Nghiên cứu thống kê hoạt động tín dụng của sở giao dịch i ngân hàng công thương việt nam thời kỳ 1998 2004

Chuyên đề thực tập tôt nghiệp Lời mở đầu Hiện nớc ta trình xây dựng kinh tế thị trờng theo định hớng xà hội chủ nghĩa Trong trình phát triển kinh tế Ngân Hàng ngành dịch vụ quan trọng kinh tế quốc dân góp phần không nhỏ vào trình công nghiệp hoá - đại hoá đất nớc Kể từ năm 1991, ngành Ngân hàng đà bắt đầu công đổi theo pháp lệnh Ngân hàng Hệ thống Ngân hàng Nhà nớcViệt Nam đợc phân thành hai cấp : hệ thống Ngân hàng nhà nớc hệ thống Ngân hàng thơng mại Hệ thống Ngân hàng thơng mại Việt Nam từ thành lập đến đà bớc hoàn thiện trởng thành đáp ứng đợc đòi hỏi nhu cầu cấp bách kinh tế thị trờng Thực chức trung tâm tài kinh doanh tiền tệ, Ngân hàng thơng mại đà góp phần không nhỏ vào đầu t phát triển đất nớc Hoạt động tín dụng hoạt động quan trọng hệ thống Ngân hàng nói chung Ngân hàng thơng mại nói riêng Vấn đề đặt để huy động sử dụng vốn cách hợp lý hiệu Phân tích hoạt động tín dụng nhằm giúp lÃnh đạo Ngân hàng thấy đợc mặt mạnh, mặt yếu để từ đề xuất kiến nghị biện pháp nhằm làm tăng hiệu hoạt động tín dụng Ngân hàng vấn đề quan trọng cần thiết Nhận thức đợc tầm quan trọng hoạt động tín dụng ngân hàng Trong thời gian thực tập tốt nghiệp Sở giao dịch I- Ngân hàng công thơng Việt Nam em đà chọn đề tài Nghiên cứu thống kê hoạt động tín dụng Nghiên cứu thống kê hoạt động tín dụng sở giao dịch I- ngân hàng công thơng Việt Nam thời kỳ 1998-2004 để viết chuyên đề thực tập tôt nghiệp Chơng I Hệ thống tiêu thống kê hoạt động tín dụng Lý luận chung Ngân hàng hoạt động tín dụng Ngân hàng I/ Tổng quan Ngân hàng 1.Lịch sử đời phát triển Ngân hàng Nh đà biết ngân hàng đời gắn liền với quan hệ thơng mại Do đà thúc đẩy đời tổ chức chuyên nghề kinh doanh Nguyễn Kim Quý-TK43A Chuyên đề thực tập tôt nghiệp tiền tệ để làm đảm nhiệm chức riêng biệt trình lu thông tiền tệ đòi hỏi Trải qua trình hình thành phát triển xà hội loài ngời ngành ngân hàng không ngừng phát triển hoàn thiện 1.1 Lịch sử đời phát triển ngân hàng giới Ngân hàng xuất từ cổ xa, khoảng 2000 năm trớc Công nguyên, hoạt động đổi tiền, cho vay nghiệp vụ khác ngân hàng đà đợc thực thành phố cổ Balylone đền thờ Bởi đền thừo nơi có đủ điều kiện có hầm, có két sắt để đảm bảo an toàn khó bị trộm cớp nơi linh thiêng đợc nhân dân kiêng nể không giám xâm phạm Đây Trung tâm thơng mại thành phố Trải qua nhiều kỷ, hoạt động ngân hàng nói đợc tiếp tục nớc ven biển địa Trung hải, Trung đông Hy Lạp, La Mà đô thị lớn nối liền Trung đông Trung Hoa Từ kỷ XV trở trớc cha có quan đợc coi ngân hàng thực theo quan niệm ngày Cho mÃi đến kỷ XV, vào năm 1401 Tây Bân Nha xuất ngân hàng có đầy đủ chức ngân hàng thực với tên gọi Barcelone Sau vào năm 1409 ngân hàng thứ hai ngân hàng Valence