NÂNG CAO HIỆU QUẢ GIÁM SÁT TỪ XA ĐỐI VỚI CÁC TCTD CỦA THANH TRA NHNN LỜI NÓI ĐẦU Thanh tra giám sát đối với các tổ chức tín dụng là hoạt động thường xuyên, thuộc chức năng quản lý kinh tế của nhà nước[.]
NÂNG CAO HIỆU QUẢ GIÁM SÁT TỪ XA ĐỐI VỚI CÁC TCTD CỦA THANH TRA NHNN LỜI NÓI ĐẦU Thanh tra giám sát tổ chức tín dụng hoạt động thường xuyên, thuộc chức quản lý kinh tế nhà nước Tùy theo giai đoạn phát triển cụ thể, tùy theo yêu cầu thực tiễn mục tiêu chiến lược quốc gia mà nội dung nhiệm vụ tra giám sát có thay đổi Nó trở nên quan trọng sau khủng hoảng tài tiền tệ Châu năm 1997 Thanh tra giám sát trở thành trọng tâm hoạch định sách nhiều nước, đặc biệt kinh tế phát triển theo xu hướng mở cửa hội nhập quốc tế Lý dễ hiểu hàng loạt nguyên nhân khác dẫn đến khủng hoảng đa số thống nguyên nhân chủ yếu yếu tra giám sát, bất cập giám sát tổ chức tín dụng Giám sát tài tổ chức tín dụng việc theo dõi,kiểm tra thông qua hệ thống thông tin, báo cáo nhằm xác định tình trạng tài chính,từ phát sớm vấn đề có xu hướng xử lý kịp thời Hoạt động tổ chức tín dụng(TCTD)chịu ảnh hưởng nhiều yếu tố chủ quan lẫn khách quan,bên lẫn bên ngồi,tích cực lẫn tiêu cực gây biến động dễ an ninh tài cho tổ chức này,từ gây tác động xấu hệ thống kinh tế quốc dân.Bởi tra giám sát TCTD xúc,cần phải quan âm hàng đầu,nhất điều kiện phát triển hội nhập kinh tế quốc tế.Sự cần thiết luận giải lÝ sau: TCTD doanh nghiệp hoạt động kinh doanh lĩnh vực tiền tệ-tín dụng,nó ngành kinh doanh nào,có thể gặp rủi ro,có thể tiền vốn.Hơn TCTD nhạy cảm với biến động,do quan hệ vớo nhiều loại khách hàng nhiều TCTD khác .Hoạt động gắn liền với hoạt động kinh tế-xã hội khơng nước mà cịn phạm vi giới.Do vậy,hoạt động TCTD chứa đựng rủi ro tiềm ẩn,có thể xảy Nguyễn Thị Giang-4011 NÂNG CAO HIỆU QUẢ GIÁM SÁT TỪ XA ĐỐI VỚI CÁC TCTD CỦA THANH TRA NHNN lúc nào.Có nhiều loại rủi ro xảy như:rủi ro tín dụng,rủi ro lãi suất,rủi ro hối đối rủi ro khoản Hơn nữa,do đặc thù hoạt động kinh doanh tiền tệ-tín dụng tổ chức tín dụng khơng thể tự chống đỡ rủi ro.Nếu có thất đe dọa đến tính an tồn ổn định hệ thống.Tính đặc biệt rủi ro hệ thống sụp đổ TCTD kéo theo sụp đổ hệ thống tín dụng khác.Như vậy,dù rủi ro xảy TCTD hay rủi ro hệ thống xảy Rủi ro TCTD hay rủi ro hệ thống gây nên xuất bất ngờ,thất tài sản,hiệu kinh doanh.Vì lẽ đó,cơ quan quản lí nhà nước tài cần có sách hợp lí để phịng ngừa hạn chế rủi ro xảy ra.Một phương thức quản lí hiệu tăng cườmg tra giám sát TCTD Trong khuôn khổ bài”tiểu luận” em xin đề cập đến vấn đề”nâng cao hiệu giám sát từ xa tổ chức tín dụng tra NHNN Việt Nam”.Do hạn chế kiến thức mình,em kính mong giúp đỡ,góp ý kiến thầy để em nâng cao kiến thức vấn đề Nguyễn Thị Giang-4011 NÂNG CAO HIỆU QUẢ GIÁM SÁT TỪ XA ĐỐI VỚI CÁC TCTD CỦA THANH TRA NHNN CHƯƠNG I NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ THANH TRA GIÁM SÁT CỦA NHTƯ I-NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ THANH TRA GIÁM SÁT CỦA NHTƯ Thanh tra phương thức bảo đảm pháp chế,tăng cường kỉ luật quản lí Nhà Nước thực quyền