Lêi më ®Çu Lời mở đầu Thế giới ngày nay ngày càng có khuynh hướng tiến tới sự hội nhập Điều này đã tạo điều kiện hết sức thuận lợi cho các quốc gia phát triển và mở rộng các mối quan hệ kinh tế đối ng[.]
Lời mở đầu Thế giới có khuynh hướng tiến tới hội nhập Điều tạo điều kiện thuận lợi cho quốc gia phát triển mở rộng mối quan hệ kinh tế đối ngoại, thương mại quốc tế đóng vai trị quan trọng Việt Nam với chủ trương phát triển kinh tế mở, đẩy nhanh trình hội nhập với kinh tế khu vực giới tăng cường mối quan hệ hợp tác quốc tế thông qua hoạt động thương mại quốc tế nhằm thu hút đầu tư, khai thông nguồn lực để phục vơ cho q trình Cơng nghiệp hố- Hiện đại hố đất nước Đóng góp phần khơng nhỏ vào hoạt động thương mại quốc tế hoạt động toán quốc tế Chất lượng tốc độ phát triển thương mại quốc tế phụ thuộc vào nhiều yếu tố, tốn quốc tế giữ vai trò quan trọng Trong năm vừa qua, hoạt động thương mại quốc tế nói chung hoạt động tốn quốc tế nói riêng nước ta trải qua bước thăng trầm, ngày hoàn thiện phát triển Trong trình học tập trường, hướng dẫn bảo tận tình thầy giáo, em tiếp thu kiến thức ngân hàng thương mại Đến thực tập SGD I- NHCT VN, em nhận thấy toán quốc tế ngân hàng xem hoạt động chủ yếu hoạt động kinh doanh Và năm gần đây, hoạt động toán quốc tế SGD I phát triển, thị phần toán xuất nhập SGD I chiếm tỷ trọng lớn tổng kim ngạch toán xuất nhập tồn hệ thống Ngân hàng Cơng thương Tuy nhiên, hoạt động toán quốc tế ngân hàng tồn số hạn chế cần phải khắc phục, với cạnh tranh gay gắt ngân hàng nước Bởi vậy, việc nghiên cứu để hoàn thiện, mở rộng hoạt động toán quốc tế SGD I vô cần thiết Xuất phát từ lý trên, nên em chọn đề tài: "Giải pháp mở rộng hoạt động toán quốc tế Sở giao dịch I- Ngân hàng Công thương Việt Nam"làm đề tài cho chuyên đề Kết cấu chuyên đề gồm ba phần: Chương I: Hoạt động toán quốc tế Ngân hàng thương mại Chương II: Thực trạng hoạt động toán quốc tế Sở giao dịch I- Ngân hàng Công thương Việt Nam Chương III: Giải phảp mở rộng hoạt động toán quốc tế Sở giao dịch I- Ngân hàng Cơng thương Việt Nam Hồn thành chuyên đề trước hết em xin chân thành cảm ơn chú, anh chị Phịng tài trợ thương mại SGD I-NHCT VN tạo điều kiện thuận lợi cho em trình thực tập Đặc biệt, em xin chân thành cảm ơn Thầy giáo Tiến sỹ Đàm văn Huệ tận tình bảo hướng dẫn cho em q trình hồn thành chun đề Em xin cảm ơn thầy cô giáo khoa Ngân hàng- Tài trường Đại học Kinh tế quốc dân dạy dỗ giúp đỡ em năm học vừa qua Chương I HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Khái quát Ngân hàng thương mại 1.1.1 Ngân hàng thương mại 1.1.1.1 Khái niệm Ngân hàng thương mại Lịch sử hình thành phát triển Ngân hàng thương mại Sự hình thành ngân hàng Lúc đầu kinh doanh tiền tệ nhà thờ đứng tổ chức nơi tơn nghiêm dân chúng tin tưởng để ký gửi tài sản vàng bạc Về sau, nhận thấy việc kinh doanh có nhiều lợi lộc nên nhiều giới nhảy vào kinh doanh tiền tệ Những tổ chức coi tiền thân ngân hàng Thời kỳ cuối kỷ 14 (thời kỳ phục hưng) phần lớn cịn mang tính chất gia đình, tổ chức kinh doanh tiền tệ phát triển nhanh mở rộng thêm nhiều nghiệp vụ chi trả thương phiếu, tổ chức toán bù trừ … chủ yếu gia đình Pháp, ý, Anh, Đức Ngân hàng đời sớm Venise ý năm 1580 Đầu kỷ 17 (thời kỳ cận đại) xuất số tổ chức kinh doanh tiền tệ lớn, sở hữu tư nhân coi khởi điểm kỷ nguyên ngân hàng đại ngân hàng Amsterdam (Hà Lan), ngân hàng Hamburg (Đức) Châu âu Sự phát triển ngân hàng + Đầu kỷ 15 kỷ này, hoạt động ngân hàng độc lập chưa tạo hệ thống chịu ràng buộc lẫn nhau, chức hoạt động ngân hàng bao gồm việc nhận ký thác, chiết khấu cho vay phát hành giấy bạc nhận thực dịch vụ tiền tệ + Đến đầu kỷ 19, giai đoạn này, nhà nước bắt đầu can thiệt vào hoạt động ngân hàng cách ban hành đạo luật nhằm hạn chế bớt số ngân hàng phép phát hành tiền tệ hình thành hệ thống ngân hàng gồm hai loại: • Những ngân hàng phép phát hành tiền gọi ngân hàng phát hành • Những ngân hàng khơng phép phát hành tiền gọi ngân hàng trung gian Đến đầu kỷ 20, hầu thực chế có ngân hàng phát hành Tuy nhiên ngân hàng phát hành thuộc sở hữu tư nhân Sau đó, khủng hoảng kinh tế 1929-1933, nhà nước bặt đầu quốc hữu hóa nắm lấy ngân hàng phát hành Cùng với phát triển kinh tế cơng nghệ, hoạt động ngân hàng có bước tiến nhanh Trước hết đa dạng hố loại hình ngân hàng hoạt động ngân hàng Từ ngân hàng tư nhân, q trình tích tụ tập trung vốn ngân hàng dẫn đến hình thành ngân hàng cổ phần Q trình gia tăng vai trị quản lý Nhà nước hoạt động ngân hàng hình thành ngân hàng thuộc sở hữu Nhà nước Các ngân hàng liên doanh, tập đoàn ngân hàng phát triển mạnh năm cuối kỷ 20 Nhiều nghiệp vụ truyền thống giữ vững bên cạnh nghiệp vụ ngày phát triển Quá trình phát triển ngân hàng tạo mối liên hệ ràng buộc ngày chặt chẽ, phụ thuộc lẫn ngày lớn ngân hàng Vậy, Ngân hàng tổ chức tài cung cấp danh mục dịch vụ tài đa dạng nhất- đặc biệt tín dụng, tiết kiệm, dịch vụ tốn thực nhiều chức tài so với tổ chức kinh doanh kinh tế Theo luật tổ chức tín dụng nước Cộng hồ Xã hội chủ nghĩa Việt Nam thì: “Hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh tiền tệ dịch vụ ngân hàng với nội dung thường xuyên nhận tiền gửi sử dụng số tiền để cấp tín dụng cung ứng dịch vụ toán" Như vậy, ngân hàng tổ chức trung gian tài quan trọng kinh tế 1.1.1.2 Chức ngân hàng thương mại Ngân hàng thương mại doanh nghiệp đặc biệt, kinh doanh dịch vụ tiền tệ NHTM không trực tiếp sản xuất cải vật chất doanh nghiệp thuộc lĩnh vực sản xuất kinh doanh tạo điều kiện thuận lợi cho qúa trình sản xuất, lưu thơng phân phối sản phẩm xã hội cách cung ứng vốn tín dụng, vốn đầu tư cho doanh nghiệp, tổ chức kinh tế mở rộng kinh doanh, góp phần tăng nhanh tốc độ phát triển kinh tế Vai trò quan trọng ngân hàng thương mại kinh tế thể qua chức tạo phương tiện tốn, trung gian tài chính, trung gian tốn Tạo phương tiện tốn Tiền- vàng có chức quan trọng phương tiện toán Các ngân hàng thợ vàng tạo phương tiện toán phát hành giấy nợ với khách hàng Giấy nợ ngân hàng phát hành với ưu điểm định trở thành phương tiện toán rộng rãi nhiều người chấp nhận Như vậy, ban đầu ngân hàng tạo phương tiện toán thay cho tiền kim loại dựa số lượng tiền kim loại nắm giữ Với nhiều ưu thế, giấp nợ ngân hàng thay tiền kim loại làm phương tiện lưu thơng phương tiện cất trữ, trở thành tiền