăng ký kinh doanh, có giấy tờ hành nghề, có định bổ nhiệm ngời đại diện pháp nhân Trờng hợp khách hµng vay vèn lµ tỉ chøc kinh tÕ tËp thĨ, công ty cổ phần, xí nghiệp liên doanh, công ty TNHH phải kiểm tra tính pháp lý ngời đại diện pháp nhân đứng ký hồ sơ thủ tục vay vốn phù hợp điều lệ hoạt động tổ chức đó, phải có văn uỷ quyền vay vốn cổ đông, sáng lập viên đồng sở hữu tài sản chấp, cầm cố, bảo lÃnh 5.1.2 Thẩm định uy tín khả quản lý khách hàng Khái niệm uy tín có liên quan đến hoạt động cấp tín dụng, ý nghĩa sẵn lòng trả nợ mà có ý nghĩa phản ánh ý muốn kiên thực điều khoản giao ớc hợp ®ång tÝn dơng Mét ngêi cã t chÊt thêng lµ ngời thật thà, liêm chính, siêng đức hạnh nhng uy tín điều khó đánh giá - Uy tín khách hàng đợc thể dới nhiều khía cạnh đa dạng nh: chất lợng hàng hoá, mức độ chiếm lĩnh thị trờng, quan hệ kinh tế tài tín dụng, trả nợ khách hàng, bạn hàng Ngân hàng Uy tín đợc kiểm nghiệm kết thực tế thị trờng qua thời gian dài xác Đặc biệt cần quan tâm đến uy tín tín dụng khứ - Khả quản lý sử dụng phơng pháp đánh giá mang tính định lợng kể việc kiểm tra số lợi nhuận trớc Các số mang tính tích cực là: doanh lê nam long qlkt 40a Luận văn tốt nghiệp định tín dụng Những vấn đề thẩm số bán hàng tăng, chi phí thấp, lợi nhuận tăng, kiểm soát chặt nợ vốn chủ sở hữu 5.1.3 Thẩm định lực tài khách hàng Ngân hàng cho vay với mục tiêu hàng đầu nguồn chi trả chủ yếu hầu hết khoản cho vay khả sinh lợi ngời vay Nh vậy, muốn khoản vay đợc trả từ lợi nhuận điều quan trọng phải đánh giá đợc khả ngời vay kinh doanh nhằm kiếm đủ số lời để trả nợ Các báo cáo tài ngời vay vay nguồn thông tin tín dụng quan trọng mà nhân viên tín dụng cần có Đặc biệt quan hệ với khách hàng thơng mại, Ngân hàng nhận thấy rằng, báo cáo tài lịch sử, báo cáo tạm ngân quỹ không đem lại sở tốt để đánh giá đợc tình hình tài khả sinh lời ngời xin vay mà đánh giá đợc khả họ việc kiếm đợc lu kim cho mục đích hoạt động hoàn trả nợ vay Các báo cáo tài lịch sử phản ánh việc thực định tín dụng trớc đây, giá trị báo cáo tuỳ thuộc vào tính thời chất lợng báo cáo tài a) Phân tích khoản mục bảng cân đối kế toán a1 Đánh giá khoản mục tài sản - Các khoản phải thu: Cần đợc phân tích cách cẩn thận chúng có tính chất gần giống với ngân quỹ nguồn chủ yếu để chi trả cho khoản vay ngắn hạn Thông tin quy mô, thời gian khoản mục lê nam long qlkt 40a Luận văn tốt nghiệp định tín dụng Những vấn đề thẩm hàng vay vốn cán thẩm định thờng trọng đến việc so sánh tiêu tài thời kỳ kinh doanh nh việc tính toán tiêu hiệu sử dụng vốn dự án, phơng án vay vốn Việc so sánh nh cha phản ánh đẩy đủ yếu tố việc dự báo kết kinh doanh doanh nghiệp tơng lai Vì hoạt động