Giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng tại sở giao dịch i ngân hàng công thương việt nam

Luận văn tốt nghiệp Những vấn đề thẩm định tín dụng Lời mở đầu Ngày nay, việc sử dụng tín dụng đà trở thành phần quan trọng kinh tế Nó chất dầu bôi trơn cho vận hành cỗ máy kinh tế quốc gia Đối với Ngân hàng thơng mại hoạt động tín dụng lĩnh vực kinh doanh mang lại phần lớn thu nhập cho Ngân hàng Chính vậy, để tồn phát triển, Ngân hàng thơng mại phải không ngừng nâng cao chất lợng tín dụng Tuy nhiên, chất lợng tín dụng phạm trù rộng lớn nên khuôn khổ luận văn em muốn sâu nghiên cứu hoạt động thẩm định tín dụng yếu tố thuộc chủ quan Ngân hàng có ảnh hởng trực tiếp tới chất lợng tín dụng Do vậy, em đà chọn đề tài nghiên cứu tên là: Giải pháp nâng cao chất lợng thẩm định tín dụng Sở giao dịch I - Ngân hàng Công Thơng Việt Nam Mục đích đề tài thông qua nghiên cứu lý thuyết kết hợp với đánh giá thực tiễn hoạt động thẩm định tín dụng Sở giao dịch I - Ngân hàng Công Thơng Việt Nam để đa giải pháp nhằm nâng cao chất lợng hoạt động thẩm định tín dụng Kết cấu luận văn: Lời mở đầu Chơng I: Những vấn đề thẩm định tín dụng Ngân hàng thơng mại Chơng II: Thực trạng công tác thẩm định tín dụng Sở giao dịch I - Ngân hàng Công Thơng Việt Nam Chơng III: Một số kiến nghị nhằm nâng cao chất lợng thẩm định tín dụng Sở giao dịch I - Ngân hàng Công Thơng Việt Nam Kết luận lê nam long qlkt 40a Luận văn tốt nghiệp Những vấn đề thẩm định tín dụng Chơng 1: Những vấn đề thẩm định tín dụngcủa ngân hàng thơng mại I Tín dụng Ngân hàng thơng mại Khái niệm tín dụng Ngân hàng Tín dụng nói chung giao dịch hai chủ thể, bên chuyển giao tiền tài sản cho bên sử dụng thời gian định, đồng thời bên nhận tiền tài sản cam kết hoàn trả theo thời hạn đà quy định Tín dụng ngân hàng ngân hàng đồng ý cho khách hàng sử dụng khoản tiền để sử dụng vào mục đích thời gian định theo thoả thuận với nguyên tắc có hoàn trả gốc lÃi Vai trò tín dụng Ngân hàng Tín dụng ngân hàng đà trở thành phần thiếu đời sống ngày ViƯc sư dơng nã cã thĨ tèt hc xÊu phụ thuộc vào lý nhu cầu khả hoàn trả ngời vay thời gian định Dới xem xét vai trò tín dụng đối víi mét sè chđ thĨ nỊn kinh tÕ: - Đối với ngời tiêu dùng: tín dụng ngân hàng góp phần cải thiện mức sống, xử lý nhu cầu khẩn cấp tiện lợi việc tạo công cụ tiện ích cho ngời sử dụng - Đối với doanh nghiệp: tín dụng ngân hàng giúp họ mở rộng thị trờng, tìm kiếm thị trờng, dự trữ vật t nguyên liệu, thành phẩm nhiều loại tài sản khác cần cho hoạt động kinh doanh Tín dụng ngân hàng giúp doanh nghiệp vốn để khởi đầu, để trì bành trớng hoạt động họ Công việc kinh doanh sản xuất doanh nghiệp không khả thi hỗ trợ ngân hàng - Đối với Ngân hàng: hoạt động tín dụng ngân