giấy Việc in tiền mang lại lợi nhuận lớn, đồng thời với nhu cầu có đồng tiền quốc gia dẫn đến việc Nhà nước tập trung quyền lực phát hành tiền giấy vào tổ chức Bộ tài Ngân hàng Trung ương Từ chấm dứt việc ngân hàng thương mại tạo giấy bạc riêng Trong điều kiện phát triển toán qua ngân hàng, khách hàng nhận thấy họ có số dư tài khoản tiền gửi tốn, họ chi trả để có hàng hóa dịch vụ theo yêu cầu Khi ngân hàng cho vay, số dư tài khoản tiền gửi toán khách hàng tăng lên, khách hàng dùng để mua hàng hố, dịch vụ Do đó, việc cho vay ngân hàng tạo phương tiện tốn Tồn hệ thống ngân hàng tạo phương tiện toán khoản tiền gửi mở rộng từ ngân hàng đến ngân hàng khác sở cho vay Khi khách hàng ngân hàng sử dụng khoản tiền vay để chi trả tạo nên khoản thu khách hàng khác từ tạo khoản vay Trung gian toán Ngân hàng trở thành trung gian toán lớn hầu hết quốc gia Thay mặt khách hàng, ngân hàng thực toán giá trị hàng hoá dịch vụ Để việc toán thuận lợi tiết kiệm chi phí, ngân hàng đưa cho khách hàng nhiều hình thức tốn tốn séc, uỷ nhiệm chi, nhờ thu cung cấp mạng lưới toán điện tử, kết nối với quỹ cung cấp tiền giấy khách hàng cần Các ngân hàng cịn thực tốn bù trừ với thông qua Ngân hàng Trung ương thông qua trung tâm tốn Cơng nghệ tốn qua ngân hàng đạt hiệu cao quy mô sử dụng cơng nghệ mở rộng Vì vậy, cơng nghệ tốn đại qua ngân hàng thường nhà quản lý sử dụng rộng rãi Nhiều hình thức tốn chuẩn hố góp phần tạo tính thống tốn khơng ngân hàng quốc gia mà ngân hàng toàn giới Các trung tâm toán quốc tế thiết lập làm tăng hiệu toán qua ngân hàng, biến ngân hàng trở thành trung tâm toán quan trọng có hiệu quả, phục vụ đắc lực cho kinh tế tồn cầu Trung gian tài Ngân hàng tổ chức trung gian tài với hoạt động chủ yếu chuyển tiết kiệm thành đầu tư, đòi hỏi tiếp xúc với hai loại cá nhân tổ chức kinh tế: cá nhân tổ chức tạm thời thâm hụt chi tiêu, tức chi tiêu cho tiêu dùng đầu tư vượt thu nhập họ cần bổ sung vốn; hai cá nhân tổ chức thặng dư chi tiêu, tức thu nhập họ lớn khoản chi tiêu cho hàng hố, dịch vụ họ có tiền để tiết kiệm Trung gian tài tập hợp người tiết kiệm đầu tư, giải mâu thuẫn tín dụng trực tiếp Trung gian tài làm tăng thu nhập cho người tiết kiệm, từ khuyến khích tiết kiệm, đồng thời giảm phí tổn tín dụng nhà đầu tư, từ khuyến khích đầu tư Cơ chế hoạt động trung gian có hiệu gánh chịu rủi ro sử dụng kỹ thuật nghiệp vụ để hạn chế, phân tán rủi ro 1.1.2 Các hoạt động ngân hàng thương mại Như chóng ta biết, NHTM tổ chức kinh doanh lĩnh vực tiền tệ với hoạt động chủ yếu thường xuyên nhận tiền gửi khách hàng với trách nhiệm hoàn trả sử dụng số tiền vay, đầu tư, thực nghiệp vụ toán nghiệp vụ trung gian khác nhằm thu lợi nhuận tối đa sở đảm bảo khả khoản Có thể phân hoạt động NHTM thành ba hoạt động là: - Hoạt động huy động vốn - Hoạt động sử dụng vốn (cho vay đầu tư) - Hoạt động trung gian toán loại hình dịch vụ khác Ba hoạt động có mối quan hệ chặt chẽ, hỗ trợ lẫn có vai trò quan trọng việc định đến thành công hoạt động kinh doanh ngân hàng 1.1.2.1 Hoạt động huy động vốn Một đặc trưng quan trọng hoạt động kinh doanh NHTM vay vay Vì vậy, khác với doanh nghiệp kinh doanh