doanh nghiệp không phụ thuộc vào thân doanh nghiệp mà phụ thuộc vào nhiều yếu tố thuộc môi trờng hoạt động doanh nghiệp Do vậy, đánh giá khả hoạt động doanh nghiệp cần phải đặt doanh nghiệp vào mối quan hệ tơng quan với lĩnh vực mà doanh nghiệp hoạt động Tức là, so sánh tình trạng hoạt động kinh doanh doanh nghiệp với một nhóm doanh nghiệp khác lĩnh vực kinh doanh Ví dụ, lĩnh vực buôn bán vật liệu xây dựng, mức lợi nhuận bình quân doanh nghiệp lĩnh vực 4% doanh thu doanh nghiệp khác với mức lợi nhuận 2,5% doanh thu năm trớc bị coi kinh doanh hiệu Ngợc lại, mức lợi nhuận bình quân lĩnh vực buôn bán vật liệu xây dựng 1,8% doanh thu hoạt động kinh doanh cđa doanh nghiƯp trªn cã thĨ chÊp nhËn đợc Điều đòi hỏi cán thẩm định phải thu thập thông tin ngành mà doanh nghiệp hoạt động nh: hệ số sinh lời, số chi phí, tỷ suất lợi nhuận bình quân ngành Để từ đa thông tin đầy đủ doanh nghiệp nh: khả phát triển sản phẩm mà doanh nghiệp sản xuất, sức cạnh tranh ngành, hiệu lê nam long qlkt 40a 1 Luận văn tốt nghiệp định tín dụng Những vấn đề thẩm hoạt động kinh doanh Các tiêu ích cho Ngân Hàng mà giúp cho nhà đầu t xác định phơng hớng kinh doanh Chính yêu cầu đặt phải xây dựng đợc hệ thống tiêu chuẩn trung bình cho ngành để làm đánh giá doanh nghiệp 3.4 Trong nội dung thẩm định dự án đầu t Sở giao dịch cần thẩm định đầy đủ nội dung, không nên coi nhẹ nội dung để đảm bảo nhìn nhận, đánh giá cách toàn diện, giúp cho việc định đầu t đắn Cần nhận thức nội dung cđa dù ¸n vay vèn cã mèi quan hƯ mËt thiết với Kết thẩm định phơng diện thị trờng sở để đánh giá việc lựa chọn kỹ thuật, quy mô sản xuất, lựa chọn phơng pháp cạnh tranh Còn kết thẩm định kỹ thuật sở để tính toán dòng thu nhập, chi phí sản xuất, xác định hiệu tài dự án Trong hiệu tài lại sở để thẩm định lợi ích kinh tế, xà hội định phơng án cho vay, thu nợ ngân hàng Hiện nay, tiến hành thẩm định cán tín dụng có đề cập đến tất nội dung theo mẫu tờ trình thẩm định NHCTVN Tuy nhiên, thẩm định thị trờng tổ chức quản lý dự án sơ sài cha đợc đánh giá khắt khe nh mức độ quan trọng chúng thành công dự án vay vốn Vì vậy, để đảm bảo tính xác SGD cần lu ý số điểm sau: - Khi thẩm định thị trờng cán thẩm định cần phải đa đánh giá cụ thể về: khối lợng sản phẩm dự kiến lê nam long qlkt 40a 1 Luận văn tốt nghiệp định tín dụng Những vấn đề thẩm tiêu thụ đợc, vòng đời sản phẩm, đối thủ cạnh tranh - Khi tiến hành thẩm định phơng diện kỹ thuật, với dự án phức tạp, vợt khả cán thẩm định, SGD nên thuê chuyên gia, tránh tình trạng chấp nhận kết luận chứng kinh tế kỹ thuật mà doanh nghiệp đa đến - Trong thẩm định phơng diện tài lập dự toán nguồn vốn đầu t, SGD cần trọng kiểm tra