đợc thành lập Cả hai ngân hàng thực phần lớn nghiệp vụ ngân hàng ngày nh Nghiên cứu thống kê hoạt động tín dụng vay vay, cấp tín dụng, giữ bảo vật cho khách hàng Đến kỷ thứ XVII nghiệp vụ kinh doanh tiền tệ phát triển ngày đa dạng phong phú điều kiện hình thành tổ chức đợc coi ngân hàng nghĩa Đó ngân hàng Amsterdam ( Hà Lan ) thành lập năm 1609, ngân hàng Hamboung ( Đức) thành lập 1616, Anh quốc ngân hàng ( Ngân hàng cổ phần ) thành lập năm 1694 Đến kỷ XVIII lu thông hàng hoá đợc mở rộng phạm vi, quy mô nhiều ngân hàng phát hành nhiều loại giấy bạc khác nhau, đà cản trở trình giao lu hàng hoá nói tiêng trình phát triển kinh tế nói chung Vì vào kỷ thứ XVIII- XIX Nhà nớc đà can thiệp vào lĩnh vực ngân hàng cách ban hành đạo luật để hạn chế số lợng ngân hàng đợc phép phát hành tiền Trong kỷ thứ XVIII- XIX số nớc công nghiệp châu Âu việc phát hành tiền đợc giao cho số ngân hàng lớn Cho đến cuối kỷ XIX đầu kỷ XX Nhà nớc đà ban hành đạo luật cho phép ngân hàng phát hành tiền ngân hàng chuyển thành ngân hàng thơng mại Từ đầu kỷ XX đa số nớc đà thực chế ngân hàng độc quyền phát hành tiền nhng ngân hàng thuộc quyền sở hữu t nhân Điều đà không cho phép nhà nớc can thiệp cách thờng Nguyễn Kim Quý-TK43A Chuyên đề thực tập tôt nghiệp xuyên vào lĩnh vực kinh tế, thông qua tác động tiền tệ Cuộc khủng hoảng kinh tế 1929-1933 đà buộc phủ nớc tăng cờng can thiệp Nhà nớc vào hoạt động kinh tế Ngoài việc điều tiết kinh tế hệ thống pháp luật, sách thuế Nhà nớc thấy cần thiết phải nắm phơng tiện kinh tế thị trờng tiền tệ để góp phần giải tình trạng bất ổn kinh tế Sau khủng hoảng kinh tÕ 1929-1933, mét sè níc nh Canada 1938, §øc 1939 đà quốc hữu hoá ngân hàng phát hành Từ sau chiến tranh giới thứ phần lớn nớc đà quốc hữu hoá ngân hàng phát hành thuộc quyền sở hữu Nhà nớc, nh Pháp quốc hữu hoá ngân hàng năm 1945 Anh năm 1946 Ngoài số nớc ngân hàng phát hành không hoàn toàn thuộc quyền sơ hữu Nhà nớc, nhng hoạt động mang tính chất Nhà nớc quan quản lý cao ngân hàng Nhà nớc bổ nhiệm Trong thời kỳ ngân hàng Trung ơng đà đời thay cho ngân hàng phát hành, không thay đổi tuý tên gọi mà thay đổi chức hoạt động ngân hàng Trớc chức ngân hàng phát hành phát hành tiền ngân hàng Trung ơng ngaòi chức phát hành tiền có chức quản lý Nhà nớc tiền tệ 1.2.Lịch sử đời phát triển ngân hàng Việt Nam Trớc cách mạng tháng 8/1945 Việt Nam nớc nông nghiệp lạc hậu thơng mại phát triển Do kinh doanh tiền tệ điều kiện để hoạt động Từ kỷ XIX Pháp sang xâm chiếm nớc ta Việt Nam trở thành thuộc địa Pháp Sự hình thành phát triển hệ thống tiền tệ tín dụng ohủ Pháp thực Ngân hàng Đông Dơng công ty cổ phần t nhân thuộc sở hữu tập đoàn t tài Pháp, độc quyền phát hành tiền tệ nh ngân hàng trung ơng, ngân hàng kinh doanh thơng mại lớn lúc Một ngân hàng Pháp ngân hàng