lĩnh vực phi tài chính, huy động vốn nghiệp vụ kinh doanh quan trọng NHTM - Vốn tiền gửi Tiền gửi khách hàng nguồn tài nguyên quan trọng NHTM Khi ngân hàng bắt đầu hoạt động, nghiệp vụ mở tài khoản tiền gửi để giữ hộ toán hộ cho khách hàng, cách ngân hàng huy động tiền doanh nghiệp, tổ chức dân cư + Tiền gửi khơng kỳ hạn (tiền gửi tốn): tiền doanh nghiệp cá nhân gửi vào ngân hàng nhờ ngân hàng giữ hộ toán hộ Trong phạm vi số dư cho phép, nhu cầu chi trả cá nhân doanh nghiệp ngân hàng thực Các nhu cầu tiền khách hàng nhập vào tiền gửi tốn theo u cầu Nhìn chung, lãi suất khoản tiền thấp (hoặc không), thay vào chủ tài khoản hưởng dịch vụ ngân hàng với mức phí thấp + Tiền gửi có kỳ hạn: loại tiền gửi mà gửi tiền vào có thoả thuận ngân hàng khách hàng thời hạn rút tiền Tuy nhiên thực tế trình cạnh tranh, để thu hút tiền gửi ngân hàng thường cho phép khách hàng rút tiền trước thời hạn không hưởng lãi hưởng mức lãi suất không kỳ hạn Tiền gửi có kỳ hạn nguồn vốn mang tính ổn định nên ngân hàng sử dụng cách chủ động làm nguồn vốn kinh doanh Vì để thu hút khách hàng gửi tiền, ngân hàng thường đưa nhiều kỳ hạn khác kỳ hạn dài lãi suất cao + Tiền gửi tiết kiệm dân cư: hình thức huy động truyền thống ngân hàng Các tầng lớp dân cư có khoản thu nhập tạm thời chưa sử dụng Trong điều kiện có khả tiếp cận với ngân hàng, họ gửi tiết kiệm nhằm mục đích bảo tồn sinh lời khoản tiết kiệm, đặc biệt nhu cầu bảo toàn Nhằm thu hút ngày nhiều tiền tiết kiệm, ngân hàng cố gắng khuyến khích dân cư thay đổi thói quen giữ vàng tiền mặt nhà cách mở rộng mạng lưới huy động, đưa hình thức huy động đa dạng lãi suất cạnh tranh Sổ tiết kiệm khơng dùng để tốn tiền hàng dịch vơ song chấp để vay vốn ngân hàng cho phép + Tiền gửi ngân hàng khác: nhằm mục đích nhờ tốn hộ số mục đích khác, NHTM gửi tiền ngân hàng khác Tuy nhiên, quy mô nguồn thường không lớn - Vốn huy động thông qua phát hành giấy tờ có giá Trong hình thức ngân hàng chủ động đứng thu gom vốn xã hội việc phát hành giấy tờ có kỳ phiếu, trái phiếu, tín phiếu để bổ sung nguồn vốn kinh doanh ngân hàng Thông thường khoản vay khơng có đảm bảo Những ngân hàng có uy tín trả lãi suất cao vay mượn nhiều Các ngân hàng nhỏ thường khó vay mượn trực tiếp cách này, họ thường phải thông qua ngân hàng đại lý bảo lãnh Ngân hàng Đầu tư Khả vay mượn phụ thuộc vào trình độ phát triển thị trường tài chính, tạo khả chuyển đổi cho cơng cụ nợ dài hạn ngân hàng - Vốn vay ngân hàng khác Nguồn vốn vay ngân hàng khác nguồn hình thành mối quan hệ tổ chức tín dụng với tổ chức tín dụng với ngân hàng trung ương + Vay ngân hàng Trung ương: khoản vay nhằm giải nhu cầu cấp bách chi trả NHTM Trong trường hợp thiếu hụt dự trữ bắt buộc, NHTM thường vay ngân hàng Trung ương Hình thức cho vay chủ yếu ngân hàng Trung ương tái chiết khấu tái cấp vốn + Vay tổ chức tín dụng khác: q trình kinh doanh doanh nghiệp phát sinh tình trạng tạm thời thừa vốn, ngược lại phát sinh tình trạng thiếu vốn Hoạt động kinh doanh ngân hàng khơng tránh khỏi tình trạng Đối với ngân hàng, có lúc ngân hàng huy động vốn lại không sử dụng hết, phải trả lãi tiền gửi Ngược lại, có thời