Giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ tại ngân hàng việt nam thịnh vượng

Khóa luận tốt nghiệp Học Viện Ngân Hàng LỜI MỞ ĐẦU LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Bối cảnh nay, hoạt động ngân hàng trở nên đa dạng hơn, cạnh tranh gay gắt nhiều rủi ro Đi đôi với tốc độ tăng trưởng nhanh tín dụng ngân hàng cịn vấn đề chất lượng khoản vay hạn chế rủi ro cho vay, đảm bảo an toàn hoạt động ngân hàng hệ thống Hiện nay, lực lượng DNVVN thể phát triển vượt trội so với thành phần khác, lực lượng khách hàng nhiều ngân hàng chiến lược phát triển giai đoạn hầu hết NHTM Bên cạnh kết đạt mở rộng tín dụng đáp ứng nhu cầu phát triển sản xuất kinh doanh DNVVN, hạn chế đặc trưng đối tượng khách hàng tạo số đáng lo ngại hoạt động tín dụng ngân hàng, cơng tác thẩm định tín dụng chưa trọng nguyên nhân chủ yếu yêu cầu doanh số nhận thức chưa cao, nên không đủ khả phát ngăn chặn khoản tín dụng chất lượng Đây lại vấn đề hầu hết NHTM nói chung NH Việt Nam Thịnh Vượng nói riêng, đặt nhiều yêu cầu nâng cao chất lượng cơng tác thẩm định tín dụng, nhằm nâng cao chất lượng tín dụng cho ngân hàng, hạn chế rủi ro, từ tạo tăng trưởng an toàn bền vững Thẩm định khâu quan trọng quy trình tín dụng, để đánh giá khách hàng hiệu phương án vay vốn, nhằm định cho vay, lại tồn nhiều hạn chế cần nhanh chóng khắc phục hồn thiện Trước tình hình trên, đề tài xây dựng nhìn thực trạng chất lượng thẩm định NHTM Việt Nam sâu cụ thể NH Việt Nam Thịnh Vượng, từ đưa nguyên nhân giải pháp cụ thể để khắc phục hạn chế, xây dựng hoạt động tín dụng hiệu quả, bền vững Mục đích nghiên cứu Từ việc nghiên cứu nhìn nhận, đánh giá điểm làm chưa làm cơng tác thẩm định tín dụng NHTM Việt Nam NH Việt Nam Thịnh Vượng VPBank thấy nhìn cụ thể tình hình chất lượng thẩm định SV: Đỗ Thị Phượng Lớp:NHC-K10 Khóa luận tốt nghiệp Học Viện Ngân Hàng hoạt động tín dụng ngân hàng VPBank, từ tìm hiểu ngun nhân đưa giải pháp nhằm nâng cao chất lượng thẩm định, từ nâng cao chất lượng tín dụng ngân hàng Đối tượng phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: Hệ thống tiêu định tính định lượng cơng tác thẩm định tín dụng NHTM - Phạm vi nghiên cứu: Thực trạng chất lượng thẩm định tín dụng NHTM chi tiết, cụ thể NH Việt Nam Thịnh Vượng thời gian gần Phương pháp nghiên cứu Bài khóa luận vận dụng tổng hợp số phương pháp nghiên cứu như: Thống kê, điều tra, phân tích tổng hợp, so sánh, hệ thống, khái quát hóa, cụ thể hóa để tiến hành phân tích, đánh giá q trình hồn thành đề tài Kết cấu chương Khóa luận gồm chương: Chương 1: Những lý luận chất lượng thẩm định tín dụng Chương 2: Thực trạng chất lượng thẩm định tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ NHTM Việt Nam Ngân hàng Việt Nam Thịnh