tính hợp lý chi phí đầu t, không nên dựa vào kế hoạch dự trù chi phí chủ đầu t đa nh 3.5 SGD nên áp dụng phơng pháp thẩm định tiên tiến vào khâu thẩm định tài dự án vay vốn Thực tế Sở giao dịch I, phân tích dự án cha quan tâm nhiều đến việc sử dụng phơng pháp giá trị ròng NPV, phơng pháp độ nhạy, để đánh giá tính khả thi dự án Sở cần xem xét u điểm phơng pháp đa vào sử dụng cách hợp lý phân tích dự án Khi sử dụng tiêu NPV cần chó ý tíi viƯc lùa chän tû lƯ chiÕt khÊu cho phù hợp Thông thờng tỷ lệ chiết khấu chi phí bình quân gia quyền vốn Trong cấu vốn dự án, nguồn có tỷ trọng định chi phí vốn dự án chi phí bình quân trọng số vốn đầu t Mặt khác, cần phải kết hợp cách linh hoạt phơng pháp phân tích hiệu tài dự án vay vốn Có nhiều phơng pháp phân tích hiệu tài dự án vay vốn điều kiện khác Đối với dự án có phơng pháp có kết kuận lê nam long qlkt 40a 1 Luận văn tốt nghiệp định tín dụng Những vấn đề thẩm xác mà phải tiến hành nhiều phơng pháp khác để phân tích tính hiệu dự án Tuy nhiên việc sử dụng nhiều phơng pháp lại tốn thời gian chi phí, trí hội đầu t Do vậy, dự án cần phải xem xét phơng pháp thích hợp để tiến hành phân tích hiệu tài Hơn ngày có nhiều thiết bị tiên tiến hỗ trợ cho việc phân tích hiệu tài chính, giúp đỡ nhiều cho cán thẩm định Vì vậy, SGD nên bớc áp dụng phơng pháp tiên tiến thiết bị phục vụ cho khâu thẩm định tài d án đầu t 3.6 Cần bổ sung thẩm định điều kiện kinh tế vào nội dung thẩm định tín dụng trung - dài hạn Để đánh giá xác khả hoạt động tơng lai ngời vay, Ngân hàng cần phải xem xét điều kiện kinh tế Chúng tác động lên lên khả hoàn trả ngời vay nhng thờng vợt kiểm soát ngời vay lẫn ngời cho vay Các điều kiện kinh tế hình thành môi trờng mà tổ chức cá nhân kinh doanh hoạt động Một ngời làm ăn phát đạt giai đoạn kinh tế thịnh vợng nhng giai đoạn suy thoái làm ăn hiệu trí phá sản Chính vậy, cán thẩm định trở thành nhà dự đoán kinh tế Kì hạn khoản nợ dài việc dự báo kinh tế trở nên quan trọng có nhiều khả suy thoái kinh tế trớc nợ đợc trả hết Điều kiện kinh tế mà ngời vay ngân hàng khó kiểm lê nam long qlkt 40a 1 Luận văn tốt nghiệp định tín dụng Những vấn đề thẩm soát là: thay đổi ngành; thay đổi thị trờng; thay ®ỉi nỊn kinh tÕ cđa ®Êt níc §èi víi dự án thời gian hoạt động dài tác động điều kiện kinh tế lớn cần áp dụng biện pháp dự báo rủi ro, dự báo thay đổi môi trờng kinh doanh đặc biệt nh chi phí đầu vào, thị trờng đầu ra, tỷ giá hối đoái, thay đổi sách kinh tế vĩ mô Chính phủ Dựa dự báo để rút nhận xét, đánh giá khả thích ứng dự án thay đổi điều kiện nói Từ đa định hợp lý đảm bảo tăng trởng ổn định hoạt động tín dụng Để phân tích dự báo ảnh hởng môi trờng kinh doanh đến