hàng lĩnh vực kinh doanh NHTM thu nhập từ hoạt động chủ yếu định tồn phát triển Ngân hàng II Nghiệp vụ thẩm định tín dụng Ngân hàng thơng mại Khái niệm thẩm định tín dụng NHTM Thẩm định tín dụng việc tổ chức xem xét cách khách quan, khoa học toàn diện nội dung ảnh hởng trực tiếp ®Õn mét mãn vay tríc ®a qut ®Þnh tài trợ cho vay lê nam long qlkt 40a Luận văn tốt nghiệp Những vấn đề thẩm định tín dụng Nói chung, bao gåm viƯc thu thËp th«ng tin cã ý nghÜa đối việc đánh giá tín dụng, việc chuẩn bị phân tích thông tin thu thập đợc, su tầm thông tin, báo cáo kết đánh giá đồng thời lu lại thông tin để sử dụng tơng lai số Ngân hàng có đề nghị liên quan đến khoản tín dụng nhng định cuối liên quan đến khoản cho vay đợc dành cho viên chức cho vay hội đồng tín dụng ngân hàng nhỏ, việc thẩm định tín dụng đợc phân công riêng cho nhân viên tín dụng Mục đích thẩm định tín dụng Mục đích thẩm định tín dụng xác định khả trả nợ ý muốn trả nợ ngời vay theo điều khoản hợp đồng tín dụng Một ngân hàng phải xác định mức độ rủi ro chấp nhận đợc trờng hợp cho vay vốn Hơn nữa, tiến hành thẩm định tín dụng xác định điều kiện thời hạn cho ngời vay Ngân hµng cïng cã thĨ chÊp thn Mét sè u tè ảnh hởng đến khả trả nợ ngời vay khó đánh giá, cần phải xem xét sát với thực tế, chuẩn bị dự án Ngân hàng phải đặt ngời vay môi trờng kinh doanh vào tình xấu xẩy tơng lai để định xem nợ có đợc trả theo trình tự bình thờng hay không Thẩm định tín dụng giúp ngân hàng rút kết luận xác tính khả thi, khả trả nợ, rủi ro xảy phơng án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ dụ án đầu t, phơng án phục vụ đời sống để định cho vay từ chối cho vay cách đắn Thông qua thẩm định tín dụng, ngân hàng xác định số tiền cho vay, thời gian cho vay, mức thu nợ hợp lý tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng hoạt động có hiệu Tham gia góp ý cho chủ đầu t, tạo tiền đề cho phơng án sản xuất, kinh doanh có hiệu qua hạn chế tối đa rủi ro cho vay Các nguồn thông tin để thẩm định tín dơng NhiỊu ngn th«ng tin vỊ tÝn dơng cã thĨ khai thác sử dụng tiến hành thẩm định tín dụng: 3.1 Phỏng vấn ngời xin vay Đây thờng liên hệ trực tiếp nhân viên tín dụng ngời có ý định vay vốn Việc chuẩn bị cho vấn chi tiết tốt, sở tài liệu lu trữ riêng Ngân hàng, nh ngời đợc vấn vốn khách hàng ngân hàng lê nam long qlkt 40a Luận văn tốt nghiệp Những vấn đề thẩm định tín dụng Qua pháng vÊn ngêi xin vay sÏ biÕt lý vay biết yêu cầu xin vay có đáp ứng đòi hỏi khác nhau, sách cho vay ngân hàng ấn định hay không Qua vấn, nhân viên tín dụng có ý niệm tính thật khả ngêi vay vµ cã thĨ cã ý kiÕn xem cã cần thiết phải có vật bảo đảm hay không Thông tin lịch sử phát triển ngành kinh doanh, kiến thức đội ngũ nhân chủ chốt, chất