Vượng Chương 3: Giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ Ngân hàng Việt Nam Thịnh Vượng SV: Đỗ Thị Phượng Lớp:NHC-K10 Khóa luận tốt nghiệp Học Viện Ngân Hàng CHƯƠNG I NHỮNG LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG 1.1 HOẠT ĐỘNG CHO VAY VÀ THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG CỦA NHTM 1.1.1 Hoạt động cho vay sách tín dụng NHTM 1.1.1.1.Cho vay với hoạt động NHTM - NHTM trung gian tín dụng, thực hoạt động kinh doanh ngân hàng cung ứng dịch vụ liên quan đến tiền tệ “Bách hóa tài chính” tên gọi khác thể đa dạng dịch vụ chức ngân hàng Ngày người ta quen dần vớicụm từ “ngân hàng đa năng” xu hướng đa dạng dịch vụ hệ thống ngân hàng ngày Sơ đồ 1.1: chức mơ hình ngân hàng đa chức tốn chức tín dụng chức tiết kiệm chức quản lý tiền mặt ngân hàng đại chức môi giới chức ngân hàng đầu tư bảo lãnh chức ủy thác chức lập kế hoạch đầu tư chức bảo hiểm - Các hoạt động NHTM gồm: hoạt động huy động vốn, hoạt động sử dụng vốn hoạt động trung gian i, Hoạt động huy động vốn: Là hoạt động tạo lập giá trị tiền tệđể phục vụ cho hoạt động kinh doanh nhằm mục tiêu sinh lợi Nguồn vốn NH có vai trị vơ quan trọng, định khả sinh lời, khả khoản khả cạnh tranh NHTM Nguồn vốn ngân hàng bao gồm: vốn huy động, vốn vay, vốn tự có vốn khác SV: Đỗ Thị Phượng Lớp:NHC-K10 Khóa luận tốt nghiệp Học Viện Ngân Hàng +Vốn huy động: Chiếm tỷ trọng lớn tổng nguồn vốn ngân hàng,các ngân hàng huy động từ tổ chức, cá nhân kinh tế thông qua việc cung cấp dịch vụ: tài khoản tiền gửi giao dịch, tiền gửi phi giao dịch (tiền gửi có kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm), chứng tiền gửi, kỳ phiếu, trái phiếu ngân hàng… +Vốn vay: Trong trường hợp định, NHTM tiến hành vay vốn từ thị trường liên ngân hàng, NH Trung ương tổ chức Tài trung gian khác + Vốn tự có: Chiếm tỷ trọng nhỏ đóng vai trị tảng cho tăng trưởng phát triển NH, điều kiện bắt buộc để có giấy phép tổ chức hoạt động “tấm đệm”phòng chống rủi ro phá sản NH Ngồi nguồn đóng góp cổ đơng thành lập, q trình hoạt động, vốn tự có NH tăng khơng ngừng từ nguồn nội ( lợi nhuận để lại) từ nguồn bên khác (bán cổ phiếu thường, cổ phiếu ưu đãi, phát hành, chuyển đổi chứng khốn…) +Vốn khác: Ngồi tỷ lệ nhỏ nguồn vốn NHTM cịn hình thành q trình hoạt động : nguồn vốn ủy thác, nguồn vốn toán… ii, Hoạt động sử dụng vốn: Ngân hàng thực hoạt động sử dụng nguồn vốn để tạo nguồn bù đắp chi phí sinh lợi cho ngân hàng Các hoạt động bao gồm: hoạt động ngân quỹ, hoạt động cho vay hoạt động đầu tư Trong đó, hoạt động cho vay hoạt động đầu tư chủ yếu quan trọng iii, Hoạt động trung gian: Gồm: nghiệp vụ toán, chuyển tiền, tư vấn, bảo lãnh, ký thác, ủy thác, bảo quản tài sản có giá, mua bán ngoại tệ…đang cóxu hướng khơng ngừng