dự án khách hàng, cán tín dụng phải tổng hợp phân tích thông tin về: - Những kiến thức thực trạng vấn đề xảy ngành, lĩnh vực kinh doanh mà Ngân hàng cho vay - Các số kinh tế vĩ mô đất nớc giai đoạn đầu t vốn: tốc độ tăng trởng kinh tế GDP GNP, tỷ lệ lạm phát, lÃi suất, tỷ giá hối đoái - Sự thay đổi hệ thống pháp luật, sách kinh tế vĩ mô nhà nớc thời gian cho vay Từ phân tích rút nhận xét, đánh giá khả thích ứng khách hàng thay đổi điều kiện nói Vì để góp phần giảm thiểu rủi ro, Ngân hàng cần phân tích đánh giá điều kiện bên (phải có đợc thông tin sát thực chu kỳ nỊn kinh lª nam long qlkt 40a 1 Luận văn tốt nghiệp định tín dụng Những vấn đề thẩm tế), nắm điều kiện bên trong, đa điều kiện biện pháp kiểm soát riêng phù hợp với đặc điểm Ngân hàng Nâng cao hiệu hoạt động hệ thống kiểm tra kiểm soát nội Việc kiểm tra giám sát cán thẩm định việc chấp hành văn pháp luật nhà nớc nh quy trình thẩm định tín dụng nhằm phát kịp thời sai phạm Có biện pháp xử lý nghiêm khắc sai phạm nghiêm trọng Kiểm tra giám sát thờng xuyên giúp ngân hàng ngăn ngừa đợc vi phạm, nâng cao ý thức nh thói quen tuân thủ quy trình nghiệp vụ Đánh giá khách quan khả năng, trình độ cán thẩm định Công tác nên đợc tiến hành với giai đoạn quy trình tín dụng giai đoạn, kiểm tra giám sát hoạt động cán bộ, kiểm tra phát điểm bất hợp lý quy trình từ kịp thời chấn chỉnh cán hay kiến nghị với Sở NHCT Việt Nam để chỉnh sửa quy trình thẩm định cho hợp lý SGD nên thành lập phận chuyên trách đánh giá xử lý tài sản chấp Hiện SGD, cán tín dụng nhận đợc đơn xin vay vốn thờng phải làm công việc chủ yếu sau: Phỏng vấn khách hàng để thu thập thông tin tài cần thiết; Tìm hiểu thực chất nhu cầu vay vốn, tổ chức phân tích tài phân tích mục tiêu cua khoản vay; Tiến hành kiểm tra báo cáo công khai, chuẩn lê nam long qlkt 40a 1 Luận văn tốt nghiệp định tín dụng Những vấn đề thẩm bị trình bày giới thiệu trớc hội đồng tín dụng (nếu cần), thoả thuận kiện lÃi suất với ngời vay, điều tra đánh giá tài sản chấp, xác định tất chứng từ hồ sơ vay vốn, giải ngân, kiểm tra việc sử dụng tiền vay, xác định vấn đề khó khăn tiềm ẩn thu nợ cần Trong việc đánh giá xử lý tài sản chấp công việc phức tạp, không đòi hỏi kiến thức kinh tế đơn Vì vậy, để nâng cao hiệu suất làm việc cán bô tín dụng SGD nên thành lập phận chuyên trách đánh giá xử lý tài sản chấp Mục đích việc đánh giá tài sản chấp để bổ sung tính an toàn cho vay Nói chung, để tài sản đợc Ngân hàng chấp thuận cho việc bảo đảm tín dụng tài sản phải thoả mÃn điều kiện sau: - Phải dễ dàng xác định - Phải có giá trị tuổi thọ tơng đối dài so với thời hạn vay vốn Ngân hàng phải có khả định giá phù hợp với giá - trị tài