Pháp Hoa đợc thành lập để hỗ trợ giao dịch thơng mại Pháp, Đông Dơng, Trung Quốc vài nớc Đông khác Ngoài ngân hàng Pháp, nớc Châu Âu có quyền lợi kinh tế Đông Trung Quốc thiết lập hải cảng Việt Nam chi nhánh ngân hàng Trong thời gian hoạt động ngân hàng Việt Nam tay ngời ngoại quốc Tháng 8/1927 nhóm nhân sĩ cấp tiến miền Nam có tinh thần độc lập đà kêu gọi nhà t Việt Nam góp vốn thành lập công ty hoạt động lĩnh vực ngân hàng có tên gọi An Nam ngân hàng, sau đổi Nguyễn Kim Quý-TK43A Chuyên đề thực tập tôt nghiệp tên thành Việt Nam ngân hàng Ngân hàng có 100% vốn ngời Việt Nam góp đợc điều hành hội đồng quản trị toàn ngời Việt Nam Sau cách mạng tháng 8/1945, nớc Việt Nam dân chủ cộng hoà đời ®· tõng bíc x©y dùng hƯ thèng kinh tÕ ®éc lập, tự chủ có hệ thống ngân hàng Ngày 06/05/1951 Chính phủ Việt Nam sắc lệch số 05/SL thành lập ngân hàng quốc gia Việt Nam, ngân hàng đợc thành lập với t cách quan ngang hội đồng Chính phủ thực chức quản lý Nhà nớc tiền tệ, tín dụng, ngoại hối, ngân hàng đồng thời kiêm nhiệm hoạt động ngân hàng chuyên nghiệp Năm 1954 sau ngời Pháp, Nhà nớc Việt Nam tiếp quản khu vực ngân hàng miền Bắc chi nhánh ngân hàng nớc miền Nam đà với ngân hàng Việt Nam hoạt động miền Nam năm 1975 Sau năm 1975 đất nớc thống nhất, chi nhánh ngân hàng nớc đà rút đi, hệ thống ngân hàng nớc đà đợc hoà nhập ngân hàng Nhà nớc Việt Nam đóng vai trò tổ chức làm trung gian tài ngắn hạn nớc Các chi nhánh ngân hàng Nhà nớc đà trở thành khâu trung gian trình lập kế hoạch ngân sách với xí nghiệp quốc doanh đảm bảo việc chuyển nguồn vốn đợc phân bổ xuống tới sở kinh tế theo kế hoạch nhà nớc chuyển nộp lại khoản lợi nhuận từ sở kinh tế vào ngân sách Tuy nhiên đơn vị kinh tế quốc doanh thuộc quản lý Trung ơng địa phơng thuộc đối tợng phân bổ vốn ngân hàng Nhà nớc Chính vậy, nhiều yếu tố then chốt hoạt động ngân hàng, bao gồm hầu hết yếu tố trình quản lý rủi ro không thích hợp Cho đến năm 1987 trình chuyển từ hệ thống ngân hàng Nghiên cứu thống kê hoạt động tín dụng củamột cấp sang hệ thống ngân hàng Nghiên cứu thống kê hoạt động tín dụng củahai cấp Ngày 16/03/1988 Hội đồng Bộ trởng đà ban hành nghị định 53/HĐCP thức chuyển hệ thống ngân hàng cấp sang hệ thống ngân hàng hai cấp bao gồm: Ngân hàng Nhà nớc Việt Nam quan quản lý Nhµ níc lÜnh vùc tiỊn tƯ, tÝn dơng ngân hàng Các ngân hàng thơng mại đóng vai trò doanh nghiệp thực chức kinh doanh tiền tệ Hệ thống tổ chức hoạt động ngân hàng từ chuyển từ Nghiên cứu thống kê hoạt động tín dụng củamột cấp Nghiên cứu thống kê hoạt động tín dụng sang Nghiên cứu thống kê hoạt động tín dụng củahai cấp Đà có phân biệt rõ chức quản lý Nhà nớc hoạt động kinh doanh tiền tệ Hiện hệ thống ngân hàng Nhà nớc bớc vào thời kỳ phát triển mới, tiếp tục củng cố vai trò trung tâm tiền mặt, trung tâm tín