phát triển mạnh Những hoạt động hỗ trợ cho hoạt động huy động vốn, cho vay đầu tư mà cịn mang lại khoản thu nhập đáng kể cho NH * Hoạt động cho vay: a-Khái niệm: Là hoạt động sử dụng vốn NH, NH dùng phần vốn huy động cho đơn vị, cá nhân có nhu cầu vốn vay thu khoản lãi định SV: Đỗ Thị Phượng Lớp:NHC-K10 Khóa luận tốt nghiệp Học Viện Ngân Hàng số tiền cho vay b-Bản chất Thực chất việc NH chuyển nhượng tạm thời quyền sử dụng lượng vốn định từ ngân hàng sang khách hàng vay vốn, theo nguyên tắc hoàn trả gốc lãi hạn, khoản thu từ lãi vay phải đảm bảo cho ngân hàng trang trải hết chi phí có lợi nhuận c-Hình thức + Căn vào thời hạn:gồm cho vay ngắn hạn(thời hạn < năm), cho vay trung hạn (1- năm) cho vay dài hạn (> năm) + Căn mức độ đảm bảo: cho vay có TSBĐ cho vay khơng có tài sản đảm bảo + Căn theo khách hàng vay vốn: gồm cho vay định chế tài ,cho vay tổ chức, doanh nghiệp sản xuất- kinh doanh cho vay cá nhân + Căn phương thức cấp tín dụng: cho vay theo hạn mức, cho vay lần, cho vay trả góp, cho vay qua nghiệp vụ phát hành thẻ tín dụng d- Đặc điểm: - Cho vay quan hệ chuyển nhượng mang tính chất tạm thời: thời gian sử dụng lượng giá trị kết thỏa thuận ngân hàng khách hàng để đảm bảo phù hợp thời gian nhàn rỗi thời gian cần sử dụng lượng giá trị - Tính hoàn trả: vốn vay phải hoàn trả gốc lãi thời hạn cam kết - Quan hệ cho vay dựa tin tưởng người vay người cho vay - Lợi nhuận cho ngân hàng: cho vay hoạt động truyền thống thu nhập từ lãi vay chiếm tỷ trọng lớn tổng nguồn thu ngân hàng( chiếm 55% đến 75%) * So sánh cho vay với hoạt động đầu tư ngân hàng: Hoạt động cho vay đầu tư hai hoạt động sử dụng vốn ngân hàng Ngồi cho vay ngân hàng lựa chọn công cụ đầu tư khác thị trường tiền tệ, thị trường vốn, góp vốn mua cổ phần dự án đầu tư… Các NH không sử dụng toàn vốn huy động vay mà phân chia danh mục tài sản - từ 1/5 đến 1/3 giá trị danh mục -vào đầu tư, đầu tư chứng khốn, vì: SV: Đỗ Thị Phượng Lớp:NHC-K10 Khóa luận tốt nghiệp Học Viện Ngân Hàng + Hầu hết khoản vay có tính khoản thấp, ngân hàng bán chúng thị trường để đáp ứng nhu cầu tiền mặt + phân tán rủi ro: Những khoản cho vay thuộc nhóm tài sản có mức rủi ro cao ngân hàng với rủi ro vỡ nợ cao Cho vay hoạt động đầu tưcó mối quan hệ chặt chẽ Cùng lượng vốn sử dụng, NH trọng hoạt động đầu tư nhiều cho vay giảm ngược lại.Nhưng hoạt động đầu tư giúp gia tăng thu nhập cho NH, đa dạng hóa danh mục tài sản, phân tán rủi ro, tăng khả khoản tạo linh hoạt định quản trị ngân hàng, hỗ trợ cho hoạt động cho vay - Rủi ro: đặc trưng chủ yếu khác hoạt động cho vay tính rủi ro Rủi ro tín dụng khả xảy tổn thất hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng khách hàng khơng thực khơng có khả thực nghĩa vụ theo cam kết Có