sản phẩm dịch vụ, nguồn nguyên liệu, cạnh tranh kế hoạch cho tơng lai có đợc sau vấn Trong vấn, nhân viên thẩm định khuyên đề nghị ngời xin vay bổ sung thêm thông tin thiết yếu để đánh giá đơn xin vay 3.2 Sổ sách ngân hàng Một ngân hàng lu trữ hồ sơ tập trung ngời ký thác lẫn ngời vay, từ nhận đợc thông tin tÝn dơng Sỉ s¸ch cã thĨ cho biÕt viƯc chi trả khoản vay trớc đó, số d tài khoản tiết kiệm, tài khoản séc, biết đợc lịch sử sư dơng tiỊn vay, møc ®é tÝn nhiƯm 3.3 Các thông tin bên - Thông tin từ ngân hàng có quan hệ toán, tín dụng với khách hàng - Thông tin từ phía nhà cung cấp ngời tiêu dùng - Thông tin từ trung tâm th«ng tin rđi ro thc NHNN - Th«ng tin tõ phơng tiện thông tin đại chúng từ quan chức 3.4 Điều tra nơi sản xuất kinh doanh cđa ngêi xin vay C¸n bé tÝn dơng phải đến tham quan thực tế nhà máy, phân xởng hay văn phòng, gặp gỡ công nhân, nhân viên qua đánh giá khả năng, trình độ quản lý điều hành lÃnh đạo, chất lợng sản phẩm nh loại tài sản công ty Quan sát hoạt động hỏi câu hỏi liên quan đến: Điều kiện việc sử dụng máy móc; số lợng cán bộ; ngời quản lý sách chuẩn bị áp dụng phơng pháp công nghệ nào; có hàng tồn kho hạn không; có đủ vật bảo đảm không; biện pháp phòng ngừa thích hợp (cháy nổ, trộm cắp ) Khi tiến hành điều tra sở, nhân viên thẩm định cần ý đề phòng trờng hợp nhà xởng, văn phòng khảo sát không thuộc sở hữu lê nam long qlkt 40a Luận văn tốt nghiệp Những vấn đề thẩm định tín dụng quyền sử dụng ngời xin vay NÕu cã bÊt kú nghi ngê g× vỊ sù trung thùc cña ngêi xin vay, h·y tõ chèi đơn xin vay 3.5 Các báo cáo tài Hầu hết khách hàng vay vốn phải cung cấp cho Ngân hàng báo cáo tài chính, đặc biệt khoản vay tơng đối lớn Các báo cáo tài doanh nghiệp gồm: bảng cân đối kế toán, bảng kết hoạt động kinh doanh, bảng lu chuyển tiền tệ thuyết minh báo cáo tài báo cáo kiểm toán độc lập Ngoài giấy tờ chứng nhận t cách pháp nhân thể nhân Phải đảm bảo ngời xin vay ký vào thông tin tài họ cung cấp báo cáo tài Thông tin phải đợc kiểm tra để ngời cho vay hài lòng, nh tạo đợc ấn tợng có lợi hoạt động sản xuất kinh doanh ngời xin vay Các yêu cầu thẩm định cán tín dụng - Nắm vững chủ trơng, sách phát triển kinh tế xà hội Chính phủ, ngành, địa phơng quy chế quản lý hoạt động đầu t nhà nớc - Nắm hoạt động sản xuất kinh doanh, tài doanh nghiệp, mối quan hệ làm ăn doanh nghiệp - Nắm bắt đợc tình hình kinh tế, trị, xà hội liên quan đến thực vay - Nghiên cứu kiểm tra cách khách quan, khoa học, toàn diện nội dung phơng án đầu t, cần phải phối hợp với quan chuyên môn chuyên gia để đa đánh giá xác Nội dung thẩm định tín dụng 5.1 Thẩm định khách hàng 5.1.1 Thẩm định lực pháp lý khách hàng vay vốn Các ngân hàng không quan tâm đến khả hoàn trả ngời vay