dụng trung tâm toán công cụ có hiệu Đảng Nhà Nguyễn Kim Quý-TK43A Chuyên đề thực tập tôt nghiệp nớc để phát triển kinh tế quốc dân thời kỳ công nghiệp hoá - đại hoá đất nớc Theo pháp lệnh ngân hàng, hợp tác xà tín dụng, công ty tài ban hành ngày 23/05/1990 ngân hàng thơng mại tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt dộng chủ yếu thờng xuyên nhận tiền gửi khách hàng với trách nhiệm hoàn trả sử dụng số tiỊn ®ã ®Ĩ cho vay, thùc hiƯn nhiƯm vơ chiÕt khấu làm phơng tiện toán Nh ngân hàng thơng mại doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực tiền tệ, có hai hoạt động là: - Nhận ký thác doanh nghiệp, cá nhân tổ chức kinh tế - Sử dụng khoản ký thác vay chiết khấu Chức ngân hàng Cho đến định nghĩa Nghiên cứu thống kê hoạt động tín dụng Ngân hàng ? Nghiên cứu thống kê hoạt động tín dụng vấn dề khó khăn nhà kinh tế, tính chất phức tạp nghiệp vụ ngân hàng, có nhiều loại ngân hàng khác quan niệm ngân hàng thay đổi theo không gian thời gian Tuy nhiên nói đến Nghiên cứu thống kê hoạt động tín dụng ngân hàng ngời hiểu ngân hàng trung gian tài chính, nhà kinh tế có quan điểm chung chức ngân hàng 2.1Chức trung gian tín dụng ( trung gian tài chính) 2.1.1Đối với t nhân, ngân hàng: -Nhận tiền gửi t nhân cách mở tài khoản tiền gửi, giúp t nhân toán nợ cách chuyển khoản, nhận lĩnh giúp t nhân số tiền ghi vào tài khoản đơng -Nhận giữ bảo vật, chứng khoán - Giúp t nhân chuyển tiền - Bán ngoại tệ cho t nhân 2.1.2 Đối với tổ chức kinh tế, ngân hàng: - Cho vay tổ chức kinh tế cần vốn để xây dựng, mở rộng doanh nghiệp, phát triển sản xuất kinh doanh - Có thể bảo lÃnh cho tỉ chøc kinh tÕ ( vỊ th quan, l·nh thÇu, céng t¸c cung cÊp) - Cã thĨ to¸n gióp khách hàng hoạt động xuất, nhập khẩu, thu hồi ngoại tệ 2.1.3 Đối với Chính phủ, ngân hàng: - Cho quan công quyền vay tiền - Mua trái phiếu phủ phát hành nhằm tài trợ ngân sách quốc gia tạm thời bị thiếu hụt ngăn ngừa áp lực lạm dụng tín dụng - Nhận bán giúp phủ công trái, trái phiếu Nguyễn Kim Quý-TK43A Chuyên đề thực tập tôt nghiệp - Mua bán ngoại tệ, thu khoản thuế có liên quan đến hoạt động ngoại thơng 2.2 Chức tạo tiền Tạo tiền chức quan trọng ngân hàng chức đợc thực thông qua hoạt động tín dụng đầu t ngân hàng mối quan hệ với ngân hàng Trung ơng đặc biệt trình thực thi sách tiền tệ thông qua ngân hàng thơng mại đa khèi lỵng tiỊn cung øng phï hỵp víi chÝnh sách ổn định giá thực tăng trởng kinh tế, tạo nhiều công ăn việc làm Các ngân hàng thơng mại đóng vai trò quan trọng thực sách tièn tệ đợc coi kênh dẫn vốn mà qua tăng giảm lợng tiền lu thông 2.3.Chức thủ quỹ doanh nghiệp Đại phận khoản chi trả toán hàng hoá, dịch vụ doanh nghiệp, cá nhân đợc chuyển giao cho ngân hàng thực Điều có ý nghĩa lớn việc thúc đẩy trình lu thông hàng hoá, tiết kiệm chi phí giao dịch, tạo