sản - Phải dễ bán - Phải có thị trờng Khi tiến hành đánh giá tài sản chấp, Ngân hàng cần làm công việc sau: - Xác minh, kiểm tra quyền sở hữu tài sản Ngân hàng cần đòi hỏi khách hàng vay vốn xuất trình loại giấy tờ xác minh quyền sở hữu hay quyền sử dụng tài sản tài sản đợc đa chấp, cầm cố Sau tiến lê nam long qlkt 40a 1 Luận văn tốt nghiệp định tín dụng Những vấn đề thẩm hành xác minh tính hợp pháp, hợp lệ giấy tờ thông qua quan đà cấp đà phát hành giấy tờ quan nhà nớc có thẩm quyền Đặc biệt, tài sản chấp đất đai, ngân hàng cần xác minh sở nhà đất sở địa Ngân hàng kiển tra thực tế trờng để xác định địa điểm, chất lợng, hình thái vật, giá trị thực tế tài sản Phải xác định xác tài sản thực tế phù hợp với giấy tờ hồ sơ chủ sở hữu ngời đợc cấp quyền sử dụng hợp pháp Tài sản bảo đảm tiền vay không đợc vi phạm điều cấm pháp luật nh: Các tài sản mà nhà nớc quy định cấm kinh doanh, mua bán, chuyển nhợng; tài sản tranh chấp; tài sản thuê mợn; tài sản làm thủ tục giải thể phá sản doanh nghiệp Ngân hàng xác định xem tài sản đà đợc dùng để chấp, cầm cố hay bảo lÃnh cho khoản vay cha? Ngân hàng cho vay chắn tài sản chấp thuộc quyền sở hữu ngân hàng khách hàng vay không thực hợp đồng - Xác định giá trị tài sản Giá trị tài sản bảo đảm tiền vay đợc xác định sở giá thị trờng địa phơng thời điểm chấp, cầm cố Việc định giá phải dè dặt cần tính đến trờng hợp buộc phải bán Việc Ngân hàng định giá tài sản theo nguyên tắc riêng nhng nói chung phần lớn Ngân hàng thờng đòi hỏi doanh nghiệp phải chấp tài sản có giá trị thị trờng lớn nhiều so với tổng số tiền vay lê nam long qlkt 40a 1 Luận văn tốt nghiệp định tín dụng Những vấn đề thẩm Nếu tài sản chấp có giá trị ổn định dễ bán thị trờng nh trái phiếu Chính phủ, giá trị chênh lệch tài sản cố định cần nhỏ, ví dụ nh 5% Nhng với tài sản bảo đảm khác nh thiết bị, phơng tiện vận tải, kho hàng khoản phải thu phần lớn chấp tín dụng đòi hỏi giá trị tài sản chấp phải lớn nhiều so với số tiền vay Ngân hàng thờng cho vay không 80% giá trị máy móc thiết bị mới, 65% giá trị máy móc thiết bị đà dùng, 75% khoản phải thu 50% hàng tồn kho, nguyên vật liệu Nếu chất tài sản chấp giảm giá dần (khấu hao), ví dụ nh hàng hoá thiết bị phơng tiện, Ngân hàng thờng yêu cầu doanh nghiệp hoàn trả định kỳ phần phải đủ để bù đắp cho giảm giá trị thị trờng tài sản chấp Một tài sản đợc dùng để bảo đảm cho nhiều nghĩa vụ trả nợ Ngân hàng với điều kiện giá trị tài sản bảo đảm tiền vay phải lớn giá trị nghĩa vụ đợc bảo đảm Thẩm định tài sản bảo đảm phải đợc cập nhật năm (hoặc theo tình hình thực tế) để bảo đảm dự đoán đợc giá trị xác thực đảm bảo giá trị tài sản chấp đủ bù đắp khoản vay cha hoàn trả