kỳ nhu cầu vốn cho vay đầu tư lớn khả nguồn vốn mà ngân hàng huy động lại không đáp ứng đủ Trong trường hợp này, ngân hàng gửi vốn tạm thời vào ngân hàng khác để lấy lãi vay vốn để mở rộng kinh doanh khôi phục khả toán ngân hàng Như vậy, NHTM có nhiều biện pháp nhằm thu hút tối đa nguồn vốn kinh tế, là: khoản tiền gửi; tiền huy động thông qua phát hành giấy tờ có giá; huy động từ việc vay ngân hàng khác 1.1.2.2 Hoạt động sử dụng vốn (cho vay đầu tư) Sử dụng khai thác nguồn vốn hoạt động chủ yếu quan trọng NHTM thể thông qua nhiều nghiệp vụ cụ thể như: cho vay, đầu tư, hoạt động ngân quỹ Trong đó, cho vay nghiệp vụ sử dụng khai thác nguồn vốn NHTM - Hoạt động cho vay Cho vay hình thức cấp tín dụng ngân hàng chuyển giao cho khách hàng lượng tiền để sử dụng vào mục đích định ngun tắc có hồn trả gốc lãi Đây hoạt động mang lại nhiều lợi nhuận cho ngân hàng Tuy nhiên hoạt động chứa đựng mức độ rủi ro cao Vì vậy, cho vay phải đảm bảo nguyên tắc sau: Vèn vay phải sử dụng mục đích thoả thuận hợp đồng tín dụng; Phải hồn trả nợ gốc lãi hạn thoả thuận hợp đồng tín dụng; Vốn vay phải đảm bảo tài sản; Cho vay phải dựa phương án sử vốn vay có hiệu Có nhiều tiêu thức phân loại cho vay Nếu phân loại theo thời hạn có: cho vay ngắn hạn, trung hạn dài hạn Nếu phân loại theo mục đích sử dụng có: cho vay tiêu dùng cho vay kinh doanh Nếu phân loại theo loại tiền tệ có cho vay nội tệ cho vay ngoại tệ Nếu phân loại theo phương thức cho vay có: cho vay lần, cho vay hạn mức, cho vay thấu chi, cho vay theo thẻ tín dụng - Hoạt động đầu tư ngân quỹ Hoạt động đầu tư NHTM thể nhiều hình thức như: đầu tư mua bán chứng khốn, đầu tư góp vốn cổ phần, góp vốn liên doanh liên kết Nhờ có hoạt động đầu tư mà NHTM sử dụng khai thác tối đa nguồn vốn huy động, đa dạng hoá kinh doanh phân tán rủi ro, tăng cường khoản cho dù trữ ngân hàng Đồng thời, mang lại nguồn thu nhập cho NHTM Tuy nhiên, hoạt động đầu tư mức độ cịn tuỳ thuộc vào mơ hình tổ chức NHTM nước Xu hướng chung hoạt động NHTM ngày phát triển đa dạng hoạt động kinh doanh dịch vụ ngân hàng Hoạt động ngân quỹ hoạt động phục vụ cho việc chi trả khách hàng, bao gồm nghiệp vụ quỹ tiền mặt, tiền gửi ngân hàng khác ngân hàng Trung ương Mặc dù hoạt động ngân quỹ hoạt động khơng mang tính đầu tư, lại quan trọng NHTM góp phần tăng cường khả toán chi trả với khách hàng 1.1.2.3 Hoạt động trung gian toán loại hình dịch vụ khác Tất quan hệ trao đổi, mua bán hàng hoá, dịch vụ hoạt động khác kinh tế kết thúc khâu tốn Việc tốn thực trực tiếp tiền không dùng tiền mặt (Thanh tốn chuyển khoản) thơng qua trung gian ngân hàng Thanh tốn khơng dùng tiền mặt việc tốn thực cách trích chuyển tài khoản hệ thống ngân hàng bù trừ công nợ mà khơng sử dụng đến tiền mặt Thanh tốn khơng dùng tiền mặt qua trung gian ngân hàng có đặc điểm sau: - Thanh tốn khơng dùng tiền mặt sử dụng tiền ghi sổ hay gọi bút tệ - Trong tốn khơng dùng tiền mặt, tốn có Ýt ba bên tham gia, là: người trả tiền, người nhận tiền trung gian toán - Khi tiến hành nghiệp vụ toán không dùng tiền mặt phải sử dụng chứng từ tốn riêng, lệnh thu lệnh chi người nhận tiền hay người trả tiền lập 10