sở cho ngân hàng thực nhiệm vụ cho vay, đồng thời kiểm soát đợc lợng tiền cần cung ứng thị trờng Qua thực nghiệp vụ toán, ngân hàng đà trở thành ngời thủ quỹ doanh nghiệp, giao dịch toán doanh nghiệp, cá nhân thông qua tài khoản tiền gửi toán ngân hàng mà không cần trực tiếp toán tiền mặt 3.Vai trò ngân hàng kinh tế quốc dân Qua chức ngân hàng thấy đợc phần vị trí, vai trò ngân hàng kinh tế quốc dân, ngân hàng kinh tế có vai trò cụ thể sau: - Ngân hàng nơi tập trung vốn tạm thời nhàn rỗi xà hội, để cung cấp cho nhu cầu kinh tế qua chuyển tiền thành t để đầu t phát triển sản xuất tăng cờng hiệu hoạt động tiền vốn Trong xà hội luôn tồn tình trạng thừa thiếu vốn tạm thời Những cá nhân tổ chức có tiền nhàn rỗi tạm thời cho ngân hàng vay để hởng lÃi xuất ngân hàng nơi tốt mà ngời d thừa vốn gửi tiền cách an toàn hiệu quả, ngợc lại nơi sẵn sàng đáp ứng nhu cầu vốn cá nhân doanh nghiệp - Ngân hàng góp phần tăng cờng hiệu sản xuất kinh doanh doanh nghiệp qua góp phần thúc đẩy phát triển kinh tế - Ngân hàng với địa vị trung gian tài thực chức cầu nối cung cầu vốn thị trờng tiền tệ đà góp phần thúc đẩy Nguyễn Kim Quý-TK43A Chuyên đề thực tập tôt nghiệp hoạt động đơn vị tổ chức kinh tế đem lại lợi nhuận cho cá nhân tổ chức Qua ngân hàng cá nhân tổ chức cần vốn đà giảm đợc khoản chi phí việc tìm kiếm nguồn vốn đầu t cho sản xuất kinh doanh, tận dụng dịch vụ mà ngân hàng cung cấp cho khách hàng để đẩy doanh nghiệp phải có phơng án sản xuất tối u có hiệu kinh tế trả lÃi vốn cho ngân hàng Việc lập phơng án s¶n xt tèi u cho doanh nghiƯp ph¶i qua sù kiểm tra, thẩm định kỹ lỡng ngân hàng nhằm hạn chế mực thấp rủi ro xảy làm phơng hại đến hai phía doanh nghiệp ngân hàng - Ngân hàng góp phần thực mục tiêu sách tiền tệ quốc gia, để ổn định giá cả, kiềm chế lạm phát, tạo công ăn việc làm tăng trởng kinh tế Các công cụ ngân hàng dùng để thực thi s¸ch tiỊn tƯ, bao gåm chÝnh s¸ch chiÕt khÊu, tû lệ dự trữ bắt buộc ngân hàng, lÃi suất tín dụng nghiệp vụ thị trờng tự Các ngân hàng thay đổi lợng tiền lu thông việc thay đổi lÃi suất tín dụng nghiệp vụ thị trờng tự do, qua góp phần chống lạm phát ổn định sức mua đồng tiền nội tệ - Thông qua hoạt động ngân hàng thực hiên việc phân bổ vốn vùng qua tạo điều kiện cho phát triển kinh tế đồng vùng khác Trong quốc gia vùng kinh tế khác có phát triển khác Giữa vùng tợng thừa thiếu vốn tạm thời diễn thờng xuyên Do vấn đề đặt lu chuyển đồng vốn cách hợp lý để đáp ứng đợc nhu cầu cho vay nhu cầu vay tạm thời vùng với nhau, điều hoàn toàn đợc giải thông qua hoạt động điều chuyển vốn nội hệ thống ngân hàng thông qua ngân hàng Trung ơng - Ngân hàng cầu nối kinh tế nớc giới, tạo điều kiện hoà nhập nỊn kinh tÕ níc víi kinh tÕ thÕ giíi, hoạt động ngân hàng đợc mở rộng thúc đẩy cho việc mở rộng hoạt động