khách hàng lê nam long qlkt 40a Luận văn tốt nghiệp định tín dụng Những vấn đề thẩm Kết luận Nền kinh tế thị trờng yêu cầu trình đổi đất nớc đòi hỏi NHTM ngày phải hoàn thiện hoạt động kinh doanh mình, hoạt động tín dụng Việc nâng cao hiệu hoạt động tín dụng ý nghĩa tồn phát triển Ngân hàng mà góp phần tiết kiệm vốn cho toàn xà hội, thúc đẩy tăng trởng ổn định kinh tế đất nớc Công tác thẩm định tín dụng khâu quan trọng định chất lợng khoản vay, sở để nâng cao chất lợng tín dụng Đồng thời công tác thẩm định chịu ảnh hởng nhiều nhân tố nhng nhân tố định thân cán tín dụng Qua nghiên cứu lý thuyết kết hợp với tìm hiểu thực trạng công tác thẩm định tín dụng SGD I, em mạnh dạn đa số kiến nghị chuyên đề hy vọng chõng lª nam long qlkt 40a LuËn văn tốt nghiệp định tín dụng Những vấn đề thẩm mực giúp ích cho công tác thẩm định SGD I NHCTVN Qua đây, em xin chân thành cảm ơn giúp đỡ nhiệt tình chu đáo cô giáo TS Lê thị anh vân anh chị phòng tín dụng - SGD I - NHCTVN đà giúp đỡ em hoàn thành chuyên đề Hà nội ngày 10 tháng năm 2002 Sinh viên: lê nam long lê nam long qlkt 40a 2 Luận văn tốt nghiệp định tín dụng Những vấn đề thẩm Tài liệu tham khảo Tiền tệ, ngân hàng thị trờng tài chính- Frederic S.Mishkin - Nhà xuất khoa học kỹ thuật Ngân hàng thơng mại - Lê Văn T, Lê Tùng Vân, Lê Nam Hải - Nhà xuất thống kê Quản trị tài doanh nghiệp - PTS Vũ Duy Hào, Đàm Văn Huệ, Nguyễn Quang Ninh - Nhà xuất thống kê Nghiệp vụ tín dụng - Chơng trình Việt - Đức / NHCTVN/2000 Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh SGD I - Ngân hàng Công Thơng VN Tạp chí ngân hàng năm 2000, 2001, 2002 Tạp chí Ngân hàng Công Thơng Việt Nam 2001,2002 Giáo trình Hiệu quản lý dự án nhà nớc - Chủ biên: PTS Mai Văn Bu - Nhà xuất khoa học kỹ thuật Hà Néi - 1998 lª nam long qlkt 40a Luận văn tốt nghiệp định tín dụng Những vấn đề thẩm Mục lục Lời mở đầu .5 Chơng 1: Những vấn đề thẩm định tín dụngcủa ngân hàng thơng mại I Tín dụng Ngân hàng thơng mại .6 Khái niệm tín dụng Ngân hàng .6 Vai trß cđa tÝn dơng Ngân hàng II Nghiệp vụ thẩm định tín dụng Ngân hàng thơng mại Khái niệm thẩm định tín dụng NHTM Mục đích thẩm định tín dụng Các nguồn thông tin ®Ĩ thÈm ®Þnh tÝn dơng 3.1 Pháng vÊn ngêi xin vay 3.2 Sổ sách ngân hàng 3.3 Các thông tin bên 3.4 Điều tra nơi sản xuất kinh doanh cđa ngêi xin vay 3.5 C¸c b¸o c¸o tài .9 Các yêu cầu thẩm định cán tÝn dông 10 Nội dung thẩm định tín dụng 10 5.1 Thẩm định khách hàng 10 5.2 Thẩm định phơng án vay vốn khả trả nợ 16 5.3 Thẩm định dự án đầu t .17 5.5 Thẩm định biện pháp bảo đảm tiền vay 21 III Chất lợng thẩm định tín dụng 22 Chất lợng thẩm định tín dụng 22 Các tiêu đánh giá chất lợng thẩm định tín