dân chủ.Vì vậy,hoạt động tra khơng phải hoạt động trực tiếp huy,quản lí điều hành,khơng phải quan chun mơn máy quản lí mà hoạt động đảm bảo thực sách,pháp luật,giữ gìn kỉ cương,trật tự quản lí.Và tra Ngân hàng Trung Ương công cụ sắc bén để thực quản lý Nhà Nước lĩnh vực Ngân hàng 1-Mục đích hoạt động tra Ngân hàng Thanh tra Ngân hàng nhằm góp phần đảm bảo an toàn hệ thống TCTD,bảo vệ quyền lợi Ých hợp pháp người gửi tiền,phục vụ việc thực sách tiền tệ Quốc gia 2-Đối tượng tra ngân hàng tổ chức hoạt động TCTD , hoạt động Ngân hàng tổ chức TCTD NHTW cho phép, việc thực quy định pháp luật tiền tệ hoạt động Ngân hàng quan,tổ chức cá nhân 3- Quyền hạn, nhiệm vụ tra ngân hàng: - Thực giám sát thường xuyên tiến hành tra trực tiếp tổ chức hoạt động tổ chức tín dụng, hoạt động ngân hàng tổ chức khác, nhằm phát ngăn chặn vi phạm; kiến nghị biện pháp đảm bảo thi hành pháp luật tiền tệ hoạt động ngân hàng - Kiến nghị thống đốc ngân hàng áp dụng biện pháp xử lý như: đặt tổ chức tín dụng vào tình trạng kiểm sốt đặc biệt, đình số hoạt động ngân hàng tổ chức khác có hoạt động ngân hàng thu hồi giấy phép thành lập hoạt động Nguyễn Thị Giang-4011 NÂNG CAO HIỆU QUẢ GIÁM SÁT TỪ XA ĐỐI VỚI CÁC TCTD CỦA THANH TRA NHNN - Xử lý theo thẩm quyền kiến nghị xử phạt vi phạm hành ngồi thẩm quyền lĩnh vực tiền tệ hoạt động ngân hàng theo quy định pháp luật - Đề nghị Thống đốc ngân hàng chấp thuận tổ chức kiểm toán bên ngồi vào kiểm tốn tổ chức tín dụng - Được bảo lưu ý kiến thủ trưởng quan ngân hàng cấp khơng trí với kết liận tra ngân hàng, đồng thời phải báo cáo quan nhà nước có thẩm quyền theo quy định pháp luật tra - Thẩm tra, xác minh, kết luận, kiến nghị cấp có thẩm quyền xử phạt khiếu nại, tố cáo liên quan đến ngành ngân hàng Tham mưu cho Thống đốc ngân hàng, đạo, kiểm tra việc phòng ngừa đấu tranh chống tham nhòng theo quy định pháp luật ngành ngân hàng - Bồi dưỡng nghiệp vụ tra cho cán bộ, công chức thuộc hệ thống tra ngân hàng - Quản lý, đạo thực chương trình, kế hoạch nghiệp vụ công tác tra ngành ngân hàng II HỆ THỐNG TỔ CHỨC 1- Mơ hình tổ chức chung Thanh tra thuộc hệ thống ngân hàng lĩnh vực quan trọng quốc gia.Do nước có nhiều cách tổ chức tra như:lập riêng tổ chức tra thuộc nghị viện quốc hội,có vị trí vai trò độc lập lập tổ chức tra thuộc NHTƯ có vị trí vai trị độc lập để hoạt động mang tính khách quan.Tùy điều kiện nước khác mà vị trí tra ngân hàng khác nhau,nhưng mục đích hoạt động bảo vệ quyền lợi người gửi tiền,đảm bảo an toàn,hiệu hoạt động hệ thống ngân hàng góp phần ổn định xã hội Trên giới thực tế có ba hình thức tổ chức tra Nguyễn Thị Giang-4011 NÂNG CAO HIỆU QUẢ GIÁM SÁT TỪ XA ĐỐI VỚI CÁC TCTD CỦA THANH TRA NHNN - -Tổ chức tra không thuộc NHTW - -Tổ chức tra ngân hàng thuộc Bộ tài - -Tổ chức tra ngân hàng trực thuộc NHTƯ 2-Mô hình tra chuyên ngành ngân hàng thuộc máy ngân hàng nhà nước(NHNN) Theo luật NHNN tháng 12/1997 pháp lệnh tra :Thanh tra ngân hàng tổ chức tra chuyên ngành ngân hàng thuộc máy NHNN,quản lí cơng tác kiểm tra quan,đơn vị thuộc NHNN