kinh tế doanh nghiệp nớc Với hoạt động rộng khắp ngân hàng có khả huy ®éng vèn cho nỊn kinh tÕ níc, t¹o ®iỊu kiện cho doanh nghiệp mở rộng hoạt động họ nớc cách dễ dàng hơn, hiệu nhờ hoạt động toán quốc tế, bảo lÃnh tài trợ xuất nhập Nhờ mà kinh tế nớc có thâm nhập vào thị trờng quốc tế tăng cờng khả cạnh tranh với nớc khác khu vực toàn giới Nguyễn Kim Quý-TK43A Chuyên đề thực tập tôt nghiệp II/Lý thuyết tín dụng Lịch sử đời phát triển hoạt động tín dụng 1.1 Lịch sử đời tín dụng Nh ®· biÕt, ho¹t ®éng tÝn dơng cã tõ cã phân công lao động xà hội xuất sở hữu t nhân t liệu sản xuất Xét mặt xà hội xuất chế độ sở hữu t liệu sản xuất đà dẫn đến phân hoá xà hội, cải, tiền tệ theo xu híng tËp trung vµo mét nhãm ngêi, nhóm ngời khác có thu nhập thấp thu nhập không đáp ứng đủ nhu cầu tối thiểu sống, đặc biệt biến cố rủi ro bất thờng gây Trong điều kiện đời hoạt động tín dụng đà góp phần giải mâu thuẫn nội xà hội, thực điều hoà nhu cầu tạm thời sống ngời 1.2 Quá trình phát triển hoạt động tín dụng kinh tế thị trờng Cùng với phát triển sản xuất hàng hoá, hoạt động tín dụng ngày phát triển nội dụng lẫn hình thức tín dụng nặng lÃi đến tín dụng thơng mại, tín dụng ngân hàng Trong lịch sử phát triển xà hội loài ngời, từ xuất phân công lao động phân hoá giai cấp xà hội dẫn đến xuất kẻ giàu ngời nghèo hình thức vay mợn phôi thai tín dụng nặng lÃi xuất Đây loại tín dụng có lÃi suất cao, chí giới hạn Bởi điều kiện kinh tế tự cung tự cấp, sản xuất hàng hoá manh nha, cải vật chất d thừa không nhiều, nhu cầu để trì hoạt động sản xuất đảm bảo mức tối thiểu ngời không đáp ứng đợc Do ngời đà phải vay với lÃi suất cao, nh tín dụng nặng lÃi đà kìm hÃm phát triển xà hội Muốn sản xuất xà hội tiếp tục phát triển, đòi hỏi khách quan phải có loại hình tín dụng phù hợp để thúc đẩy trình sản xuất phát triển Chính tín dụng thơng mại tín dụng ngân hàng đà đời để phục vụ cho nhu cầu Trong lịch sử phát triển hệ thống tín dụng tín dụng thơng mại xuất trớc tín dụng ngân hàng Nhng sản xuất xà hội trở thành kinh tế hàng hoá hai hình thức tín dụng tồn song song phát triển mối quan hệ chặt chẽ với Phân loại tín dụng Nguyễn Kim Quý-TK43A Chuyên đề thực tập tôt nghiệp Tuỳ theo mục đích nghiên cứu, tín dụng phân loại theo hình thức khác nhau, giúp cho việc xây dựng hoàn thiện biện pháp quản lý hoạt động tín dụng phù hợp thích ứng với loại hình 2.1 Theo tính chất chủ thể quan hệ tín dụng, tÝn dơng chia ra: - TÝn dơng nỈng l·i - Tín dụng thơng mại - Tín dụng ngân hàng - Tín dụng tiêu dùng - Tín dụng nhà nớc 2.2 Theo tÝnh chÊt cđa ngn vèn tÝn dơng, tÝn dơng chia ra: - Tín dụng hàng hoá - Tín dụng tiền tệ 2.3 Theo phạm vị phát sinh, tín dụng chia ra: - TÝn dơng níc - TÝn dơng quốc tế Tín dụng ngân hàng 3.