thể phân loại rủi ro tín dụng sau:  Theo giai đoạn khoản vay Sơ đồ 1.2: Rủi ro tín dụng phân theo giai đoạn khoản vay Rủi ro tín dụng Rủi ro giao dịch Rủi ro lựa chọn chọn sai đối tượng cho vay Rủi ro đảm bảo Rủi ro hệ thống Rủi ro nghiệp vụ xuất phát từ TSĐB định cho (định giá vay, mức sai, quản cho vay, lý không thời gian hiệu không quả…)  Theo nguyên nhân xuất phát hợp lýcủa rủi ro: SV: Đỗ Thị Phượng Lớp:NHC-K10 Rủi ro nội Rủi ro tập trung xuất phát tự thân ngân hàng tập trung vào lĩnh vực Khóa luận tốt nghiệp Học Viện Ngân Hàng Sơ đồ 1.3: Rủi ro tín dụng phân theo nguyên nhân Rủi ro tín dụng Đổ vỡ tập trung hóa Đỗ vỡ từ khoản vay riêng lẻ Tập trung vào khách hàng vay lớn Tập trung vào lĩnh vực, địa bàn, nhóm ngành có liên quan chặt chẽ cho vay đối tác có mối liên hệ với  Theo mức độ rủi ro: Gồm rủi ro đọng vốn rủi ro vốn + Rủi ro vốn: khả xảy tổn thất hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng khách hàng khơng trả nợ + Rủi ro đọng vốn: khả xảy tổn thất hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng khách hàng trả nợ không kế hoạch ngân hàng Sơ đồ 1.4: Rủi ro tín dụng phân theo mức độ rủi ro Rủi ro tín dụng Rủi ro vốn Rủi ro đọng vốn ảnh hưởng ảnh hưởng +tăng chi phí: chi phí thu nợ q hạn,nợ khó địi, chi phí giám sát… + ảnh hưởng đến kế hoạch sử dụng vốn + hiệu kinh doanh giảm sút: cho vay giảm, doanh thu chậm mất, thực dự trữ… + gây cản trở cho việc chi trả người Nhận xét: gửi tiền SV: Đỗ Thị Phượng Lớp:NHC-K10 Khóa luận tốt nghiệp Học Viện Ngân Hàng + Chính từ đặc điểm hoạt động cho vay, từ lợi nhuận rủi ro tín dụng ln kèm khoản vay địi hỏi cơng tác thẩm định tín dụng phải đề cao để an toàn cho hoạt động cho vay NH, hạn chế rủi ro gặp phải + Rủi ro hoạt động NH có tính đặc thù mang tính hệ thống Sự đổ bể khoản tín dụng khơng làm ảnh hưởng đến hoạt động NH mà gây phản ứng dây chuyền tới ổn định tồn hệ thống chúng có quan hệ với thơng qua hệ thống tốn Nguy hiểm cịn làm thiệt hại đến quyền lợi người gửi tiền, ảnh hưởng đến ổn định xã hội u cầu an tồn cho khoản tín dụng NH điều bắt buộc, đòi hỏi khâu quản lý tra ngân hàng danh mục cho vay sách tín dụng NH theo đuổi nhằm bảo vệ tiền gửi cơng chúng 1.1.1.2 Chính sách tín dụng NHTM a-Các yếu tố định tăng trưởng cấu cho vay ngân hàng: - Đặc điểm thị trường nơi ngân hàng hoạt động: điều tạo nên khác biệt danh mục cho vay NH Mỗi ngân hàng có trách nhiệm đáp ứng nhu cầu tín dụng khách hàng thị trường - Quy mơ ngân hàng: sử dụng để xác định mức cho vay tối đa khách hàng NH lớn chủ yếu cung cấp khoản tín dụng giá trị lớn cho công ty hãng kinh doanh Trong NH nhỏ thường tập trung vào tín dụng bán lẻ dạng khoản cho vay cá nhân, trả góp, mua nhà - Tương quan thu nhập dự tính khoản tín dụng thu