chịu đạo tra Nhà nước công tác tổ chức nghiệp vụ tra Hệ thống tổ chức tra NHNN gồm: - -Thanh tra ngân hàng trung ương bao gồm phịng có nhiệm vụ giám sát thường xuyên tra chỗ tổ chức tín dụng - -Thanh tra chi nhánh NHNN tỉnh,thành phố trực thuộc Trung ương - cấu tổ chức hệ thống tra NHNN Thống đốc NHNN định sau thống với tổng tra Nhà nước - Thanh tra ngân hàng chịu đạo thống đốc NHNN việc thực nhiệm vụ tra ngân hàng phạm vi nước 3-Sự khác giám sát ngân hàng quốc tế tra ngân hàng Việt Nam Quốc tế:giám sát ngân hàng Việt Nam:Thanh tra ngân hàng Đối 1.Các ngân hàng Tổ chức hoạt động tượng 2.Tổ chức tài phi ngân hàng(có TCTD(Ngân hàng phi ngân Phạm nước khơng có đối tượng này) Giám sát ngân hàng giới hạn hang) 1Không hệ thống vi ngân hàng tổ chức tài TCTD mà đối tượng khác Nguyễn Thị Giang-4011 NÂNG CAO HIỆU QUẢ GIÁM SÁT TỪ XA ĐỐI VỚI CÁC TCTD CỦA THANH TRA NHNN phi ngân hàng 2.Ngồi trách nhiệm giúp Thống đốc: -Phục vụ chức quản lí Nhà nước NHNN -Xét giải khiếu nại,tố cáo Quyền 1Quyền định chế,ban hành chống tham nhũng(vụ,việc) Theo đối tượng,rất rộng theo năng, chuẩn tắc,quy chế về: quyền trách nhiệm,lại trách -Tổ chức hoạt động,mơ hình tiêu có giới hạn khơng có quyền chuẩn hoạt động định chế,cấp giấy phép,thu hồi -Quản trị,điều hành,kiểm soát,kiểm giấy phép,tài phán,cưỡng chế toán,kế toán (chỉ đề xuất,kiến nghị) nhiệm -An tồn -Quản lí rủi ro,xử lí rủi ro 2.Quyền cấp giấy phép ,mở rộng,thu hẹp hoạt động 3.Quyền giám sát từ xa tra chỗ,xếp loại ngân hàng yêu cầu chấn chỉnh 4.Các phương pháp tra Có hai phương pháp tra giám sát từ xa tra chỗ: 4.1 Giám sát từ xa phương thức sử dụng thơng tin báo cáo nhằm phân tích đánh giá thực trạng hoạt động TCTD để dÒ biện pháp xử lý cần thiết Giám sát từ xa hiểu phương pháp mà cán tra ngồi trụ sở quan tra tiếp nhận thông tin báo cáo để phân tích đánh giá Nguyễn Thị Giang-4011 NÂNG CAO HIỆU QUẢ GIÁM SÁT TỪ XA ĐỐI VỚI CÁC TCTD CỦA THANH TRA NHNN tình hình đơn vị tra cách thường xuyên có hệ thống.Giám sát từ xa phương thức hoạt động riêng có tra ngân hàng 4.2 Thanh tra chỗ phương thức tra trực tiếp TCTD nhằm xác định trạng hoạt động cụ thể đối tượng tra đánh giá tuân thủ qui chế,đảm bảo chất lượng tài sản,an toàn vốn,chiều sâu công tác quản lý khả toán khả sinh lời Vậy giám sát chỗ kiểm tra TCTD nội dung:kiểm tra ngân quỹ,nguồn vốn,kế toán đánh giá tổ chức hoạt động quản trị điều hành,tuân thủ pháp luật,chất lượng tài sản,kết tài nhằm xác định tình trạng tài thời điểm giám sát Như vậy,tùy theo yêu cầu nhiệm vụ giao,cơ quan tra thực định kì giám sát thích hợp hàng tháng,hàng quí hàng năm đột xuất hai phương thức kết hợp hai để đạt hiệu cao mong muốn 5-Định hướng tầm nhìn tra ngân hàng Định hướng cho tầm nhìn cho xa việc khơng dễ dàng,đòi hỏi phải xác định rõ mục tiêu xây dựng hệ thống tổ chức tra ngân hàng thích ứng khơng cho trước mắt mà cịn tiền đề cho lâu dài để phá làm lại.Dẫu cho tầm xa địi hỏi phải có nhiều giai đoạn,nhưng vấn đề cần chỗ:thiết kế giai đoạn sở hạ tầng hệ thống tra ngân hàng vÉn thừa kế để phát triển