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng 3.1.1 Khái niệm Tín dụng ngân hàng quan hệ tín dụng chủ yếu ngân hàng doanh nghiệp nhằm cung cấp phần lớn nhu cầu tín dụng cho doanh nghiệp để thực trình sản xuất kinh doanh 3.1.2 Bản chất tín dụng ngân hàng Tín dụng ngân hàng biểu quan hệ vay mợn sở hoàn trả vốn lÃi ngân hàng với doanh nghiệp thuộc thành phần kinh tế cá nhân kinh tế quốc dân sau thời gian định, quan hệ chuyển nhợng tạm thời quyền sử dụng vốn, quan hệ bình đẳng sở hai bên có lợi Tín dụng ngân hàng hình thức tín dụng thơng mại cao sản xuất hàng hoá đợc hình thành sở nghiệp vụ ngân hàng phát triển mạnh mẽ với phát triển sản xuất Tín dụng hình thành tách rời quyền sở hữu quyền sử dụng tài sản, ngời sở hữu có quyền không sử dụng tài sản mà cho ngời khác sử dụng thời gian định, sau khoảng thời gian ngời sở hữu tài sản thu hồi tài sản theo điều khoản mà hai bên đà thoả thuận trớc Nh tín dụng có nghĩa hoạt động sử dụng tài sản ngời khác sở tín nhiệm Ngời sở hữu tin tởng vào ngời sử dụng hoạt động có Nguyễn Kim Quý-TK43A Chuyên đề thực tập tôt nghiệp hiệu tài sản đợc sử dụng hoàn trả vào thời điểm định tơng lai Các hình thức tín dụng bao gồm: - Vay cho vay - Mựơn cho mợn - Thuê cho thuê Quan hệ vay, mợn, thuê hình thức phát triển mối quan hệ tín dụng, vay hình thức cao phổ biến Nhiều quan điểm nhà kinh tế cho Nghiên cứu thống kê hoạt động tín dụng Tín dụng quan hệ vay mợn nguyên tắc hoàn trả vốn lẫn lÃi ngêi ®i vay ®èi víi ngêi cho vay Ngêi cho vay tin tởng vào ngời vay sử dụng vốn vay có hiệu hoàn trả vốn lẫn lÃi theo hợp đồng thoả thuận hai bên Quan điểm cha phản ánh chất hoạt động tín dụng nh quan hệ vay mợn Thực hoạt động tín dụng không việc vay vốn mà gồm nhiều loại hình khác nh mợn, thuê có việc nhận bảo lÃnh, uỷ thác Các ngân hàng thơng mại kinh doanh lĩnh vực tiền tệ, tín dụng có nhiều hình thức tín dụng đợc áp dơng song phỉ biÕn nhÊt vÉn lµ cÊp tÝn dơng trực tiếp tiền Ngoài có hình thøc tÝn dơng kh«ng trùc tiÕp b»ng tiỊn nh tÝn dụng thuê, mua, tín dụng bảo lÃnh, tín dụng uỷ thác Ngân hàng tổ chức trung gian, ngời sở hữu sử dụng vốn mà nơi tập trung huy động điều tiết sử dụng nguồn vốn nhàn rỗi kinh tế Vì hoạt động tín dụng ngân hàng gồm hai loại : - Tín dụng đầu vào ( gọi hoạt động huy động vốn) - Tín dụng đầu ( gọi hoạt động sử dụng vốn huy động vay) 3.1.3 Các quan hệ tín dụng ngân hàng Hoạt động tín dụng ngân hàng biểu qua quan hệ sau: - Quan hệ ngân hàng với doanh nghiệp Quan hệ đảm bảo cho hoạt động kinh doanh ngân hàng trình sản xuất kinh doanh doanh nghiệp đợc thực hiên sở tự nguyện, bình đẳng có lợi góp phần thúc đẩy trình phát triển sản xuất hai bên toàn kinh tế quốc dân - Quan hệ ngân hàng với cá nhân Đây quan hệ vay ngân hàng cá nhân xà hội, ngân hàng thu hút nguồn tiền tạm thời nhàn rỗi nhân dân để bổ sung nguån NguyÔn Kim Quý-TK43A