mà phải quan tâm đến lực pháp lý họ vay Ngời vay phải có đủ lực pháp lý theo quy định pháp luật quan hệ vay vốn với ngân hàng - Đối với thể nhân vay vốn: Ngời vay phải có quyền công dân, có sức khoẻ, kĩ thuật tay nghề kinh doanh vµ kinh nghiƯm viƯc sư dơng vèn vay - Đối với pháp nhân: phải có đủ hồ sơ chứng minh pháp nhân đợc thành lập hợp pháp có đăng ký kinh doanh, có giấy tờ hành nghề, có lê nam long qlkt 40a Luận văn tốt nghiệp Những vấn đề thẩm định tín dụng định bổ nhiệm ngời đại diện pháp nhân Trờng hợp khách hàng vay vốn tổ chức kinh tế tập thể, công ty cổ phần, xí nghiệp liên doanh, công ty TNHH phải kiểm tra tính pháp lý ngời đại diện pháp nhân đứng ký hồ sơ thủ tục vay vốn phù hợp điều lệ hoạt động tổ chức đó, phải có văn uỷ quyền vay vốn cổ đông, sáng lập viên đồng sở hữu tài sản chấp, cầm cố, bảo lÃnh 5.1.2 Thẩm định uy tín khả quản lý khách hàng Khái niệm uy tín có liên quan đến hoạt động cấp tín dụng, ý nghĩa sẵn lòng trả nợ mà có ý nghĩa phản ánh ý muốn kiên thực điều khoản giao ớc hợp đồng tín dụng Một ngời có t chất thờng ngời thật thà, liêm chính, siêng đức hạnh nhng uy tín điều khó đánh giá - Uy tín khách hàng đợc thể dới nhiều khía cạnh đa dạng nh: chất lợng hàng hoá, mức độ chiếm lĩnh thị trờng, quan hệ kinh tế tài tín dụng, trả nợ khách hàng, bạn hàng Ngân hàng Uy tín đợc kiểm nghiệm kết thực tế thị trờng qua thời gian dài xác Đặc biệt cần quan tâm đến uy tín tín dụng khứ - Khả quản lý sử dụng phơng pháp đánh giá mang tính định lợng kể việc kiểm tra số lợi nhuận trớc Các số mang tính tích cực là: doanh số bán hàng tăng, chi phí thấp, lợi nhuận tăng, kiểm soát chặt nợ vốn chủ sở hữu 5.1.3 Thẩm định lực tài khách hàng Ngân hàng cho vay với mục tiêu hàng đầu nguồn chi trả chủ yếu hầu hết khoản cho vay khả sinh lợi ngời vay Nh vậy, muốn khoản vay đợc trả từ lợi nhuận điều quan trọng phải đánh giá đợc khả ngời vay kinh doanh nhằm kiếm đủ số lời để trả nợ Các báo cáo tài ngời vay vay nguồn thông tin tín dụng quan trọng mà nhân viên tín dụng cần có Đặc biệt quan hệ với khách hàng thơng mại, Ngân hàng nhận thấy rằng, báo cáo tài lịch sử, báo cáo tạm ngân quỹ không đem lại sở tốt để đánh giá đợc tình hình tài khả sinh lời ngời xin vay mà đánh giá đợc khả họ việc kiếm đợc lu kim cho mục đích hoạt động hoàn trả nợ vay Các báo cáo tài lịch sử phản ánh việc thực định tín dụng trớc đây, giá trị báo cáo tuỳ thuộc vào tính thời chất lợng báo cáo tài a) Phân tích khoản mục bảng cân đối kế toán lê nam long qlkt 40a Luận văn tốt nghiệp Những vấn đề thẩm định tín dụng a1 Đánh giá khoản mục tài sản - Các khoản phải thu: Cần đợc phân tích cách cẩn thận chúng có tính chất gần giống với ngân quỹ nguồn chủ yếu để chi trả cho khoản vay ngắn hạn