nhập dự tính từ tài sản tài khác: Cũng ảnh hưởng đến cấu cho vay ngân hàng Khi yếu tố khác không đổi, ngân hàng muốn cung cấp khoản vay mang tỷ lệ thu nhập dự tính cao sau trừ chi phí rủi ro b- Chính sách tín dụng hiệu quả: Phương pháp quan trọng mà ngân hàng vận dụng để đảm bảo khoản vay thỏa mãn tiêu chuẩn quan quản lý ngân hàng đưa cung cấp cho cán tín dụng nhà quản lý ngân hàng đường lối đạo cụ thể việc định cho vay xây dựng danh mục cho vay xây dựng sách tín dụng SV: Đỗ Thị Phượng Lớp:NHC-K10 Khóa luận tốt nghiệp Học Viện Ngân Hàng ngân hàng Ngược lại, cấu thực tế danh mục cho vay phản ánh mà sách tín dụng ngân hàng đặt Một sách tín dụng hiệu phải đảm bảo: + Tạo chế đảm bảo tính thống tồn tổ chức + Tạo sở cho việc điều hành kinh doanh cách chủ động + Hướng dẫn cán tín dụng việc thực thi công việc 1.1.2 Công tác thẩm định hoạt động cho vay NHTM a-Quy trình tín dụng ngân hàng thương mại - Quy trình gồm bước là: lập hồ sơ, phân tích tín dụng, định tín dụng,giải ngân, giám sát lý tín dụng Sơ đồ 1.5: Quy trình tín dụng Lập hồ sơ Giám sát lý tín dụng giải ngân phân tích tín dụng định tín dụng Trong quy trình này, bước phân tích tín dụng khâu quan trọng, để NH đánh giá có định cho vay khơng, định xem có thực tiếp bước sau quy trình khơng Khi phân tích tín dụng, CBTD phải phân tích định tính định lượng để thấy khả trả nợ cho NH khách hàng Phân tích định tính yếutố: uy tín, lực pháp lý, lực kinh doanh khách hàng đánh giá yếu tố bảo đảm tín dụng Phân tích định lượng bao gồm việc phân tích báo cáo tài doanh nghiệp phân tích hiệu PAKD/ DAĐTcủa khách hàng vay vốn b- Thẩm định tín dụng  Khái niệm: Là sử dụng công cụ kỹ thuật phân tích nhằm kiểm tra,đánh giá mức độ tin cậy rủi ro phương án DA mà khách hàng xuất trình nhằm phục vụ cho SV: Đỗ Thị Phượng Lớp:NHC-K10 Khóa luận tốt nghiệp Học Viện Ngân Hàng việc định tín dụng  vai trị: - Phân tích hiểu tính chất khả thi thực phương án, DA mặt kinh tế đứng góc độ ngân hàng - Thẩm định tín dụng khâu quan trọng phân tích tín dụng : + Thẩm định tốt sở cho khoản vay tốt Doanh thu lợi nhuận từ phương án, DA nguồn chi trả gốc lãi vay chủ yếu cho NH.Thẩm định xem xét hiệu quả,thu nhập hay dòng tiền khách hàng để trả nợ vay biện pháp thứ nhất, sở để hạn chế rủi ro cho khoản vay Biện pháp thứ hai xem xét lành mạnh bảng CĐKT TSBĐ tiền vay hay TS khoản bán để tăng tiền mặt bù đắp thiếu hụt Sơ đồ 1.6: Vùng an toàn xung quanh khoản cho vay ngân hàng bảo lãnh cá nhân (bên thứ 3) Các nguồn bảng CĐKT người vay Doanh thu lợi nhuận dự tính khách khoản tiền NH phải chịu rủi ro tiền gốc cộng lãi vay trừ tiền gửi KH NH hàng dòng tiền tài sản bảo đảm tiền vay Doanh nghiệp + Tầm quan trọng thẩm định tín dụng thể chỗ: SV: Đỗ Thị Phượng Lớp:NHC-K10