Thanh tra ngân hàng nên nh nghề xã hội nghiệp tra viên khơng? Trên giới,trước kiểm tốn trở thành nghề xã hội tra ngân hàng có vai trị quan trọng người ta tạo điêu kiện cho người làm công việc tra ngân hàng ổn định phát triển lâu dài Nguyễn Thị Giang-4011 NÂNG CAO HIỆU QUẢ GIÁM SÁT TỪ XA ĐỐI VỚI CÁC TCTD CỦA THANH TRA NHNN Trước đây,nghĩ đến tầm xa,có thể chưa phù hợp, song nên phải đặt vấn đề để bàn thảo cần thiết có điều kiện rồi.Nghị Đại hội Đảng lần thứ IX khẳng định đường lối phát triển kinh tế nước ta theo định hướng kinh tế thị trường có quản lý nhà nước định hướng XHCN hệ thống ngân hàng kinh tế nước ta phải hội nhập với quốc tế Vậy hệ thống định chế tài nước ta khơng phải mà phát triển đa dạng,đa diện Dự báo phát triển đó,gắn với phát triển kinh tế xác định định hướng tầm nhìn cho phát triển hệ thống tra ngân hàng Nếu khơng định hướng rõ có tầm nhìn xa vậy, từ bây giờ,những năm sau,các hệ sau khơng biết kế thừa để xây dựng hệ thống tra ngân hàng có hiệu quả.Và người yếu tố sức mạnh tổ chức,cũng khơng định hướng cho nghề nghiệp sao.Đó thực tế gắn với cán tra Nguyễn Thị Giang-4011 NÂNG CAO HIỆU QUẢ GIÁM SÁT TỪ XA ĐỐI VỚI CÁC TCTD CỦA THANH TRA NHNN CHƯƠNG II NÂNG CAO HIỆU QUẢ TRONG GIÁM SÁT TỪ XA ĐỐI VỚI CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG CỦA THANH TRA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT Nam I-VẤN ĐỀ CHUNG VỀ GIÁM SÁT TỪ XA 1-khái niệm Giám sát từ xa phương thức tra sử dụng thông tin báo cáo,nhằm phân tích đánh giá thực trạng hoạt động tổ chức tín dụng để đề biện pháp xử lý cần thiết 2/.Nội dung giám sát từ xa 2.1.Nội dung giám sát vốn ngân hàng Với đặc diểm kinh doanh tiền tệ,vốn đóng vai trị quan trọng.Nó định qui mơ phạm vi kinh doanh cho phép huy động vốn thị trường hoạt động sử dụng nó.Do vốn tự có đệm đảm bảo an toàn kinh doanh ngân hàng Nội dung vốn ngân hàng gồm:vốn điều lệ,quỹ dự trữ đặc biệt để dự phòng bù đắp rủi ro,lợi nhuận chưa chia,giá trị tài sản tăng thêm định giá lại Giám sát vốn giám sát việc bảo tồn phát triển vốn thực có so với vốn đăng kí ghi giấy phép thành lập so với vón pháp định xem có bảo đảm hay khơng thơng qua giấy chứng nhận góp vốn biên góp vốn.Kiểm tra quỹ dự phịng rủi ro có chấp hành theo qui định khơng?Các tiêu an tồn gồm: Vốn tự có Hệ sè an tồn vốn = >=8% Tổng tài sản có rủi ro Nguyễn Thị Giang-4011 NÂNG CAO HIỆU QUẢ GIÁM SÁT TỪ XA ĐỐI VỚI CÁC TCTD CỦA THANH TRA NHNN 2.2/.Chất lượng tài sản có Chất lượng tài sản có tiêu tổng hợp nói nên khả bền vững mặt tài chính,khả sinh lời,năng lực quản lý,và hầu hết rủi ro kinh doanh tiền tệ tập trung tài sản có.Trong tài sản có tài sản có sinh lời nội dung quan trọng định tiêu quan trọng mà tra phải tập trung phân tích Giám sát tài sản có tập trung phân tích đánh giá nhóm tài sản có,từng loại cho vay,từng loại dịch vụ theo chuẩn mực định sau tổng hợp tiêu để đưa đánh giá cuối chất lượng tài sản có Chỉ tiêu đánh giá: Nợ hạn Hệ số nợ hạn = Tổng dư nợ cho vay,cho thuê bình quân để đảm bảo an tồn cho vay tài sản có: dư nợ khách hàng vay