Thông tin quy mô, thời gian khoản mục quan trọng Nhà phân tích tín dụng ngân hàng cần đòi hỏi bảng danh mục khoản phải thu phép phân biệt khoản phải thu có giá trị đáng nghi ngờ, khoản đà hạn, khoản đà đợc nhợng lại - Khoản hàng tồn kho: cần phải đợc ý nguồn thu tơng lai Đối với khoản mục này, Ngân hàng cần ý đến số lợng, chất lợng hàng có phù hợp với nhu cầu thị trờng không, biến động giá mặt hàng, biên pháp phòng ngừa rủi ro Đặc biệt hàng kho đợc xem nh vật bảo đảm cho vay số thủ tục kiểm soát phải đợc thực Thông thờng, Ngân hàng không hy vọng nhiều đến việc bán tài sản bảo đảm nh nguồn để hoàn trả nợ vay Tuy nhiên khoản nợ trung dài hạn, tài sản bảo đảm có nhiều ý nghĩa Nhà phân tích phải xem tài sản có mục đích phổ biến hay mục đích đặc biệt, điều ảnh hởng đến khả bán - tính khoản tài sản - Khoản mục tài sản cố định: thông thờng đợc quan tâm tính hữu ích tạo tảng sở vật chất để doanh nghiệp tiến hành sản xuất kinh doanh vai trò sinh lÃi Một tài sản cố định đặc biệt có nhiều ý nghĩa vật bảo đảm cho vốn vay Nh phân tích khoản mục cần quan tâm đến chất lợng, tính đồng bộ, hiệu suất, tính công nghệ, tính đại giá trị lại tài sản cố định a2 Đánh giá khoản mục nguồn vốn Nguồn vốn doanh nghiệp hình thành từ ba nguồn là: Các khoản vay ngắn hạn, nợ dài hạn vốn chủ sở hữu - Nợ ngắn hạn bao gồm tình hình công nợ doanh nghiệp mối quan hệ với ngân hàng, với ngời bán, ngân sách nhà nớc cán công nhân viên Cán ngân hàng quan tâm đến tình hình sử dụng vốn vay ngân hàng, nợ phải trả ngời bán mối quan hệ với khoản phải thu - Nợ dài hạn bao gồm khoản cho vay chấp, giấy nợ, trái phiếu, khoản vay có kì hạn tất hình thức vay khác với kỳ hạn năm Nhà thẩm định tín dụng quan tâm đến chất thời hạn vay, điều khoản đà đợc thực để đáp ứng việc hoàn trả theo yêu cầu Các điều khoản vỡ nợ hợp đồng việc xem xét ngời vay tuân theo điều khoản quan trọng lê nam long qlkt 40a 1 Luận văn tốt nghiệp Những vấn đề thẩm định tín dụng - Vốn chủ sở hữu hay vốn tự có thực tế chủ doanh nghiệp khoản mục mà ngân hàng đặc biệt trọng Trong trờng hợp chủ doanh nghiệp có trách nhiệm cá nhân khoản nợ doanh nghiệp nợ nào, phạm vi kinh doanh, cần phải xem xét, không lợi tøc vµ vèn tù cã thùc tÕ cđa chÝnh doanh nghiệp ấy, mà xem xét lợi tức, tích sản vốn tự có thực tế chủ nhân nằm hÃng kinh doanh Thẩm định tín dụng cần phân biệt đợc ba loại chủ nợ doanh nghiệp, chủ nợ đợc bảo đảm, chủ nợ đợc u đÃi chủ nợ thông thờng Các chủ nợ đợc bảo đảm nắm lấy số tài sản đặc biệt nh giấy chấp nhà máy, trang thiết bị Các chủ nợ u đÃi có quyền u tiên chủ nợ khác theo pháp luật doanh nghiệp phá sản hay giải thể b) Phân tích báo cáo kết kinh doanh - Lợi tức doanh nghiệp cung cấp thông tin chất lợng tích sản thể bảng