dụng 23 Các nhân tố ảnh hởng đến chất lợng thẩm định tín dông 23 3.1 Chất lợng thông tin tín dụng 23 3.2 Trình độ, kinh nghiệm cán thẩm định 24 3.3 Phơng pháp thẩm định 24 3.4 Quan hệ khách hàng - ngân hàng .25 3.5 Các nhân tố khác 25 Chơng II: Thực trạng công tác thẩm định tín dụng sở giao dÞch I – nhct 26 I Khái quát sở giao dịch I 26 Quá trình hình thành phát triển SGD I 26 Cơ cấu máy tổ chức SGDI .27 Chức nhiệm vụ SGD I .28 Tình hình hoạt động kinh doanh SGD I 28 lê nam long qlkt 40a Luận văn tốt nghiệp định tín dụng Những vấn đề thẩm 4.1 Hoạt động huy động vốn 28 4.2 Hoạt động sử dụng vốn .30 4.3 KÕt qu¶ kinh doanh cđa SGD I 31 II Thực trạng công tác thẩm định tín dụng SGDI NHCTVN 32 Cơ sơ pháp lý cho hoạt động thẩm định tín dụng SGD I .32 Quy trình thẩm định tín dụng SGD I 32 Nội dung thẩm định tín dơng t¹i SGD I 34 3.1 Néi dung thẩm định tín dụng ngắn hạn 34 3.2 Nội dung thẩm định tín dụng trung dài hạn 42 III Đánh giá thực trạng công tác thẩm định tín dơng t¹i SGD I 53 Những kết đạt đợc 53 1.1 Về phơng pháp kĩ thuật thẩm định .56 1.2 Về việc tổ chức, phân công cán thẩm định 57 1.3 Về đào tạo bồi dỡng nghiệp vơ 58 1.4 VỊ trang thiÕt bÞ, thông tin 58 Những hạn chÕ 58 2.1 Về nội dung trình thẩm định 59 2.2 Về cán thẩm định 61 2.3 Về trang thiết bị, thông tin 63 Nguyên nhân .63 3.1 Nguyên nhân chủ quan .63 3.2 Nguyên nhân khách quan 64 Ch¬ng III: 67 Mét sè kiÕn nghÞ nh»m nâng cao chất lợng thẩm định tín dụng SGD I - NHCTVN 67 I Định híng ph¸t triĨn cđa SGD I thêi gian tíi 67 Ph¬ng híng kinh doanh thêi gian tới 67 Định hớng cho công tác thẩm định tín dụng 68 II Một số kiến nghị quan có liên quan 69 Kiến nghị với phủ ngành cã liªn quan 69 Kiến nghị NHNN NHTM .72 III Một số kiến nghị SGD I NHCTVN .74 1.Nâng cao chất lợng đội ngũ cán tín dụng .74 Tăng cờng khả khai thác đảm bảo chất lợng thông tin tín dụng 77 TiÕp tơc ®ỉi hoàn thiện nội dung quy trình thẩm định tÝn dơng .79 lª nam long qlkt 40a Luận văn tốt nghiệp định tín dụng Những vấn đề thẩm 3.1 Cần coi trọng việc thẩm định định tính thẩm định khách hàng vay vốn .79 3.2 Nâng cao hiệu phân tích thông tin tài khách hàng vay vốn .79 3.3 Cần phải phân tích tổng quan ngành mà doanh nghiệp vay vốn hoạt động dự định hoạt động tơng lai 82 3.4 Trong néi dung thẩm định dự án đầu t 83 3.5 SGD nên áp dụng phơng pháp thẩm định tiên tiến vào khâu thẩm định tài dự án vay vốn 84 3.6 Cần bổ sung thẩm định điều kiện kinh tế vào nội dung thẩm định tín dụng trung - dài hạn 85 Nâng cao hiệu hoạt động hệ thống kiểm tra kiểm so¸t néi bé .86 SGD nên thành lập phận chuyên trách đánh giá xử lý tài sản chấp 87 KÕt luËn 90 Tµi liƯu tham khảo 91 lê nam long qlkt 40a