tổng kÕt tÝch s¶n cịng nh tÝnh hiƯu qu¶ cđa qu¶n lý Việc phân tích báo cáo kết kinh doanh doanh nghiệp khám phá mức ổn định hoạt động mức hữu hiệu quản lý - Lợi tức chi phí bất thờng đặc biệt đợc quan tâm Các chi phí bất thờng bao gồm thiệt hại bán tài sản cố định, thiệt hại nguyên nhân tự nhiên, thiếu hụt hàng tồn kho Lợi tức bất thờng bao gồm lợi nhuận bán tài sản hoạt động đất đai Các lợi nhuận nh thờng không tái diễn 5.1.4 Các tiêu quan trọng đánh giá lực tài khách hàng a) Nhóm tiêu tình hình khả toán: Khả toán doanh nghiệp phản ánh mối quan hệ tài khoản có khả toán kỳ với khoản phải toán kỳ Các hệ số cho biết trờng hợp không thu nhập từ nguồn bán hàng khả huy động nguồn tiền huy động nhanh chứng khoán dễ dàng chuyển thành tiền để trả nợ Hệ số toán nhanh lớn tốt, bé khả toán có vấn đề khó khăn Hệ số toán nhanh = Vốn tiền + khoản phải thu Nợ ngắn hạn ( Nợ đến hạn bao gồm khoản nợ ngắn hạn, trung dài hạn đến hạn trả tiền ) Hệ số toán ngắn hạn = Hệ sốqlkt thanh40a toán tức thời lê nam long = Tài sản lu dộng Nợ ngắn hạn Vốn tiền Nợ dến hạn Luận văn tốt nghiệp Những vấn đề thẩm định tín dụng b) Nhóm tiêu lực hoạt động: - Hiệu suất sử dụng tài sản cho biết khả sinh lời tổng thể tài sản có Tỉ lệ lớn hiệu suất sử dụng tài sản có cao ngợc lại - Kỳ thu tiền bình quân cho biết chất lợng khoản nợ phải thu, thời Doanh thu Hiệu suất sử dụng tài sản = Tài sản gian đọng vốn bao lâu; tû lƯ nµy cµng thÊp cµng tèt Kú thu tiỊn binh quan= Các khoản phải thu Doanh thu binh quan ngày - Hiệu suất sử dụng tài sản cố định cho biết đồng tài sản cố định tạo doanh thu cho biết doanh nghiệp sử dụng tài sản có hiệu hay không Hiệu suất sử dụng tài sản cố dịnh= Doanh thu Tài sản cố dịnh - Vòng quay hàng tồn kho cho biết chu kỳ luân chuyển vật t hàng hoá bình quân số vốn bị găm vào vật t, hàng hóa để trì hoạt động bình thờng doanh nghiệp Tỉ lệ vòng quay nhanh tốt Tỉ lệ dùng để Vòng quay hàng tồn kho= giá vốn hàng bán hàng tồn kho xác định thời hạn cho vay kỳ hạn nợ cụ thể c).Nhóm tiêu khả cân đối vốn: phản ánh mức độ ổn định, tự chủ tài nh khả sử dụng nợ vay công ty Nó đo lờng phần vốn góp chủ nợ công ty Đồng thời tỷ lệ % vốn đợc huy động từ nợ dài hạn, cổ phiếu u đÃi, cổ phiếu thờng tổng nguồn vốn dài hạn Chỉ số nợ dài hạn= Tổng dài hạn Tổng nguồn vốn dài hạn Vòng quay toàn vốn = Doanh läi tiªu thơ= lª nam long qlkt 40a Doanh läi vèn= Doanh thu tiªu thơ Tỉng sè vèn Lọi nhuạn sau thuế Doanh thu Lọi nhuạn sau thuế Tổng tài sản Luận văn tốt nghiệp Những vấn đề thẩm định tín dụng d) Các hệ số khả sinh lời: đo lờng hiệu quản lý việc sử dụng nguồn lực công ty để tạo lợi nhuận lợi tức cho cổ đông so với doang thu ròng ChØ sè l·i gép= lª nam long qlkt 40a L·i gép Doanh thu thuÇn